Metdická pmůcka Využívání záruk ČMZRB k zajišťvání bankvních úvěrů Cílem pmůcky je minimalizvat pdíl případů, kdy je nutn zamítnut žádst pskytnutí záruky z důvdu nesuladu s klíčvými pdmínkami prgramu pdpry. Pkud pracvníci bank dkáží správně identifikvat žadatele a úvěry, u nichž lze záruku ČMZRB využít, zvýší se efektivnst jejich činnsti a djde i ke zkvalitnění služeb pr klienty. Pmůcka pskytuje pracvníkům bank v kncentrvané frmě a částečně zjedndušeným způsbem přehled některých zásadních blastech, které vlivňují mžnsti pskytnutí zvýhdněných záruk ČMZRB jak zajištění bankvních úvěrů. Pdmínky prgramů pdpry, platná nárdní a evrpská legislativa stanví ještě některá další pravidla a mezení. Pravděpdbnst zamítnutí žádsti těcht důvdů však není vyská. Prt nejsu v zájmu přehlednsti a jednduchsti textu uváděna. Obsah I. Typy záruk a pdmínky pr jejich uplatnění II. Kd je drbný, malý a střední pdnikatel III. Kd je začínající pdnikatel IV. Striktní zákazy pdpry V. Veřejná pdpra pskytvaná frmu záruky 1) Hrubý ekvivalent pdpry 2) Režimy veřejné pdpry: versus blkvá výjimka 3) Jak převést záruku na hrubý ekvivalent pdpry (HEP) 4) Sučasné pskytnutí záruky a dtace na prjekt I. Typy záruk a pdmínky pr jejich uplatnění prgram ZÁRUKA (zvýhdněné záruky za úvěry) ZÁRUKA (záruky za investiční úvěry) START prdukt M-záruka S-záruka M-záruka M-záruka klient malý a střední pdnikatel malý a střední pdnikatel míst realizace prjektu pdnikatelská činnst realizvaná prjektem účel úvěru max. výše úvěru * max. výše ručení max. dba ručení celá Česká republika průmysl, stavebnictví, bchd, ubytvání, stravvání, dprava a další vybrané bry (pdrbněji přílha prgramu) investice neb zásby a další prvzní výdaje suvisející s prjektem Česká republika mim Prahu průmysl, stavebnictví a další vybrané bry (pdrbněji přílha prgramu) min. 50 %: dluhdbý hmtný majetek dplňkvě: zásby + drbný hmtný a nehmtný majetek začínající drbný pdnikatel Česká republika mim Prahu průmysl, stavebnictví a další vybrané bry (pdrbněji přílha prgramu) min. 50 %: dluhdbý hmtný majetek dplňkvě: zásby + drbný hmtný a nehmtný majetek 20 mil. Kč pdle dhdy 5 mil. Kč 5 mil. Kč 70 % 80 % 70 % 80 % 15 let 15 let 15 let cena záruky ** 0,1 % p.a. 0,1-0,3 % p.a. 0,1 % p.a. 0,1 % p.a.
režim veřejné pdpry smluva mezi úvěrující banku a ČMZRB * úvěr může být pskytnut v cizí měně, plnění ze záruky puze v CZK ** z výše záruky blkvá výjimka nutná ne nutná nutná II. Kd je drbný, malý a střední pdnikatel Záruky ČMZRB mhu být využity jak zajištění puze pr: - drbné pdnikatele v prgramu START - malé a střední pdnikatele v prgramu ZÁRUKA (záruky za investiční úvěry) v prgramu ZÁRUKA (zvýhdněné záruky za úvěry). Pdnikatele lze pvažvat za drbnéh, pkud: - má méně než 10 zaměstnanců, - jeh rční brat nepřesahuje 2 miliny EUR neb jeh bilanční suma rční rzvahy nepřesahuje 2 miliny EUR. Pdnikatele lze pvažvat za maléh a středníh, pkud: - má méně než 250 zaměstnanců, - jeh rční brat nepřesahuje 50 milinů EUR neb jeh bilanční suma rční rzvahy nepřesahuje 43 milinů EUR. D pčtu zaměstnanců se zapčítají též údaje za partnery a spjené pdnikatele, pdnikatelé, kteří žadatele zaručvaný úvěr vlastní či pdnikatelé, kteří jsu žadatelem zaručvaný úvěr vlastněni). Dpručení: Pkud je klient vlastněn dalšími pdnikateli, či má sám majetkvé účasti v jiných firmách, a celkvý pčet zaměstnanců v suhrnu za všechny dtčené subjekty je vyšší než 250 sb, je účelné knzultvat s pbčku ČMZRB, zda se jedná maléh a středníh pdnikatele. Aplikace pravidel ttiž vyžaduje precizní znalst pměrně kmplikvané textu definice tht pjmu. III. Kd je začínající pdnikatel Začínajícím pdnikatelem se pr účely prgramu START rzumí ten, který byl jak pdnikatel registrván na finančním úřadě v rce pdání žádsti neb v některém ze dvu předcházejících let. IV. Striktní zákazy pdpry Záruku není mžné pdpřit: pdnikatele (v režimu pdpry ) mezi jejichž pdnikatelsku činnst patří také zemědělství, ryblv, akvakultura, lesnictví (CZ-NACE A 01, A 02, A 03) úvěr na prjekt, který: - byl již pdpřen (např. dtací) z jinéh peračníh prgramu - -byl již pdpřen z jinéh finančníh nástrje Splečenství (např. úvěrující banka k němu již získala záruku EIF) - - je určen na financvání prjektu, který již byl pdpřen pdřízeným úvěrem. 2
V. Veřejná pdpra pskytvaná frmu záruky 1. Hrubý ekvivalent pdpry Pskytnutím veřejné pdpry ve frmě záruky získává pdnikatel určitu finanční výhdu. Aby byl mžné ji prvnávat s jinými typy pdpr (úvěry, dtace) je nutn převést nminální výši záruky na srvnatelný základ, který se nazývá hrubý ekvivalent pdpry (HEP). záruka přepčet HEP Jak převést záruku na HEP se dzvíte v bdě 3. Převedením záruky na hrubý ekvivalent pdpry (HEP) je nezbytné k tmu, aby byl mžné psudit, zda jsu ddrženy limity stanvené pr pskytnutí pdpry. Pr různé režimy pdpry jsu předepsána jiná mezení pr výši pdpry, kteru je mžné získat. 2. Režimy veřejné pdpry: versus blkvá výjimka M-záruky jsu pskytvány puze jak pdpra maléh rzsahu (). S-záruky jsu pskytvány: jak reginální pdpra v rámci blkvé výjimky - puze na investiční výdaje jak pdpra maléh rzsahu () na prvzní výdaje vždy, lze i na investiční výdaje. V případě, že je pskytvána S-záruka za úvěr na financvání jak investičních tak prvzních výdajů, je investiční část pdpry pskytvána zpravidla jak reginální pdpra; prvzní část je vždy pskytvána jak pdpra. Z hlediska výpčtu HEP, je pak záruka rzdělena ve stejném pměru, v jakém jsu investiční a prvzní část zaručvanéh úvěru. Obě části HEP (tedy z investiční a prvzní části záruky) jsu následně sečteny. Kdy je nutné pskytnut záruku za investiční úvěr puze v režimu pdpry? pkud před pdáním žádsti S-záruku za investiční úvěr již byla zahájena realizace prjektu a nelze tedy ddržet pravidl, že stavební práce nesmí být zahájeny a smluvy s ddavateli strjů a zařízení (vč. smluvy smluvě buducí či závazné bjednávky a leasingvých smluv) nesmí být uzavřeny před datem pdání žádsti pdpru, pkud je celý prgram puze v režimu. a) Záruka v režimu (pdpra maléh rzsahu) Pdpra je limitvána částku 200 tis. EUR v sučtu pdpr pskytnutých pdnikateli v aktuálním zdaňvacím bdbí a v dvu předcházejících bdbích. V případě pdpry pdnikatele činnéh v dvětví silniční dpravy je tent limit puze 100 tis. EUR. Výše záruky převedená na HEP v Kč je dále přepčtena (kurzem stanveným Evrpsku kmisí) ke dni pskytnutí záruky d EUR. Při sučtu tét částky a všech dalších pdpr pskytnutých v aktuálním zdaňvacím bdbí a dvu předcházejících nesmí být výsledná hdnta větší než 200 tis. EUR, jinak nelze pdpru pskytnut. Pr dříve pskytnuté pdpry se pužije pr přepčet d EUR kurz CZK/EUR stanvený Evrpsku kmisí pr den pskytnutí každé jedntlivé pdpry. Jak si věřit, zda nebude pskytnutím záruky překrčen limit? (i) Přepčítat pžadvanu záruku na hrubý ekvivalent pdpry (HEP). Jak převést záruku na HEP se dzvíte v bdě 3. (ii) Dtázat se pdnikatele, jaké pdpry získal v rce žádsti úvěr a ve dvu předchzích letech tedy datum pskytnutí pdpry a její výši. (iii) Částky získané pdle (i) a (ii) převést k příslušnému dni na EUR při pužití kurzu stanvenéh EK, který naleznete na adrese: http://www.ecb.eurpa.eu/stats/exchange/eurfxref/html/index.en.html. 3
(iv) Sučet částek v EUR nesmí být vyšší než 200 tis. EUR (s výjimku pdnikatelů činných v silniční dpravě viz výše). Z důvdu mžných kurzvých výkyvů však dpručujeme nepřekrčit ke dni prvádění prpčtu limit cca 195-198 tis. EUR (v závislsti na výši záruky). O prpčet je mžné pžádat pbčku ČMZRB. b) Záruka v režimu blkvé výjimky (jak reginální pdpra) - intenzita veřejné pdpry (IVP) Pdpra je limitvána mapu intenzity veřejné pdpry, která pr každý regin stanví maximální prcent pdpry investičních výdajů prjektu (HEP záruky *100/investice). Tt prcent může být stanven rzdílně pr pdnikatele různé veliksti. HEP záruky Investiční náklady prjektu (v %) < Limity intenzity veřejné pdpry stanvené reginální mapu (v%) Mapa intenzity (pvlená intenzita veřejné pdpry pdle místa realizace prjektu): regin NUTS II malý pdnikatel střední pdnikatel Střední Mrava, Severzápad, Střední Čechy, Mravskslezsk, Severvýchd, Jihvýchd Jihzápad - záruky pskytnuté d 31. 12. 2010 Jihzápad - záruky pskytnuté d 1. 1. 2011 60 % 50 % 56 % 46 % 50 % 40 % V případě, že pdnikatel již k danému prjektu získal jinu veřejnu pdpru, například frmu dtace, pak je t nutné zhlednit pstupem ppsaným v bdě 4. 3. Jak převést záruku na hrubý ekvivalent pdpry (HEP) a) Záruka v režimu (pdpra maléh rzsahu) HEP = výše záruky * 0,1333 Příklad: záruka 10 mil Kč HEP 1,333 mil. Kč b) Záruka v režimu blkvé výjimky (jak reginální pdpra) - intenzita veřejné pdpry (IVP) Výše hrubéh ekvivalentu pdpry je vlivněna zejména: výší záruky délku ručení kreditní kvalitu klienta (rzhdující je hdncení ČMZRB), která je vyjádřena rizikvu marží v % p. a. danu příslušným předpisem EU. Orientační převdník pr přepčet záruky na HEP: Výše hrubéh ekvivalentu pdpry (v tis. Kč) je stanvena pr záruku ve výši 1 mil. Kč. (Některé parametry detailníh výpčtu se v čase mění, např. diskntní sazba stanvená pdle předpisu Evrpské kmise, z uvedenéh důvdu bude převdník při významnějších změnách pdmínek aktualizván): Klasifikace ČNB 1 Rizikvá marže EU Dba ručení (v letech) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 standardní 0,8 7 10,5 14,1 17,6 21,2 24,8 28,4 31,9 35,5 39,1 42,6 46,1 3,8 37 55,7 74,4 93,3 112,2 131,1 150 168,9 187,7 206,5 225,2 243,7 1 196 Vyhláška ČNB č. 123/2007 Sb. 4
sledvané 6,3 62 93,3 124,7 156,3 188 219,6 251,3 283 314,5 346 377,3 408,4 Pzn. Marže 0,8 % p.a. dpvídá rizikvé kategrii srvnatelnu s ratingem Standard & Pr's v rzmezí BBB+ až BBB-. Marže 3,8 % p.a. % dpvídá rizikvé kategrii srvnatelnu s ratingem Standard & Pr's v rzmezí BB+ až B+. Příklad: Záruka 5 mil. Kč s dbu ručení 7 let. Phledávky jsu klasifikvány stupněm 2, tj. sledvané. HEP = 5 x 251,3 = 1257 tis. Kč. 4. Sučasné pskytnutí záruky a dtace na prjekt Pskytnutí záruky i dtace na jeden prjekt je v zásadě mžné za ddržení těcht pdmínek: záruka a dtace nejsu pskytnuty z různých peračních prgramů ani jeden z prgramů, ze kteréh jsu pskytnuty, suběh těcht pdpr nevylučuje. Pr účely výpčtu intenzity veřejné pdpry je nutné sčítat veřejnu pdpru pskytnutu na shdné neb překrývající se výdaje prjektu. IVP = (HEP záruky + HEP dtace) / investiční výdaje prjektu (pzn.: HEP dtace je bvykle rven výši pskytnuté dtace) Takt vypčtená intenzita pak nesmí překrčit přípustnu mez danu reginální mapu intenzity veřejné pdpry. Pkud je dtace pskytnuta na různé výdaje (např. dtace na investiční výdaje a záruka na prvzní výdaje), pak se pdpra při výpčtu IVP nesčítá. 5