Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce OSEČANY. IČ: za rok 2011

Transkript

1 Zborovská Praha 5 SpZn: Čj.: SZ /20111KUSK /20101KUSK Stejnopis č. t Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce OSEČANY IČ: za rok 2011 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Osečany Sedlčany Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: - kontroloři: Marie Formanová Cyril Kukla Zástupci obce: Pavel Pechač - starosta Eva Moulíková - účetní Předmět přezkoumání je vymezen ustanovením 2 zák. č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem, přezkoumávané období r

2 A. Přezkoumané písemnosti Závěrečný účet za rok 2010 zveřejněn na úřední desce a v elektronické podobě umožňující dálkový přístup od do , projednán a schválen zastupitelstvem obce dne bez výhrad Návrh rozpočtu zveřejněn na úřední desce a v elektronické podobě umožňující dálkový přístup od do Rozpočtová opatření Č. 1 schváleno zastupitelstvem obce dne Č. 2 schváleno zastupitelstvem obce dne č.3 schváleno zastupitelstvem obce dne Č. 4 schváleno zastupitelstvem obce dne Č. 5 schváleno zastupitelstvem obce dne Č. 6 schváleno zastupitelstvem obce dne Č. 7 schváleno zastupite1stvem obce dne Rozpočtový výhled předložen na období Schválený rozpočet zastupitelstvem obce dne jako vyrovnaný Faktura Č ze dne ve výši ,- Kč za opravu pomníku padlých Č ze dne ve výši ,- Kč za vodo instalační práce v budově OÚ Evidence závazků ke dni Účetní doklad k pokladně Č , Č k základnímu běžnému účtu Č /0100 vedenému u KB a.s., Č Pokladní doklad příjmové a výdajové Č za období od Bankovní výpis základní běžný účet Č /0100 vedený u KB a.s., výpisy Č za období od do Příloha rozvahy ke dni Účtový rozvrh platný pro rok 2011 Evidence pohledávek ke dni Odměňování členů zastupitelstva starosta, místostarosta, ostatní zastupitelé za období září - prosinec 2011 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ke dni (za období ), (za období ), ke dni (za období ), (za období ) Výkaz zisku a ztráty kedni Rozvaha ke dni (za období 1-12/2011) 2

3 č. Hlavní kniha ke dni 3l (za období 1-12/2011) Pokladní kniha (deník) ke dni Evidence majetku vedena v PC Inventurní soupis majetku a závazků svědčící o provedení fyzické a dokladové inventarizace majetku a závazků ke dni 3l Dohoda o hmotné odpovědnosti uzavřena s A. T. - pokladní Kniha došlých faktur ke dni Dohody o provedení práce ze dne sepsaná s J. H. - údržba obecních záhonů ze dne sepsaná s V. H. - oprava hasičské zbrojnice ze dne sepsaná s M. M. - úklid veřejného prostranství Smlouvy o dílo č. 27/2011 ze dne 2l uzavřená s firmou Údržba silnic s.r.o. Osečany Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) kupní smlouva o prodeji pozemku z majetku obce, parc. č. 53/2, záměr o prodeji zveřejněn od do , prodej schválen v zastupitelstvu obce dne kupní smlouva o prodeji pozemků z majetku obce ze dne , parc. č. 509/2, 524/12, 1473/4, 524/5, záměr o prodeji zveřejněn od 4.1l.2011 do , prodej schválen v zastupitelstvu obce dne kupní smlouva ze dne o nákupu budovy 7 - budova smíšeného zboží a pozemku parc. č. 14/2, nákup schválen v zastupitelstvu obce dne Smlouvy nájemní ze dne na pronájem budovy č pohostinství Na Růžku, záměr o pronájmu zveřejněn od do , pronájem schválen v zastupitelstvu obce dne Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Smlouva o poskytnutí účelové dotace z rozpočtu Středočeského kraje ze Středo českého Fondu kultury a obnovy památek v rámci Tématického zadání Podpora kultury a obnovy památek ze dne 9.1l.2011, ev. č. 2995/KUL/2011 na projekt "Oprava a obnova památníku padlých v l. světové válce na návsi v Osečanech včetně úpravy jeho okolí", včetně faktur, závěrečného vyhodnocení akce ze dne 30.1 l.201 l. Dohoda o poskytnutí dotace z Programu rozvoje venkova ČR ze dne , ev. č na projekt "Oplocení sportovního areálu a stavba přístřešku", včetně Smlouvy o dílo, faktur a závěrečné kontroly ze dne Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení ze dne , , , , , , , , , (nepřezkoumáváno, použito podpůrně) Vnitřní předpis a směrnice platné pro rok

4 V kontrolovaném období obec Osečany, dle prohlášení starosty obce, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela směnnou, darovací smlouvu, smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí úvěru, půjčky, smlouvu o poskytnutí úvěru, půjčky, smlouvu o poskytnutí veřejné podpory (dotace), smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, neprovozovala hospodářskou (podnikatelskou) činnost, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zák. č. 137/2006 Sb.). B. Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Osečany Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: Zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů 3 odst. 1, neboť: Rozpočtový výhled nebyl sestaven na období 2-5 let následujících po roce, na který byl sestaven roční rozpočet. C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání Předchozí dílčí přezkoumání nebylo vykonáno. b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. DJZávěr Při přezkoumání hospodaření obce Osečany za rok 2011 podle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů Byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmenem c): ( 10 odst. 3 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb.) Rozpočtový výhled nebyl sestaven na období 2-5 let následujících po roce, na který byl sestaven roční rozpočet. 4

5 Upozornění na rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: Neuvádí se. Podíly dle 10 odst. 4 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 11,06 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 13,76 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % Komentář: Celkový objem dlouhodobých pohledávek činí 0,- Kč. Celkový objem dlouhodobých závazků činí 0,- Kč. Osečany Podpisy kontrolorů: KRAJSKY STŘEDOČESKb:1l0 KRAJE Odbor finanční kontroly Praha 5, Zborovská 11 Marie Formanová '... i~!.~<~ ~.. kontrolor pověřený řízením p v ání Cyril Kukla Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo 1) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, Praha 5. 5

6 - tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis č. 2 předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a stejnopis Č. 1 se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem finanční kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Osečany o počtu 6 stran byl seznámen a stejnopis Č. 2 převzal, p. Pavel Pechač, starosta obce. Pavel Pechač starosta obce Osečany dne / Poznámka: Územní celek je ve smyslu ust. 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu - Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ust. 14 písmo f), g), h) zákona Č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše ,00 Kč v jednom případě. Rozdělovník : Steinopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 x Krajský úřad Středočeského kraje Marie Formanová Obec 2 1 x Osečany Pavel Pechač 6

7 ZÁVĚREČNÝ ÚČET OBCE OSEČANY ZA ROK 2011 I. Finanční hospodaření obce v roce 2011 Zastupitelstvo rozpočet vyrovnaný: Příjmy Výdaje obce schválilo rozpočet pro rok 2010 dne IO. Obec plánovala ,-- Kč ,-- Kč Během roku byl rozpočet několikrát upravován (celkem 7 rozpočtových opatření), konečný upravený rozpočet bvl schodkový. (konečný upravený rozpočet = skutečnost) Příjmy ,08 Kč Výdaje ,27 Kč Financování ,16 Kč (schodek) Schodek ve výši ,16 Kč se projevil snížením stavu peněžních prostředků na běžném účtu obce. Schodek vznikl především zpožděním a předáním opravy střechy ve Velběhách rok 20 10/ ,- Kč a zpožděním platby dotace ze SZIF rok 2011/ ,- Kč viz. níže. II. Přehled a plnění základních druhů příjmů a výdajů obce a o financujících položkách Prijmy Schvál. rozpočet Rozpočet po změnách Skutečnost (upravený) Daií.ové příjmy , , ,76 Nedaií.ové příjmy , , ,32 Kapitálové příjmy 5.000, , ,-- Rozp. účet TU-úrok 6.000, ,-- Přijaté dotace celkem , , ,-- *na státní správu , , ,-- *sčítání lidu,-- l.375, ,-- *hasiči, , ,-- *oprava pomníku 0--, , ,-- Příjmy celkem , , ,08 Výdaje Schvál. rozpočet Rozpočet po změnách Skutečnost (upravený) Běžné výdaje , , ,27 Kapitálové výdaje , , ,-- V,'daie celkem , , ,27 Podrobný rozpočet obce včetně jeho plnění v podrobném členění rozpočtové v pnloze č. J Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Fin2-12M sklady je uveden

8 III. Přehled nejvýznamnějších akcí, které se realizovaly v roce 2011 Oprava pomníku padlých v 1.sv.války v Osečanech Z toho a) dotace z Fondu kultury Střed. kraje b) z rozpočtu obce Koupě obchodu se smíšeným zbožím včetně pozemku ( v roce 2011 obec uhradila 1.splátku ,- Kč, druhá splátka ,- Kč bude uhrazena v roce 2012) Rekonstrukce střechy hasičské zbrojnice ve Velběhách (oprava byla provedena již v roce 2010, kdy byla i zaplacena záloha ,- Kč, předání díla proběhlo v roce 2011, kdy byl rovněž zaplacen doplatek z obecního rozpočtu Kč) Koupě pozemku pod budovou OÚ a hostincem od ÚPZS Oplocení sportovního hřiště a domek za Močítkem v Osečanech - oplocení hřiště - dřevěný domek Z toho a) dotace z SZIF -uhrazena až v roce 2012 b) z obecního rozpočtu ,-- Kč ,-- Kč ,-- Kč ,--Kč ,-- Kč ,-- Kč ,-- Kč ,-- Kč ,-- Kč ,-- Kč ,-- Kč Do majetku obce bylo v roce 2011 nově pořízeno: (podrobná zpráva viz. Inventarizační zápis) Drobný dlouh.nehm.majetek "účet 018" Spisová služba HAA-S Drobný hmotný majetek "účet 028" Počítač. kamna, kontejner, lavice, barpult, kříž Pozemky.účet 031" Pozemek pod OU a hostincem a pod obchodem Stavby "účet 021" Oprava střechy, budova obchodu, oplocení a domek.hřiště,pomník Podrozvaha - "účet 902" + "účet 901" Rozhledna - suvenýry ,-- Kč ,--Kč ,--Kč ,-- Kč ,-- Kč ,-- Kč

9 IV. Přehled dotací, které obec obdržela v roce 2011 a jejich čerpání Skutečnost Cerpáni Dotace - účel Položka ÚZ vkč vkč (obec (obec obdržela) uhradila) Dotace na výkon státní správy , ,-- Dotace na hasiče , ,-- Dotace na sčítání lidu , ,-- Dotace na opravu pomníku padlých , ,-- Osečany V. Přehled finančního majetku, pohledávek a závazků obce Podrobně je uvedeno v příloze Č. 2 Rozvaha Uč OUPO Peněžní prostředky: ZBÚ Termínovaný účet Pokladní hotovost (ú ) ,98 Kč (ú ) ,-- Kč (ú.261) 0,-- Kč Pohledávky: Zálohy na elektřinu (ú.314) Vyd. faktury nezapl. (ú. 315) SZIF schválená dotace (ú.346) Závazky: Dodavatelé-ž.splátka obchod(ú. 321) ,-- Kč Předpis mezd za 12/ čisté mzdy (ú. 331) - pojištění ZP + SP (ú. 336) - daně z příjmů (ú. 342) ,-- Kč 0,-- Kč ,--Kč ,-- Kč 7.460,-- Kč 4.128,-- Kč VI. Vyhodnocení spolupráce mezi obcemi Obec byla v roce 2011 členem 3 svazků obcí: SDRUŽENÍ OBCÍ SEDLČANSKA - členský příspěvek obce činil za rok 2011: ,-- Kč; SVAZ MĚST A OBCÍ ČR - příspěvek obce činil za rok 2011: 2.660,80,-- Kč. SVAZ MÍSTNÍCH SAMOSPRÁV-příspěvek obce za rok 2011 činil 1.259,-Kč

10 VII. Přezkoumání hospodaření obce za rok 2011 Obec na základě zákona o obcích požádala o provedení přezkoumání hospodaření Krajský úřad Středo českého kraje, odbor kontroly. Přezkoumání hospodaření uzavřel krajský úřad s následujícím závěrem: Při přezkoumání hospodaření obce Osečany za rok 2011 byly zjištěny chyby a nedostatky, které namají závažnost nedostatků uvedených pod písmenem c). a to nedostatek: ebyl sestaven rozpočtový výhled na období 2-5 let následujících po roce, na který byl sestaven roční rozpočet. VIII. Závěr Při přezkoumání hospodaření obce byly dle vyjádření krajského úřadu zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm.a) zák. č. 420/2004 Sb.). Z uvedeného důvodu se projednání závěrečného účtu uzavírá dle 17 odst. 7 zákona č. 250/2000 Sb. s výhradou. Současně s tím, přijímá obec opatření potřebná k nápravě zjištěných chyb: Zjištěný nedostatek - Sestavení rozpočtového výhledu na 2-5 let bude neprodleně napraven. Připomínky k závěrečnému účtu mohou občané uplatnit písemně nejpozději do V Osečanech dne: Pavel Pechač starosta obce Vyvěšeno: Sejmuto: