Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Osová Bítýška

Transkript

1 Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly Žižkova 57, Jihlava Stejnopis č.: 1 Č. j.: KUJI 17572/2016 KO Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Osová Bítýška se sídlem Osová Bítýška 3,59453 Osová Bítýška, IČO: za rok 2015 Přezkoumání hospodaření za rok 2015 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne podle 5 odst. 3 zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon o přezkoumávání hospodaření). Přezkoumání bylo provedeno dne 18. listopadu 2015 jako dílčí přezkoumání a 23. března 2016 jako konečné přezkoumání na základě žádosti obce v souladu s 4 zákona o přezkoumávání hospodaření. Posledním kontrolním úkonem ve smyslu 12 odst. 1 písmo g) zákona Č. 255/2012 Sb., o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 23. března Místo provedení přezkoumání: Obec Osová Bítýška Osová Bítýška Osová Bítýška Přezkoumání vykonaly: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: pověření číslo 576/15 - kontrolor: pověření číslo 595/15 - kontrolor pověření číslo 597/15 Marie Ifrahová Hana Sobotková Helena Vaníčková, DiS. Podklady předložili: Josef Mach - starosta Lenka Kutílková - účetní Marie Hladíková - matrikářka Marcela Žáková - pokladní Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem. s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu tel.: , fax: , posta@kr-vysocina.cz, Internet: 160: , ID datové schránky: ksab3eu

2 přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. A. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Osová Bítýška nebyly zjištěny chyby a nedostatky. B. Písemnosti využité při přezkoumání Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Osová Bítýška byly využity následující písemnosti: Návrh rozpočtu - na rok 2014 zveřejněn na úřední desce i elektronicky od do Závěrečný účet - za rok 2014, návrh zveřejněn na úřední desce i elektronicky od do , schválen zastupitelstvem obce dne Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím - pro rok 2015 stanovené příspěvkové organizaci Základní škola a mateřská škola Osová Bítýška ze dne Schválený rozpočet - na rok 2015 na jednání zastupitelstva obce dne Rozpočtový výhled - na období roku 2017 a 2018 schválen zastupitelstvem obce dne Rozpočtová opatření - Č. 1/ Č. 6/2015 schválená starostou obce dne , , , a Pokladní doklady - doklad Č z doklad Č z Evidence majetku - s provedenými změnami k Faktura - Č vystavena dne na částku ,- Kč "Zateplení objektu ZŠ Osová Bítýška", úhrada výpis Č. 109 Příloha rozvahy - k Odměňování členů zastupitelstva - platový výměr starosty ze dne Bankovní výpisy - výpis Č. 196 (KB a. s.), výpis bez čísla (Hypoteční banka a. s.), výpis Č. 10 (ČNB) a výpis Č. 16 (KB a.s.) se zůstatky běžných účtů k ({.15 výpis Č. 16 (KB a. s.) se zůstatkem spořícího účtu k výpis bez čísla (Hypoteční banka a. s.) se zůstatkem úvěrového účtu k Výkaz zisku a ztráty - k Pokladní kniha - předložena za měsíc květen a červenec 2015 Rozvaha - k Účetní doklady - doklady k bankovním výpisům Č Č. 120 (za období od do ) Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - k Evidence poplatků - schválených pro rok 2015 (odpady, psi) Kniha odeslaných faktur - k Kniha došlých faktur - k Mzdová agenda - předpis mezd za měsíc říjen 2015 Darovací smlouvy - dvě smlouvy ze dne k poskytnutí finančních darů od Kraje Vysočina. Finanční dar ve výši ,- Kč na podporu vzdělávacích činností ZUŠ, školských služeb a zájmových a sportovních aktivit dětí a mládeže. Finanční dar ve výši ,- Kč na podporu základních škol vzdělávacích žáky se speciálními vzdělávacími potřebami Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem - záměr ke kupní smlouvě ze dne zveřejněn od do záměr ke kupní smlouvě ze dne zveřejněn od dosud záměr ke kupní smlouvě ze dne zveřejněn od dosud záměr ke kupní smlouvě ze dne zveřejněn od do

3 Smlouvy o věcných břemenech Č. NM /001 ze dne 17. a zemního kabele NN", zastupitelstvo smlouva o zřízení věcného břemene na par. Č. 2430/8 "vedení venkovního obce schválilo dne , právní účinky smlouva o zřízení věcného břemene Č. NM /001 ze dne na par. Č. 161, Č. 2400/2, Č. 1677/1, Č a Č. 1040/4 "betonový sloup, venkovní vedení VN a kabelové vedení HN", zastupitelstvo obce schválilo dne , právní účinky Smlouvy o převodu majetku - kupní smlouva k nákupu pozemku par. Č ze dne , zastupitelstvo obce schválilo , právní účinky vkladu vznikly ke dni kupní smlouva k prodeji pozemku par. Č. 30/48 ze dne , zastupitelstvo obce schválilo , právní účinky vkladu vznikly ke dni kupní smlouva k prodeji pozemku par. Č. 2420/3 ze dne , zastupitelstvo obce schválilo , právní účinky vkladu vznikly ke dni kupní smlouva k prodeji pozemku par. Č. 536 ze dne , zastupitelstvo obce schválilo , právní účinky vkladu vznikly ke dni kupní smlouva k prodeji pozemku par. Č. 30/33 ze dne , zastupitelstvo obce schválilo , právní účinky vkladu vznikly ke dni Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - ze dne , , , a Zápisy zjednání výborů - finančního výboru ze dne a kontrolního výboru ze dne Účetní závěrka - obce za rok 2014 schválena zastupitelstvem obce dne příspěvkové organizace Základní škola a mateřská škola Osová Sítýška za rok 2014 schválena zastupitelstvem obce dne Při konečném přezkoumání hospodaření byly využity následující písemnosti: Zápisy z jednání výboru - finančního ze dne Rozpočtová opatření - Č. 7/ Č. 9/2015 schválené starostou obce dne Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - k ".. Rozvaha - k Výkaz zisku a ztráty - k Pokladní kniha (deník) - k Kniha došlých faktur - k Kniha odeslaných faktur - k Evidence poplatků - za odpady a psy - stav k Inventurní soupisy majetku a závazků - k , plán inventur, inventarizační zpráva Mzdová agenda - předpis mezd za měsíc prosinec 2015 Evidence majetku - s provedenými změnami k Účetní doklady - doklady k bankovnímu výpisu Č Č. 234 (od do ) Pokladní doklady - doklad Č Č za období od do Faktura - č.15fr045 ze dne částka ,- Kč za provedení stavebních prací na akci "Osová Sítýška - chodník a parkovací stání I. etapa", úhrada dne , výpis Č. 138 (KS a. s.) Č ze dne částka ,- Kč za pořízení traktoru TX 338, úhrada dne , výpis Č. 107 (KS a. s.) Č ze dne částka ,- Kč za pořízení sklopného přívěsu, úhrada dne , výpis Č. 224 (KS a.s.) Bankovní výpisy - výpis Č. 234 (KS a. s.), výpis bez čísla (Hypoteční banka a. s.), výpis Č. 12 (ČNS) a výpis Č. 19 (KB a. s.) se zůstatky běžných účtů k výpis Č. 6 (KS a. s.) se zůstatkem spořícího účtu k výpis bez čísla (Hypoteční banka a. s.) se zůstatkem úvěrového účtu k

4 Smlouvy o převodu majetku - kupní smlouva k prodeji pozemků par. č. 3003/1 a č. 3003/2 ze dne , zastupitelstvo obce schválilo dne , právní účinky vkladu vznikly ke dni (dále jen KN) kupní smlouva k prodeji pozemku par. č. 30/34 ze dne , zastupitelstvo obce schválilo dne , KN smlouva o bezúplatném převodu č. UZSVM/BZR/5980/ BZRRM ze dne par. č. 2524, zastupitelstvo obce schválilo dne , KN Smlouva o věcném břemeni - smlouva č. NM /001 o zřízení věcného břemene ze dne , zastupitelstvo obce schválilo dne , KN Smlouva a další materiály k přijatým účelovým dotacím - smlouva č. ZZ ze dne k poskytnuté investiční dotaci ve výši ,- Kč na akci "1/37 Osová Bítýška přechod - chodník", závěrečná zpráva a vyúčtování poskytnuté dotace ze dne Příloha rozvahy - k Smlouva o dílo - č ze dne Zveřejněné záměry.0 nakládání s majetkem - záměr ke kupní smlouvě ze dne zveřejněn od do záměr ke kupní smlouvě ze dne zveřejněn od do Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - ze dne a Účetní deník - k c. Plnění opatření přijatých k nápravě chyb a nedostatků Při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky nebo tyto nedostatky již byly napraveny. Při dílčím přezkoumání za rok 2015 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D. Závěr I. Při přezkoumání hospodaření obce Osová Bítýška za rok 2015 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. II. Rizika, která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků a která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu: Při přezkoumání hospodaření za rok 2015 nebyla zjištěna žádná rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti. -4-

5 _. --_._-- III. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: Poměrový ukazatel Hodnota ukazatele Podíl pohledávek na rozpočtu 1,13 % Podíl závazků na rozpočtu 2,69% Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku 9,38% Podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům 2,18 % Ukazatel dluhové služby 2,02 % Podíl provozního salda k běžným příjmům 36,00 % V rozvaze sestavené k byl vykázán zůstatek na č Dlouhodobé úvěry ve výši ,- Kč. Osová Bítýška 23. března 2016 Za Krajský úřad Kraje Vysočina KRAJSKÝ ÚŘAD KRAJE VYSOČINA Odbor kontroly Zižkova 57,58733 Iihlava 9 Marie Ifrahová y~:j / \, /.z."c. 7L.é'7--?.~ od~i;k~ rlr~i~;~ ~~~ěf~~éh~ kontrolor pověřený řízením přezkoumání ř í~~~í~ ~f~~k~~;':'éní Hana Sobotková kontrolor fle4'... y.. ';/POdpiskontrolora Územní celek má na základě 7 písmo c) zákona o přezkoumávání hospodaření právo doručit kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a požadovat jeho přiložení ke zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření, a to do 15 dnů ode dne předání návrhu této zprávy. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 1 písmo d) zákona o přezkoumávání hospodaření, k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání nebo okamžikem vzdání se práva podat písemné stanovisko územního celku

6 Tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje dílčího přezkou mání. výsledky Zpráva o výsle o přezkoumává Osová Bítýška dle 7 písmo c) dku přezkoumání hospodaření byla v souladu s ustanovením 11 zákona ní hospodaření projednána a jeden výtisk převzal starosta obce s tím, že se vzdává práva podat písemné stanovisko územního celku zákona o přezkoumávání hospodaření. Dne 23. března 2016 Josef Mach o-o "0 0.0 starosta / Rozdělovník: Stejnopis 1 2 Počet výtisků Předáno Převzal 1x Obec Osová Bítýška Josef Mach 1x Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly - 6 -