Zpráva o činnosti a hospodaření PO Pk

Transkript

1 Zpráva o činnosti a hospodaření PO Pk Domov sociálních služeb Klášterní 795, IČO: , DIČ: CZ rok 2012 dne

2 2 Obsah: 1. Stručná identifikace zařízení, předmět činnosti str Klienti zařízení stav uživatelů k daného roku, struktura s ohledem na pohlaví, věk, trvalé bydliště a stupeň závislosti, celkový počet zájemců o službu v databázi žadatelů k str Zaměstnanci zařízení stav zaměstnanců k daného roku, členění dle povolání, úvazky a jejich přiřazení k jednotlivým službám. str Hospodaření organizace - tabelární rozbor příjmů z hlavní a doplňkové činnosti organizace (rozklíčování jednotlivých druhů přijatých transferů dle zdroje v komentáři).. str stanovená výše úhrad za poskytování hlavních služeb (ubytování a stravování).. str přijaté dary, sponzoři. str tabelární rozbor čerpání nákladů s ohledem na nejvíce frekventované analytické účty, včetně vyčíslení zapojení jednotlivých druhů fondů a jejich čerpání s ohledem na konkrétní účel použití (rozdělení na hlavní a doplňkovou činnost) str přehled ročních závazných ukazatelů a dodržení limitů. str Kontrolní činnost kontroly externích kontrolních orgánů (soupis, kontrolní nálezy, opatření). str Přílohy obligatorní: 1. Zpráva o naplňování standardů kvality sociálních služeb. str Plánované nutné změny v organizaci v rozmezí následujících 2 let s vazbou na vzniklou situaci.. str Realizované projekty (ČR, EU), plnění monitorovacích indikátorů, podané žádosti projektů, partnerství v projektech.. str. 1-6 Přílohy fakultativní: 1. Péče a služby, zdravotní péče a rehabilitace, vzdělávání pracovníků.. str Kontrolní činnost kontroly vlastní str. 1-11

3 3 1. Stručná identifikace zařízení, předmět činnosti Domov sociálních služeb poskytuje: - pobytovou sociální službu domovy pro osoby se zdravotním postižením služba je poskytována dětem a mládeži od 3 let s mentálním, případně s mentálním postižením nebo v kombinaci s postižením tělesným nebo smyslovým. Dále je služba poskytována dětem a mládeži od 3 let věku s mentálním, případně s mentálním postižením nebo v kombinaci s postižením tělesným nebo smyslový s nařízenou ústavní nebo ochrannou výchovou. - pobytovou sociální službu chráněné bydlení - služba je poskytována klientům od 18 do 80 let věku s mentálním případně s mentálním postižením v kombinaci s postižením tělesným nebo smyslovým. - ambulantní sociální službu denní stacionář služba je poskytována klientům od 3 do 80 let věku s mentálním, případně s mentálním postižením nebo v kombinaci s postižením tělesným nebo smyslovým. - pobytovou sociální službu odlehčovací služby služby je poskytována klientům od 3 do 80 let s mentálním, případně s mentálním postižením nebo v kombinaci s postižením tělesným nebo smyslovým, o které je jinak pečováno v jejich přirozeném sociálním prostředí. Sociální služba domovy pro osoby se zdravotním postižením zahrnuje základní činnosti stanovené pro tuto službu zákonem o sociálních službách. Těmito činnostmi jsou: - poskytnutí ubytování - poskytnutí stravy - pomoc při zvládání běžných úkonů péče o vlastní osobu - pomoc při osobní hygieně nebo poskytnutí podmínek pro osobní hygienu - výchovné, vzdělávací a aktivizační činnosti - zprostředkování kontaktu se společenským prostředím - sociálně terapeutické činnosti - pomoc při uplatňování práv, oprávněných zájmů a při obstarávání osobních záležitostí. Na základě zákona o sociální službách dále - poskytuje nezaopatřeným dětem osobní vybavení, drobné předměty běžné denní potřeby a některé služby s přihlédnutím k jejich potřebám - zabezpečuje ošetřovatelskou a rehabilitační péči. Pobytová sociální služba chráněné bydlení, zahrnuje základní činnosti stanovené pro tuto službu zákonem o sociálních službách. Těmito činnostmi jsou: - poskytnutí stravy nebo pomoc při zajištění stravy - poskytnutí ubytování - pomoc při zajištění chodu domácnosti - výchovné, vzdělávací a aktivizační činnosti - zprostředkování kontaktu se společenským prostředím - sociálně terapeutické činnosti - pomoc při uplatňování práv, oprávněných zájmů a při obstarávání osobních záležitostí. Ambulantní sociální služba denní stacionář zahrnuje základní činnosti stanovené pro tuto službu zákonem o sociálních službách. Těmito činnostmi jsou: - pomoc při zvládání běžných úkonů péče o vlastní osobu - pomoc při osobní hygieně nebo poskytnutí podmínek pro osobní hygienu - poskytnutí stravy - výchovné, vzdělávací a aktivizační činnosti - zprostředkování kontaktu se společenským prostředím - sociálně terapeutické činnosti - pomoc při uplatňování práv, oprávněných zájmů a při obstarávání osobních záležitostí.

4 4 Pobytová forma sociální služby odlehčovací služby, zahrnuje základní činnosti stanovené pro tuto službu zákonem o sociálních službách. Těmito činnosti jsou: - pomoc při zvládání běžných úkonů péče o vlastní osobu - pomoc při osobní hygieně nebo poskytnutí podmínek pro osobní hygienu - poskytnutí ubytování v případě pobytové služby - zprostředkování kontaktu se společenským prostředím - sociálně terapeutické činnosti výchovné - pomoc při uplatňování práv, oprávněných zájmů a při obstarávání osobních záležitostí - výchovné, vzdělávací a aktivizační činnosti. Domov sociálních služeb dále na základě zájmů klientů zajišťuje tyto fakultativní činnosti: - služby, jako např. kadeřníka, holiče nebo pedikúru - úschovu cenných věcí a finančních prostředků klientů, pokud o tuto službu požádají. Poskytované sociální služby nejsou určeny: - osobám, jejichž zdravotní stav vyžaduje poskytování akutní zdravotní péče v lůžkovém zdravotnickém zařízení, - osobám, které z důvodu infekční nemoci nejsou schopny pobytu v domově nebo v chráněném bydlení, - osobám, které pro akutní nebo nestabilizovanou dušení nemoc nebo závislost mohou ohrozit, popřípadě ohrožují, sebe a okolí, - osobám v akutním stavu závislosti na návykových látkách, - osobám, které mají hlavní diagnózu demenci různého typu. Výše uvedené sociální služby jsou poskytovány v souladu se standardy kvality sociálních služeb podle vyhlášky č. 505/2006 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona o sociálních službách, ve znění pozdějších předpisů. Domov sociálních služeb dále zajišťuje - výkon ekonomické, provozní, technické, investiční a administrativní činnosti včetně správy movitého a nemovitého majetku ve vlastnictví Pardubického kraje a nakládání s ním v souladu s touto zřizovací listinou a vč. ubytovacích a stravovacích služeb pro vlastní zaměstnance v rozsahu potřebném pro naplnění hlavního účelu a hlavního předmětu činnosti, - umožňování praktické výuky školám se sociálním případně zdravotnickým zaměřením, - plnění dalších povinností v souladu s platnými právním předpisy v oblasti sociálních služeb. Doplňková činnost: V souladu s ustanovením 27 odst. 2 písm. g) zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, může organizace vykonávat tyto činnosti: - hostinská činnost - výroba textilií, textilních výrobků, oděvů a oděvních doplňků - zpracování dřeva, výroba dřevěných, korkových, proutěných a slaměných výrobků - výroba vlákniny, papíru a lepenky a zboží z těchto materiálů - výroba stavebních hmot, porcelánových, keramických a sádrových výrobků - výroba školních a kancelářských potřeb, kromě výrobků z papíru, výroba bižuterie, kartáčnického a konfekčního zboží, deštníků, upomínkových předmětů - ubytovací služby. Tyto činnosti vykonává Domov Sociálních služeb na základě zvláštního povolení.

5 5 2. Klienti zařízení stav klientů k daného roku, struktura s ohledem na pohlaví, věk, trvalé bydliště a stupeň závislosti,k celkový počet zájemců o službu v databázi žadatelů k Počet obyvatel ke dni o muži a ženy (chlapci a dívky)..celkem 276 z toho osoby se zdravotním postižením ( 48 zák.č.108/2006 Sb.) denní stacionář ( 46 zák.č.108/2006 Sb.) 8 odlehčovací služby ( 44 zák.č.108/2006 Sb.) /kapacita 2 lůžka/ chráněné bydlení ( 51 zák.č.108/2006 Sb.) o z toho muži (chlapci) osoby se zdravotním postižením ( 48 zák.č.108/2006 Sb.) denní stacionář ( 46 zák.č.108 zák.č.108/2006 Sb.)... 6 odlehčovací služby ( 44 zák.č.108/2006 Sb.) /kapacita 2 lůžka/... 4 chráněné bydlení ( 51 zák.č.108/2006 Sb.) o z toho ženy (dívky) osoby se zdravotním postižením ( 48 zák.č.108/2006 Sb.) denní stacionář ( 46 zák.č.108 zák.č.108/2006 Sb.) odlehčovací služby ( 44 zák.č.108/2006 Sb.) /kapacita 2 lůžka/ chráněné bydlení ( 51 zák.č.108/2006 Sb.)... 1 Průměrný věk uživatelů k : osoby se zdravotním postižením ( 48 zák.č.108/2006 Sb.)... 36,7 let denní stacionář ( 46 zák.č.108 zák.č.108/2006 Sb.)....22,1 let odlehčovací služby ( 44 zák.č.108/2006 Sb.) /kapacita 2 lůžka/...16,1 let chráněné bydlení ( 51 zák.č.108/2006 Sb.)... 41,9 let Počet zájemců o službu v databázi žadatelů k : Domov pro osoby se zdravotním postižením 48 Denní stacionáře 4 Chráněné bydlení 11 Odlehčovací služby 0

6 6 Domov pro osoby se zdravotním postižením ( 48 zák. č. 108/2006 Sb. v platném znění) Ženy bez PnP stupeň závislosti I. stupeň závislosti II. stupeň závislosti III. stupeň závislosti IV. trvalé bydliště trvalé bydliště trvalé bydliště trvalé bydliště trvalé bydliště Věk Klášterní 795, Klášterní 795, Klášterní 795, Klášterní 795, Klášterní 795, jinde jinde jinde jinde jinde do 6 let od 7-12 let od let od let od let od let od let od let nad 96 let Celkem Muži bez PnP stupeň závislosti I. stupeň závislosti II. stupeň závislosti III. stupeň závislosti IV. trvalé bydliště trvalé bydliště trvalé bydliště trvalé bydliště trvalé bydliště Věk Klášterní 795, Klášterní 795, Klášterní 795, Klášterní 795, Klášterní 795, jinde jinde jinde jinde jinde od 7-12 let od let od let od let od let od let od let nad 96 let Celkem

7 7 Uživatelé, kteří nemají trvalý pobyt na adrese Klášterní 795, , mají trvalý pobyt v následujících krajích: Kraj počet uživatelů ženy muži Královehradecký 1 0 Pardubický 3 5 Vysočina 3 0 Celkem 7 5

8 8 Chráněné bydlení ( 51 zák. č. 108/2006 Sb. v platném znění) Muži bez PnP stupeň závislosti I. stupeň závislosti II. stupeň závislosti III. stupeň závislosti IV. trvalé bydliště trvalé bydliště trvalé bydliště trvalé bydliště trvalé bydliště Věk Klášterní 795, Klášterní 795, Klášterní 795, Klášterní 795, Klášterní 795, jinde jinde jinde jinde jinde do 6 let od 7-12 let od let od let od let od let od let od let nad 96 let Celkem Ženy bez PnP stupeň závislosti I. losti III. losti IV. stupeň závis- stupeň závis- stupeň závislosti II. trvalé bydliště trvalé bydliště trvalé bydliště trvalé bydliště trvalé bydliště Věk Klášterní Klášterní Klášterní Klášterní Klášterní 795, 795, jinde 795, jinde jinde 795, jinde 795, jinde do 6 let od 7-12 let od let od let od let od let od let od let nad 96 let Celkem

9 9 Denní stacionáře ( 46 zák. č. 108/2006 Sb. v platném znění) Ženy bez PnP stupeň závislosti I. stupeň závislosti II. stupeň závislosti III. stupeň závislosti IV. trvalé bydliště trvalé bydliště trvalé bydliště trvalé bydliště trvalé bydliště Věk Klášterní 795, Klášterní 795, Klášterní 795, Klášterní 795, Klášterní 795, jinde jinde jinde jinde jinde do 6 let od 7-12 let od let od let od let od let od let od let nad 96 let Celkem Muži bez PnP stupeň závislosti I. stupeň závislosti II. stupeň závislosti III. stupeň závislosti IV. trvalé bydliště trvalé bydliště trvalé bydliště trvalé bydliště trvalé bydliště Věk Klášterní 795, Klášterní 795, Klášterní 795, Klášterní 795, Klášterní 795, jinde jinde jinde jinde jinde do 6 let od 7-12 let od let od let od let od let od let od let nad 96 let Celkem

10 10 Odlehčovací služby ( 44 zák. č. 108/2006 Sb. v platném znění) Ženy bez PnP stupeň závislosti I. stupeň závislosti II. stupeň závislosti III. stupeň závislosti IV. trvalé bydliště trvalé bydliště trvalé bydliště trvalé bydliště trvalé bydliště Věk Pardubický Pardubický Pardubický Pardubický Pardubický jiný jiný jiný jiný jiný kraj kraj kraj kraj kraj do 6 let od 7-12 let od let od let od let od let od let od let nad 96 let Celkem Muži bez PnP stupeň závislosti I. stupeň závislosti II. stupeň závislosti III. stupeň závislosti IV. trvalé bydliště trvalé bydliště trvalé bydliště trvalé bydliště trvalé bydliště Věk Pardubický Pardubický Pardubický Pardubický Pardubický jiný jiný jiný jiný jiný kraj kraj kraj kraj kraj do 6 let od 7-12 let od let od let od let od let od let od let nad 96 let Celkem

11 11

12 Celkem Ostatní pracovníci Administrativní pracovníci Další odborní pracovníci Pedagogičtí pracovníci Zdravotničtí pracovníci PSS základní výchovná nepedagogická činnost PSS přímá obslužná péče Sociální pracovníci Zaměstnanci zařízení, členění dle povolání, úvazky a jejich přiřazení k jednotlivým službám Stav zaměstnanců k (přepočtený) v členění dle povolání a jejich přiřazení k jednotlivým službám Přepočtený počet zaměstnanců ,62 18,44 4, ,5 46,1 237,5 z toho dle jednotlivých sociálních služeb domov pro osoby se zdravotním postižením 2,82 126,85 17,02 18,22 4,2 1,88 11,94 44,42 227,35 denní stacionář 0,04 0,08 1,12 0,04 0,48 0,03 0,16 0,28 2,23 odlehčovací služby 0,01 0,57 0,1 0,05 0,03 0,03 0,02 0,16 0,97 chráněné bydlení 0,13 4,5 0,38 0,13 0,13 0,06 0,38 1,24 6,95 PSS - pracovník v sociálních službách Skutečný (fyzický) počet zaměstnanců k činí 243, z toho 217 žen a 26 mužů. Průměrný hrubý měsíční plat za rok 2012 byl ve výši Kč.

13 13 4. Hospodaření organizace Tabelární rozbor příjmů z hlavní a doplňkové činnosti organizace (rozklíčování jednotlivých druhů přijatých transferů dle zdroje v komentáři) druh služby přepočtený počet klientů nároky na platby od klientůubytování + strava nároky na platby od klientů závislosti nárok na dotaci MPSV za Q (účet č.672) nárok na příspěvek zřizovatele za Q (účet č.672) nároky na platby od zdravotních pojišťoven ostatní výnosy 1 domov pro osoby se zdravotním postižením 260, denní stacionář 8, odlehčovací služby 0, chráněné bydlení 10, doplňkové činnosti X X X X X X výnosy - keramika výnosy - svíčky výnosy - pedig výnosy - výrobky z papíru výnosy - výrobky z textilií výnosy - hostinská činnost výnosy - ubytovací služby součet 279,

14 14 Stanovená výše úhrad za poskytování hlavních služeb (ubytování a stravování) 1. Domov pro osoby se zdravotním postižením Stravování (v Kč) Normální strava Uživatelé nad 18 let Z toho: cena potravin Uživatelé do 18 let včetně Z toho: cena potravin Stravné za den z toho: snídaně svačina oběd svačina večeře Bezlepková dieta Uživatelé nad 18 let Z toho: cena potravin Uživatelé do 18 let včetně Z toho: cena potravin Stravné za den z toho: snídaně svačina oběd svačina večeře Ubytování (v Kč) Jednolůžkový pokoj Dvoulůžkový pokoj Tří a vícelůžkový pokoj Úhrada za péči se stanoví podle 73 odst. 4 zákona č. 108/2006 Sb. o sociálních službách v platném znění v pobytových zařízeních sociálních služeb ve výši přiznaného příspěvku na péči. 140

15 15 2. Denní stacionář Stravování (v Kč) Normální strava Uživatelé nad 18 let Z toho: cena potravin Uživatelé do 18 let včetně Z toho: cena potravin snídaně svačina oběd svačina Bezlepková dieta Obyvatelé nad 18 let Z toho: cena potravin Obyvatelé do 18 let včetně Z toho: cena potravin snídaně svačina oběd svačina Výše úhrady za úkony péče v denních stacionářích činí 60 Kč za hodinu podle skutečně spotřebovaného času nezbytného k zajištění úkonů uvedených v 12 odst. 1 písm. a), b) a d) až g) vyhl. č. 505/2006 Sb. v platném znění.

16 16 3. Odlehčovací služby Stravování (v Kč) Normální strava Uživatelé nad 18 let Z toho: cena potravin Uživatelé do 18 let včetně Z toho: cena potravin Stravné za den z toho: snídaně svačina oběd svačina večeře Bezlepková dieta Uživatelé nad 18 let Z toho: cena potravin Uživatelé do 18 let včetně Z toho: cena potravin Stravné za den z toho: snídaně svačina oběd svačina večeře Ubytování (v Kč) Jednolůžkový pokoj Dvoulůžkový pokoj Tří a vícelůžkový pokoj Výše úhrady za úkony péče při poskytování odlehčovacích služeb činí 60 Kč za hodinu podle skutečně spotřebovaného času nezbytného k zajištění úkonů uvedených v 10 odst. 1 písm. a), b), písm. c) bodě 2, písm. e) až h) vyhl. č. 505/2006 Sb. v platném znění.

17 17 4. Chráněné bydlení Stravování (v Kč) Normální strava Bezlepková dieta Cena pokrmu Z toho: cena potravin Cena pokrmu Z toho: cena potravin Stravné za den z toho: snídaně svačina oběd svačina večeře Ubytování (v Kč) Jednolůžkový pokoj Vícelůžkový pokoj Výše úhrady za úkony péče při poskytování chráněného bydlení činí 60 Kč za hodinu podle skutečně spotřebovaného času nezbytného k zajištění úkonů uvedených v 17 odst. 1 písm. c), e) a g) vyhl. č. 505/2006 Sb. v platném znění.

18 18 Sponzorské dary pro DSS v roce 2012 Dárce Poř. Datum č. Druh daru - způsob použití Kaufland ČR v. o. s., SNP 1081, Chrudim 2 Věcný dar vánoční cukrovinky pro uživatele DSS p. Bese Tibor, Činžovních domů 141, Pardubice Věcný dar pozůstalost po klientce (invalidní vozík, kulmofén a ostatní věci osobní potřeby) p. Beňo Pavel Finanční dar k využití při hlavní činnosti DSS SRPŠ při Střední škole zdravotnické a sociální Chrudim, Poděbradova 336, Chrudim Finanční dar na činnost taneční skupiny STEP Studenti 4. ZA a 4. SP SŠZS Chrudim Finanční dar na činnost taneční skupiny STEP p. Beňo Pavel Finanční dar k využití při hlavní činnosti DSS ARCA Chrast s. r. o., Tylova 428, Chrast Věcný dar zbytky látek pro CDA Obec Vrbatův Kostelec, Vrbatův Kostelec Finanční dar na činnost taneční skupiny STEP p. Beňo Pavel Finanční dar k využití při hlavní činnosti DSS pí Kozáková Olga, Věcný dar psací stůl na vybavení bytu chráněného bydlení v Chrudimi Honební společnost Hlinsko v Č. Finanční dar na doplatky léků uživatelů pí Trňáková Alena, Orel 5, Věcný dar inkoustová tiskárna HP deskjet 3320 na vybavení bytu chráněného bydlení v Chrudimi p. Beňo Pavel Finanční dar k využití při hlavní činnosti DSS p. Beňo Pavel Finanční dar k využití při hlavní činnosti DSS Dentimed s. r. o., Českých Bratří 383, Náchod Finanční dar k využití při hlavní činnosti DSS p. Dolan Petr, Lukavice, Věcný dar invalidní vozík pro uživatele na odd. P MK MARKET s. r. o., Amortova 7/1281, Praha 4 Finanční dar na zájmové a rekreační akce uživatelů a doplatky léků SRPDŠ při SpZŠ Chrudim, Školní nám. 228, Chrudim Finanční dar pro uživ. Novotného Jakuba a Mikana Jiřího na nákup zdrav. a kompenzačních pomůcek p. Beňo Pavel Finanční dar k využití při hlavní činnosti DSS Účastníci Dne otevřených dveří v DSS Finanční dar na zájmové a rekreační aktivity uživatelů Finanční dar Kč Věcný dar Kč

19 pí Sehnalová Hana, MŠ Bítovany Finanční dar k využití při hlavní činnosti DSS p. Beňo Pavel Finanční dar k využití při hlavní činnosti DSS p. Beňo Pavel Finanční dar k využití při hlavní činnosti DSS p. Nechojdoma Zdeněk, Struha 872, Vamberk Věcný dar pozůstalost po klientce Petře Nechojdomové (relaxační vak, spací pytel, upínací pás a košík na inv. vozík, oděvy, oblečení) pí Načeradská Milada, Tyršovo nábř. 1357, Pardubice Věcný dar pozůstalost po klientovi Petru Dvořákovi (televizor, inv. vozík, vánoč. stromek, dřev. lavice, stojan na květiny, obrazy, květiny, oděvy, oblečení) p. Beňo Pavel Finanční dar k využití při hlavní činnosti DSS UNTRACO, v. o. s., Slavíkova 6139/18c, Ostrava- Poruba Finanční dar na nákup kompenzačních pomůcek p. Beňo Pavel Finanční dar k využití při hlavní činnosti DSS p. Javorek Břetislav, Hradec nad Svit. 457 Věcný dar pozůstalost po klientce Javorkové Pavlíně (televizor LG, elektrický strojek ETA, povlečení, oděvy, oblečení) I. Sodomková-Agentura Ámos, Chrudim 319 Finanční dar na podporu výtvarné činnosti klientů DSS HOLD s. r. o., Orel 35, Věcný dar 10 ks židlí pro domácnost L pí Laláková Jiřina, Praha Finanční dar pro potřeby oddělení P pí Načeradská Milada, Tyršovo nábř. 1357, Pardubice Finanční dar na vybavení oddělení L p. Beňo Pavel Finanční dar k využití při hlavní činnosti DSS pí Boštíková Jana, Sádek 156, Polička Věcný dar pozůstalost po klientovi Feltlovi Jiřím (obraz, stůl, radiomagnetofon, kufr, oděvy, oblečení) OSCI s. r. o., Na Občinách 962/10, Hr.Králové Finanční dar na úpravu prostředí v domácnosti H Účastníci vánočního jarmarku v DSS Finanční dar na doplatky léků uživatelů p. Kohoutek Jan, Tyršovo nám. 566, Chrudim Finanční dar úhrada pobytu 2 členů doprovodu a příspěvku na pobyt 1 účastníka za zimní spec. olympiádě p. Beňo Pavel Finanční dar k využití při hlavní činnosti DSS BV plus s. r. o., Chrudim Finanční dar pro potřeby klientů výtvarné dílny Celkem

20 20 Tabelární rozbor čerpání nákladů s ohledem na nejvíce frekventované analytické účty SÚ Text Rozpočet 2012 (upravený) Čerpání v roce 2012 Čerpání v roce Spotřeba materiálu Kč Kč Kč z toho: spotřeba potravin Kč Kč Kč potraviny přímá spotřeba Kč Kč Kč drogerie Kč Kč Kč ostatní materiál Kč Kč Kč drogerie-prádelna Kč Kč Kč 502 Spotřeba energie Kč Kč Kč z toho: plyn Kč Kč Kč elektřina Kč Kč Kč vodné, stočné Kč Kč Kč 511 Opravy a udržování Kč Kč Kč z toho: oprava Vítězství Kč Kč Kč oprava kotelny, servis kogenerace Kč Kč Kč oprava a servis výtahů Kč Kč Kč oprava čp Kč Kč Kč 512 Cestovné Kč Kč Kč 513 Náklady na reprezentaci Kč Kč Kč 518 Ostatní služby Kč Kč Kč z toho: nájmy - Nádražní 153, Kč Kč Kč ostatní služby Kč Kč Kč software, opravy počítačů Kč Kč Kč uložení odpadu Kč Kč Kč telefony, internet Kč Kč Kč 521 Mzdové náklady Kč Kč Kč z toho: mzdy pracovníků Kč Kč Kč mzdy OON Kč Kč Kč náhrada za prac. neschopnost Kč Kč Kč 524 Zákonné sociální pojištění Kč Kč Kč z toho: sociální pojištění Kč Kč Kč zdravotní pojištění Kč Kč Kč 525 Jiné sociální pojištění Kč Kč Kč 527 Zákonné sociální náklady Kč Kč Kč z toho: příděl FKSP Kč Kč Kč OPP Kč Kč Kč školení Kč Kč Kč 538 Jiné daně a poplatky Kč Kč Kč 542 Jiné pokuty a penále 0 Kč 0 Kč 387 Kč 547 Manka a škody 0 Kč Kč 0 Kč 549 Ostatní náklady z činnosti Kč Kč Kč 551 Odpisy DNM a DHM Kč Kč Kč

21 Tvorba a zúčtování opravných položek Kč Kč 0 Kč 557 Náklady z vyřazených pohledávek 0 Kč Kč Kč 558 Náklady z drobného dlouhodobého majetku Kč Kč Kč 563 Kursové ztráty 0 Kč 587 Kč Kč Celkem Kč Kč Kč Rozbor nákladů na doplňkovou činnost SÚ Text Rozpočet 2012 (upravený) Čerpání v roce 2012 Čerpání v roce Spotřeba materiálu Kč Kč Kč z toho: hostinská činnost Kč Kč Kč ubytovací služby Kč 784 Kč Kč výroba keramiky Kč Kč Kč výroba svíček Kč Kč Kč výroba z pedigu Kč Kč Kč výroba z papíru Kč Kč Kč výroba z textilií Kč Kč Kč 502 Spotřeba energie Kč Kč Kč z toho: hostinská činnost Kč Kč Kč ubytovací služby Kč Kč Kč výroba keramiky Kč Kč Kč výroba svíček Kč Kč Kč výroba z pedigu 500 Kč 200 Kč 200 Kč výroba z papíru 500 Kč 200 Kč 200 Kč výroba z textilií 500 Kč 400 Kč 400 Kč 511 Opravy a udržování Kč 332 Kč 517 Kč z toho: hostinská činnost Kč 136 Kč 231 Kč ubytovací služby 500 Kč 196 Kč 286 Kč 518 Ostatní služby Kč Kč 909 Kč z toho: hostinská činnost Kč 136 Kč 766 Kč ubytovací služby 500 Kč 196 Kč 143 Kč služby výroba z papíru 0 Kč Kč 0 Kč 521 Mzdové náklady Kč Kč Kč 524 Zákonné sociální pojištění Kč Kč Kč 527 Zákonné sociální náklady 100 Kč 85 Kč 64 Kč 528 Náklady z DHM 0 Kč 541 Kč 500 Kč Celkem Kč Kč Kč

22 22 Zapojení jednotlivých druhů fondů a jejich čerpání s ohledem na konkrétní účel použití v roce 2012 Níže uvedenými fondy byla financována pouze hlavní činnost organizace. Fond odměn Fond odměn nebyl v roce 2012 zapojen. Fond kulturních a sociálních potřeb Účel použití Stravování Rekreace Kultura, tělovýchova a sport Sociální výpomoci Úhrada příspěvku na penzijní připojištění Ostatní užití fondu (dary) Celkem Částka Kč Kč Kč 0 Kč Kč Kč Kč Rezervní fond tvořený z hospodářského výsledku Rezervní fond tvořený z hospodářského výsledku nebyl v roce 2012 zapojen. Rezervní fond tvořený z darů Rezervní fond tvořený z darů byl v roce 2012 zapojen ve výši Kč na zejména zájmové a rekreační akce uživatelů, sportovní hry, doplatky léků pro uživatele a den otevřených dveří v DSS. Investiční fond Investiční fond byl v roce 2012 zapojen ve výši Kč. Největšími investicemi byly pořízení osobního automobilu a průmyslového sušiče do prádelny.

23 23 Přehled ročních závazných ukazatelů a dodržení limitů Ukazatel schválený Rozpočet po změnách Skutečnost Příspěvek na provoz Kč Kč Kč Odvod z investičního fondu 0 Kč 0 Kč 0 Kč Nepřekročitelný zůstatek investičního fondu k Kč Kč Kč Investiční dotace 0 Kč 0 Kč 0 Kč Limit na platy Kč Kč Kč Limit OON Kč Kč Kč

24 24 5. Kontrolní činnost Kontroly externích kontrolních orgánů Zaměření a) Kontrola Krajského úřadu Pardubického kraje, Odboru sociálních věcí provedená dne Kontrolované období: aktuální stav Krajský úřad zastupovaly: Mgr. Alena Mašková, vedoucí kontrolní skupiny Lic. Naděžda Doležalová, člen kontrolní skupiny Předmět kontroly: plnění podmínek registrace dle 79, 80, zákona č. 108/2006 Sb., o sociálních službách, ve znění pozdějších předpisů v souladu s ustanovením 82 odst. 1) b) Kontrola Odborového svazu zdravotnictví a sociální péče ČR, regionální pracoviště Brno ze dne Kontrolované období: aktuální stav OSZSP ČR zastupoval: Ing. Petr Kopečný, územní svazový inspektor Předmět kontroly: kontrola bezpečnosti a ochrany zdraví při práci, stavu pracovního prostředí a pracovních podmínek c) Kontrola Krajské hygienické stanice Pardubického kraje, Územní pracoviště Chrudim, oddělení hygieny obecné a komunální ze dne Kontrolované období: aktuální stav KHS Pk zastupovaly: pí Hana Tuhá pí Irena Kačmarská Předmět kontroly: kontrola dodržování povinností stanovených v 4 zák. č. 258/2000 Sb., o ochraně veřejného zdraví a o změně některých souvisejících zákonů, v platném znění, v návaznosti na prováděcí právní předpis vyhlášku č. 252/2004 Sb., kterým se stanoví hygienické požadavky na pitnou a teplou vodu a četnost a rozsah kontroly pitné vody, v platném znění. d) Kontrola Krajské hygienické stanice Pardubického kraje, Územní pracoviště Chrudim, oddělení hygieny obecné a komunální ze dne Kontrolované období: aktuální stav KHS Pk zastupovaly: pí Hana Tuhá pí Irena Kačmarská

25 25 Předmět kontroly: kontrola dodržování povinností stanovených v 4 zák. č. 258/2000 Sb., o ochraně veřejného zdraví a o změně některých souvisejících zákonů, ve znění pozdějších předpisů, v návaznosti na 4 vyhlášky č. 252/2004 Sb., kterou se stanoví hygienické požadavky na pitnou a teplou vodu a četnost a rozsah kontroly pitné vody, ve znění pozdějších předpisů. e) Kontrola Krajské hygienické stanice Pardubického kraje, Územní pracoviště Chrudim, oddělení hygieny obecné a komunální ze dne Kontrolované období: aktuální stav KHS Pk zastupovaly: pí Hana Tuhá pí Irena Kačmarská Předmět kontroly: kontrola dodržování povinností stanovených v 6a 6c, 6f a 100 zákona č. 258/2000 Sb., o ochraně veřejného zdraví a o změně některých souvisejících zákonů, v platném znění, v návaznosti na prováděcí právní předpis vyhlášku č. 238/2011 Sb., o stanovení hygienických požadavků na koupaliště, sauny a hygienické limity písku v pískovištích venkovních hracích ploch. f) Kontrola Krajského úřadu Pardubického kraje provedená ve dnech Kontrolované období: rok 2011, aktuální stav Krajský úřad zastupovali: Michal Woff, vedoucí kontrolní skupiny členové kontrolní skupiny: Josef Kaplan, Bc. Iva Šimůnková, Jaroslava Kopecká, Eva Kohoutová, Ing. Jaroslav Lipový pracovníci kanceláře ředitele úřadu Ing. Antonín Nykles, Ing. Kamila Gregorová, Ing. Dagmar Němečková pracovníci odboru sociálních věcí Ing. Miroslav Krejčí, JUDr. Zdeněk Ešpandr členové finančního výboru Zastupitelstva Pk Předmět kontroly: hospodaření organizace g) Kontrola Krajského úřadu Pardubického kraje, odboru sociálních věcí, provedená dne Kontrolované období: rok 2011 KrÚ, OSV, Pk zastupovali: Ing. Antonín Nykles, vedoucí kontrolní skupiny Ing. Dagmar Němečková Ing. Kamila Gregorová Předmět kontroly: vynakládání finančních prostředků na investiční akce v roce 2011

26 26 h) Kontrola Všeobecné zdravotní pojišťovny ČR, ústředí, Praha provedená dne Kontrolované období: od do Kontrolu provedl: MUDr. Milan Bolek Předmět kontroly: zák. č. 48/1997 Sb. o veřejném zdravotním pojištění ukládá zdravotním pojišťovnám v 42 odst. 1 kontrolovat využívání poskytování zdravotní péče hrazené ze zdravotního pojištění v jejím objemu a kvalitě včetně dodržování cen u smluvních zařízení a pojištěnců. Kontrola je prováděna prostřednictvím informačních dat v rozsahu stanoveném zákonem a činností revizních lékařů. i) Kontrola Krajské hygienické stanice Pardubického kraje, Územní pracoviště Chrudim, oddělení protiepidemické provedená dne Kontrolované období: aktuální stav KHS Pk zastupovaly: Bc. Dana Macounová Předmět kontroly: kontrola dodržování povinností stanovených zák. č. 258/2000 Sb., o ochraně veřejného zdraví a o změně některých souvisejících zákonů, ve znění pozdějších předpisů, v návaznosti na vyhl. č. 306/2012 Sb., kterou se upravují podmínky předcházení vzniku a šíření infekčních onemocnění a hygienické požadavky na provoz zdravotnických zařízení a ústavů sociální péče, kontrola dodržování provozního řádu nestátního zdravotnického zařízení schváleného rozhodnutím KHS Pk se sídlem v Pardubicích, územní pracoviště Chrudim č. j. 1929/07/EP-CR/250 ze dne j) Kontrola Krajské hygienické stanice Pardubického kraje, Územní pracoviště Chrudim, oddělení hygieny výživy ze dne Kontrolované období: aktuální stav KHS Pk zastupovaly: MUDr. Eliška Říhová pí Hana Eliášková Předmět kontroly: kontrola dodržování povinností stanovených v nařízení Evropského par lamentu a Rady (ES) č. 178/2002, kterým se stanoví obecné zásady a požadavky potravinového práva, zřizuje se Evropský úřad pro bezpečnost potravin a stanoví se postupy týkající se bezpečnosti potravin, nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 852/2004 o hygieně potravin, zákoně č. 258/2000 Sb., o ochraně veřejného zdraví a o změně některých souvisejících zákonů, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášce č. 137/2004 Sb., o hygienických požadavcích na stravovací služby a o zásadách osobní a provozní hygieny při činnostech epidemiologicky závažných, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášce č. 252/2004 Sb., kterou se stanoví hygienické požadavky na pitnou a teplou vodu a četnost a rozsah kontroly pitné vody, ve znění pozdějších předpisů, zákoně č. 110/1997 Sb., o potravinách a tabákových výrobcích, ve znění pozdějších přepisů.

27 27 k) Kontrola Krajské hygienické stanice Pardubického kraje, Územní pracoviště Chrudim, oddělení hygieny obecné a komunální ze dne Kontrolované období: aktuální stav KHS Pk zastupovala: pí Hana Tuhá Předmět kontroly: kontrola dodržování povinností stanovených v 6a 6c, 6f a 100 zákona č. 258/2000 Sb., o ochraně veřejného zdraví a o změně některých souvisejících zákonů, v platném znění, v návaznosti na prováděcí právní předpis vyhlášku č. 238/2011 Sb., o stanovení hygienických požadavků na koupaliště, sauny a hygienické limity písku v pískovištích venkovních hracích ploch. l) Kontrola Krajské hygienické stanice Pardubického kraje, Územní pracoviště Chrudim, oddělení hygieny obecné a komunální ze dne Kontrolované období: aktuální stav KHS Pk zastupovaly: pí Hana Tuhá pí Irena Kačmarská Předmět kontroly: kontrola dodržování povinností stanovených v 6a 6c, 6f a 100 zákona č. 258/2000 Sb., o ochraně veřejného zdraví a o změně některých souvisejících zákonů, ve znění pozdějších předpisů a ve vyhlášce č. 238/2011 Sb., o stanovení hygienických požadavků na koupaliště, sauny a hygienické limity písku v pískovištích venkovních hracích ploch.

28 28 Zjištění a) Kontrola Krajského úřadu Pardubického kraje, Odboru sociálních věcí provedená dne Název a místo zařízení nebo místo poskytování sociálních služeb - na jednotlivých budovách není označení poskytované sociální služby. 2. Druhy poskytovaných sociálních služeb bez závad. 3. Okruh osob, pro které je sociální služba určena - specifikace cílových skupin nesouhlasí s cílovými skupinami v registru poskytovatelů sociálních služeb (mentální postižení kombinované postižení zdravotní postižení). 4. Popis realizace poskytování sociálních služeb - popisy realizace jednotlivých služeb jsou vzájemně podobné, nejsou vyzvednuty specifikace jednotlivých služeb. 5. Popis personálního zajištění poskytovaných sociálních služeb - popisy personálního zajištění nejsou aktuální. 6. Časový rozsah poskytování sociálních služeb bez závad. 7. Kapacita poskytovaných sociálních služeb - kapacity uvedené v materiálně technickém zajištění služby neodpovídají kapacitám uvedeným v registru poskytovatelů sociální služby. Kapacity uvedené na webových stránkách neodpovídají kapacitám v registru poskytovatelů sociálních služeb. 8. Způsob zajištění zdravotní péče údaje v popisu personálního zajištění nesouhlasí s údaji v registru poskytovatelů. V popisech personálního zajištění je u všech služeb uvedeno zajištění zdravotní péče. 9. Den započetí poskytování sociální služby bez závad. 10. Doklady, že DSS nemá daňové nedoplatky, nedoplatky na pojistném a na penále na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti, nedoplatky na pojistném a na penále na veřejné zdravotní pojištění bez závad. 11. Doklady o bezúhonnosti všech fyzických osob, které přímo poskytují sociální služby bez závad. 12. Doklady o odborné způsobilosti všech fyzických osob, které přímo poskytují sociální služby bez závad. 13. Doklady o vlastnickém nebo jiném právu k objektu nebo prostorám, v nichž budou poskytovány sociální služby, z něhož vyplývá oprávnění tyto prostory užívat nebylo doručeno prodloužení nájmu na prostory v budově Nádražní Zajištění materiálních a technických podmínek odpovídajících druhu poskytovaných sociálních služeb bez závad. 15. Čestné prohlášení, že na majetek nebyl prohlášen konkurs ani nebylo zahájeno konkursní nebo vyrovnávací řízení bez závad. 16. Pojistná smlouva pro případ odpovědnosti za škodu způsobenou při poskytování sociálních služeb bez závad. b) Kontrola Odborového svazu zdravotnictví a sociální péče ČR, regionální pracoviště Brno ze dne Vyšetřování pracovních úrazů: V organizaci, kde existuje odborová složka, zástupce zaměstnanců pro BOZP není ustavován. Pokud je z vnitřních důvodů třeba uvést podpis někoho z dalších zaměstnanců, je třeba příslušnou část upravit. 2. Odškodňování pracovních úrazů: V jednom případě byla projednána výše odškodnění ale ne způsob odškodnění, což je v rozporu s požadavkem 369 zák. práce. 3. Z důvodu nepřítomnosti odborně způsobilé osoby pro oblast BOZP nebylo možné posoudit její kvalifikaci dle zák. 309/2006 Sb. 4. Některé skleněné stěny nemají optické odlišení, což je v rozporu s požadavkem Nař. vl. 101/2005 Sb.

29 29 5. Únikové schodiště nemá protismykové provedení v celém profilu, což je v rozporu s požadavkem ČSN Kontroly strojních zařízení nebyly sledovány. c) Kontrola Krajské hygienické stanice Pardubického kraje, Územní pracoviště Chrudim, oddělení hygieny obecné a komunální ze dne Zdrojem pitné vody pro DSS je kopaná studna. Rizikové objekty a činnosti v zájmovém území vodního zdroje se nenachází, pesticidní látky se nepoužívají. Zdravotní zabezpečení vody je zajištěno dávkováním chlornanu sodného pomocí dávkovacího čerpadla. Voda k pitným účelům není změkčována. V r bylo provedeno čištění a desinfekce vlastního vodního zdroje odbornou firmou, provedena výměna vodoměru a čerpadla ve studni. DSS má okamžitou možnost v případě zhoršení jakosti pitné vody z vlastního zdroje přepojit se na veřejný skupinový vodovod Chrudim. - Byl proveden odběr vzorku pitné vody z vlastního vodního zdroje a změřena hodnota volného chlóru. - Při kontrolním zjištění nebylo shledáno porušení povinností stanovených v 4 a 100 zákona č. 258/2000 Sb., o ochraně veřejného zdraví a o změně některých souvisejících zákonů, ve znění pozdějších předpisů ( bez výsledku rozboru vody). d) Kontrola Krajské hygienické stanice Pardubického kraje, Územní pracoviště Chrudim, oddělení hygieny obecné a komunální ze dne Následným laboratorním rozborem vzorku pitné vody z vlastního vodního zdroje odebraného zjištěno Zdravotním ústavem se sídlem v Hradci Králové, že vzorek ve sledovaných mikrobiologických a chemických ukazatelích vyhovuje požadavkům vyhlášky č. 252/2004 Sb., kterou se stanoví hygienické požadavky na pitnou a teplou vodu a četnost a rozsah kontroly pitné vody, ve znění pozdějších předpisů. - Změřena hodnota volného chlóru. - Zjištěné skutečnosti nejsou v rozporu s 4 zákona č. 258/2000 Sb., o ochraně veřejného zdraví a o změně některých souvisejících zákonů, ve znění pozdějších předpisů, v návaznosti na přílohu č. 1 vyhlášky č. 252/2004 Sb., kterou se stanoví hygienické požadavky na pitnou v teplou vodu a četnost a rozsah kontroly pitné vody, ve znění pozdějších předpisů. e) Kontrola Krajské hygienické stanice Pardubického kraje, Územní pracoviště Chrudim, oddělení hygieny obecné a komunální ze dne Dne proveden kontrolní odběr vzorků bazénové a vstupní vody, následným laboratorním rozborem provedeným Zdravotním ústavem se sídlem v Hradci Králové bylo zjištěno, že vzorek ve sledovaných ukazatelích vykazuje nižší hodnotu Redox potenciál ve vstupní vodě: 723 mv (limit min. 750 mv). - Zjištěné skutečnosti jsou v rozporu s 6a zákona č. 258/2000 Sb., o ochraně veřejného zdraví a o změně některých souvisejících zákonů, ve znění pozdějších předpisů, v návaznosti na přílohu č. 8 vyhlášky č. 238/2011 Sb., o stanovení hygienických požadavků na koupaliště, sauny a hygienické limity písku v pískovištích venkovních hracích ploch.

30 30 f) Kontrola Krajského úřadu Pardubického kraje provedená ve dnech Vnitřní směrnice kontrolního systému zařízení. Zařízení má zpracovanou směrnici č. 15/2010 s dodatky č. 1 a 2 o průběhu hospodářských operací a oběhu účetních dokladů, jejíž součástí je i velmi stručný popis k provádění finanční kontroly s účinností od Doporučení: Ve směrnici stanovit samostatné postupy pro uskutečňování předběžné řídící kontroly. - Doporučení: Upravit ve směrnici postupy provádění předběžné kontroly při řízení veřejných výdajů podle ustanovení 13 a 14 vyhlášky č. 416/2004 Sb., kterou se provádí zákon o finanční kontrole ve veřejné správě. 1.2 Řídící kontrola Kontrola vydaných faktur. Organizace nemá dostatečně zpracovány a vyplněny vlastní formuláře, které prokazují provedení předběžné finanční kontroly podle ustanovení 26, zák. č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole), ve znění pozdějších předpisů. - Doporučení: Při provádění předběžné finanční kontroly postupovat podle uvedeného zákona Kontrola přijatých faktur. Organizace nemá dostatečně zpracovány a vyplněny vlastní formuláře, které prokazují provedení předběžné finanční kontroly podle ustanovení 26, zák. č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole), ve znění pozdějších předpisů. - Doporučení: Při provádění předběžné finanční kontroly postupovat podle uvedeného zákona Kontrola pokladních dokladů. U namátkově vybraných příjmových pokladních dokladů organizace nedoložila k příjmu písemný záznam o provedení předběžné kontroly při správě veřejných příjmů před vznikem nároku uskutečněný příkazcem operace podle ustanovení 11 vyhl. č. 416/2004 Sb., kterou se provádí zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole), ve znění pozdějších předpisů. U účetního dokladu není doloženo provedení 2. fáze řídící kontroly po vzniku nároku příkazcem operace a hlavním účetním, ve smyslu ustanovení 12 uvedené vyhlášky. - Doporučení: Zabezpečit provádění a doložení předběžné kontroly při správě veřejných příjmů před vznikem nároku a po vzniku nároku zařízení ve smyslu ustanovení 11 a 12 uvedené vyhlášky. U namátkou kontrolovaného příjmového pokladního dokladu na příjem splátky penzijního připojištění od zaměstnance bylo zjištěno, že organizace přijímá splátku srážky penzijního připojištění z důvodu jeho dlouhodobé nemoci (ve prospěch SÚ AÚ ). Organizace na základě dohody o provádění srážek z platu zaměstnance provádí běžně měsíčně srážku pojistného na penzijní připojištění (ve prospěch SÚ AÚ ) a částku odvede příslušné pojišťovně. V případě dlouhodobé nemoci však organizace nevyplácí plat, zaměstnanec dostává nemocenské přímo od české správy sociálního zabezpečení. Srážka se přesto zaměstnanci provede, zaúčtuje se jako pohledávka za zaměstnancem (SÚ AÚ ), jelikož není z čeho srážet. Odvod pojišťovně se provede, avšak splátka zaměstnancem tedy příjem pro organizaci je až po odvodu pojistného za celou organizaci. Dochází tím k časově sice krátkému (několik dnů), ale přesto k neoprávněnému použití provozních prostředků organizace, ke krytí závazku zaměstnance. K provedení této splátky není doloženo provedení předběžné kontroly při řízení veřejných výdajů, resp. ani nemůže být, jelikož se nejedná o náklady a výdej organizace. - Doporučení: Pokud bude tento systém pokračovat, je nutno bezpodmínečně zabezpečit přijetí prostředků na úhradu pojistného od dlouhodobě nemocných zaměstnanců před vlastním provedením odvodu organizací a tuto povinnost smluvně zabezpečit se zaměstnancem.

31 31 Byl kontrolován namátkou vybraný výdajový pokladní doklad za nákup potravin. U výdajového dokladu jsou doloženy jednotlivé stvrzenky za nákup potravin. Organizace dále přiložila doklad o provedení předběžné kontroly připravované operace, který je podepsaný příkazcem operace a správcem rozpočtu. U účetního dokladu není doloženo provedení 2. fáze řídící kontroly po vzniku závazku příkazcem operace a hlavním účetním, ve smyslu ustanovení 14 vyhl. č. 416/2004 Sb., kterou se provádí zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole), ve znění pozdějších předpisů. - Doporučení: Upravit tiskopis písemného záznamu o předběžné řídící kontrole tak, aby z něj bylo zřejmé, že se jedná o kontrolu při řízení veřejných výdajů před vznikem závazku ve smyslu ustanovení 13 uvedené vyhlášky. Zabezpečit provedení a doložení 2. fáze kontroly při řízení veřejných výdajů po vzniku závazku ve smyslu ustanovení 14 uvedené vyhlášky před zaúčtováním a uskutečněním výdaje. 1.3 Interní audit. Při kontrole zprávy z interního auditu č. 1/2011 zjištěno, že příprava na audit probíhá podle neplatné vyhlášky. Podle 28 zák. č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole), ve znění pozdějších předpisů, je interní audit nezávislé a objektivní přezkoumávání a vyhodnocování, které zjišťuje, zda jsou dodržovány právní předpisy. - Doporučení: Při provádění interního auditu postupovat vždy pouze podle platných právních předpisů. 2.1 Vnitřní organizační směrnice. Předložený účtový rozvrh na rok 2011 má v seznamu účtů uvedeny syntetické a analytické účty (SÚ AÚ), které pak nebyly v průběhu roku 2011 vůbec použity, a nebylo na nich účtováno. - Doporučení: Při sestavování účtového rozvrhu se řídit ustanovením 14 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, a vyhlášky č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zák. č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. Účtový rozvrh pro rok 2012 upravit podle ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví. Zavést pouze ty účty, u kterých se předpokládá jejich používání, účtový rozvrh je zbytečně obsáhlý. 2.2 Při kontrole přijaté faktury za vodné a stočné bylo zjištěno, že organizace provádí zaúčtování nákladů na stočné na SÚ AÚ vodné, stočné, který je zaveden v předloženém účtovém rozvrhu na rok 2011 i rok Syntetický účet 502 spotřeba energie však obsahuje náklady na spotřebovanou energii (elektrická energie, plyn, teplo, atd.). Na tomto účtu se účtuje o spotřebě veškeré energie na základě dodavatelských faktur při jejím vyúčtování, kterému obvykle předcházely úhrady záloh. Při účtování nákladů na stočné má organizace použít SÚ 518 ostatní služby, jelikož jde o dodávku služby, nejedná se o dodávku energie. - Doporučení: Při účtování nákladů dodržovat příslušná ustanovení vyhl. č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zák. č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. 2.3 Banka a zaúčtování bankovních operací. Při kontrole zaúčtování účetních dokladů bankovních výpisů bylo kontrolní skupinou zjištěno, že doklady neobsahují vždy náležitosti podle ustanovení 11 zák. čís. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. Na kontrolovaném účetním dokladu k výpisu chybí podpisový záznam osoby odpovědné za účetní případ. - Doporučení: Dodržovat při vyhotovování účetních dokladů výše uvedený zákon Evidence závazků a jejich zaúčtování. Závady neshledány Evidence pohledávek a jejich zaúčtování. Při kontrole odběratelské faktury zjištěno, že organizace nedodržuje ustanovení 21 zák. č. 235/2004 Sb., o dani z přidané hodnoty. Organizace musí vystavovat daňové doklady s ohledem na uskutečnění zdanitelného plnění. Pronájem místnosti, který organizace fakturovala probíhal v průběhu celého roku Na objednávce není specifikován průběh fakturace, organizace musí po každém uskutečnění plnění vystavit daňový doklad. - Doporučení: Při vystavování daňových dokladů dodržovat ustanovení zákona o dani z přidané hodnoty.