VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2014

Transkript

1 MĚSTSKÁ NEMOCNICE V ODRÁCH, PŘÍSPĚVKOVÁ ORGANIZACE VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2014 OBSAH: 1. ÚVOD 1.1. ÚVODNÍ SLOVO ŘEDITELE 1.2. ZÁKLADNÍ INFORMACE O MN 1.3. CHARAKTERISTIKA, VZNIK, ORGANIZAČNÍ STRUKTURA, ZMĚNY 2. PŘEDMĚT ČINNOSTI MN 2.1. VYMEZENÍ HLAVNÍ A DOPLŃKOVÉ ČINNOSTI 2.2. AKREDITACE, DRUHY POSKYTOVANÝCH SLUŽEB 2.3. SCHÉMA ZDRAVOTNICKÝCH PRACOVIŠŤ 2.4. KAPACITNÍ VYUŽITÍ a) LŮŽKOVÝ FOND b) AMULANTNÍ KOMPLEMENT 3. PERSONÁLNÍ A MZDOVÁ OBLAST 3.1. POČTY, PROFESNÍ A KVALIFIKAČNÍ STRUKTURA ZAMĚSTNANCŮ 3.2. ČERPÁNÍ MZDOVÝCH PROSTŘEDKŮ, VÝVOJ PRŮMĚRNÉHO PLATU 4. EKONOMICKÁ OBLAST 4.1. ZPŮSOB VEDENÍ ÚČETNICTVÍ, ZÁSADY HOSPODAŘENÍ 4.2. HLAVNÍ ZDROJE FINANCOVÁNÍ ZDRAVOTNÍ PÉČE, ZÁVAZNÉ UKAZATELE ZŘIZOVATELE 4.3. VYKAZOVÁNÍ ZDRAVOTNÍ PÉČE, VÝNOSY ZDRAVOTNÍCH POJIŠŤOVEN, ZPŮSOB ÚČTOVÁNÍ 4.4. ČERPÁNÍ VÝNOSŮ K ROZPOČTU 2014 DLE POLOŽEK V KČ 4.5. VÝNOSY TVORBA, ČLENĚNÍ DLE ČINNOSTÍ, PRACOVIŠŤ, STRUKTURA, MEZIROČNÍ SROVNÁNÍ, VÝVOJ ČERPÁNÍ NÁKLADŮ K ROZPOČTU 2014 DLE POLOŽEK V KČ 4.7. NÁKLADY TVORBA, ČLENĚNÍ DLE ČINNOSTÍ, PRACOVIŠŤ, STRUKTURA, MEZIROČNÍ SROVNÁNÍ, VÝVOJ POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY (V TIS. KČ) K ZÁSOBY ( V TIS. KČ) K ZŮSTATKY BĚŽNÝCH ÚČTŮ K MAJETEK A INVESTIČNÍ ČINNOST v roce KONTROLY, OPATŘENÍ (VLASTNÍ, JINÝMI SUBJEKTY) VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ, NÁVRH NA ROZDĚLENÍ, VÝVOJ VH PŘÍLOHY: VÝKAZ ZISKU A ZTÁT 2014 ROZVAHA PŘÍLOHA - 1 -

2 1. ÚVOD ÚVODNÍ SLOVO ŘEDITELE Vážení přátelé, spolupracovníci a partneři, dovolte mi ohlédnout se za uplynulým rokem 2014 a uvést bilanci toho,co se nám povedlo či nepovedlo a čeho jsme dosáhli. Výsledky bilancování bych si dovolil rozdělit do tří základních okruhů: spolupráce a smlouvy se zdravotními pojišťovnami (dále ZP), investice stavebního charakteru, pohled na vlastní činnost. I v roce 2014 bylo pokračováno v opakovaných a složitých jednáních se ZP, protože s koncem roku mělo dojít k ukončení poskytování akutní lůžkové péče interního charakteru u všech smluvních ZP a u některých i následné lůžkové péče a ambulantního komplementu. Za velký úspěch na tomto poli pak považujeme prolomení jejich negativního stanoviska a podepsání smluv se všemi ZP na poskytování akutní lůžkové, následné lůžkové péče včetně celého ambulantního komplementu z původní střednědobé na dlouhodobou, tedy shodně s ostatními zdravotnickými zařízeními v ČR, tj. na pět let do Tím se nám podařilo zachovat i všechna pracovní místa zaměstnancům. V roce 2014 pak pokračovaly rekonstrukčně-stavební práce investičního charakteru,které byly zahájeny již v roce 2013 a realizovány z Operačního programu Životního prostředí (kombinované prostředky z fondů EU a zdrojů státního rozpočtu).ve svém výsledku bylo provedeno zateplení a nová fasáda zdravotního střediska s instalací nového výtahu z důvodu bezbariérového přístupu a tím došlo k technickému zhodnocení budovy.v plánu jsou pak ještě vnitřní dílčí rekonstrukční práce v letech dle finančních možností a rozpočtu města jako vlastníka budovy. V rámci téže stavebně-investiční akce byla rekonstruována i hlavní budova nemocnice, tj. zateplení a fasáda všech tří křídel budovy včetně renovace chodníků. Definitivně byla akce ukončena v říjnu V medicínské oblasti v pravém slova smyslu docházelo průběžně k obnově a modernizaci celé řady přístrojového vybavení tak, jak odpovídá požadavkům moderní medicíny Největší investicí na podzim 2014 bylo dokončení modernizace rtg pracoviště s přechodem na digitalizaci, která odbourala zhotovování původních velkých rtg snímků. Jen tato investice, hrazena plně z vlastních prostředků, představovala finanční výdaje v objemu téměř 1, Kč. Z dalších drobnějších investic (byť byly každá v řádech několika desítek tisíc) lze vzpomenout nebulizátor, infusní pumpy, injekční dávkovače, telemetrický záznamník EKG, částečná obměna nemocničního informačního systému, nákupy nemocničního prádla, TV přijímače na pokoje pacientů, aj.). Výsledkem výše uvedených investic vč. stavebních, v řádech několika desítek miliónů Kč, je současná velmi dobrá úroveň všech pracovišť a dovoluji si tvrdit, že vysoce převyšuje úroveň obdobných zařízení v rámci ČR, což nám opakovaně potvrzují návštěvy z vyšších pracovišť, ale i orgány státní správy v rámci své pravidelné kontrolní činnosti. V personální situaci jsme se, obdobně jako i jiná menší a střední zdravotnická zařízení v ČR, více či méně trvale potýkali s problémy v obsazování lékařských pozic. Nejvíce nás vždy mrzelo, když některý z kolegů u nás absolvoval komplexní specializační vzdělávání,včetně námi placených odborných stáží na vyšších pracovištích a pak odejde do jiného zdravotnického zařízení jako hotový lékař, aniž bychom recipročně mohli získat investované finanční prostředky zpět. Samozřejmě to souvisí i se současnými parametry specializačního vzdělávání, které má konečně doznat zásadních změn. I nadále je nutno a průběžně pracovat na stabilizaci lékařských profesí v našem zařízení. Na pozicích středně a nižšího zdravotnického personálu byly tyto problémy jen zpočátku krátkodobě, v současné době již máme plně saturováno a pokračujeme v jeho navazujícím vzdělávání

3 Počátkem roku 2015 jsme zahájili zpracování žádostí a dotazníků na prodloužení akreditací pro obory vnitřního lékařství a gastroenterologie na další období. Držitelé akreditací pak mohou na svém pracovišti vzdělávat lékaře i jiných zdravotnických zařízení či jiných odborností, která mají ve svém vzdělávacím programu předepsán pobyt na zmíněných akreditovaných pracovištích. Platnost dosavadních akreditací nám končí diferencovaně v měsících květen až červenec 2015.V prosinci 2014 jsme úspěšně absolvovali a podruhé obhájili akreditaci NASKL II, kterou udělilo Národní autorizační středisko pro klinické laboratoře České lékařské komory Jana Evangelisty Purkyně naší biochemické a hematologické laboratoři s platností na další dva roky, tedy do Vzhledem k neustálým změnám ve financování zdravotní péče, která je trvale podfinancována a ve formě tzv. úhradových vyhlášek poměrně restriktivní, nebylo možné se nevyhnout kolísání plateb od zdravotních pojišťoven, kdy předběžné vyúčtování za aktuální rok obdržíme v květnu až červnu roku následujícího a po rozporech pak definitivní vyúčtování někdy až v posledním čtvrtletí. Účetně se proto hospodářský výsledek (HV) se pohyboval jednou v černých a jindy v červených číslech. Z tohoto pohledu byla jednání se zdravotními pojišťovnami mnohdy velmi složitá a dlouhodobá, ale téměř vždy se nám podařilo naší argumentací dosáhnout přijatelné domluvy a finančního vyrovnání. Spolupráce s vedením města Oder, jako zřizovatele nemocnice, se dá hodnotit jako dobrá. Ne vždy byl nalezen shodný pohled na danou věc, nicméně po celou dobu spolupráce nedošlo k žádné konfliktní situaci a vedení města plně respektovalo požadavky nemocnice a vedení nemocnice možnosti města. Přes částečnou obměnu ve vedení města při komunálních volbách na podzim 2014 má nemocnice plnou důvěru v pokračování vstřícné a vzájemně respektované spolupráce. Přes výše uvedené problémy můžeme konstatovat, že Městská nemocnice v Odrách, p.o. se v současné době nachází v dobré ekonomické situaci. Nemá žádné dluhy po lhůtě splatnosti, žádné půjčky, úvěry a na svém účtě přiměřené množství finančních prostředků. Výroční zpráva je zaměřena především na ekonomickou činnost Městské nemocnice v Odrách, p.o., (dále jen MN) v roce Zobrazuje základní ukazatele hospodaření MN ve vazbě na rozpočet zřizovatele a rovněž údaje porovnává s předchozím obdobím. Uvádí, jak je nakládáno s majetkem zřizovatele, který byl MN svěřen k hospodaření, vypůjčen či pronajat a poskytuje přehled o přijatých a vynaložených finančních zdrojích a dosaženém hospodářském výsledku za rok Našim cílem do dalšího období je soustředit se na soustavné zvyšování kvality poskytované péče při udržení ekonomické stability zařízení. Pouze důraz na kvalitu nám může do budoucna zajistit spokojenost našich pacientů. Byli bychom rádi, aby naše zařízení bylo vnímáno nejen svými uživateli, ale také širokou veřejností jako organizace, které patří nezastupitelné místo v oblasti zdravotních i sociálních služeb v našem kraji. Závěrem mi dovolte zcela osobní poznámku. Po 13 letech velmi náročné, mnohdy vyčerpávající, ale nicméně zcela naplňující práce ve funkci ředitele Městské nemocnice v Odrách, p.o. jsem po zralém uvážení již v říjnu 2014 požádal vedení města o uvolnění z této funkce ke dni a mohl tak vrátit i jistý dluh celé své rodině.v současné době dobíhá výběrové řízení na nového ředitele a já jsem již jen pověřen vedením nemocnice do jeho jmenování.ve své profesní činnosti ale budu v nemocnici pracovat i nadále. Na tomto místě a touto cestou bych chtěl všem spoluzaměstnancům nemocnice ve všech profesích a na všech pozicích upřímně poděkovat za celou dosavadní spolupráci,stejně tak zřizovateli nemocnice a sponzorům. Novému řediteli Městské nemocnici v Odrách, p.o. přeji do budoucna vše nejlepší a mnoho úspěchů ve své činnosti. Zdeněk Skařupa, ředitel nemocnice - 3 -

4 1.2. ZÁKLADNÍ INFORMACE O MN Název organizace: Městská nemocnice v Odrách, příspěvková organizace Adresa: Nadační 375/1, PSČ Odry IČ: DIČ: CZ Ředitel: MUDr. Zdeněk Skařupa Kontakty: tel www: zdenek.skarupa@nemocniceodry.cz Bankovní spojení: ČS a.s. Odry Č.účtu: / CHARAKTERISTIKA, VZNIK, ORGANIZAČNÍ STRUKTURA A ZMĚNY Městská nemocnice v Odrách, příspěvková organizace (dále jen MN ) je právnická osoba, příspěvková organizace, která vznikla dne jako nástupnická organizace Nemocnice se zdravotnickými středisky zřízené Okresním úřadem v Novém Jičíně a sídlí v Odrách, Nadační 375/1, Zřizovatelem je Město Odry. Poslední organizační změnou bylo sloučení 2 samostatných nemocnic, které s účinností od schválilo Zastupitelstvo města Oder pod jeden právní subjekt s názvem Městská nemocnice v Odrách, příspěvková organizace (dále jen MN), který ke stejnému datu převzal veškerý majetek, pohledávky, závazky, práva i povinnosti do té doby samostatně působící organizace MN-LDN. SLOŽENÍ VEDENÍ NEMOCNICE: - MUDr. Zdeněk Skařupa, ředitel, statutární orgán - Ing. Martin Šmaus, vedoucí technického úseku a zástupce statutárního orgánu - MUDr. Ludmila Mildnerová, primářka - Ing. Jana Pavelková, vedoucí ekonomického a personálního úseku - Šárka Holasová, vrchní sestra ORGANIZAČNÍ STRUKTURA: VIZ PŘÍLOHA ORGANIZAČNÍ ŘÁD V ROCE 2014 NEBYLY V MN REALIZOVÁNY ŽÁDNÉ VÝZNAMNÉ ORGANIZAČNÍ ZMĚNY 2. PŘEDMĚT ČINNOSTI MN 2.1. VYMEZENÍ HLAVNÍ A DOPLŇKOVÉ ČINNOSTI V souladu se zřizovací listinou, vydanou na základě usnesení zastupitelstva města č. B/5/19/ dne ve znění pozdějších dodatků je hlavním účelem MN ve vazbě na registraci nestátního zdravotnického zařízení poskytování a organizace ústavní i ambulantní základní a specializované diagnostické a léčebné péče v oboru interní lékařství včetně preventivních opatření ve stanoveném spádovém území v souladu s platnou legislativou. V souladu s vydanou registrací k sociálním službám je rovněž poskytovatelem sociální péče. MN se především nově řídí zákonem č. 372/2011 Sb. o zdravotních službách a podmínkách jejich poskytování, který nabyl účinnosti , potažmo zákonem č. 108/2006 Sb., o sociálních službách v platném znění. Mimo hlavní činnost, spočívající v poskytování zdravotních a sociálních služeb provozuje MN na základě zřizovací listiny i živnostenského oprávnění tyto doplňkové činnosti: a) hostinská činnost - vydáno živnostenské oprávnění pro živnost ohlašovací řemeslnou - hostinská činnost koncesovaná. V souladu s tímto oprávněním je v MN realizován prodej obědů externím strávníkům

5 b) pronájem nebytových prostor MN provozuje dlouhodobé pronájmy volných nebytových prostor zejména zdravotnickým subjektům ve všech třech budovách, které užívá, a to buď na základě smlouvy o nájmu nebo výpůjčce AKREDITACE, DRUHY POSKYTOVANÝCH SLUŽEB MN má akreditaci pro obory vnitřní lékařství, gastroenterologie a diabetologie. V MN jsou přijímáni pacienti, kterým je poskytována výše uvedená zdravotní péče, ošetřovatelská péče a ambulantní služby v oboru vnitřního lékařství a jejich podoborů a následná lůžková péče V léčebně dlouhodobě nemocných, (dále jen LDN). Specializovaná a superspecializovaná péče je zajištěna ve spolupráci se zdravotnickými zařízeními vyššího typu, tj. především nemocnicí v Novém Jičíně a fakultními nemocnicemi v Ostravě a Olomouci. MN také umožňuje odborné praktické vyučování žáků středních a vyšších odborných škol, stáže studentů lékařských fakult a odborné stáže lékařů v akreditovaných oborech. Lůžková část MN se rozkládá na čtyřech podlažích, z toho dvě podlaží jsou určena pro lůžkovou interní péči s kapacitou 24 lůžek *) včetně čtyř lůžek JIP. Pro tato oddělení je v MN zajištěna návaznost s odbornými ambulancemi, umístěnými v hlavní budově. Lůžková oddělení léčebny dlouhodobě nemocných (dále jen LDN) s celkovou kapacitou 75 lůžek jsou rozmístěna ve třech podlažích. Na základě registrace Krajského úřadu MSK v Ostravě a uzavření smluv se zdravotními pojišťovnami jsou od roku 2007 poskytovány v rámci volné kapacity LDN služby sociální péče, cílovou skupinou jsou v podmínkách našeho zařízení dospělé osoby od 65 let věku se sníženou soběstačností, jejichž situace vyžaduje pravidelnou pomoc jiné fyzické osoby, k tomuto účelu bylo vyhrazeno v roce 2014 maximálně 15 lůžek SCHÉMA ZDRAVOTNICKÝCH PRACOVIŠŤ interní lůžková oddělení II a IV s kapacitou 24 lůžek vč. 4 lůžek JIP lůžková oddělení LDN I a III, IV s kapacitou 75 lůžek včetně 15 lůžek sociální péče ODBORNÉ AMBULANCE interní diabetologická gastroenterologická ODBORNÉ PORADNY cévní revmatologická kardiologická ODBORNÁ PRACOVIŠTĚ biochemická hematologická laboratoř RDG+USG léčebná rehabilitace echo spirometrie ergometrie dopler, duplex endoskopie - 5 -

6 2.4. KAPACITNÍ VYUŽITÍ MN a) LŮŽKOVÝ FOND Lůžková kapacita, rozsah odborné péče a personální zabezpečení byly v r beze změn. Spádovou oblast, kterou tvoří oderská, vítkovská a fulnecko-suchdolská lokalita, představuje cca obyvatel. V roce 2014 bylo hospitalizováno 1451 interních pacientů, 528 pacientů LDN a 29 uživatelů sociálních služeb. Průměrná doba hospitalizace na akutním lůžku činila 6,17 dne, na lůžku následné péče 44,5 dnů, což představuje ošetřovacích dnů a dnů na lůžkách sociální péče. Využití akutní lůžkové kapacity bylo při 24 lůžkách 102,1 %, kapacita LDN včetně lůžek sociálních na celkem 75 lůžkách byla využita na 95,1%, sociální lůžka se podílela necelými 11 % na celkové kapacitě LDN. Porovnatelné statistické informace za období , resp tabulky viz níže: a) Využití kapacit MN v Odrách, p.o. interní lůžková péče Rok/ Počet pacientů Ošetřovací Průměrná délka Údaje přijato propuštěno úmrtí dny Obložnost % hospitalizace ,1 8, ,4 8, , ,2 8, ,3 7, ,1 7, ,1 7, ,2 7, ,5 7, ,7 5, ,1 6,17 b) Využití kapacit MN v Odrách, p.o. následná péče Rok/ Počet pacientů Ošetřovací Průměrná délka Údaje přijato propuštěno úmrtí dny Obložnost % hospitalizace ,7 49, , , , , ,4 42, ,3 46, ,5 43, ,6 41, ,7 39, ,9 44,5 c) Využití kapacit MN v Odrách, p.o. sociální péče (+obložnost vč. LDN) Počet pacientů Ošetřovací LDN včetně SL Podíl SL Rok/ dny SL Ošetřovací Obložnost Údaje přijato propuštěno úmrtí dny v % ,3 1, ,0 6, ,3 7, ,8 8, ,3 6, ,4 7, ,9 13, ,1 10,6-6 -

7 b) AMBULANTNÍ KOMPLEMENT je tvořen odbornými ambulancemi a poradnami vč. odborných pracovišť( schéma viz výše). V rámci interních ambulancí bylo roce 2014 bylo provedeno celkem vyšetření, ( v tom klinických vyšetření) - některé vybrané údaje za odborné ambulance či poradny uvedeno viz níže: diabetologická ambulance dispenzarizováno pacientů gastroenterologická ambulance počet vyšetření (gastroskopie, kolonoskopie) pracoviště RTG - provedeno vyšetření pracoviště biochemie a hematologie - provedeno vyšetření revmatologická poradna dispenzarizováno 302 pacientů počty vyšetření: ECHO 1 226, ERGO 314, Doppler 802, Duplex PERSONÁLNÍ A MZDOVÁ OBLAST 3.1. POČTY, PROFESNÍ A KVALIFIKAČNÍ STRUKTURA ZAMĚSTNANCŮ MN k zaměstnávala: v přepočtených počtech: 132,15 zaměstnanců, z toho 97,65 zdravotnických pracovníků, ve fyzických osobách: 137 zaměstnanců, z toho 102 zdravotnických pracovníků. PROFESNÍ SLOŽENÍ INDEX FO FO FO FO FO PO PO PO PO PO FO PO Celkem ,43 140,76 138,12 134,79 136,25-5,0 1,46 Lékaři ,09 12,76 13,23 12,949 13,15-1,0 +0,2 Sestry ,05 49,31 48,23 47,25 48,39-2,0 +1,11 ZP s odb. způsobilostí ,98 13,05 13,14 12,75 12,79 0,0 +0,0 4 ZP se spec. způsobilostí ,11 7,60 6,72 4,79 5,15 +1, +0,3 ZP pod dohledem ,44 20,30 19,9 19,79 20,68 0,0 +0,8 JOP s odb. způsobilostí ,16 1 1,12 1,25-1,0 +0,1 THP , ,0-1,0 Dělníci ,51 28,58 27,90 28,15 27,84-1,0-0,31 (FO) počet fyzických osob (PO) průměrný přepočtený počet Zdravotničtí pracovníci dle zákona 95/2004 Sb. = v podmínkách MN se jedná pouze o lékaře. Z celkového počtu 15 lékařů jsou 4 lékaři absolventi zařazeni do specializační průpravy (tzv. základní kmen specializačního vzdělávání), 3 lékaři se vzdělávají ve zvolených specializačních oborech a splňují odbornou způsobilost. Specializovanou způsobilost (tj. atestace 2. stupně, nástavbová atestace, licence ČLK, osvědčení MZČR) má 8 lékařů. V roce 2014 byli přijati dva lékaři absolventi. Zdravotničtí pracovníci dle zákona 96/2004 Sb. = nelékařská zdravotnická povolání: celkem 89, z toho je 47 všeobecných sester. dosažené vzdělání sester Celkem % z toho se % specializací střední zdravotnické 42 89, ,1 vyšší zdravotnické 1 2,1 0 0,0 vysokoškolské bakalářské 4 8,5 1 5,9 vysokoškolské magisterské 0 0,0 0 0,0 celkem , ,0 CELKOVÝ ÚDAJ O VZNIKU A SKONČENÍ PRACOVNÍCH POMĚRŮ - 7 -

8 Období nástupy odchody ČERPÁNÍ MZDOVÝCH PROSTŘEDKŮ, VÝVOJ PRŮMĚRNÉHO PLATU Na mzdové prostředky bylo v roce 2014 bez odměn za práce konané mimo pracovní poměr (OON), náhrad za pracovní neschopnost a odvodů sociálního a zdravotního pojištění vynaloženo celkem 38, ,-Kč, tzn. meziroční snížení mzdových nákladů o ,-Kč, tj. 1 % přesto, že byly vyplaceny zaměstnancům odměny. Nižší mzdové náklady jsou ovlivněny jednak úsporou mzdových prostředků na úseku dopravy - vlivem reorganizace a sloučení činností dispečinku a vrátnice byl snížen stav o 1 zaměstnance, ale hlavním důvodem byl víc než dvojnásobný meziroční nárůst pracovní neschopnosti (PN) -za r evidováno dnů PN, v r již dnů PN. V neposlední řadě je nižší podíl mzdových prostředků způsoben zařazením do nižšího platového stupně věkově mladších zaměstnanců. Výše OON v r činila 2, ,-Kč, meziročně vzrostly o ,-Kč. tj. o 1,7 %, nárůst zapříčinilo sjednání dohod o pracovní činnosti na úseku kuchyně, laboratoře a RDG pracoviště z důvodu dlouhodobých pracovních neschopností. CELKOVÝ ÚDAJ O PRŮMĚRNÝCH PLATECH % průměrný hrubý měsíční plat ,01 Průměrný hrubý plat v MN k činil ,- Kč, tj. 2% pokles proti r EKONOMICKÁ OBLAST 4.1. ZPŮSOB VEDENÍ ÚČETNICTVÍ, ZÁSADY HOSPODAŘENÍ Na základě rozhodnutí zřizovatele vede MN jako příspěvková organizace zřízená Městem Odry zjednodušený rozsah účetnictví. V roce 2014 bylo účtováno podle platné legislativy pro příspěvkové organizace, s respektováním změn účtového rozvrhu i postupů účtování pro rok Při finančním hospodaření vycházela MN ze zákona č. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů v platném znění, aktuálně platné zřizovací listiny a závazných ukazatelů zřizovatele HLAVNÍ ZDROJE FINANCOVÁNÍ ZDRAVOTNÍ PÉČE, ZÁVAZNÉ UKAZATELE ZŘIZOVATELE peněžní prostředky získané hlavní činností z prostředků z veřejných rozpočtů, které představují: příjmy od zdravotních pojišťoven, peněžní prostředky přijaté z rozpočtu zřizovatele - pro rok 2014 byly MN stanoveny následující závazné ukazatele: - příspěvek na provoz - odpisy ve výši ,-Kč dle Dohody o poskytnutí příspěvku na činnost pro rok 2014 č. 1/2014 ze dne schváleno na 24. ZM dne , bod D/4/24/2013, - navýšení příspěvku ke krytí účetních odpisů dle dodatku č. 1 k výše uvedené Dohodě ze dne , a to na částku ,-Kč-schváleno na 24.ZM dne , bod B/10/2/2014, - příspěvek na zdravotnictví ve výši ,-Kč k financování provozní činnosti včetně odpisů v rámci přerozdělení finančních prostředků z odvodu z loterií za rok provozní dotace ze státního rozpočtu v roce 2014 byla MN na základě Rozhodnutí o poskytnutí dotace z kapitoly MPSV státního rozpočtu ze dne poskytnuta provozní dotace k financování sociální péče výši ,-Kč, dotace byla plně vyčerpána (žádost ve výši 600 tis. Kč) peněžní prostředky získané hlavní činností od pacientů či jiných subjektů: - 8 -

9 - příjmy z výběru regulačních poplatků za ambulantní a pohotovostní péči, - příjmy od uživatelů sociálních lůžek, - příjmy od pacientů-samoplátců za péči nehrazenou zdravotními pojišťovnami, - další zdroje financování příjmy z darů, výtěžku nadací, případné půjčky, granty, aj finanční prostředky získané doplňkovou činností: - příjmy z úhrad nájemného dle smluv o nájmu nebytových prostor, - příjmy za externí stravování. V roce 2014 hospodařila nemocnice s výše uvedenými finančními zdroji přehled o jejich výši viz bod 4.5. této zprávy, kromě toho přijala následující peněžní dary: Dárce Výše daru RNDr. Dvorská Eva, Odry v KRNDr ,- Štecová Milada, Hostašovice 500,- Semperflex Optimit, s.r.o., Odry ,- Parvová Hana, Ostrava Mollnhuberová Blanka, Odry 500,- Ratajová Jitka, Hranice n.m ,- Mikš Jan, Nový Jičín 4 000,- RNDr. Dvorská Eva, Odry 200,- Veverková Jiřina, Nový Jičín 2 000,- Ing. Kovář Josef, Mankovice ,- CELKEM ,- Výše uvedené prostředky byly nemocnici v r poskytnuty na základě darovacích smluv v celkové výši ,-Kč jako účelově neurčené do rezervního fondu. MN použila finanční dary v částce ,70 Kč jednak k pořízení pedometru a chodítka pro rehabilitační úsek, dále k nákupu infúzní pumpy a lineárního dávkovače pro oddělení JIP a k financování 2 tiskáren. Nevyčerpaný zůstatek ,30 Kč byl převeden do r VYKAZOVÁNÍ ZDRAVOTNÍ PÉČE, VÝNOSY ZP, ZPŮSOB JEJICH ÚČTOVÁNÍ MN měla v roce 2014 uzavřeny smlouvy s celkem šesti zdravotními pojišťovnami (dále jen ZP): Všeobecná zdravotní pojišťovna (VZP), Vojenská zdravotní pojišťovna (VoZP), Česká průmyslová zdravotní pojišťovna(čpzp), Oborová zdravotní pojišťovna (OZP), Zdravotní pojišťovna Ministerstva vnitra(zpmv), Revírní bratrská pokladna (RBP), Největší podíl v poskytnuté zdravotní péči měli v roce 2014 v MN pojištěnci VZP, RBP a ČPZP. S některými ZP byly úhrady za poskytnutou zdravotní péči realizovány na základě tzv. výkonové platby dle vyúčtování zdravotní péče za dohodnuté období, s ostatními byly k financování poskytnuté zdravotní péče dohodnuty měsíční, případně čtvrtletní paušály. ÚČTOVÁNÍ VÝNOSŮ ZDRAVOTNÍCH POJIŠŤOVEN Výnosy jsou v MN účtovány časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisí. Výjimkou je účtování výnosů zdravotních pojišťoven (dále jen ZP), které je realizováno následujícím způsobem: provedení měsíčního, případně čtvrtletního předpisu úhrad za dávky na základě vykázané zdravotní péče pro jednotlivé pojišťovny, nejpozději do data uzavření ročních výkazů jsou zaúčtovány veškeré úpravy (korekce) výnosů od pojišťoven na základě uznání nebo neuznání dávek vykázané zdravotní péče, tj. validace a regulace vyúčtování zdravotní péče zdravotními pojišťovnami. po uplynutí běžného účetního období jsou v MN účtovány úpravy výnosů ZP za předchozí účetní období (tzv. korekce) na podkladě uznání či neuznání dávek vykázané péče v okamžiku zjištěných a potvrzených skutečností zdravotními pojišťovnami 4.4. ČERPÁNÍ VÝNOSŮ K ROZPOČTU 2014 DLE POLOŽEK - 9 -

10 IČ: Městská nemocnice v Odrách,p.o. Sestava: R01 - Čerpání rozpočtu - Výnosy 2014 Su Au Položky nákladů ROZPOČET V KČ ČERPÁNÍ V KČ PLNĚNÍ V % PODÍL V % (R) (S) (S/R) S/CELK.NÁKL Výkony hrazené ZP , ,09 100,71 92,44% Výk. nehraz. ZP osv , ,60 86,71 0,01% Výk.nehraz. ZP neosv. 15% , ,94 77,23 0,05% Výkony nehrazené ZP celkem , ,54 78,81 0,06% RP ústavní péče , ,00 93,64 0,06% RP klinické , ,00 109,01 0,39% RP pohotovost , ,00 117,12 0,07% Výnosy z regulačních poplatků , ,00 108,10 0,52% Úhrady samoplátců , ,93 80,91 0,03% Stravné zaměstnanců , ,10 102,38 0,49% Nadstandart , ,94 146,20 0,07% Příspěvek na péči SL , ,21 85,38 1,24% Příspěvek na ubytování SL , ,00 85,31 0,57% Příspěvek na stravné SL , ,75 84,91 0,46% Výnosy za sociální péči celkem , ,96 85,27 2,27% Stravenky externí , ,25 114,37 0,41% Výnosy - pronájmy , ,00 96,21 1,39% Telefonní popl. - pronájmy , ,66 97,03 0,04% Energie a služby - pronájmy , ,78 89,44 0,27% Výnosy z pronájmu celkem , ,44 95,08 1,70% Prodej majetku 0,00 197,26 0,00 0,00% Rezervní fond , ,00 152,55 0,11% FKSP strava , ,00 52,23 0,09% Pojistné plnění 0, ,00 0,00 0,01% Ostatní 5 000, ,88 88,54 0,01% Úroky v bance , ,64 61,40 0,04% Přísp. na provoz zřizovatel , ,00 99,98 1,16% Přísp. od zřizovatele-ostatní , ,00 100,00 0,12% MPSV , ,00 100,00 0,47% Poskytnuté dotace celkem , ,00 99,99 1,74% Ostatní nezařazené výnosy celkem , ,00 101,50 1,27% 6 VÝNOSY CELKEM , ,03 100,22 100,00% STRUKTURA VÝNOSů 2014 v % Výkony hrazené ZP Výkony nehrazené ZP celkem 92,44% 0,06% 0,52% 2,27% 1,70% 1,74% 1,27% Výnosy z regulačních poplatků Výnosy za sociální péči celkem Výnosy z pronájmu celkem Poskytnuté dotace celkem Ostatní nezařazené výnosy Celkové výnosy v r činily 82,800 tis. Kč, v hodnoceném celkem roce MN naplňovala výnosy v souladu s plánem. Téměř 93% podíl na celkových dosažených výnosech zaujímají výnosy od zdravotních pojišťoven

11 ve výši 76,542 tis. Kč, které meziročně vzrostly o 2, 583 tis. Kč, tj. 3,5 % nárůst, v tom výnosy VZP v částce 58, 604 tis. Kč tvoří 76,6 %. Významné meziroční navýšení výnosů oproti r. 2013, a to o částku o 731 tis. Kč se projevilo u příspěvku na provoz od zřizovatele, kdy na základě pověření MN k výkonu obecného hospodářského zájmu, schváleného na 72. schůzi RM dne , byl navýšen provozní příspěvek z původních 625 tis. Kč na 959 tis. Kč jako kompenzační platba ke krytí účetních odpisů na zařízení, sloužící k hlavní činnosti. V r činila přitom výše provozního příspěvku zřizovatele pouze 256 tis. Kč. K podstatnému snížení výnosů oproti r. 2013, a to o částku 2,971 tis. Kč došlo u regulačních poplatků vlivem absence výběru poplatků za ústavní péči a dále také u výnosů za sociální péči, kdy ve vazbě na 14,4% pokles obložnosti (viz tabulka níže) byly sníženy všechny zdroje financování sociálních lůžek, hrazené uživateli, tj. příspěvky na ubytování, stravné i příspěvek na péči, a sice o 253 tis. Kč. Dotace poskytnutá MPSV byla nižší ve srovnání s r o pouhých 8 tis. Kč. Období ODSL % obložnosti kapacita 10 lůžek 51,6 % 90,2 % 75, VÝNOSY - TVORBA, ĆLENĚNÍ DLE ČINNOSTÍ, PRACOVIŠŤ, STRUKTURA, JEJICH VÝVOJ Základní členění výnosů MN tvoří výnosy z hlavní a doplňkové činnosti. Převážná část výnosů MN je realizována v rámci hlavní činnosti- v jednotlivých letech oscilují kolem 98 % : patří sem výnosy pracovišť dopravy, interní ambulance, interní lůžkové části, pracoviště radiodiagnostiky, rehabilitace, oddělení klinické biochemie a hematologie, lůžkových oddělení LDN, dále výnosy z prodeje stravy zaměstnancům a výnosy ostatních režijních provozů. Následující tabulka č. 1 zachycuje členění výnosů MN dle hlavní a doplňkové činnosti, členění výnosů hlavní činnosti dle jednotlivých pracovišť a jejich podíl k celkovým výnosům MN. Tabulka č. 1. Výnosy dle činností a pracovišť za období (v tis. Kč) Výnosy/Rok 2010 % 2011 % 2012 % 2013 % 2014 % Doprava , , , , ,5 Interní ambulance , , , , ,6 Interna lůžková , , , , ,4 RDG , , , , ,4 RHB , , , ,9 OKBH , , , ,3 LDN * , , , , ,2 Kuchyň 698 0, , , , ,6 Ostatní provozy 813 0, , , , ,9 Hlavní činnost Doplňková činnost , , ,1 Výnosy celkem Zdroj: Výroční zprávy Městské nemocnice v Odrách , vlastní zpracování. Zatímco v letech měl vývoj výnosů z hlavní činnosti klesající tendenci, v r se zvýšily o 127 tis. Kč. Největší část výnosů z hlavní činnosti - 38,2% tvoří výnosy oddělení LDN, významný 20,4% podíl mají výnosy lůžkové interny přesto, že meziročně poklesly. Téměř vyrovnanou výkonnost a tím i úroveň výnosů za období udržuje pracoviště interní ambulance 12,6%, mírný meziroční nárůst vykázaly pracoviště RDG a laboratoře za výkony klinické biochemie a hematologie, o 1% vzrostly výnosy pracoviště rehabilitace. Meziročně klesly výnosy pracoviště dopravy o 537 tis. Kč vlivem nižšího počtu bodů a následně % podílu přeúčtovávaných tržeb od zdravotních pojišťoven, ale nejvýrazněji byly sníženy výnosy

12 lůžkové interny, kde se v plném rozsahu projevil dopad redukce lůžkového fondu o celkem 14 lůžek, nižší počet ošetřovacích dnů a vykázaných bodů mělo za následek snížení výnosů tohoto pracoviště o tis. Kč, tj. 3,2% Podíl výnosů ostatních provozů na celkových výnosech z hlavní činnosti je závislý na způsobu jejich účtování. Ve skupině ostatní provozy jsou v období vykazovány jednak výnosy z provedených agregovaných výkonů (aktivace vnitroorganizačních služeb), které nebyly přeúčtovány do výnosů příslušných pracovišť ( RHB, RDG, OKBH), jednak výnosy společné pro všechna pracoviště v rámci hlavní činnosti, např. prodej stravy zaměstnancům a výnosy režijní, jako úroky z běžných účtů apod.. Jejich podíl je závislý na způsobu účtování v jednotlivých letech, tj. s ohledem na zvolenou techniku přeúčtování je jejich výše různá. Od roku 2012 nejsou uváděny, protože jsou v rámci roční účetní závěrky stanoveným podílem správní režie přeúčtovány ze střediska správa do výnosů středisek, provozujících hlavní činnost. Výše uvedená tabulka znázorňuje i souhrnné údaje o celkových výnosech MN. Od roku 2011 dochází k poklesu výnosů, a to meziročně 2011/2010 o 1,6%, 2012/2011 o 2,6%, 2013/2012 je patrný jen velmi mírný pokles celkových výnosů o 0,2%, úroveň celkových výnosů se v roce 2014 zvýšila o 184 tis. Kč. Tabulka č. 2 Výnosy z doplňkové činnosti za období (v tis. Kč) Výnosy/Rok 2010 % 2011 % 2012 % 2013 % 2014 % Pronájmy , ,8 1,565 1,9 1,473 1,8 1,407 1,7 Hostinská činnost 139 0, , , , ,4 Doplňková činnost celkem ,741 2,1 1,693 2,0 1,750 2,1 Výnosy celkem Zdroj: Výroční zprávy Městské nemocnice v Odrách , vlastní zpracování Z tabulky č. 2 vyplývá, že výnosy z doplňkové činnosti, tj. z pronájmů nebytových prostor a prodeje stravy externím strávníkům zachovávají po celé sledované období stejnou, tj. cca 2% úroveň ve vztahu k celkovým výnosům. Meziročně poklesly výnosy z pronájmu o cca 70 tis. Kč vlivem některých nepronajatých prostor, výnosy hostinské činnosti naopak vzrostly o 123 tis. Kč z titulu prodeje stravy externím strávníkům. Tabulka č. 3 Základní struktura výnosů hlavní činnosti za období (v tis. Kč) Výnosy/Rok Výnosy celkem Výnosy HČ Výnosy zdravotních pojišťoven % ,4 92,4 Výnosy za sociální péči % 1,6 1 1,5 2,6 2,3 Výnosy z regulačních poplatků % 2,8 2,3 4,2 4,2 0,5 Ostatní výnosy % 4,6 4 2,7 1,0 1,3 Dotace zřizovatele % 2,6 1,7 2 0,3 1,3 Dotace MPSV % 0,6 0,5 0,6 0,5 0,5 MPSV Ministerstvo práce a sociálních věcí Zdroj: Výroční zprávy Městské nemocnice v Odrách , vlastní zpracování. V tab. č. 3 je uveden přehled nejdůležitějších výnosů MN za sledované období. Přesto, že struktura výnosů je ovlivněna početnějším spektrem i charakterem vykonávaných činností oproti MN LDN, jsou příjmy od zdravotních pojišťoven za poskytnutou péči, zaúčtované ve výnosech pro hospodaření MN naprosto zásadní ČERPÁNÍ NÁKLADŮ K ROZPOČTU 2014 DLE POLOŽEK IČ: Městská nemocnice v Odrách,p.o. Sestava: R01 - Čerpání rozpočtu - Náklady

13 Su Au Položky nákladů ROZPOČET V KČ ČERPÁNÍ V KČ PLNĚNÍ V % PODÍL V % (R) (S) (S/R) S/CELK.NÁKL Léky , ,08 97,00 5,87% Mediciální plyny , ,30 97,77 0,14% Krev , ,84 100,63 0,55% RTG , ,94 87,50 0,15% Laboratorní , ,14 99,82 4,44% Potraviny , ,49 99,06 0,66% Potraviny - pacienti , ,05 94,14 2,85% Obvazový , ,31 57,95 0,14% Pleny + inkontinenční materiál , ,81 87,30 0,53% Dezinfekční, čistící mat , ,06 36,20 0,35% VZM , ,42 99,34 1,44% DDHM do 3000,-Kč , ,36 34,24 0,03% Náhradní díly - vozidla 5 000, ,00 37,82 0,00% PHM , ,90 95,45 0,79% Údržba , ,40 99,99 0,11% Kuchyňské potřeby , ,42 85,98 0,05% Úklidové a čistící potřeby , ,81 97,89 0,89% Kancel.potřeby , ,95 95,13 0,14% Ostatní všeob.mat , ,95 97,30 0,11% Tiskopisy , ,00 97,63 0,08% Publikace,časopisy,stud.mat , ,91 92,26 0,03% Čipy ke stravování 1 000,00 576,74 57,67 0,00% Materiál ostatní pro DČ 0, ,43 0,00 0,01% Externí stravné , ,00 96,22 0,23% 501 Spotřeba materiálu celkem, v tom: , ,31 19,60% Zdravotnický materiál celkem , ,82 90,27 7,75% Potraviny celkem , ,54 50,75 3,74% Ostatní materiálové náklady , ,87 30,54 2,24% El. energie , ,61 86,28 0,57% Plyn , ,25 35,45 0,06% Teplo , ,39 90,13 1,42% Voda, dešťové srážky , ,44 81,29 0,59% El. energie -podnájmy 0, ,65 0,00 0,05% Plyn - podnájmy 0, ,21 0,00 0,11% Teplo - podnájmy 0, ,56 0,00 0,10% Voda,dešť.srážky - podnájmy 0, ,63 0,00 0,05% 502 Spotřeba energií celkem , ,74 94,02 2,96% Stavební ,00 0,00 0,00 0,00% Elektro , ,00 112,74 0,07% Malování , ,17 38,63 0,12% Ostatní , ,16 92,89 0,28% DHM provoz , ,38 66,80 0,08% DHM zdravotní , ,46 92,09 0,28% DHM dopravní , ,00 116,14 0,28% DDHM , ,90 163,66 0,20% Ostatní DČ 0, ,35 0,00 0,06% 511 Opravy celkem , ,42 90,38 1,37% Cestovné, ubytování, stravné , ,00 87,87 0,11% Náklady na reprezentaci , ,00 65,00 0,01% Vnitroorganizační agregované výkony 0, ,00 0,00-1,55% Telefony , ,95 81,23 0,10% Poštovné , ,50 79,59 0,03% Komunální odpad , ,05 96,61 0,09% Separační odpad , ,84 83,51 0,02% Infekční odpad , ,41 103,42 0,13% Vnitroorg. agregované výkony 0, ,00 0,00 1,55% Údržba a servis provoz.zař , ,00 48,37 0,03% Servis zdrav.přístr , ,33 95,01 0,23% Praní prádla , ,53 97,27 2,18% TV, rozhlas , ,38 98,86 0,10% Spotřeba známek,kolků 5 000, ,00 30,00 0,00% Pronájem plyn.bomb , ,10 100,20 0,23% Agregované výkony , ,15 98,17 0,32% Centrální sterilizace , ,98 68,02 0,04%

14 Údržba SW , ,47 111,20 0,43% Poradenství, právní služby , ,71 111,60 0,16% Poplatky banka , ,00 56,42 0,02% Ostatní , ,47 112,19 0,34% Podnájem DČ 0, ,00 0,00 0,76% Telefony DČ 0, ,27 0,00 0,01% Údržba a servis provoz.zař.dč 0, ,00 0,00 0,00% Komunální odpad DČ 0, ,95 0,00 0,00% Separační odpad DČ 0,00 418,16 0,00 0,00% Ostatní DČ 0, ,09 0,00 0,02% 518 Služby celkem: , ,34 149,81 6,79% Mzdové náklady , ,22 99,91 46,18% Dohody , ,00 100,51 3,04% Náhrady výdajů - telef.hovory , ,00 100,00 0,01% Náhrady za 21 dnů PN , ,00 111,71 0,20% Mzdové nákl. DČ 0, ,78 0,00 0,13% Zdravotní pojištění , ,32 105,61 4,40% Sociální pojištění , ,69 106,28 12,28% Sociální poj. DČ 0, ,31 0,00 0,04% Zdravotní poj. DČ 0, ,68 0,00 0,02% Úraz.poj. Kooperativa , ,00 101,31 0,21% Jedn.příděl - tvorba fondu , ,08 99,83 0,46% Mzdové náklady celkem , ,97 101,75 66,98% Preventivní prohlídky zaměstn , ,48 100,49 0,07% Ochranné pomůcky zaměstn , ,00 82,92 0,15% Školení, semináře, vzdělávání , ,00 61,23 0,30% Jedn.příděl VČ 0, ,89 0,00 0,00% Daň silniční 6 000, ,00 105,42 0,01% Haléřové zaokrouhlení 0,00 29,38 0,00 0,00% Renty , ,00 100,20 0,10% Pojištění zdrav.výkony , ,00 90,76 0,11% Povinné ručení 6 000, ,00 104,05 0,01% Pojištění majetku , ,00 101,56 0,03% Havarijní pojištění , ,00 98,08 0,06% Jiné ostatní náklady , ,47 61,74 0,01% Krácený odpočet DPH , ,60 91,06 1,10% Jiné ost.náklady DČ 0, ,77 0,00 0,08% v tom: Pojistné celkem , ,00 94,83 0,21% Daně a neuplatněný odpočet DPH , ,60 91,15 1,11% Ostatní náklady , ,10 83,19 0,82% Odpisy DHM , ,24 99,85 1,23% Odpisy DHM - DČ 0,00 844,76 0,00 0,00% Náklady z vyřazených pohledávek 0, ,00 0,00 0,12% DDHM , ,64 113,22 0,34% DDNM , ,50 46,12 0,03% DDHM - VČ 0,00 187,36 0,00 0,00% Odpisy celkem , ,74 100,37 1,60% Celkem , ,98 100,03 100,00% 66,10% STRUKTURA NÁKLADŮ 2014 V % Léky Zdravotnický materiál celkem Potraviny celkem Ostatní materiálové náklady Spotřeba energií celkem 6,70% Opravy celkem Cestovné, ubytování, stravné 0,01% 0,10% 1,35% 2,92% 2,21% 3,69% 7,65% Náklady na reprezentaci 5,79% Služby celkem: 1,09% Mzdové náklady celkem 0,81% Daně a neuplatněný odpočet DPH 1,58% Ostatní náklady Odpisy celkem

15 4.7. NÁKLADY - TVORBA, ĆLENĚNÍ DLE ČINNOSTÍ, PRACOVIŠŤ, STRUKTURA, JEJICH VÝVOJ V základním členění jsou celkové náklady rozděleny na variabilní a fixní. Variabilní náklady představují pohyblivou složku nákladů, jsou spojeny přímo s pacientem, tj. jejich celková výše se odvíjí od počtu provedených výkonů. Tyto náklady tvoří především materiálové náklady na spotřebu léků včetně krve, všeobecný a specifický zdravotní materiál, náklady na spotřebu pacientské stravy a některé ostatní materiálové náklady, např. lůžkoviny, prádlo a oděvy pacientů, aj.. Podíl variabilních nákladů ve vztahu k nákladům celkovým je cca 18,7% s tím, že meziročně klesl o 0,3% vlivem úspory v položce potraviny pacientů a ostatních materiálových nákladů, nejpodstatnější položku tvoří zdravotní materiál, jeho průměrná spotřeba je srovnatelná s rokem předchozím, dále spotřeba léčiv - viz níže uvedená tabulka. Tabulka č. 4 Variabilní náklady za období v (tis. Kč) Náklady/Rok 2010 % 2011 % 2012 % 2013 % 2014 % Léky včetně krve , , , , ,9 Potraviny pacienti , , , , ,8 Zdravotní materiál , , , , ,8 Ostatní mat. náklady , , , , ,2 Variabilní náklady celkem , , , , ,7 Náklady celkem Zdroj: Výroční zprávy Městské nemocnice v Odrách , vlastní zpracování. Fixní náklady jsou tvořeny výdaji za energie, běžné opravy, nájemné, ostatní služby, osobními náklady, odpisy a některými ostatními náklady. Čerpání fixních nákladů nemá přímou vazbu na výkonnost. Na celkových nákladech se podílí ve všech sledovaných letech více jako 80% - viz tabulka č. 5. Tabulka č. 5 Fixní náklady za období ( v tis.kč) Náklady/Rok 2010 % 2011 % Energie , ,2 Opravy běžné ,1 Nájemné , ,4 Ostatní služby ,9 Osobní náklady ,0 Odpisy , ,3 Ostatní náklady , , % 2013 % 2014 % , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,2 Fixní náklady celkem , , , , , Náklady celkem Zdroj: Výroční zprávy Městské nemocnice v Odrách , vlastní zpracování. Tabulka č. 6 Celkové náklady za období v (tis. Kč) Náklady/ Rok Hlavní činnost Doplňková činnost Náklady celkem Zdroj: Výroční zprávy Městské nemocnice v Odrách , vlastní zpracování

16 Celkové náklady 82,634 tis. Kč byly v roce 2014 ve srovnání s rokem předchozím vyšší o 865 tis. Kč, v tom nárůst v hlavní činnosti činí 342 tis. Kč, navýšení v doplňkové činnosti o 532 tis. Kč ovlivnila úprava majetkoprávního vztahu k budově zdravotního střediska, tj. obnova nájemní smlouvy a následně navýšení položky nájemného. Nákladové položky byly čerpány v souladu se stanoveným rozpočtem ve výši 100,03%. Celkové náklady tis. Kč meziročně vzrostly o 874 tis. Kč. Navýšení ošetřovacích dnů (+885) na LDN a ekonomicky dražší léčba interních pacientů vedl k meziročnímu navýšení spotřeby v položce léčiv o 462 tis. Kč, nákladů na krev o 133 tis. Kč a nákladů na laboratorní materiál o 409 tis. Kč. Zčásti byly tyto náklady, které zahrnují náklady na ekonomicky nejvýznamnější část výkonů, tj. imunochemii, vyvolány přípravou auditu pracoviště OKBH a vyplývaly z požadavků NASKLu na kontrolu kvality a verifikaci metod. Nárůst v položce služeb ve výši 626 tis. Kč ovlivnila nákladová položka zaplacené nájemné zřizovateli, v důsledku úpravy nájemního vztahu na budově zdravotního střediska bylo do doplňkové činnosti zúčtováno o 473 tis. Kč více, protože v r bylo nájemné hrazené pouze v posledním čtvrtletí. O částku 142 tis. Kč byly navýšeny náklady na údržbu SW dokoupení jednorázové licence a nákup licencí pro technickou podporu nemocničního informačního systému. V neposlední řadě ovlivnily strukturu nákladů nově vzniklé náklady z vyřazených pohledávek ve výši 96 tis. Kč. Největší podíl 67,0% z celkových nákladů zaujímají osobní náklady, přesto, že oproti r klesly o 373 tis. Kč, tj. 1,1 %. Další výrazné meziroční snížení nákladů o 200 tis.kč je patrné u položky tepla, jehož úsporu ovlivnilo zateplení hlavní budovy. Kapacitní snížení počtu lůžek akutní interní péče na 24, jehož následkem byl počet ošetřovacích dnů na lůžkové interně o 314 OD nižší, podstatným způsobem ovlivnilo spotřebu zdravotního materiálu, tj. o cca 490 tis. Kč méně oproti předchozímu roku. V důsledku digitalizace pracoviště RDG byly sníženy náklady na RTG materiál o téměř 90 tis. Kč. Náklady na potraviny klesly meziročně v celkové částce 42 tis. Kč s tím, že 123 tis. Kč činila úspora ve spotřebě nákladů na pacientskou stravu opět ve vazbě na nižší počet lůžkodnů u akutní interní péče, přičemž náklady na potraviny pro personál a cizí strávníky byly naopak oproti r vyšší o cca 80 tis. Kč 4.8. POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY K Platební politika patří k prioritním úkolům MN a evidence závazků i pohledávek je velice podrobně sledována. V souladu se zákonem 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění, byly konečné zůstatky účtů závazků a pohledávek k datu účetní závěrky, tj. k odsouhlaseny s podrobným soupisem faktur a příslušných dokladů, které tvoří tento zůstatek v syntetické účetní evidenci a tímto byla rovněž posouzena jejich věcná správnost a provedena jejich inventarizace podle vyhl. č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků. Celkový stav pohledávek je stabilní, platby od zdravotních pojišťoven jsou pravidelné a faktury od zdravotních pojišťoven jsou hrazeny ve lhůtě splatnosti. K je stav pohledávek tis. Kč, v tom ve lhůtě splatnosti tis. Kč z toho 92 % jsou pohledávky za zdravotními pojišťovnami. Pohledávky po lhůtě splatnosti celkem ve výši 96 tis. Kč tvoří zejména pohledávky z titulu neuhrazených ústavních regulačních poplatků v částce 58 tis. Kč, ve výši 38 tis. Kč jsou pohledávky za neuhrazené pronájmy. MN se detailně věnuje vymáhání pohledávek po lhůtě splatnosti a ve spolupráci s advokátní kanceláří učinila další výzvy dlužníkům. Nicméně u pohledávek, u nichž byly splněny podmínky pro odpis dle zřizovací listiny a jejich další vymáhání by vzhledem k sociální situaci a vymáhaným částkám bylo neefektivní a nákladné, provedla jejich účetní odpis z rozvahové evidence, v r bylo na účet 557 náklady z vyřazených pohledávek zúčtováno celkem 96 tis. Kč. Hodnota pohledávek, kdy nastal pravomocný a vykonatelný rozsudek Eva Tománková MUDr. Vladimír Vašek Alžběta Bartáková Jaroslav Vičan Zdenka Straková Celková hodnota pohledávek 6.797,80 Kč ,32 Kč 1.500,00 Kč 1.040,00 Kč 6.120,00 Kč ,12Kč

17 Hodnota pohledávek v exekučním řízení Eva Tománková Celková hodnota pohledávek 6.797,80 Kč 6.797,80 Kč Hodnota pohledávek, které jsou předmětem dosud neukončených soudních žalob Pohledávka za VZP 1, ,58 Kč Miluše Kurečková Celková hodnota pohledávek 3.700,00 Kč 1, ,58 Kč MN měla po celý rok 2014 vyrovnanou bilanci peněžních toků a je schopna dostát svým závazkům ve lhůtě splatnosti, nemá k žádné závazky po lhůtě splatnosti, eviduje pouze krátkodobé závazky ve lhůtě splatnosti ve výši 1,418 tis. Kč ZÁSOBY K Jedná se o stav materiálových zásob ve skladu zdravotnického materiálu (dále jen ZM), léků a potravin. Hodnota skladových zásob léků představuje 605 tis. Kč, potravin 65 tis. Kč a nespotřebovaných materiálových zásob 208 tis. Kč. Stav zásob materiálu se oproti stejnému období roku 2013 zvýšil o 110 tis. Kč především z důvodu zvýšení finanční hodnoty skladu léků o 133 tis. Kč a materiálových zásob o 37 tis. Kč. Snížit skladové zásoby o téměř polovinu se podařilo u skladu potravin, skladové zásoby jsou udržovány na minimu, protože distribuce dodávek tohoto zboží je velice rychlá a tvorba vysokých zásob ekonomicky nevýhodná ZŮSTATKY BANKOVNÍCH ÚČTŮ K Běžný účet 15, ,93 Kč Účet FKSP ,44 Kč. Stav prostředků na běžném účtu k byla příznivě ovlivněna především došlými platbami od VZP v posledních dnech roku Účet FKSP je závislý na účetních operacích, souvisejících s jeho tvorbou a čerpáním. Fond byl tvořen v roce 2014 dle platné legislativy ve výši 1% hrubých mezd, čerpání bylo realizováno v souladu s vnitřní směrnicí MAJETEK A INVESTIČNÍ ČINNOST V roce 2014 MN realizovala: A. pořízení a zařazení dlouhodobého majetku v souladu s plánem investic a provozním rozpočtem, a to v celkové pořizovací hodnotě 1, ,63 Kč, v tom: a) pořízení a zařazení dlouhodobého majetku, evidovaném na účtě 022 v celkové hodnotě ,49 Kč: v tom dvanáctikanálové EKG ve výši 87 tis. Kč pro interní ambulanci, nákup nového serveru v částce 76 tis. Kč a největší položkou byla dodávka CR zařízení KONICA v rámci digitalizace RDG pracoviště v celkové výši 829 tis. Kč, b) pořízení a zařazení drobného dlouhodobého majetku v celkové hodnotě ,64 Kč, v tom majetek evidovaný na účtě 028 ve výši ,-Kč - jednalo se o běžné dokupování zdravotnické techniky a inventáře do ambulantní i lůžkové části nemocnice. Pro financování části tohoto majetku zapojila MN kromě vlastních zdrojů i darované prostředky ve výši 91 tis. Kč viz bod této zprávy, c) pořízení a zařazení dlouhodobého nehmotného majetku ve výši ,50 Kč, v tom částka 79 tis. Kč byla vynaložena pro rozšíření licence a technickou podporu databáze CACHÉ v rámci nemocničního informačního systému