Vybraná finanční data za poslední tři roky

Transkript

1 F I N A N Č N Í Z P R Á V A

2 Výroční zpráva 2001 Finanční zpráva Vybraná finanční data za poslední tři roky Vybraná finanční data za poslední tři roky (v tis. Kč) (Vzhledem k rozhodnému dni fúze Moravskoslezských tepláren a.s. (MST) a TEPLÁREN Karviná, a.s. (TEK) k datu jsou ukazatele za rok 2001 konsolidované, za předchozí dva roky jsou uvedeny za každou společnost samostatně) Rozvaha Stálá aktiva Stálá aktiva TEK Oběžná aktiva Oběžná aktiva TEK Vlastní kapitál Vlastní kapitál TEK Krátkodobé závazky Krátkodobé závazky TEK Krátkodobé bankovní úvěry a výpomoci Krátkodobé ban.úvěry a výpomoci TEK 0 0 Ostatní pasiva-přechodné účty pasiv Ost. pasiva-přechodné účty pasiv TEK Výkaz zisků a ztrát Výnosy celkem Výnosy celkem TEK Náklady Náklady TEK Prodej Tržby za teplo Tržby za teplo TEK Tržby za elektřinu Tržby za elektřinu TEK Vlastní jmění Základní kapitál Základní kapitál TEK Vlastní akcie Vlastní akcie TEK Kapitálové fondy Kapitálové fondy TEK Zákonný rezervní fond Zákonný rezervní fond TEK Ostatní fondy ze zisku Ostatní fondy ze zisku TEK 0 0 Hospodářský výsledek minulých let Hosp.výsledek minulých let TEK Hospodářský výsledek běžného období Hosp. výsledek běžného období TEK Finanční analýza Celková zadluženost (%) 48,37 42,81 47,50 Celková zadluženost TEK 61,44 58,83 Rentabilita aktiv (%) 5,67 7,50 7,39 Rentabilita aktiv TEK 5,76 1,77 Běžná likvidita 0,85 1,13 1,70 Běžná likvidita TEK 0,96 1,45 Pohotová likvidita 0,56 0,68 1,30 Pohotová likvidita TEK 0,68 1,03 3

3 Finanční zpráva Výroční zpráva 2001 Údaje o základním kapitálu Základní kapitál společnosti činí tis. Kč a je rozdělen na akcií na majitele o jmenovité hodnotě Kč. Akcie jsou vydány v zaknihované podobě ISIN a jsou neregistrované. V roce 2001 rozhodly valné hromady Moravskoslezských tepláren a.s. a TEPLÁREN Karviná, a.s. o fúzi obou společností sloučením. Moravskoslezské teplárny a.s. se staly nástupnickou organizací a TEPLÁRNY Karviná, a.s. se staly společností zanikající bez likvidace. Majetek, pohledávky a závazky TEPLÁREN Karviná, a.s. přešly na Moravskoslezské teplárny a.s. Rozhodným dnem fúze byl , právní účinky nabyla fúze Výměnný poměr akcií byl stanoven na 1:1. Dne došlo ke změně firmy (názvu) společnosti Moravskoslezské teplárny a.s. na nový název Dalkia Morava, a.s. Údaje o mateřské společnosti a začlenění do skupiny Osobou podílející se 20 a více procenty na základním kapitálu společnosti k 31. prosinci 2001 je společnost Societé de Participations et d Investissements Diversifiés 2 (SPID 2), která je držitelem ks akcií, tj 98,44 %. Hlavní činností SPID2 podle výpisu z obchodního rejstříku jsou veškeré investice charakteru movitého i nemovitého, správa movitého i nemovitého majetku, veškeré finanční a ostatní studie, všechny operace finanční, operace s movitým i nemovitým majetkem, které jsou přímo nebo nepřímo spojeny s předcházejícím. SPID2 je holdingová společnost založená podle francouzského práva se sídlem v Paříži, 33 PCE RONDE PUTEAUX LA DEFENSE. Je 100% dceřinou společností Dalkia International (člen nadnárodní skupiny Vivendi Environnement). Základní kapitál SPID2 činí EUR. Dalkia International je obchodní společnost založená podle francouzského práva se sídlem v Saint-Andre. SPID2 je majoritním vlastníkem společnosti Dalkia Morava, a.s. od konce roku Dceřiné společnosti Dalkia International v České republice jsou: Dalkia Morava, a.s, Dalkia, s.r.o., Teplárna Ústí nad Labem, a.s., PPC Trmice, a.s., OLTERM & TD Olomouc, a.s., AmpluServis, a.s., Ekoterm ČR, a.s., Dalkia Projekt, s.r.o. a JVCD, a.s. Společnost Dalkia International se zabývá správou energetických zařízení, kogenerací, službami průmyslovým zákazníkům a službou facilities management, t.j. komplexní zabezpečení provozu budov. Dalkia působí v Argentině, Belgii, Brazílii, Bulharsku, Chile, České republice, Estonsku, Francii, Německu, Maďarsku, Itálii, Irsku, Litvě, Luxemburgu, Malajsii, Holandsku, Polsku, Portugalsku, Rumunsku, Singapuru, na Slovensku, Jižní Koreji, Španělsku, Švédsku, Švýcarsku a v Británii. Mateřskou společností Dalkie International je společnost Dalkia, která je součástí nadnárodní společnosti Vivendi Environnement. Údaje o cenných papírech Dluhopisy 13,9 %, splatné 2002 ISIN: CZ Forma: na doručitele Podoba: zaknihovaná Počet kusů: vydáno odkup emitentem: Kupón: pevná úroková sazba 13,9% p.a. úrok splatný ročně k 23. říjnu Objem emise: Kč zrušeno: Kč Jmenovitá hodnota: Kč Převod: K převodu dluhopisů dochází registrací převodu provedenou Střediskem cenných papírů. Převoditelnost dluhopisů není žádným způsobem omezena. Sídlo administrátora: Československá obchodní banka, a.s. Na Příkopě 14 Praha 1 - Nové Město Veřejné trhy: volný trh Burzy cenných papírů Praha, a.s. RM-SYSTÉM, a.s. Datum emise dluhopisů: 23. říjen 1997, splatnost 5 let Úrok ve výši 13,9 % je splatný ročně, za uplynulé období, vždy k 23. říjnu každého roku. První výplata byla provedena dne 28. října Dluhopisy budou splaceny ve jmenovité hodnotě dne 23. října Úrokové výnosy jsou vypláceny majiteli dluhopisu ke konci rozhodného dne pro výplatu úrokového výnosu pro výplatu úroku z dluhopisu. Rozhodný den pro výplatu úrokových výnosů z dluhopisu předchází o jeden měsíc dnu splatnosti úrokového výnosu z dluhopisu. Datum ex-kupón je den následující po rozhodném dnu. Jmenovitá hodnota bude vyplacena majiteli dluhopisu ke konci rozhodného dne pro výplatu jistiny dluhopisu. Rozhodný den pro výplatu jmenovité hodnoty dluhopisu předchází o jeden měsíc dnu splatnosti takové jmenovité hodnoty dluhopisu. Datum ex- jistina je den následující po rozhodném dnu. 4

4 Registr emitenta a účty majitelů dluhopisů jsou vedeny ve Středisku cenných papírů Praha. Emitent není oprávněn předčasně splatit dluhopisy před datem jejich splatnosti. Dluhopisy odkoupené emitentem v roce 1998 v objemu tis. Kč byly zrušeny. Úroky a jmenovitá hodnota dluhopisů budou vyplaceny výlučně v českých korunách. Platební místo: Československá obchodní banka, a.s. hlavní pobočka Praha 1 Na poříčí Praha 1 Administrátor bude provádět platby v českých korunách bezhotovostním převodem na účet vedený v České republice u české banky nebo pobočky zahraniční banky, pokud příjemce úroku nebo jmenovité hodnoty doručí písemnou instrukci o bankovním spojení nejpozději pátý pracovní den před příslušným dnem výplaty. V případě, má-li být platba připsána na účet příjemce u ČSOB, podá písemnou instrukci nejpozději do 9 hod. v platebním místě v příslušný den výplaty. Jinak se má za to, že si platbu přeje převzít v hotovosti v platebním místě. Přesahuje-li částka platby v hotovosti 1 mil. Kč, vyplatí tuto částku administrátor na základě písemné instrukce k výplatě v hotovosti předané v platebním místě do 15 hod. nejméně jeden pracovní den před příslušným dnem výplaty. Práva z dluhopisů se promlčují uplynutím deseti let ode dne jejich splatnosti. Splacení závazků z dluhopisů není zajištěno ručením třetí osoby. Dluhopisy zakládají přímé, obecné, nezajištěné a nepodmíněné závazky emitenta, které jsou vzájemně rovnocenné (pari passu) a budou vždy rovnocenné jak mezi sebou navzájem, tak i vůči všem dalším současným i budoucím přímým, obecným, nezajištěným a nepodmíněným závazkům emitenta, svýjimkou těch závazků, u nichž tak stanoví zákon. Emise dluhopisů byla povolena Ministerstvem financí České republiky ve smyslu zákona č. 530/1990 Sb. o dluhopisech a zákona č. 591/1992 Sb. o cenných papírech v platném znění dne 19. září 1997 č.j. 103/74 240/97. Práva a povinnosti vyplývající z dluhopisů se budou řídit a vykládat v souladu s právem České republiky. Soudem se pro účely této emise rozumí soud České republiky. Dluhopisy 11,375 %, splatné v roce 2008 ISIN: CZ Forma: na doručitele Podoba: zaknihovaná Počet kusů: Kupón: pevná úroková sazba 11,375 % p.a. úrok splatný ročně k 26. listopadu Objem emise: Kč Jmenovitá hodnota: Kč Převod: K převodu dluhopisů dochází jejich registrací na účtu cenných papírů nabyvatele vedeném ve Středisku cenných papírů. Převoditelnost dluhopisů není žádným způsobem omezena. Sídlo administrátora: Credit Lyonnais Bank Praha, a.s. Ovocný trh 8, Praha 1 V současné době nejsou dluhopisy obchodovány na veřejném trhu. Den emise dluhopisů: 26.listopadu 1998, splatnost 10 let. Úrok ve výši 11,375 % je splatný ročně, za uplynulé období, vždy k 26. listopadu každého roku. První výplata byla provedena dne 26. listopadu Dluhopisy budou splaceny ve jmenovité hodnotě dne 26. listopadu Emitent není oprávněn dluhopisy podle své vůle splatit přede dnem konečné splatnosti. Platby jmenovité hodnoty dluhopisů nebo úroků z dluhopisů budou provedeny osobě, která byla zaregistrována jako majitel dluhopisu v evidenci SCP k rozhodnému dni. Rozhodným dnem se rozumí den, který o jeden kalendářní měsíc předchází příslušný den výplaty úroku nebo datum konečné splatnosti dluhopisů. Platby z dluhopisů budou prováděny bankovním převodem na účet vedený příjemcem platby v Kč u banky v České republice sdělený písemně administrátorovi příjemcem platby nejméně 5 pracovních dní přede dnem výplaty úroků nebo splatnosti dluhopisů. Platby z dluhopisů budou prováděny výlučně v českých korunách v souladu s obecně závaznými právními předpisy v České republice účinnými k datu provedení takových plateb. Práva z dluhopisů se promlčují uplynutím deseti let ode dne jejich splatnosti. Dluhopisy zakládají přímé, nepodřízené, nepodmíněné, nezajištěné závazky emitenta, které a) jsou navzájem rovnocenné a b) budou vždy přinejmenším rovnocenné jakýmkoli jiným současným či budoucím přímým, nepodřízeným, nepodmíněným a nezajištěným závazkům emitenta svýjimkou takových závazků, jejichž co do pořadí uspokojení výhodnější postavení vyplývá z obecně závazných právních předpisů. 5

5 Finanční zpráva Výroční zpráva 2001 Emise dluhopisů a jejich veřejná obchodovatelnost v České republice byly schváleny v souladu se zákony č. 530/1990 Sb. o dluhopisech v platném znění a č. 591/1992 Sb. o cenných papírech v platném znění rozhodnutím Komise pro cenné papíry č. 113/5183/1998 ze dne 3. listopadu Práva a povinnosti vyplývající z dluhopisů se budou řídit a vykládat v souladu s právními předpisy České republiky. Jakékoliv spory vyplývající z emisních podmínek budou předloženy příslušnému soudu. Majetkové podíly v jiných subjektech Upsaný základní Podíl Podíl Výnos Subjekt kapitál (v tis. Kč) (v tis. Kč) (%) (v tis. Kč) OLTERM & TD Olomouc, a.s ,00 0 AmpluServis, a.s FC Karviná a.s ,75 0 Hlavním předmětem podnikání OLTERM &TD Olomouc, a.s. je výroba, rozvod a dodávky tepla a teplé užitkové vody. Za rok 2001 činí hospodářský výsledek za účetní období tis. Kč, rezervy k jsou ve výši tis. Kč, z toho tis. Kč zákonné rezervy na opravy a tis. Kč ostatní rezervy a to zejména ostatní rezervy na opravy. Hlavním předmětem podnikání AmpluServis, a.s. jsou výroba, opravy a údržba zejména energetických zařízení. Za rok 2001 činí hospodářský výsledek za účetní období tis. Kč, rezervy k nebyly vytvořeny. FC Karviná a.s. je fotbalový klub, který má dlouhodobě finanční problémy. Na tuto finanční investici je vytvořena 100 % opravná položka. Majetek společnosti a struktura kapitálu (pro porovnání použitá zahajovací rozvaha MST + TEK k ) Dalkia Morava, a.s. vlastní m 2 pozemků v Ostravě, Karviné, Olomouci, Přerově, Krnově a Frýdku-Místku v účetní hodnotě tis. Kč a ks budov, hal a staveb v účetní hodnotě tis. Kč. Celková hodnota aktiv netto (po snížení o oprávky a opravné položky) dosáhla ke konci roku 2001 výše mil. Kč. Společnost zaznamenala zvýšení bilanční sumy oproti stavu k o 325 mil. Kč, tj. o 3,3 % vlivem zvýšení objemu oběžných aktiv a to především finančního majetku. Stálá aktiva se podílejí na celkových aktivech 81,0 % a jejich hodnota ke konci roku 2001 činila mil. Kč. Jsou tvořena dlouhodobým nehmotným a hmotným majetkem (včetně nedokončených investic a záloh na investiční majetek) a finančními investicemi. Oproti stavu k zaznamenala pokles o 339 mil. Kč, tj. o 4,0 % jako důsledek snížení stavu dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku v zůstatkových cenách o 327 mil. Kč a snížení finančních investic o 12 mil. Kč. V souvislosti s fúzí Moravskoslezských tepláren a Tepláren Karviná se snížily finanční investice Dalkie Morava k o 440 mil. Kč. Oběžná aktiva dosáhla v netto stavu ke konci roku 2001 výše mil. Kč a tvořila tak 18,3 % majetku společnosti. Struktura oběžných aktiv je následující: zásoby 23,7 %, krátkodobé pohledávky 34,7 %, finanční majetek 41,6 %. Hodnota těchto aktiv se zvýšila o 683 mil. Kč, což je o 59 % více oproti stavu na počátku roku. Na tomto zvýšení se významně podílí nárůst finančního majetku o 553 mil. Kč, tj. o 260 %. Rovněž krátkodobé pohledávky zaznamenaly nárůst o 143 mil. Kč, z toho pohledávky z obchodního styku vzrostly o 170 mil. Kč a to zejména v kategorii pohledávek do lhůty splatnosti, zatímco daňové pohledávky za státem a jiné pohledávky zaznamenaly snížení o 27 mil. Kč. Stav zásob se mírně snížil o 13 mil. Kč, tj. o 3 % a to vlivem poklesu stavu zásob paliva, které se podílí 74,3 % na celkových zásobách. Ostatní aktiva se snížila o 18 mil. Kč, tj. o 22 % oproti stavu na počátku roku a to v důsledku snížení nákladů příštích období souvisejících s časovým rozlišováním zaplacených splátek finančního leasingu. Struktura pasiv Vlastní kapitál, který se skládá ze základního kapitálu, kapitálových fondů, zákonného rezervního fondu, sociálního fondu, nerozděleného zisku minulých let a zisku běžného roku, dosáhl ke konci roku výše mil. Kč, což představuje 52,5 % z celkové hodnoty pasiv společnosti. Při nezměněné hodnotě základního kapitálu zaznamenal vlastní kapitál oproti stavu k nárůst o 268 mil. Kč, tj. o 5,3 %, a to především zvýšením hospodářského výsledku minulých let a běžného roku o 237 mil. Kč. Zákonný rezervní fond byl v roce 2001 doplněn o 31 mil. Kč. Základní kapitál Dalkia Morava byl v důsledku fúze k navýšen o část hodnoty základního kapitálu TEPLÁREN Karviná ve výši 257 mil. Kč a kapitálové fondy byly navýšeny o 146 mil. Kč. Cizí zdroje dosáhly ke konci roku 2001 výše mil. Kč a na celkových pasivech se podílely 45,3 %. Meziročně zaznamenaly cizí zdroje mírný nárůst o 40 mil. Kč, tj. o 0,9 %. Ke zvýšení cizích zdrojů došlo u krátkodobých závazků o 84 mil. Kč vlivem zvýšení daňových závazků vůči státnímu rozpočtu z titulu splatné a odložené daně z příjmů, stav rezerv se zvýšil o 85 mil. Kč a to především v kategorii ostatních rezerv a závazky z pronájmu vzrostly o 30 mil. Kč. Naopak ke snížení cizích zdrojů došlo splacením dlouhodobých bankovních úvěrů ve výši 158 mil. Kč. Část emitovaných dluhopisů ve výši mil. Kč splatných v roce 2002 byla dle účetních pravidel převedena z dlouhodobých závazků do krátkodobých finančních výpomocí. 6

6 Ostatní pasiva zaznamenala nárůst o 18 mil. Kč a to především v položce dohadných účtů pasivních představujících nevyfakturované dodávky. Financování Vývoj finanční situace společnosti v roce 2001 byl příznivý. Společnost si v průběhu celého roku udržovala vysokou likviditu svých prostředků. Financování společnosti bylo založeno na využití vlastních zdrojů vytvořených provozní činností ve výši mil. Kč. Tyto zdroje sloužily k pořízení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku ve výši 416 mil. Kč, splacení dlouhodobých bankovních úvěrů ve výši 158 mil. Kč a na dividendách bylo vyplaceno 464 mil. Kč. Stav finančního majetku činil ke konci roku 765 mil. Kč a zahrnoval finanční hotovost v pokladně, na běžných a depozitních účtech a krátkodobé cenné papíry. Bankovní úvěry nebyly v uplynulém roce čerpány. Na základě rozhodnutí valné hromady vyplatila společnost v roce 2001 dividendu na jednu akcii ve výši 185 Kč. Očekávaná hospodářská a finanční situace Výhled na rok 2002 předpokládá hospodářský výsledek před zdaněním ve stejné výši jako v roce Celkové tržby předpokládáme ve výši tis. Kč. V roce 2002 očekává společnost stabilní finanční situaci bez problémů v oblasti splácení závazků, ve 2. pololetí bude potřeba splatit závazek z emise dluhopisů ve výši tis. Kč. Přesto společnost neočekává vážné finanční problémy Hospodářský výsledek na akcii (Kč) 198,03 249,32 264,74 Dividendy na akcii (Kč) Není rozhodnuto Údaje o soudních, správních nebo rozhodčích řízeních Proti emitentovi byla podána žaloba ze strany společnosti Zásobování teplem Ostrava, a.s. na nedovolené omezení hospodářské soutěže a je požadováno vydání bezdůvodného obohacení ve výši tis. Kč. Usnesením Krajského soudu v Ostravě bylo řízení přerušeno a věc byla postoupena Úřadu pro ochranu hospodářské soutěže. Dále je společnost jedním z 10 žalovaných subjektů ve sporu o náhradu škody z povodní v roce 1997 ve výši tis. Kč žalobce OSTRAMO VLČEK spol. s.r.o. Žaloba má dle právního rozboru spekulativní charakter a nebude mít vliv na finanční situaci emitenta. Investiční činnost V roce 2001 bylo v Dalkia Morava, a.s. v souvislosti s investiční činností vydáno celkem tis. Kč. Z této částky činí pořízení hmotného a nehmotného investičního majetku včetně záloh tis. Kč, splátky úvěrů a půjček 500 tis. Kč. Finanční investice v roce 2001 nebyly žádné. V roce 2001 bylo z 85 zahajovaných příp. rozpracovaných staveb uvedeno do provozu 63 staveb. Podle charakteru jednotlivých staveb lze celkový objem investičních nákladů na pořízení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku ve výši tis. Kč rozčlenit takto: v tis. Kč Ekologické stavby Stavby pro obnovu Rozvojové stavby Obchodní stavby Celkem stavby Ostatní investiční náklady Mezi nejvýznamnější stavby, které probíhaly a byly ukončeny v roce 2001, lze v jednotlivých kategoriích zařadit: Ekologické stavby: čištění veškerých odpadních vod Teplárny Přívoz na ústřední čističce odpadních vod Obchodní stavby: realizace 41 staveb zajišťujících připojení nových odběratelů tepla v lokalitách Ostrava, Olomouc, Přerov, Frýdek-Místek, Krnov a Havířov realizace IV. etapy 1.části přechodu z parního na horkovodní systém v lokalitě Olomouc připojení průmyslové zóny Keplerová v Olomouci horkovodní přípojka TESCO ve Frýdku-Místku horkovodní přípojka pro KK, ul. Hornická, Havířov-Prostřední Suchá, náhrada poslední koksové kotelny 7

7 Finanční zpráva Výroční zpráva 2001 Rozvojové stavby: plnění základních požadavků na dispečerský systém řízení zajišťuje teplárenský dispečink Ostrava,který umožnil hospodárný a spolehlivý provoz teplárenského systému v Ostravě včetně výrobních zařízení Elektrárny Třebovice,Teplárny Přívoz, Výtopny Mariánské Hory a propojení tepelných sítí Dalkia Morava, a.s. a Nové Huti a.s. realizací díla SKŘ K 5 na Divizi Krnov došlo k automatickému řízení všech technologických procesů na kotli a napojení na centrální řídící systém Simatic Stavby pro obnovu: stavbou nové chladící věže č. 12 na Elektrárně Třebovice se zlepšila ekonomie provozu realizací napáječky č. 7 v Elektrárně Třebovice vznikla úspora vlastní spotřeby rekonstrukci TG 25 MW v Přerově, která byla již odstavená a zakonzervována, se zvýšila výroba el. energie realizací terminálu sekundární regulace TG 5 a nadřazeného řídicího systému kotelny výrobního zdroje bylo zahájeno poskytování podpůrných služeb v dodávkách elektrické energie rekonstrukcí rozvodny R 6kV úsek č. 5 na Teplárně Karviná byla zvýšena bezpečnost a provozuschopnost výrobního zdroje Technická investiční politika v roce 2002 a v dalších letech bude plně podřízena naší obchodní strategii, zaměřené na zkvalitňování a rozšiřování našich služeb a získávání nových zákazníků. Jejich obsahem tedy budou především investice do tepelných sítí a zařízení rozvodu tepla a investice podporující spolehlivost a ekonomii výroby tepla a elektřiny v kombinovaném cyklu. V roce 2002 bude mezi ně patřit zejména: rekonstrukce části 110 kv rozvodny a rekonstrukce napájecích čerpadel na Elektrárně Třebovice rozšíření horkovodní stanice a pokračování přechodu z parního na horkovodní systém IV. etapa 2.část v Olomouci přípojka SETUZA v Olomouci rekonstrukce rozvodny vlastní spotřeby v Přerově rekonstrukce topného systému v Meoptě Přerov rekonstrukce oběhových čerpadel ve Frýdku-Místku modernizace plynového zařízení kotlů výrobního zdroje v Karviné napojení průmyslové zóny Nové pole a Nemocnice s poliklinikou v Karviné horkovodní přípojka pro TESCO Havířov tepelné přípojky pro další zákazníky předpokládá se přístavba NT dílu k TG 4 v Krnově V roce 1999 bylo v souvislosti s investiční činností vynaloženo na stavbách v Moravskoslezských teplárnách a.s tis. Kč (zejména rekonstrukce K 3 v Olomouci, výstavba složiště popelovin v Přerově a úprava kotle 4 v Krnově) a v TEPLÁRNÁCH Karviná, a.s tis. Kč (zejména akce spojené s modernizací zdrojů), v roce 2000 částka tis. Kč v Moravskoslezských teplárnách a.s. (zejména III. etapa přechodu z parního na horkovodní systém v Olomouci, stavba nových napáječek v Přívoze a teplofikace oblasti Mariánské Hory) a tis. Kč v TEPLÁRNÁCH Karviná, a.s. (zejména nové horkovodní přípojky např. OBI v Havířově). V roce 1999 byla vynaložena částka tis. Kč na nákup akcií společnosti OLTERM & TD Olomouc, a.s. V roce 2000 nebyly pořízeny žádné finanční investice. 8

8 Základní údaje o společnosti Společnost Dalkia Morava, a.s. (v textu jen společnost nebo emitent) je česká právnická osoba, akciová společnost (IČO ), která vznikla dne zápisem do obchodního rejstříku ze dne na základě zakladatelské listiny (podle schváleného privatizačního projektu), která obsahuje rozhodnutí zakladatele ve smyslu ustanovení 172 odst. 2,3 Obchodního zákoníku č. 513/1991 Sb. Společnost sídlí v Ostravě, 28. října 3123/152, PSČ , Česká republika. Společnost je zapsána v obchodním rejstříku u Krajského soudu v Ostravě oddíl B, vložka 318. Podle zápisu v obchodním rejstříku je hlavním předmětem její činnosti výroba a rozvod tepla a výroba elektřiny. V roce 2001 byly do obchodního rejstříku zapsány změny členů představenstva a dozorčí rady a změna výše základního kapitálu po fúzi s TEPLÁRNAMI Karviná, a.s. Údaje o statutárních a dozorčích orgánech Předseda představenstva: Ing. Zdeněk Duba, r. č.: /168, Praha 4-Písnice, Ke Kurtům 374/21 Místopředseda představenstva: Denis Givois, dat. nar , Praha 4, U Družstva Práce 92/1734 Člen představenstva: Franc,ois Habègre; dat. nar , Ostrava-Třebovice, Šaljapinova 5513 Člen představenstva: Lubomír Kuzník, r. č.: /320, Karviná-Nové Město, Fibichova 1593 Člen představenstva: JUDr. Lubomír Lubojacký, r. č.: /1411, Klimkovice, Havlíčkova 225 Předseda dozorčí rady: Brice Alleman, dat. nar , Praha 4, Pod Srázem 7/1755 Člen dozorčí rady: Bruno Masson, dat. nar , Praha 2, Polská 56 Člen dozorčí rady: Zdeněk Krakovský, r. č.: /1529, Ostrava-Výškovice, Výškovická 140/579 Mimořádná valná hromada zvolila dne pana Jean-Michel Mazalerat členem představenstva a zároveň odvolala z dozorčí rady pana Brice Allemana a pana Bruno Massona. Novými členy dozorčí rady se stali pan Gilles Humbert a pan Patrick Luccioni. V majetku členů představenstva, dozorčí rady a vedoucích zaměstnanců nejsou akcie společnosti. Činnost členů představenstva v jiných firmách v ČR: Zdeněk Duba předseda správní rady Nadační fond Moravskoslezských tepláren, člen představenstva Teplárna Ústí nad Labem, a.s., místopředseda představenstva AmpluServis, a.s. Denis Givois člen správní rady Nadační fond Moravskoslezských tepláren, jednatel Dalkia, s.r.o., člen představenstva ARMAND TERMIKA CRYSTAL a.s., jednatel Dalkia Projekt, s.r.o., člen představenstva PartnerCom Czech Republic, předseda představenstva EKOTERM ČR, a.s., předseda dozorčí rady AmpluServis, a.s., místopředseda dozorčí rady JVCD, a.s., člen dozorčí rady Olterm & TD Olomouc, a.s., předseda představenstva Teplárna Ústí nad Labem, a.s., předseda představenstva PPC Trmice, a.s. Franc,ois Habègre místopředseda představenstva OLTERM & TD Olomouc, a.s., člen správní rady nadačního fondu Moravskoslezských tepláren, člen představenstva PPC Trmice, a.s., člen představenstva Teplárna Ústí nad Labem, a.s., předseda dozorčí rady EKOTERM ČR, a.s. Lubomír Lubojacký člen dozorčí rady AmpluServis, a.s., člen dozorčí rady PPC Trmice, a.s., člen představenstva Teplárna Ústí nad Labem, a.s. Údaje o osobách odpovědných za výroční zprávu Ing. Zdeněk Duba, předseda představenstva, r. č.: /0168, Praha 4-Písnice, Ke Kurtům 374/21. Čestně prohlašuji, že údaje uvedené ve výroční zprávě odpovídají skutečnosti a žádné podstatné okolnosti, které by mohly ovlivnit přesné a správné posouzení emitenta cenných papírů nebyly vynechány. Údaje o osobách odpovědných za ověření účetní závěrky. Za poslední tři roky ověřovali účetní závěrku emitenta auditoři z firmy RSM SALUSTRO REYDEL ČR, s.r.o. se sídlem Žitomírská 38, Praha 10, číslo osvědčení 066. Uložení dokumentů a materiálů obsažených ve výroční zprávě. Veškeré dokumenty a materiály uváděné ve výroční zprávě jsou k nahlédnutí v sídle emitenta v Ostravě, ul. 28. října 3123/152, PSČ

9 Finanční zpráva Výroční zpráva 2001 Rozvaha - aktiva ( v tis. Kč) Označení AKTIVA řád. Běžné účetní období Minulé úč. období Brutto Korekce Netto MST Netto TEK Netto AKTIVA CELKEM A. Pohledávky za upsaný vlastní kapitál 002 B. Stálá aktiva B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek B. I. 1. Zřizovací výdaje Nehmotné výsledky výzkumné a obdobné činnosti Software Ocenitelná práva Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 011 B. II. Dlouhodobý hmotný majetek B. II. 1. Pozemky Budovy, haly a stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Základní stádo a tažná zvířata Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Opravná položka k nabytému majetku 021 B. III. Dlouhodobý finanční majetek B. III. 1. Podílové cenné papíry a vklady v podnicích s rozhodujícím vlivem Podílové cenné papíry a vklady v podnicích s podstatným vlivem Ostatní dlouhodobé cenné papíry a vklady Půjčky podnikům ve skupině Jiný dlouhodobý finanční majetek C. Oběžná aktiva C. I. Zásoby C. I. 1. Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky Zvířata Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby 035 C. II. Dlouhodobé pohledávky 036 C. II. 1. Pohledávky z obchodního styku

10 Označení AKTIVA řad. Běžné účetní období Minulé úč. období Brutto Korekce Netto MST Netto TEK Netto 2. Pohledávky ke společníkům a sdružení Pohledávky v podnicích s rozhodujícím vlivem Pohledávky v podnicích s podstatným vlivem Jiné pohledávky 041 C. III. Krátkodobé pohledávky C. III.1. Pohledávky z obchodního styku Pohledávky ke společnikům a sdružení Sociální zabezpečení Stát - daňové pohledávky Stát - odložená daňová pohl Pohledávky v podnicích s rozhodujícím vlivem Pohledávky v podnicích s podstatným vlivem Jiné pohledávky C. IV. Finanční majetek C. IV.1. Peníze Účty v bankách Krátkodobý finanční majetek D. Ostatní aktiva - přechodné účty aktiv D. I. Časové rozlišení D. I. 1. Náklady příštích období Příjmy příštích období Kursové rozdíly aktivní D. II. Dohadné účty aktivní Kontrolní číslo

11 Finanční zpráva Výroční zpráva 2001 Rozvaha - pasiva (v tis. Kč) Označení PASIVA řád. Stav v běžném Stav v minulém Stav v minulém účet. období účet. období MST účet. období TEK PASIVA CELKEM A. Vlastní kapitál A. I. Základní kapitál A. I. 1. Základní kapitál Vlastní akcie 065 A. II. Kapitálové fondy A. II. 1. Emisní ažio Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku Oceňovací rozdíly z kapitálových účastí 070 A. III. Fondy ze zisku A. III. 1. Zákonný rezervní fond Nedělitelný fond Statutární a ostatní fondy A. IV. Hospodářský výsledek minulých let A. IV. 1. Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let 077 A. V. Hospodářský výsledek běžného účetního období +/ B. Cizí zdroje B. I. Rezervy B. I. 1. Rezervy zákonné Rezerva na kursové ztráty Ostatní rezervy B. II. Dlouhodobé závazky B. II. 1. Závazky k podnikům s rozhodujícím vlivem Závazky k podnikům s podstatným vlivem Dlouhodobé přijaté závazky Emitované dluhopisy Dlouhodobé směnky k úhradě Jiné dlouhodobé závazky B. III. Krátkodobé závazky B. III. 1. Závazky z obchodního styku Závazky ke společníkům a sdružení Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení Stát - daňové závazky a dotace Odložený daňový závazek Závazky k podnikům s rozhodujícím vlivem Závazky k podnikům s podstatným vlivem Jiné závazky B. IV. Bankovní úvěry a výpomoci B. IV. 1. Bankovní úvěry dlouhodobé Běžné bankovní uvěry Krátkodobé finanční výpomoci C. Ostatní pasiva - přechodné účty pasiv C. I. Časové rozlišení C. I. 1. Výdaje přístích období Výnosy příštích období Kursové rozdíly pasivní C. II. Dohadné účty pasivní Kontrolní číslo

12 Cash flow (v tis. Kč) Běžné účetní období Minulé účetní období P. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) Z. Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti A.1. Úpravy o nepeněžní operace A.1.1. Odpisy stálých aktiv,pohledávek,opr.položek k nabytému majetku A.1.2. Změna stavu opr.pol.,rezerv,změna stavu přech.účtů aktiv a pasiv A.1.3. Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv A.1.4. Výnosy z dividend a podílů na zisku A.1.5. Vyúčtované nákladové a výnosové úroky A* Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami A.2. Změna potřeby pracovního kapitálu A.2.1. Změna stavu pohledávek z provozní činnosti A.2.2. Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti A.2.3. Změna stavu zásob A** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimoř.pol A.3 Výdaje z plateb úroků A.4 Přijaté úroky A.5 Zaplacená daň z příjmů za běžnou činn. a doměrky za min.obd A.6 Příjmy a výdaje s mimořádnými účetními případy A.*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti B.1 Výdaje spojené s pořízením stálých aktiv B.2. Příjmy z prodeje stálých aktiv B.3 Půjčky a úvěry spřízněným osobám B.*** Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti Peněžní toky z finančních činností C.1. Změna stavu dlouhodobých závazků popř.krátk.závazků C.2. Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky C.2.1. Zvýšení peněžních prostředků z titulu zvýšení základního kapitálu C.2.2. Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společníkům C.2.3. Peněžní dary a dotace do vlastního kapitálu C.2.4. Úhrada ztráty společníky C.2.5. Přímé platby na vrub fondů C.2.6. Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku C.3. Přijaté dividendy a podíly na zisku C.*** Čistý peněžní tok vztahující se k peněžní činnosti F. Čisté zvýšení, snížení peněžních prostředků R. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci období

13 Finanční zpráva Výroční zpráva 2001 Výkaz zisků a ztrát (v tis. Kč) Označení TEXT Číslo Skutečnost v účetním období a b c sledovaném minulém MST minulém TEK I. Tržby za prodej zboží A. Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže II. Výkony II. 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Změna stavu vnitropodnikových zásob vlastní výroby Aktivace B. Výkonová spotřeba B. 1. Spotřeba materiálu a energie B. 2. Služby Přidaná hodnota C. Osobní náklady C. 1. Mzdové náklady C. 2. Odměny členům orgánů spol. a družstva C. 3. Náklady na sociální zabezpečení C. 4. Sociální náklady D. Daně a poplatky E. Odpisy dlouhodobého nehmot. a hmotného majetku III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu F. Zůstat. cena prodaného dlouh. majetku a materiálu IV. Zúčtování rezerv a čas. rozlišení provoz. výnosů G. Tvorba rezerv a čas. rozlišení provoz. nákladů V. Zúčtování oprav. položek do provoz. výnosů H. Zúčtování oprav. položek do provoz. nákladů VI. Ostatní provozní výnosy I. Ostatní provozní náklady VII. Převod provozních výnosů 27 J. Převod provozních nákladů 28 Provozní hospodářský výsledek VIII. Tržby z prodeje cenných papírů a vkladů K. Prodané cenné papíry a vklady IX. Výnosy dlouhodobého finančního majetku IX. 1. Výnosy z cenných papírů a vkladů v podnicích a ve skupině Výnosy z ostat. dlouh. cenných papírů a vkladů Výnosy z ostatních finančních investic 35 X. Výnosy z krátkodobého finan. majetku 36 XI. Zúčtování rezerv do finančních výnosů 37 L. Tvorba rezerv na finanční náklady XII. Zúčtování oprav. položek do finan. výnosů 39 8 M. Zúčtování oprav. položek do finan. nákladů XIII. Výnosové úroky N. Nákladové úroky XIV. Ostatní finanční výnosy O. Ostatní finanční náklady XV. Převod finančních výnosů 45 P. Převod finančních nákladů 46 Hospodářský výsledek z finančních operací R. Daň z příjmů za běžnou činnost R. 1. splatná R. 2. odložená Hospodářský výsledek za běžnou činnost XVI. Mimořádné výnosy S. Mimořádné náklady T. Daň z příjmů z mimořádné činnosti 55 T. 1. splatná 56 T. 2. odložená 57. Mimořádný hospodářský výsledek U. Převod podílu na hosp. výsledku společníkům Hospodářský výsledek za účetní období Hospodářský výsledek před zdaněním Kontrolní číslo

14 15

15 Finanční zpráva Výroční zpráva 2001 Příloha účetní závěrky za rok 2001 I. Popis společnosti Společnost Dalkia Morava, a.s. (dříve Moravskoslezské teplárny a.s.) je česká právnická osoba, akciová společnost (dále jen společnost), která vznikla dne zápisem do obchodního rejstříku ze dne a sídlí v Ostravě, 28. října 3123/152, PSČ , Česká republika. Podle zápisu v obchodním rejstříku je hlavním předmětem její činnosti výroba a rozvod tepla a výroba elektřiny. V roce 2001 byly do obchodního rejstříku zapsány změny v návaznosti na novelu obchodního zákoníku, změna předmětu podnikání dle rozhodnutí valné hromady společnosti , změna členů představenstva a dozorčí rady a byl proveden zápis výše základního kapitálu po fúzi sloučením společností Moravskoslezské teplárny a.s. (MST) a TEPLÁRNY Karviná, a.s. (TEK), kterou na svých zasedáních schválily mimořádné valné hromady MST a TEK tak, že TEK budou společností zanikající bez likvidace a MST budou společností nástupnickou. Rozhodným dnem fúze byl stanoven 1. leden Dne změnila společnost Moravskoslezské teplárny a.s. název na Dalkia Morava, a.s. Osoby podílející se 20 a více procenty na základním jmění společnosti k 31. prosinci 2001: Societé de Participations et d Investissements Diversifiés 2 (SPID 2) - 98,44 %. Mateřskou společností je francouzská nadnárodní společnost Dalkia, člen skupiny Vivendi Environnement, prostřednictvím SPID 2. Společnost má následující organizační strukturu: Ředitelství společnosti je členěno na: úsek generálního ředitele, úsek finančního a administrativního ředitele, úsek obchodního ředitele, úsek technického a výrobního ředitele, úsek náměstka pro lidské zdroje. Společnost má tyto výrobní divize: Divize Ostrava, Divize Karviná, Divize Olomouc, Divize Přerov, Divize Frýdek-Místek, Divize Krnov. Dalkia Morava, a.s. je spolu se svými dceřinými společnostmi součástí konsolidačního celku francouzské skupiny Vivendi Environnement. Českou konsolidaci nemusí společnost provádět, protože se na ni vztahují výjimky z konsolidační povinnosti uvedené v postupech pro provedení konsolidace účetní závěrky. II. Základní východiska pro vypracování účetní závěrky Přiložená účetní závěrka byla připravena podle Zákona o účetnictví č. 563/91 Sb. a navazujících předpisů pro účetnictví podnikatelů. Zahraniční čtenář by si měl ověřit, zda požadavky českého zákona o účetnictví jsou podobné nebo zda se liší od těch, na které je zvyklý. Účetní závěrka byla vypracována na principu historických cen. Účetní závěrka byla zpracována od rozhodného dne fúze, tj společně za Moravskoslezské teplárny a.s. a TEPLÁRNY Karviná, a.s. 1. Způsoby oceňování a odpisování Způsoby oceňování, které společnost používala při sestavení účetní závěrky za rok 2001 jsou následující: a) Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek se oceňuje pořizovací cenou, která obsahuje cenu pořízení a náklady s pořízením související. Drobný nehmotný majetek (do 60 tis. Kč) se oceňuje v pořizovacích cenách a odpisuje se jednorázově do nákladů. Dlouhodobý nehmotný majetek je odpisován do nákladů na základě předpokládané doby životnosti příslušného majetku, nejdéle do pěti let. b) Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek je oceňován v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, náklady na dopravu, clo a další náklady s pořízením související. Dlouhodobý hmotný majetek vyrobený ve společnosti je oceněn vlastními náklady, které zahrnují přímé materiálové a mzdové náklady a výrobní režii vztahující se k výrobě tohoto dlouhodobého hmotného majetku. Úroky a další finanční výdaje, s výjimkou kurzových rozdílů, vyskytující se během pořizování dlouho- 16

16 dobého hmotného majetku jsou také aktivovány. Úroky se aktivují do doby uvedení pořizované investice do používání. Potom jsou součástí finančních nákladů. Dlouhodobý hmotný majetek získaný bezplatně se oceňuje reprodukční pořizovací cenou a účtuje se ve prospěch účtu ostatních kapitálových fondů. Reprodukční pořizovací cena tohoto majetku byla stanovena na základě zvláštních předpisů nebo soudním znalcem. Náklady na technické zhodnocení investičního majetku zvyšují jeho pořizovací cenu. Běžné opravy a údržba se účtují do nákladů. Drobný hmotný majetek (do 40 tis. Kč) se oceňuje v pořizovacích cenách a odpisuje se jednorázově do nákladů. Výjimku tvoří předměty z drahých kovů a věci nabyté po ukončení finančního leasingu za pořizovací cenu 40 tis. Kč a nižší, které jsou považovány za drobný dlouhodobý hmotný majetek. Účetní odpisy jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku. c) Dlouhodobý finanční majetek Cenné papíry jsou oceněny při nabytí cenou pořízení. Pokud se při účetní závěrce zjistí, že tržní hodnota je nižší než cena pořízení (vyjma akcií podniků ve skupině), ocení se v účetnictví touto nižší cenou, pomocí opravné položky. Akcie podniků ve skupině jsou oceněny cenou pořízení, pokud však dochází k poklesu hodnoty vkladu u těchto společností např. z důvodů záporného vlastního jmění), rozdíl se považuje za dočasné snížení hodnoty a je v účetní závěrce vykázán jako opravná položka k dlouhodobému finančnímu majetku. Akcie pořízené v souvislosti s věcným vkladem jsou oceněny v účetní zůstatkové ceně nepeněžitého vkladu. d) Zásoby Nakupované zásoby jsou oceněny skutečnými pořizovacími cenami s odděleným sledováním vedlejších nákladů souvisejících s pořízením. Vedlejšími pořizovacími náklady jsou přeprava, provize, clo, pojistné, skládání a nakládání materiálu a přirážky. Energetické palivo a ostatní materiál je oceňován v průměrných cenách pořízení. Průměrné ceny se přepočítávají při každém příjmu na sklad. Náklady související s pořízením zásob se účtují do spotřeby procentem úbytku zásob. Vlastní výrobky a nedokončená výroba se oceňují skutečnými vlastními náklady. Vlastní náklady zahrnují přímé materiálové a mzdové náklady a výrobní režijní náklady. Pokud se při účetní závěrce zjistí, že pořizovací cena zásob je vyšší než prodejní cena, opraví se hodnota zásob v účetní závěrce pomocí opravné položky. e) Pohledávky Pohledávky se účtují v jejich nominální hodnotě. Hodnota pochybných pohledávek se snižuje pomocí opravných položek, účtovaných na vrub nákladů, na svou realizační hodnotu. f) Přijaté úvěry Krátkodobé a dlouhodobé úvěry jsou zaúčtovány v jejich nominální hodnotě. Za krátkodobý úvěr a závazek se považuje i část dlouhodobých úvěrů a závazků, která je splatná do jednoho roku od data účetní závěrky. g) Finanční nájem Společnost účtuje o najatém majetku tak, že zahrnuje leasingové splátky do nákladů a aktivuje příslušnou hodnotu najatého majetku v době, kdy smlouva o nájmu končí a uplatňuje se možnost nákupu. Splátky nájemného hrazené předem se časově rozlišují. h) Devizové operace Majetek pořízený v cizí měně byl účtován v Kč po přepočtu měsíčním pevným kurzem platným v době jeho pořízení. Finanční majetek, pohledávky a závazky v cizí měně se přepočítávaly na české koruny měsíčním pevným kurzem platným ke dni jejich vzniku a ke konci roku byly přepočteny kurzem platným k vyhlášeným Českou národní bankou. Realizované kurzové zisky a ztráty se účtují do výnosů, resp. nákladů běžného roku. Nerealizované kurzové zisky se do výnosů neúčtují a vykazují se v ostatních pasivech. V roce 2001 byla zaúčtována kurzová ztráta z finančních operací ve výši 128 tis. Kč do finančních nákladů a kurzový zisk ve výši 745 tis. Kč do finančních výnosů. V roce 2000 to byla kurzová ztráta ve výši 751 tis. Kč v MST a 19 tis. Kč v TEK a kurzový zisk ve výši tis. Kč v MST a 2 tis. Kč v TEK. 2. Účtování nákladů a výnosů Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisí. V souladu s principem opatrnosti společnost účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a znehodnocení, která jsou ke dni sestavení účetní závěrky známá. 17

17 Finanční zpráva Výroční zpráva Daň z příjmů Splatná daň z příjmů se počítá za pomoci platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a zúčtování ostatních rezerv a opravných položek, náklady na reprezentaci, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy atd.) III. Doplňující informace k finančním výkazům 1. Dlouhodobý majetek a) Stav a pohyb dlouhodobého nehmotného majetku Odpisy dlouhodobého nehmotného majetku zaúčtované do nákladů činily v roce 2001 částku tis. Kč, resp. v roce 2000 částku tis. Kč za MST a tis. Kč za TEK. V roce 2001, resp společnost nezískala bezplatně dlouhodobý nehmotný majetek. b) Stav a pohyb dlouhodobého hmotného majetku V roce 2001 probíhaly práce na 85 stavbách, z toho do provozu bylo uvedeno 63 staveb. Odpisy dlouhodobého hmotného majetku jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Předpokládaná životnost je stanovena takto: Majetek počet let Dlouhodobý nehmotný majetek 4 5 Budovy, haly a stavby Stroje, přístroje a zařízení 4 20 Dopravní prostředky 4 15 Složiště popelovin 45 Odpisy hmotného majetku byly v roce 2001, resp účtovány do nákladů ve výši tis. Kč, resp tis. Kč za MST a tis. Kč za TEK. Stav a pohyb dlouhodobého nehmotného majetku k Majetek Stav Přírůstky Úbytky Zůstatek (v tis. Kč) k Nehmotné výsledky výzk. činnosti Oprávky Software Oprávky Ocenitelná práva Oprávky Pořízení dlouhod. nehmot. majetku Zálohy na dlouhod. nehmot. majetek Opravné položky Celkem Stav a pohyb dlouhodobého nehmotného majetku k Majetek (v tis. Kč) Zůstatek Přírůstky Úbytky Zůstatek Zůstatek Přírůstky Úbytky Zůstatek Moravskoslezské teplárny a.s. TEPLÁRNY Karviná, a.s. Nehmot. výsledky výzk. činn Oprávky Software Oprávky Ocenitelná práva Oprávky Pořízení dl. nehmot. majetku Zálohy na dl. nehmot. majetek Opravné položky Celkem

18 Stav a pohyb dlouhodobého hmotného majetku k Majetek (v tis. Kč) Stav k Přírůstky Úbytky Zůstatek Moravskoslezské teplárny a.s Budovy, haly a stavby Oprávky Stroje,přístroje a zařízení Oprávky Dopravní prostředky Oprávky Inventář Oprávky Ostatní dlouhodobý drobný majetek Oprávky Pozemky Umělecká díla Pořízení dl. hmot. majetku Zálohy na hmotný majetek Opravné položky Celkem Stav a pohyb dlouhodobého hmotného majetku k Majetek (v tis. Kč) Zůstatek Přírůstky Úbytky Zůstatek Zůstatek Přírůstky Úbytky Zůstatek Moravskoslezské teplárny a.s. TEPLÁRNY Karviná, a.s. Budovy, haly, stavby Oprávky Stroje a zařízení Oprávky Dopravní prostředky Oprávky Inventář Oprávky Ost.dl.drob.majetek Oprávky Pozemky Umělecká díla Poříz. dl. hm. majetku Zálohy na hm. majetek Opravné položky Celkem V průběhu let 2001, resp nebyly úroky z úvěrů aktivovány do pořizovací ceny dlouhodobého hmotného majetku. Souhrnná výše drobného hmotného majetku neuvedeného v rozvaze k , resp činí tis. Kč, resp tis. Kč za MST a tis. Kč za TEK. Společnost vytvořila zákonnou rezervu (viz bod 8) na opravy dlouhodobého hmotného majetku. Tato rezerva vychází z předpokládaných nákladů na opravu a doby, která uplyne od zahájení tvorby rezervy do doby realizace opravy. Tvorba rezervy na opravy během roku 2001, resp činila tis. Kč, resp tis. Kč za MST a tis. Kč za TEK a.s. Tato rezerva je zaúčtována v nákladech. Zůstatek dlouhodobého závazku z pronájmu souboru majetku Tepelné hospodářství města Krnov k činí tis. Kč. Hodnota pronajatého majetku, která byla v roce 2001 navýšena o technické zhodnocení hrazené městem Krnov k , činí tis. Kč. V roce 2001 společnost nezískala bezplatně dlouhodobý hmotný majetek. V roce 2000 získala společnost TEK bezplatně dlouhodobý hmotný majetek v hodnotě 47 tis. Kč. 19

19 Finanční zpráva Výroční zpráva 2001 Majetek společnosti, který je zatížen zástavním právem Majetek Účetní zůstatková Tržní hodnota Věřitel Od do hodnota (tis.kč) (tis.kč) Pozemky Komerční banka a.s Budovy a stavby Komerční banka a.s Pozemky Česká spořitelna a.s Budovy a stavby Česká spořitelna a.s c) Dlouhodobý finanční majetek Přehled o pohybu dlouhodobého finančního majetku k Dlouhodobý finanční majetek Počet Nominální Cena Majetková Základní Výnosy v dceřiných a přidružených akcií (ks) hodnota pořízení účast (%) kapitál (tis.kč) společnostech (Kč) (tis.kč) (tis.kč) AmpluServis, a.s. (dříve MST-Energomont, a.s.) Olterm& TD Olomouc, a.s , FC Karviná a.s , Přehled o pohybu dlouhodobého finančního majetku k Dlouhodobý finanční majetek Počet Nominální Cena Majetková Základní Výnosy v dceřiných a přidružených akcií (ks) hodnota pořízení účast (%) kapitál (tis.kč) společnostech (Kč) (tis.kč) (tis.kč) MST Energomont, a.s TEPLÁRNY Karviná, a.s , OLTERM & TD Olomouc, a.s , ISOPLUS-EOP s.r.o., V TEK byl k dlouhodobý finanční majetek ve společnosti FC Karviná, a.s. ve výši tis. Kč. V souvislosti s fúzí Moravskoslezských tepláren a.s. a TEPLÁREN Karviná, a.s. k se snížil dlouhodobý finanční majetek MST o tis. Kč. Smlouvou o převodu obchodního podílu ve společnosti ISOPLUS-EOP, s.r.o. ze dne převedly Moravskoslezské teplárny a.s. svůj obchodní podíl v nominální výši tis. Kč na nabyvatele Isoplus Fernwarmetechnik GmbH. a to za převodní cenu tis. Kč. Dle rozhodnutí vedení byla zúčtována k ceně pořízení AmpluServis, a.s. opravná položka ve výši tis. Kč (vytvořená v roce 2001) a k ceně pořízení FC Karviná a.s tis. Kč (z předchozích let). S dceřinou společností AmpluServis je uzavřena Smlouva o jednotném řízení (Ovládací smlouva). Společnost poskytla Městu Krnov dlouhodobou půjčku, její zůstatek k činí tis. Kč. Společnost neeviduje k dlouhodobé půjčky podnikům ve skupině. 2. Zásoby Rozhodující položku zásob tvoří zásoba paliva ve výši tis. Kč a náhradní díly ve výši tis. Kč. V roce 2000 to bylo v MST tis. Kč zásob paliva a tis. Kč zásob náhradních dílů a v TEK tis. Kč zásob paliva a tis. Kč zásob náhradních dílů. Ocenění nepotřebných a nepoužitelných zásob se snižuje na prodejní cenu prostřednictvím účtu opravných položek, který se v přiložené rozvaze vykazuje ve sloupci korekce. Opravná položka byla stanovena na základě existence nepotřebných, neprodejných a havarijních zásob. Opravná položka byla zaúčtována v celkové výši tis. Kč. V roce 2000 to bylo tis. Kč za MST a tis. Kč za TEK. 3. Pohledávky Na nesplacené pohledávky, které jsou považovány za pochybné, byly v roce 2001, resp vytvořeny opravné položky na vrub nákladů ve výši tis Kč, resp tis. Kč MST a tis. Kč TEK. Opravné položky byly stanoveny na základě přijatých pravidel. Opravné položky jsou vyjádřeny ve sloupci korekce rozvahy. 20

20 Použití opravné položky bylo zaúčtováno v roce 2001, resp. v roce 2000 do výnosů v celkové výši tis. Kč, resp tis. Kč MST a tis. Kč TEK. Pohledávky po lhůtě splatnosti více než 180 dní činily k , resp celkem tis. Kč, resp tis. Kč za MST, tis. Kč za TEK (bez pohledávek za spřízněnými subjekty). Neuhrazené pohledávky splatné do konce roku 1994, které k činily 685 tis. Kč, resp tis. Kč u MST a tis. Kč u TEK, k , byly v souladu s daňovými předpisy odepsány za rok 2001 resp. 2000, ve výši tis. Kč, resp tis. Kč MST a tis. Kč TEK. Společnost dále z důvodu nedobytnosti, zamítnutí konkurzu a vyrovnání atd. odepsala do nákladů pohledávky za rok 2001, resp ve výši tis. Kč, resp. 698 tis. Kč MST a 112 tis. Kč TEK. Společnost eviduje k následující pohledávky k spřízněným subjektům (v tis Kč) Subjekt Zůstatek obraty 2001 Dalkia, s.r.o Dalkia International OLTERM & TD Olomouc, a.s AmpluServis, a.s Krátkodobý finanční majetek Stav devizových prostředků společnosti přepočtený platným kursem ČNB k , resp činí 61 tis. Kč, resp. 67 tis. Kč. Společnost vlastní k krátkodobé depozitní směnky ve výši tis. Kč. U ČSOB má společnost otevřený kontokorentní účet, který k nebyl čerpán (stejně jako v roce 2000). 5. Ostatní aktiva Náklady příštích období zahrnují především nájemné placené předem (finanční leasing) a jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově přísluší. 6. Opravné položky Opravné položky vyjadřují přechodné snížení hodnoty aktiv. Opravná položka k pozemkům ve výši tis. Kč je vytvořena z důvodu zjištěného rozdílu mezi evidencí na listu vlastnictví a účetnictvím a na nevyužité pozemky, opravná položka k budovám ve výši tis. Kč je vytvořena k nevyužité budově. Opravná položka k dlouhodobému finančnímu majetku ve výši tis. Kč byla vytvořena vzhledem ke skutečnosti, že dceřiná společnost AmpluServis, a.s. nedosahuje očekávaných výsledků a její vlastní kapitál je nižší než hodnota finanční investice. Zákonné opravné položky se tvoří v souladu se zákonem o rezervách. Pohyb opravných položek (v tis. Kč) Druh opravné položky Stav Tvorba Zúčtování Zůstatek k oprav. položky oprav. položky k K majetku K zásobám K pohledávkám zákonné K pohledávkám ostatní Pohyb opravných položek (v tis. Kč) MST Druh opravné položky Zůstatek Tvorba Zúčtování Zůstatek k oprav. položky oprav. položky k K majetku K zásobám K pohledávkám zákonné K pohledávkám ostatní Pohyb opravných položek (v tis. Kč) TEK Zůstatek Tvorba Zúčtování Zůstatek Druh opravné položky k oprav. položky oprav. položky k K majetku K zásobám K pohledávkám zákonné K pohledávkám ostatní