Konsolidovaná účetní závěrka za rok Konsolidační celek mateřské společnosti INELSEV Group a.s.

Transkript

1 Společnost: INELSEV Group a.s. Se sídlem: Most, Husitská 1716, PSČ IČ: DIČ CZ Zapsána v obchodním rejstříku: Krajského soudu v Ústí nad Labem, v oddílu B, vložce 1410 Konsolidovaná účetní závěrka za rok 2008 Konsolidační celek mateřské společnosti INELSEV Group a.s. Schválil: Petr Scherer, ředitel a místopředseda představenstva Zpracováno dne:

2

3

4 KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY k (v tis. K ) skupina INELSEV Group a.s. Skute nost v ú etním období ozna. TEXT ád. sledovaném minulém a b c 1 2 I. Tržby za prodej zboží A. Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže II. Výkony II. 1. Tržby za prodej vlastních výrobk a služeb Zm na stavu zásob vlastní innosti Aktivace B. Výkonová spot eba B. 1. Spot eba materiálu a energie B. 2. Služby P idaná hodnota C. Osobní náklady C. 1. Mzdové náklady C. 2. Odm ny len m orgánu spole nosti a družstva C. 3. Náklady na sociální zabezpe ení a zdravotní pojišt ní C. 4. Sociální náklady D. Dan a poplatky E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Odpisy konsolida ního rozdílu (+/-) III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu III. 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Tržby z prodeje materiálu F. Z statková cena prodaného dlouhodob.majetku a materiálu F. 1. Z statková cena prodaného dlouhodob.majetku F. 2. Prodaný materiál G. Zm na stavu rezerv a opravných položek v prov. oblasti a komplexních nákl. p íštích období IV. Ostatní provozní výnosy H. Ostatní provozní náklady V. P evod provozních výnos I. P evod provozních náklad * Konsolidovaný provozní výsledek hospoda ení VI. Tržby z prodeje cenných papír a podíl J. Prodané cenné papíry a podíly VII. Výnosy z dlouhodobého finan ního majetku VII. 1. Výnosy z podíl v ovládaných a ízených osobách a v ú. jednotkách pod podst. vlivem Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papír a podíl Výnosy z ostatního dlouhodobého finan ního majetku VIII. Výnosy z krátkodobého finan ního majetku K. Náklady z finan ního majetku IX. Výnosy z p ecen ní majetkových cenných papír a derivát L. Náklady z p ecen ní majetkových cenných papír a derivát M. Zm na stavu rezerv a opravných položek ve finan ní oblasti X. Výnosové úroky N. Nákladové úroky XI. Ostatní finan ní výnosy O. Ostatní finan ní náklady XII. P evod finan ních výnos P. P evod finan ních náklad * Konsolidovaný finan ní výsledek hospoda ení Q. Da z p íjm za b žnou innost Q splatná odložená ** Konsolidovaný výsledek hospodá ení za b žnou innost XIII. Mimo ádné výnosy R. Mimo ádné náklady S. Da z p íjm z mimo ádné innosti S splatná odložená * Konsolidovaný mimo ádný výsledek hospoda ení T. P evod podílu na výsledku hospoda ení spole ník m (+/-) *** Konsolidovaný výsledek hospoda ení za ú etní období bez podílu ekvivalence Výsledek hospoda ení b žného ú etního období bez menšinových podíl Menšinový výsledek hospoda ení za ú etní období ** Podíl na výsledku hospoda ení v ekvivalenci *** Konsolidovaný výsledek hospoda ení za ú etní období bez menš. podíl (+/-) Konsolidovaný výsledek hospoda ení p ed zdan ním Sestaveno dne: XX.X.2009 Podpisový záznam osoby odpov dné za sestavení ú etní záv rky Podpisový záznam statutárního orgánu ú etní jednotky nebo fyzické osoby, která je ú etní jednotkou

5 KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA k (v tis. K ) skupina INELSEV Group a.s Minulé ú etní B žné ú etní období ozna. AKTIVA ád. období Brutto Korekce Netto Netto a b c AKTIVA CELKEM A. Pohledávky za upsaný základní kapitál B. Dlouhodobý majetek B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek B.I.1. Z izovací údaje Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokon ený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek B.II. Dlouhodobý hmotný majetek B.II.1 Pozemky Stavby Samostatné movité v ci a soubor mov. v cí P stitelské celky trvalých porost Základní stádo a tažná zví ata Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokon ený dl. hm. majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Oce ovací rozdíl k nabytému majetku (+/-) B.III. Dlouhodobý finan ní majetek B.III.1. Podíly v ovládaných a ízených osobách Podíly v ú etních jednotkách pod podstatným vlivem Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly P j ky a úv ry-ovládající a ídící osoba, podstatný vliv Jiný dlouhodobý finan ní majetek Po izovaný dlouhodobý finan ní majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finan ní majetek B.IV. Konsolida ní rozdíl aktivní Konsolida ní rozdíl pasivní B.V. Cenné papíry v ekvivalenci C. Ob žná aktiva C.I. Zásoby C.I.1. Materiál Nedokon ená výroba a polotovary Výrobky Zví ata Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby C.II. Dlouhodobé pohledávky C.II.1. Pohledávky z obchodních vztah Pohledávky - ovládající a ídící osoba Pohledávky - podstatný vliv Pohledávky za spole níky, leny dr. a sdružení Dlouhodobé poskytnuté zálohy Dohadné ú ty aktivní Jiné dlouhodobé pohledávky Odložená da ová pohledávka C.III. Krátkodobé pohledávky C.III.1. Pohledávky z obchodních vztah Pohledávky - ovládající a ídící osoba Pohledávky - podstatný vliv Pohledávky za spole níky, leny dr. a sdružení Sociální zabezpe ení a zdravotní pojišt ní Stát - da ové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné ú ty aktivní Jiné pohledávky C.IV. Krátkodobý finan ní majetek C.IV.1. Peníze Ú ty v bankách Krátkodobé cenné papíry a podíly Po izovaný krátkodobý finan ní majetek D.I. asové rozlišení D.I.1. Náklady p íštích období Komplexní náklady p íštích období P íjmy p íštích období

6 ozna. PASIVA ád. B žné ú etní období Minulé ú etní období a b c 5 6 PASIVA CELKEM A. Vlastní kapitál A.I. Základní kapitál A.I.1. Základní kapitál Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) Zm ny základního kapitálu (+/-) A.II. Kapitálové fondy A.II.1. Emisní ážio Ostatní kapitálové fondy Oce ovací rozdíly z p ecen ní majetku a závazk Oce ovací rozdíly z p ecen ní p i p em nách A.III. Rezervní fondy, ned litelný fond a ost. fondy ze zisku A.III.1. Zákonný rezervní fond / ned litelný fond Statutární a ostatní fondy A.IV. Výsledek hospoda ení minulých let A.IV.1 Nerozd lený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let A.V. Výsledek hospoda ení za ú etní období bez menš. podíl A.V.1. Výsledek hospoda ení b žného ú etního období (+/-) Podíl na hospodá ském výsledku v ekvivalenci (+/-) A.VI. Konsolida ní rezervní fond B. Cizí zdroje B.I. Rezervy B.I.1. Rezervy podle zvláštních p edpis Rezerva na kurzové ztráty Rezervy na d chody a podobné závazky Rezerva na da z p íjm Ostatní rezervy B.II. Dlouhodobé závazky B.II.1. Závazky z obchodních vztah Závazky - ovládající a ídící osoba Závazky - podstatný vliv Závazky ke spole ník m, len m dr. a ú astník m sdruž Dlouhodobé p ijaté zálohy Vydané dluhopisy Dlouhodobé sm nky k úhrad Dohadné ú ty pasivní Jiné závazky Odložený da ový závazek B.III. Krátkodobé závazky B.III.1 Závazky z obchodních vztah Závazky - ovládající a ídící osoba Závazky - podstatný vliv Závazky ke spole ník m, len m dr. a ú astník m sdruž Závazky k zam stnanc m Závazky ze sociálního zabezpe ení a zdrav. pojišt ní Stát - da ové závazky a dotace Krátkodobé p ijaté zálohy Vydané dluhopisy Dohadné ú ty pasivní Jiné závazky B.IV. Bankovní úv ry a výpomoci B.IV.1. Bankovní úv ry dlouhodobé Krátkodobé bankovní úv ry Krátkodobé finan ní výpomoci C.I. asové rozlišení C.I.1. Výdaje p íštích období Výnosy p íštích období D. Menšinový vlastní kapitál D.I. Menšinový základní kapitál D.II. Menšinové kapitálové fondy D.III. Menšinové ziskové fondy a nerozd lený zisk minulých let D.IV. Menšinový hospodá ský výsledek b žného ú etního období Sestaveno dne: XX.X.2009 Podpisový záznam osoby odpov dné za sestavení ú etní záv rky Podpisový záznam statutárního orgánu ú etní jednotky nebo fyzické osoby, která je ú etní jednotkou

7 KONSOLIDOVANÝ P EHLED O ZM NÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU skupina INELSEV Group a.s. ke dni (v tis. K ) Základní kapitál Kapitálové fondy Rezervní fondy, ned litelný fond a ostatní fondy ze zisku Výsledek hospoda ení minulých let Výsledek hospoda ení b žného ú etního období VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM Stav k Dividendy HV b žného období Výsledek hospoda ení za rok Snížení ZK mate ské spole nosti Fond na vlastní akcie Ostatní Stav k Datum sestavení : XX Podpisový záznam lena statutárního orgánu: Podpisový záznam osoby odpov dné za ú etní záv rku:

8 Společnost: INELSEV Group a.s. Se sídlem: Most, Husitská 1716, PSČ IČ: DIČ CZ Zapsána v obchodním rejstříku: Krajského soudu v Ústí nad Labem, v oddílu B, vložce 1410 Příloha ke konsolidované účetní závěrce za rok 2008

9 1. OBECNÉ ÚDAJE 1.1. Založení a charakteristika konsolidující účetní jednotky Sídlo: Most, Husitská 1716, PSČ IČ: DIČ: CZ Firma INELSEV Group a.s. byla založena pod obchodním názvem OKMP s.r.o. v roce 1993 a vznikla zapsáním do obchodního rejstříku u Krajského soudu v Ústí nad Labem dne 1. ledna 1993 v oddílu C, vložce Společnost byla v průběhu roku 2002 transformována na akciovou společnost a jako OKMP a.s. byla vedena u rejstříkového soudu v oddílu B, vložce V rámci změn uskutečněných v celém tehdejším společenství OKMP v průběhu roku 2005 došlo ke změně obchodní firmy na OKMP Group a.s. Tato změna byla do obchodního rejstříku zapsána k datu 26. července V rámci holdingu se postupně prosazovala společnost INELSEV s.r.o. a její obchodní značka. To vedlo k rozhodnutí přejmenovat celé společenství na INELSEV a formálně byla tato skutečnost vyjádřena změnou firmy OKMP Group a.s. na INELSEV Group a.s. Tato změna firmy byla po schválení valnou hromadou rejstříkovým soudem zaregistrována ke dni 23. července Předmětem podnikání společnosti je činnost organizačních a ekonomických poradců. Firma je vedoucí společností holdingu INELSEV, která smluvně zajišťuje služby pro své dceřiné společnosti. Zejména zajišťuje vedení účetnictví a mzdového účetnictví svých společností. Zajišťuje správu svých kapitálových účastí. V obchodním rejstříku jsou zapsány předměty činnosti: činnost organizačních a ekonomických poradců, zprostředkování služeb, činnost účetních poradců, vedení účetnictví Sídlo společnosti je Mostě, Husitské ulici č. 1716, PSČ Jedná se o administrativní budovu ve vlastnictví společnosti. Společnost INELSEV Group a.s. má svou kancelář i v areálu společnosti UNI- PETROL RPA, s.r.o. v Litvínově, Záluží 1. Společnost má ve svém vlastnictví další nemovitosti, které pronajímá k podnikání svým dceřiným společnostem. Tyto nemovitosti se především nachází v Mostě, v průmyslové zóně v městské části Velebudice. Vlastní výrobní halu i v Neratovicích, umístěnou v areálu tamějšího chemického závodu. Společnost měla k termínu účetní závěrky zapsán v obchodním rejstříku vedeném u Krajského soudu v Ústí nad Labem základní kapitál ve výši tisíc Kč. Kapitál je rozdělen mezi 500 listinných akcí znějících na majitele, ksždá ve jmenovité hodnotě 50 tisíc Kč. Konsolidovaná účetní závěrka sestavovaná společností INELSEV Group a.s. je zpracována k termínu 31. prosince Akcionáři společnosti jsou vesměs fyzické osoby. K datu zpracování účetní závěrky žádný akcionář nevlastní či neovládá 20% a více akcií. Vlastníky akcií jsou fyzické osoby z řad zaměstnanců společenství, občanů České republiky Změny a dodatky v obchodním rejstříku v uplynulém období V hodnoceném roce 2008 byly v obchodním rejstříku vedeném u Krajského soudu v Ústí nad Labem zapsány následující změny k uvedeným termínům: Dne 27. května 2008 byla obchodním soudem zapsána změna adresy bydliště u člena představenstva společnosti Ing. Miroslava Kunci. Dne 23. července 2008 byla zapsána změna firmy ze stávající OKMP Group a.s. na novou firmu INELSEV Group a.s.

10 Ke stejnému dni, tj. 23. červenci 2008, byly zapsány změny ve složení dozorčí rady společnosti schválené valnou hromadou ze dne 26. června Z funkce předsedy dozorčí rady byl vymazán Ing. Zdeněk Michňa a z funkcí členů dozorčí rady byli vymazáni Ing. Vladimír Kripner a Bc. Vilém Kadaník. Dnem zániku funkce byl zapsán 30. červen Zároveň byly zapsán nový předseda a členové dozorčí rady. Jako předseda byl zapsán Ing. Vladimír Kripner s tím, že dnem vzniku funkce člena DR je 1. červenec 2008 a dnem vzniku funkce předsedy DR je 15. červenec Zapsáni byli se vznikem funkce dne 1. července 2008 členové DR Jaromír Fryček a Bc. Vilém Kadaník. Dne 29. července 2008 bylo zapsáno rozhodnutí valné hromady o snížení základního kapitálu. Důvodem snížení základního kapitálu společnosti je plnění povinnosti uložené zákonem v 161b odstavce 4 obchodního zákoníku. Částka, o kterou se snižuje základní kapitál, odpovídá jmenovité hodnotě 46 ks vlastních akcií ve vlastnictví společnosti. Základní kapitál bude snížen z částky tisíc Kč na částku tisíc Kč, tedy o částku tisíc Kč. Snížení základního kapitálu bude provedeno zničením 46 kusů vlastních kmenových akcií na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 50 tisíc Kč. Toto rozhodnutí bylo v rejstříku smazáno dne 22. prosince 2008 v souvislosti se zápisem nové výše základního kapitálu. Dne 22. prosince 2008 byla zapsána nová hodnota základního kapitálu akciové společnosti ve výši tisíc Kč. Splaceno bylo 100% této částky. Zároveň byla vymazána předchozí výše základního kapitálu tisíc Kč. Dne 22. prosince 2008 bylo zapsáno, že společnost vydala 500 akcií na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 50 tisíc Kč. Omezení převoditelnosti akcií spočívá v předchozím souhlasu představenstva s tímto převodem. Zároveň byla vymazáno předchozí množství vydaných akcií, tj. 546 akcií ve jmenovité hodnotě 50 tisíc Kč Organizační struktura konsolidující účetní jednotky Společnost INELSEV Group a.s. řídí ředitel jmenovaný představenstvem. Řediteli jsou podřízeni všichni zaměstnanci. Organizačně se společnost dělí na úsek sekretariátu ředitele, úsek výrobních účtáren a úsek personalistiky a mzdového účetnictví Osoby ovládající konsolidující účetní jednotku Společnost INELSEV Group a.s. není ovládána žádnou další právnickou osobou, není součástí žádné další konsolidující skupiny. Mezi akcionáři nejsou žádné právnické osoby. Vedení společnosti nejsou známa ani žádná personální propojení akcionářů na jiné významné právnické osoby Představenstvo a dozorčí rada konsolidující účetní jednotky INELSEV Group a.s. Statutární orgány Představenstvo společnosti INELSEV Group a.s. Funkce Předseda Místopředseda Člen Člen Člen Člen Člen Jméno a příjmení Ing. Ivan Chudomel Petr Scherer Ing. Bohuslav Klikar Ing. Petr Komma Ing. Miroslav Kunca Ing. Josef Reisz Ing. Josef Vintr

11 Dozorčí rada: Předseda Člen Člen Funkce Jméno a Příjmení Ing. Vladimír Kripner Bc. Vilém Kadaník Jaromír Fryček Výkonné funkce ve společnosti Funkce Ředitel akciové společnosti Jméno a příjmení Petr Scherer 1.6. Významné změny ve společnosti po do zpracování konsolidované závěrky V tomto období nebyly zaznamenány žádné významné změny.

12 2. ÚČETNÍ METODY A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY Účetnictví skupiny je vedeno a konsolidovaná účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, prováděcí vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se stanoví předpisy pro podvojné účetnictví podnikatelů a Českými účetními standardy pro podnikatele v platném znění. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami, zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a přesvědčení o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. Závěrka představuje konsolidovanou účetní závěrku skupiny INELSEV jejíž konsolidující společností je INELSEV Group a.s. Pro účely sestavení konsolidované účetní skupiny došlo ke sjednocení účetních postupů v rámci konsolidačního celku a v něm začleněných podnikatelských subjektů. Významné účetní postupy, tak jak jsou používány jednotlivými společnostmi, jsou popsány v následující kapitole. Údaje v této konsolidované účetní závěrce včetně přílohy jsou vyjádřeny v tisících korun českých (Kč). 3. PŘEHLED VÝZNAMNÝCH ÚČETNÍCH POSTUPŮ A PRAVIDEL 3.1. Zásoby Skladové zásoby materiálu a vlastních výrobků Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Veškeré zásoby jsou nakupovány přes sklady. Pořizovací cena v sobě zahrnuje cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady. Jde zejména o dopravné, clo, pojistné apod. Vedlejší náklady související s pořízením se k ceně zásob připočítávají přímo ke konkrétnímu zboží. Zásoby stejného druhu se na skladě vedou v ocenění cenou zjištěnou váženým aritmetickým průměrem z pořizovacích cen či vlastních nákladů. Vyskladnění zásob se oceňuje v cenách, v nichž jsou zásoby oceněny na skladě. Vlastní výrobky se oceňují vlastními náklady, nakoupené zboží pořizovací cenou. Zásoby nalezené (inventarizační přebytky), zásoby pořízené bezplatně se oceňují dle odborného odhadu jejich užitné hodnoty Zásoby nedokončené výroby Zásoby nedokončené výroby se oceňují vlastními náklady. To znamená přímými náklady, které se vždy účtují k tíži příslušné zakázky. Výrobní materiál, dodávky externích a interních služeb (označené jako externí a interní kooperace) jsou vedeny v nákupních cenách. U interní kooperace jde o prodejní nákladovou cenu bez jakékoliv složky zisku. Vlastní práce je oceněna její nákladovou cenou, do které je zahrnuta i související výrobní režie. Opravné položky se vytváří v případech, kdy snížení ocenění skladových zásob či zásob nedokončené výroby v účetnictví není trvalého charakteru Dlouhodobý majetek Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění v jednotlivém případě je vyšší než hodnota stanovená účetní jednotkou. Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je oceněn pořizovacími cenami. Pořizovací cena v sobě zahrnuje cenu pořízení včetně případných nákladů na dopravu, montáž, clo a dalších nákladů prokazatelně souvisejících s pořízením dlouhodobého majetku. Ocenění dlouhodobého majetku vytvořeného vlastní činností zahrnuje přímé náklady, nepřímé náklady bezprostředně související s pořízením majetku vlastní činností (například výrobní režie), popřípadě nepřímé náklady správního charakteru, pokud vytvoření majetku přesahuje období jednoho účetního období. Reprodukční pořizovací cenou se oceňuje dlouhodobý hmotný majetek nabytý darováním či bezúplatně nabytý na základě smlouvy o koupi najaté věci (účtuje se souvztažným zápisem na příslušný účet oprávek). Rovněž dlouhodobý majetek nově zjištěný v účetnictví, který se účtuje se souvztažným zápisem na příslušný účet oprávek a vklad dlouhodobého hmotného majetku. O žádném z těchto případů nebylo v roce 2008 ve společnostech účtováno.

13 Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je vyšší než 40 tisíc Kč v jednotlivém případě. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za dané zdaňovací období částku daňovým zákonem stanovenou, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého majetku. Zisky či ztráty z prodeje nebo vyřazení dlouhodobého hmotného majetku jsou určeny jako rozdíl mezi výnosy z prodeje a účetní zůstatkovou cenou hodnotou majetku a jsou zúčtovány odpovídajícím způsobem do výkazu zisku a ztrát společnosti. Pořizovací cena dlouhodobého hmotného majetku, s výjimkou uměleckých děl, pozemků, nedokončených investic je u nově zařazeného dlouhodobého majetku odepisována po dobu odhadované životnosti majetku lineární metodou: Majetek Počet let odepisování Stavby z toho: Budovy kancelářské 20 Budovy dílenské a sklady 20 Stavební buňky 10 Stroje a zařízení z toho: Kancelářské stroje a výpočetní technika 4 Servery, modemy 4 Diagnostické, měřící a kontrolní přístroje 4 Spojová zařízení včetně ústředen a telefonů 4 Obráběcí a tvářecí stroje, elektrocentrály 6,66 Kladkostroje, zdvihací a nakládací zařízení 10 Dopravní prostředky z toho: Osobní automobily, návěsy 5 Motorová vozidla pro nákladní dopravu 6,66 Majetek pořízený formou finančního pronájmu je odepisován u pronajímatele. Daňové odpisy jsou uplatňovány dle zákona. K dlouhodobému hmotnému majetku nebyly v účetnictví v roce 2008 vytvořeny žádné opravné položky. Tyto by byly vytvářeny v případě přechodného snížení ocenění dlouhodobého majetku Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je vyšší než 60 tisíc Kč v jednotlivém případě. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období zákonem stanovenou částku, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého majetku. Nakoupený nehmotný majetek je odepisován lineárně na základě jeho předpokládané životnosti následujícím způsobem: Majetek Dlouhodobý nehmotný majetek - z toho: Počet let odepisování Software 4 Jiný nehmotný majetek 4 Ocenitelná práva 4 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 3 Audiovizuální díla 2 Žádné opravné položky k dlouhodobému nehmotnému majetku v hodnoceném období ve společnostech vytvořeny nebyly.

14 Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobý finanční majetek ve svém vlastnictví společnost oceňuje pořizovací hodnotou včetně případného emisního ážia. Dlouhodobým finančním majetkem se rozumí cenné papíry, majetkové podíly a ostatní půjčky s dobou splatnosti delší než 1 rok. Dále majetkové účasti, realizované cenné papíry a podíly, dlužné cenné papíry se splatností nad 1 rok držené do splatnosti. K datu pořízení majetkových účastí či cenných papírů je tento dlouhodobý finanční majetek klasifikován dle povahy na: - podíly v ovládaných a řízených osobách, - podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem, - ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly, - dlouhodobá část půjček a úvěrů jiným společnostem ve skupině, - jiný dlouhodobý finanční majetek 3.3. Pohledávky a závazky Pohledávky a závazky jsou při vzniku oceňovány jmenovitou hodnotou, tj. účtují se v jejich nominální hodnotě případně snížené o výši opravných položek k nedobytným pohledávkám. Opravné položky se v konsolidovaných společnostech vytvářejí k pohledávkám na základě analýzy doby splatnosti pohledávek při vyhodnocení pravděpodobnosti jejich inkasa. Společnosti vytváří opravné položky v závislosti na době trvání nesplacené pohledávky následujícím způsobem: Překročená splatnost opravná položka v % hodnoty Od 91 do 180 dnů 25 Od 180 do 360 dnů 50 Nad 360 dnů Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Účetní operace v cizích měnách prováděné během roku jsou účtovány kursem České národní banky ke dni uskutečnění účetního případu. Finanční majetek, krátkodobá aktiva a závazky v cizí měně jsou k datu účetních závěrek přepočteny dle platného kursu ČNB k tomuto datu a zjištěné kursové rozdíly jsou proúčtovány ve prospěch finančních výnosů respektive na vrub finančních nákladů běžného období. Při přepočtu měny, která není obsažena v kursech devizového trhu vyhlášených Českou národní bankou, se pro přepočet použije oficiální kurs centrální banky příslušné země k Euru, není-li vyhlášen - k americkému dolaru Daně Daňové odpisy dlouhodobého majetku Pro účely stanovení daňových odpisů ve smyslu zákona o daních z příjmu je použita zrychlená odpisová metoda. V roce 2008 přerušila odepisování části svého hmotného majetku společnost ELSEV s.r.o Splatná daň Splatná daň z příjmu se vypočítává na základě účetního výsledku před zdaněním, zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy. Závazek společnosti z titulu splatné daně je vypočítán pomocí daňové sazby platné ke dni účetní závěrky, tj. 21% Odložená daň Odložená daň je vypočtena s použitím závazkové metody uplatněné na všechny významné dočasné rozdíly vzniklé mezi daňovou hodnotou majetku a závazků a jejich účetní zůstatkovou hodnotou vykazovanou ve finančních výkazech.

15 Závazkovou metodou se rozumí postup, kdy při výpočtu bude použita sazba daně z příjmu platná v období, ve kterém budou daňový závazek nebo pohledávka uplatněny. Pokud tato sazba daně známa není, použije se sazba daně platná v příštím účetním období. Odložená daňová pohledávka nebo závazek se zjistí jako součin výsledného rozdílu a sazby daně z příjmu stanovené zákonem o dani z příjmu. Odložená daň je účtována do výkazu zisků a ztrát. Případné odložené daňové pohledávky a závazky jsou vzájemně započítány a ve výkazech vykázané v celkové hodnotě Konsolidační rozdíl Konsolidační rozdíl je rozdíl mezi pořizovací cenou podílu konsolidovaného podniku a jeho oceněním podle podílové účasti konsolidující účetní jednotky na výši vlastního kapitálu sníženého o hospodářský výsledek běžného období ke dni akvizice nebo kde dni zvýšení účasti. Za den akvizice se považuje datum 31. prosince roku, kdy byla provedena akvizice. Tento postup se odlišuje od způsobu zjišťování konsolidačního rozdílu podle českého účetního standardu pro podnikatele č K akvizicím došlo především v letech 2001 až 2002 a způsob výpočtu konsolidačního rozdílu je v souladu s tehdy platnými účetními předpisy. Účetní závěrky ke dni akvizice nejsou k dispozici a náklady na získání potřebných informací by převýšily užitky z této operace. Výpočet konsolidačního rozdílu vychází z účetních závěrek k 31. prosinci roku, kdy akvizice nastala. Konsolidační rozdíl se odepisuje rovnoměrně po dobu dvaceti let na vrub provozních nákladů, případně ve prospěch provozních výnosů, dle povahy rozdílu. V případě, že výše konsolidačního rozdílu bude činit méně než 900 tisíc Kč, bude rozdíl odepsán jednorázově Ostatní Rezervy Rezervy jsou vytvářeny k pokrytí budoucích závazků nebo výdajů u nichž je znám účel a je pravděpodobné, že nastanou. Zároveň lze spolehlivě odhadnout jejich výši. Společnosti vytváří rezervu na nevybranou a tím neproplacenou dovolenou zaměstnanců. Rovněž i na nevyplacenou mzdu, na níž vznikl nárok výrobním oddělením dle schválených zásad vnitropodnikového hospodaření. Jiné rezervy v hodnoceném roce vytvořeny či zúčtovány nebyly Úvěry Přijaté úvěry jsou vedeny v nominální hodnotě příslušné měny. Jako krátkodobý úvěr se účtují i případné záporné zůstatky bankovních kontokorentních účtů společnosti vedených u bank, zejména Československé obchodní banky, a.s. a Komerční banky, a.s Finanční leasing Splátky nájemného se časově rozlišují. První splátka (akontace) je při finančním leasingu časově rozlišena a rozpouštěna po dobu pronájmu do nákladů Výnosy Výnosy jsou zaúčtovány k datu uskutečnění služeb respektive k datu předání služby či zakázky. Jsou vykázány po odečtení daně z přidané hodnoty. Výnosy, které se týkají budoucích období, se časově rozlišují ve formě výnosů příštích období na příslušných účtech přechodných účtů aktiv a pasiv. Úrokový výnos je časově rozlišován na základě časové souvislosti dle nezaplacené části jistiny a platné úrokové sazby Odhady Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti je přesvědčeno, že použité odhady a předpoklady se nebudou významným způsobem lišit od skutečných hodnot v následných účetních obdobích.

16 Mimořádné náklady a výnosy Tyto položky obsahují výnosy či náklady z operací zcela mimořádných vzhledem k běžné činnosti účetní jednotky, jakož i výnosy respektive náklady z mimořádných událostí nahodile se vyskytujících. V hodnoceném roce se na těchto účtech neúčtovalo Změny způsobů oceňování, postupů odpisování a postupů účtování oproti předcházejícímu účetnímu období Ve společenství nedošlo k žádným takovým změnám v uvedených účetních postupech, které by významně ovlivnily věrný a poctivý obraz o předmětu vedení účetnictví a finanční situaci účetní jednotky. 4. ROZSAH KONSOLIDACE A ZPŮSOB PROVEDENÍ KONSOLIDACE Konsolidační pravidla pro sestavení konsolidované účetní závěrky za konsolidační celek mateřské společnosti INELSEV Group a.s. (dále skupina INELSEV). Konsolidační pravidla jsou vypracována v souladu se zákonem o účetnictví 563/1991 Sb., vyhláškou 500/2002 Sb. a českými účetními standardy pro podnikatele v platném znění. Konsolidační pravidla se vyhlašují pro sestavení konsolidované účetní závěrky za rok 2008 a jsou vyhlášena mateřským podnikem INELSEV Group a.s. Těmito pravidly se řídí všechny podniky zařazené do konsolidačního celku. Účetnictví skupiny je vedeno v souladu se zákonem 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhláškou 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona 563/199 Sb. o účetnictví pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími ve soustavě podvojného účetnictví a českými účetními standardy. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu oceňování majetku historickými cenami, zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a zásadu nepřetržitého trvání účetní jednotky. Pro účely sestavení konsolidované účetní závěrky skupiny INELSEV byly sjednoceny účetní postupy a způsoby oceňování jednotlivých složek majetku a závazků a jejich vykazování v individuální účetní závěrce. Všechny individuální účetní závěrky podniků skupiny byly sestaveny ke Konsolidovaná účetní závěrka je sestavena k 31. prosinci Údaje v konsolidované účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korun českých (v tisících Kč). Konsolidovaná účetní závěrka skupiny INELSEV byla poprvé sestavována v roce VYMEZENÍ KONSOLIDAČNÍHO CELKU 5.1. Konsolidační celek Konsolidační celek tvoří mateřská společnost INELSEV Group a.s. a společnosti zařazené do konsolidačního celku, tj. dceřiné podniky. Rozhodující pro vymezení konsolidačního celku je výše vlivu ke dni sestavení konsolidované účetní závěrky, který vykonává mateřská společnost v dceřiných podnicích k 31. prosinci K 31. prosinci 2008 tvoří konsolidační celek následující společnosti (graficky viz Příloha č. 1): Mateřská společnost: Dceřiné podniky: INELSEV Group a.s. (dříve OKMP Group a.s.) INELSEV s.r.o. ELSEV s.r.o. OKMP s.r.o. INELSEV control s.r.o. (dříve ATS control s.r.o.) SoftControl s.r.o. FeEltech s.r.o. AVATES, a.s. OKMP INVEST s.r.o. CHEMSERVIS a.s. (dříve INELSEV EUROPE a.s.)

17 Údaje o sídle a hlavních oborech podnikání firem jsou uvedeny v následující tabulce: Název společnosti Sídlo Hlavní činnost INELSEV Group a.s. Most, Husitská 1716 Finanční management OKMP s.r.o. Litvínov, Záluží 1 Servis a opravy v oboru měření a regulace ELSEV s.r.o. Litvínov, Záluží 1 Servis a opravy v oboru silnoproudé elektrotechniky INELSEV s.r.o. Most, Husitská 1716 Inženýrská a montážní firma OKMP INVEST s.r.o. Most, Husitská 1716 Ekonomické poradenství CHEMSERVIS a.s. Most, Husitská 1716 Marketingová firma INELSEV control s.r.o. Most, Husitská 1716 Řídící systémy SoftControl s.r.o. Most, Husitská 1716 Řídící systémy, internet AVATES, a.s. Most, Husitská 1716 Opravy a údržba v oboru kovo a elektro FeEltech s.r.o. Doksany 2 Výrobní a obchodní činnost Do konsolidačního celku nebyla zahrnuta firma OOO Golem Ltd. se sídlem v Jerevanu (Arménie). V této společnosti mateřský podnik uplatňoval 42% vliv. Důvodem pro vyloučení této společnosti z konsolidovaného celku je ta skutečnost, že nelze získat bez nepřiměřených nákladů a zbytečného zdržení informace nezbytné pro sestavení konsolidované účetní závěrky. A dále dlouhodobý záměr mateřské společnosti o prodej této společnosti byl v průběhu roku úspěšně završen. Celý obchodní podíl v této společnosti byl v roce 2008 prodán. V roce 2005 byly do konsolidačního celku zařazeny poprvé společnosti AVATES, a.s. a FeEltech s.r.o. V roce 2008 došlo ke změně firmy u společnosti INELSEV Group a.s. (od roku 2005 byl obchodní název OKMP Group a.s., v roce 2004 OKMP a.s.), v roce 2005 došlo i ke změnám firem u OKMP s.r.o. (v roce 2004 CHEMOPETROL OKMP s.r.o.) a ELSEV s.r.o. (v roce 2004 CHEMOPETROL ELSEV s.r.o), OKMP INVEST s.r.o. (v roce 2004 ELSEV s.r.o.). Společnost CHEMSERVIS a.s. v roce 2004 jmenovala stejně jako v současnosti CHEMSERVIS a.s., v mezidobí od roku 2005 do 2007 nesla obchodní název INELSEV EUROPE a.s Systém konsolidace Konsolidace byla provedena způsobem přímé konsolidace, tj. jednorázově na úrovni mateřské společnosti bez sestavení konsolidovaných účetních závěrek za dílčí konsolidační celky Metoda konsolidace Metoda plné konsolidace byla použita pro všechny dceřiné podniky. Metody konsolidace pro rok 2008: Společnost Postavení ve skupině INELSEV Výše vlivu v % vykonávaná mateřským podnikem INELSEV Group a.s. k Metoda konsolidace v roce 2008 OKMP s.r.o. dceřiný podnik 100 plná ELSEV s.r.o. dceřiný podnik 100 plná INELSEV s.r.o. dceřiný podnik 100 plná OKMP INVEST s.r.o. dceřiný podnik 100 plná CHEMSERVIS a.s. dceřiný podnik 100 plná INELSEV control s.r.o. dceřiný podnik 50 plná SoftControl s.r.o. dceřiný podnik 40 plná AVATES, a.s. dceřiný podnik 90 plná FeEltech s.r.o. dceřiný podnik 50 plná

18 5.4. Podklady ke konsolidaci účetní závěrka mateřské společnosti INELSEV Group a.s. včetně přílohy, účetní závěrky všech dceřiných podniků zahrnutých do konsolidačního celku včetně příloh, podklady z účetnictví dokumentující významné vzájemné vztahy mezi mateřským podnikem a dceřinými podniky i dceřinými podniky navzájem, všechny vztahy mezi podniky zahrnutými do konsolidačního celku musí být vzájemně konfirmovány, jedná se zejména o: a) vnitroskupinové pohledávky a závazky, b) vnitroskupinové půjčky a závazky z nich, c) vnitroskupinové výnosy a náklady, d) vnitroskupinové prodeje investičního majetku, zisky či ztráty z nich plynoucí a výše ročních odpisů takto pořízeného investičního majetku, e) vnitroskupinové dividendy a podíly na zisku, f) vnitroskupinové prodeje zásob a zisky či ztráty z nich plynoucí Podmínky provedení konsolidace a) Oceňování majetku a závazků se řídí ustanovením 24 zákona 563/1991 Sb., o účetnictví, b) Účetní období trvalo od 1. ledna do 31. prosince 2008, c) Konsolidovaná účetní závěrka se ověřuje auditorem, d) Odpisové plány společností jsou individuální a pro účely konsolidace se neupravují, e) Předání individuálních účetních závěrek mateřskému podniku do , f) Předání auditorských zpráv o ověření individuální účetní závěrky mateřskému podniku do (týká se pouze těch podniků, u kterých vznikla povinnost nechat účetní závěrku ověřit auditorem podle 20 zákona o účetnictví), g) Odsouhlasení vzájemných vztahů ve skupině do , h) Sestavení konsolidované účetní závěrky do provede mateřský podnik, i) Ověření konsolidované závěrky auditorem a předání zprávy auditora do 31. prosince Místo sestavení konsolidované účetní závěrky Místem sestavení konsolidované uzávěrky je mateřská společnost INELSEV Group a.s. 6. POSTUP PŘI SESTAVENÍ KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY 6.1. Metoda plné konsolidace Přetřídění a úprava položek rozvahy a výkazu zisků a ztráty mateřského podniku a dceřiných podniků. Údaje v účetních závěrkách se přetřídí tak, aby byly obsahově shodné. Přetřídění se uskuteční v souladu s doplněnými položkami konsolidovaných výkazů Agregace sečtení odpovídajících položek výkazů mateřského a dceřiných podniků Vyloučení položek představujících vzájemné operace mezi účastníky konsolidačního celku ve dvou etapách: Operace, které nemají vliv na hospodářský výsledek se vyloučí prostým odpočtem z celkové hodnoty nákladů, výnosů, aktiv a pasiv na základě údajů převzatých ze zvláštních příloh viz část podklady pro konsolidaci. Jde například o: a) vyloučení vzájemných pohledávek a závazků mezi mateřským podnikem a všemi dceřinými podniky skupiny, b) vyloučení vzájemných dodávek služeb a zásob z nákladů a výnosů mezi mateřským podnikem a všemi dceřinými podniky skupiny, které byly v běžném roce spotřebovány.

19 Operace, které mají významný vliv na hospodářský výsledek skupiny. Jedná se zejména o tyto operace mezi mateřským podnikem a dceřinými podniky skupiny: a) prodej a nákup zásob Úprava ocenění stavu nespotřebovaných zásob o vnitroskupinový hospodářský výsledek ze vzájemných dodávek. b) prodej a nákup dlouhodobého majetku Výnosy z prodeje dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku se opraví o rozdíl mezi prodejní cenou a zůstatkovou cenou u dodavatele. Zároveň se upraví oprávky a odpisy dlouhodobého majetku v konsolidované účetní závěrce. c) přijaté a vyplacené dividendy nebo podíly na zisku O přijaté výnosy z dividend a podílů na zisku se sníží výnosová položka výkazu zisků a ztráty a zároveň se zvýší nerozdělený zisk minulých let, případně sníží neuhrazená ztráta minulých let Za významný dopad na hospodářský výsledek skupiny jsou považovány transakce, jejichž vliv na konsolidovaný hospodářský výsledek je minimálně tisíc Kč. Významnost je stanovena s ohledem na výši dosaženého hospodářského výsledku skupiny. Operace ve skupině jsou konfirmovány Podklady pro provedení těchto operací se převezmou ze zvláštních příloh - viz část Podklady pro konsolidaci Výpočet a vypořádání konsolidačního rozdílu po první konsolidaci a při zvýšení účasti Konsolidační rozdíl je rozdíl mezi pořizovací cenou podílů konsolidovaných podniků a jejich oceněním podle podílové účasti konsolidující účetní jednotky na výši vlastního kapitálu sníženého o hospodářský výsledek běžného období ke dni akvizice, nebo ke dni zvýšení účasti. Za den akvizice a den zvýšení účasti se považuje datum 31. prosince roku, kdy byla provedena akvizice nebo zvýšení účasti. Tento postup se odlišuje od způsobu zjišťování konsolidačního rozdílu podle českého účetního standardu pro podnikatele číslo 020. K akvizicím došlo zejména v letech 2001 a 2002 a způsob výpočtu konsolidačního rozdílu je v souladu s tehdy platnými účetními předpisy. Účetní závěrky ke dni akvizice a ke dni zvýšení účasti nejsou k dispozici a náklady na získání potřebných informací by převýšily užitky z této operace. Výpočet konsolidačního rozdílu vychází z účetních závěrek zpracovaných k 31. prosinci roku, kdy akvizice nebo zvýšení účasti nastaly. Tato metoda byla uplatněna i v případě dceřiných podniků AVATES, a.s. a FeEltech s.r.o., které byly v roce 2005 zařazeny do konsolidačního celku poprvé. K datu akvizice nebylo možné získat relevantní účetní údaje. Při výpočtu konsolidačního rozdílu u společnosti FeEltech s.r.o. byl u výše vlastního kapitálu zohledněn příplatek nad rámec základního kapitálu ve výši tisíc Kč, který byl poskytnut mateřskou společnosti INELSEV Group a.s. (OKMP Group a.s.). V případě zvýšení účasti se stávající konsolidační rozdíl zvyšuje o konsolidační rozdíl z nové akvizice. Konsolidační rozdíl se odepisuje rovnoměrně po dobu 20 ti let na vrub provozních nákladů, případně ve prospěch provozních výnosů, dle povahy rozdílu. V případě, že výše konsolidačního rozdílu bude činit méně než 900 tisíc Kč, bude rozdíl odepsán jednorázově. Odpisy konsolidačních rozdílů za období let 2001 až 2008 jsou obsaženy v konsolidované rozvaze k datu v korekcích k hospodářskému výsledku minulých let.

20 Konsolidační rozdíl skupiny k : (příloha č. 6) Společnost Zařazení do konsolidace Konsolidační rozdíl Odpisy 2001 až 2003 Odpis 2004 Zůstatková cena k Odpis 2005 Zůstatková cena k OKMP s.r.o OKMP INVEST s.r.o ELSEV s.r.o CHEMSERVIS a.s INELSEV s.r.o INELSEV control s.r.o SoftControl s.r.o AVATES a.s XXX XXX XXX FeEltech s.r.o XXX XXX XXX 50 0 Společnost Odpis 2006 Zůstatková cena k Konsolidační rozdíl* v roce 2007 Odpis 2007 Zůstatková cena k Odpis 2008 Zůstatková cena k OKMP s.r.o OKMP INVEST s.r.o ELSEV s.r.o CHEMSERVIS a.s INELSEV s.r.o INELSEV control s.r.o SoftControl s.r.o AVATES a.s FeEltech s.r.o Vysvětlivky: V případě společností CHMESERVIS a.s. (INESEV EUROPE a.s.), INELSEV control s.r.o. (ATS control s.r.o.), SoftControl s.r.o. a FeEltech s.r.o. se jednalo o jednorázový odpis konsolidačního rozdílu. * konsolidační rozdíl z další účasti v roce Rozdělení konsolidovaného vlastního kapitálu na většinový a menšinový podíl Rozdělení hospodářského výsledku z běžného období na většinový a menšinový podíl Způsob transformace z individuálních účetních závěrek účetních jednotek konsolidačního celku je zdokumentován v tabulkové podobě v souboru Excel. Postup transformace je dále slovně popsán a uložen v sídle mateřské společnosti INELSEV Group a.s.

21 7. Doplňující údaje ke konsolidované závěrce 7.1. Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací ceny Stav k Přírůstky Úbytky Stav k Software Nehmotná práva Ostatní majetek Nedokončený majetek Celkem Oprávky Stav k Přírůstky Úbytky Stav k Software Ocenitelná práva Ostatní majetek Nedokončený majetek Celkem Zůstatková hodnota Stav k Software Ocenitelná práva 0 Ostatní majetek 0 Nedokončený majetek 0 Celkem Na podrozvahových účtech je ve společnostech skupiny NELSEV evidován drobný nehmotný majetek s cenou pořízení do 60 tisíc Kč a převyšující částku 2 tisíce Kč (hranice určena vnitřními předpisy) v hodnotě tisíc Kč Dlouhodobý hmotný majetek Stav k Přírůstky Úbytky Stav k Pozemky Stavby Stroje a přístroje Dopravní prostředky Ostatní majetek Nedokončený majetek Celkem

22 V přehledu nejsou uvedeny neodepisované umělecké předměty v hodnotě 106 tisíc Kč a poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek za 395 tisíc Kč. Oprávky Stav k Přírůstky Úbytky Stav k Pozemky Stavby Stroje a přístroje Dopravní prostředky Ostatní majetek Nedokončený majetek Celkem Zůstatková hodnota Stav k Pozemky Stavby Stroje a přístroje Dopravní prostředky Ostatní majetek 0 Nedokončený majetek Celkem Na podrozvahových účtech je ve společnostech skupiny INELSEV evidován drobný hmotný majetek s cenou pořízení do částky 40 tisíc korun a převyšující částku 2 tisíce Kč (stanovenou ve vnitřních předpisech) v hodnotě tisíc Kč Bankovní úvěry Druh úvěru Stav k Stav k Stav k Dlouhodobé úvěry Krátkodobé úvěry Celkem úvěry Společnosti mají schválené úvěrové limity u Komerční banky, a.s. a Československé obchodní banky, a.s., ale k závěrkovému dni je nečerpaly Krátkodobý finanční majetek Druh úvěru Stav k Stav k Stav k Peníze Bankovní účty Krátkodobé cenné papíry Celkem peníze

23 7.5. Mzdy a počty zaměstnanců Rok 2006 Rok 2007 Rok 2008 Počet zaměstnanců celkem z toho členové řídících orgánů Vyplacené mzdy celkem Členové statutárních orgánů v hodnoceném období neobdrželi z titulu výkonu funkce člena statutárního orgánu či jednatele žádné odměny ani mzdu Výnosy z běžné činnosti Celkem z toho zahraničí Tržby za prodej zboží Tržby za prodej výrobků a služeb Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Tržby z prodeje materiálu Tržby za služby jsou tvořeny zejména údržbou, opravami a servisními službami v oborech silnoproudé elektrotechniky, měření a regulace převážně v chemickém průmyslu. Tržby pro zahraniční zákazníky realizuje zejména společnost INELSEV s.r.o., z převážné části se jedná o dodávky odborných montážních prací při výstavbě technologických celků Podíly na hospodářském výsledku V uplynulém roce přijaly podíly na hospodářských výsledcích mateřská společnost INELSEV Group a.s. Společnost přijala následující podíly: Přijato od společnosti Částka v tisících Kč INELSEV control s.r.o. 100 INELSEV s.r.o ELSEV s.r.o OKMP s.r.o SoftControl s.r.o. 280 Celkem Závazky po lhůtě splatnosti Celkový objem nekonsolidovaných krátkodobých závazků z obchodního styku je vykázaných k 31. prosinci tisíc Kč. Závazky po lhůtě splatnosti dle délky Částka v tisících Kč Závazky po splatnosti do 30 dnů do 90 dnů 598 nad 90 dnů 28 Závazky po splatnosti celkem 3 534

24 7.9. Pohledávky po lhůtě splatnosti Celkový objem nekonsolidovaných krátkodobých pohledávek z obchodního styku je tisíc Kč. Pohledávky po lhůtě splatnosti podle délky Částka v tisících Kč Pohledávky po splatnosti do 30 dnů do 90 dnů do 180 dnů do 360 dnů 797 nad 360 dnů 328 Pohledávky po splatnosti celkem Základní kapitál Výše základního kapitálu se v roce 2008 v obchodním rejstříku vedeném u Krajského soudu v Ústí nad Labem změnila. Jeho nová hodnota činí tisíc Kč Změny ve vlastním kapitálu Ve srovnání s rokem 2007 došlo ke zvýšení hodnoty konsolidovaného vlastního kapitálu o tisíc Kč. Změny v jednotlivých složkách vlastního kapitálu a jejich příčiny jsou podrobně uvedeny v konsolidovaném přehledu o změnách vlastního kapitálu Náklady na účetní audity Náklady spojené s auditem účetních závěrek, výročních zpráv a konsolidované účetní závěrky činí v součtu za uzavřené smlouvy a vyplacené vyšší náklady 480 tisíc Kč.

25 Příloha č. 1 POPIS ORGANIZAČNÍ STRUKTURY SPOLEČENSTVÍ Mateřská společnost Rozhodující společnost společenství INELSEV Group a.s. INELSEV s.r.o. 100 % 50% INELSEV control s.r.o. ELSEV s.r.o. 100 % 40% SoftControl s.r.o. OKMP s.r.o. 100 % 100 CHEMSERVIS a.s. FeEltech s.r.o. 50 % 100 OKMP IN- VEST s.r.o. 90 % AVATES a.s.