Závěrečný účet města Moravská Třebová za rok 2005 (částky u kterých není uvedeno v tis. Kč jsou uvedeny v Kč)

Transkript

1 Komentář k závěrečnému účtu Města Moravské Třebové strana 1 Závěrečný účet města Moravská Třebová za rok 2005 (částky u kterých není uvedeno v tis. Kč jsou uvedeny v Kč) ÚVOD Dle 17 zákona č.250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů předkládá odbor finanční radě města Závěrečný účet hospodaření města Moravské Třebové za rok Hospodaření města Moravská Třebová se, od do doby schválení rozpočtu města pro rok 2005, řídilo pravidly rozpočtového provizoria. Rozpočet města na rok 2005 byl zastupitelstvem města schválen dne ve výši ,70 tis. Kč (včetně položky financování). V níže uvedené tabulce je uveden přehled schváleného rozpočtu, upraveného rozpočtu a rozpočtová skutečnost roku Z tabulky vyplývá, že příjmy získané v roce 2005 (bez financování) převyšují výdaje o cca 1.000,00 tis. Kč a to i přesto, že upravený rozpočet příjmů byl nižší než rozpočtované výdaje. Město Moravská Třebová nezapojilo do hospodaření v roce 2005 cizí zdroje v podobě úvěrů nebo půjček. Schválený Upravený Skutečnost rozpočet rozpočet 2005 Příjmy ,00 tis. Kč ,78 tis. Kč ,32 tis. Kč Financování (zdroje) ,00 tis. Kč ,00 tis. Kč tis. Kč Výdaje ,00 tis. Kč ,78 tis. Kč tis. Kč Financování (potřeby) ,00 tis. Kč ,00 tis. Kč ,39 tis. Kč

2 Komentář k závěrečnému účtu Města Moravské Třebové strana 2 I. Rozpočtové příjmy 1. Daňové příjmy (příjmy z daní, místní a správní poplatky) Vývoj naplňování daňových příjmů v roce 2005 lze hodnotit (stejně jako v letech 2003 a 2004) jako příznivý. Upravený rozpočet daňových příjmů (včetně správních a místních poplatků a daně z příjmů právnických osob placené obcí), ve výši ,00 tis. Kč byl k naplněn na 106,59%, tj. ve výši ,36 tis. Kč. Daně Rozpočtové určení daní podrobně vymezuje zákon č. 243/2000 Sb. o rozpočtovém určení daní, který nabyl účinnost počátkem roku Rok 2001 se z tohoto důvodu stal výchozím srovnávacím bodem pro nové rozpočtové určení výnosů z daní. V následující tabulce jsou uvedeny příjmy z daní v jednotlivých měsících roku 2005 a pro srovnání i situace let 2004, 2003 a 2002 (měsíce v roce 2005 jsou seřazeny od nejnižšího měsíčního příjmu po nejvyšší). Graf pod tabulkou zachycuje situaci roku Z uvedených údajů je patrné, že nejvýnosnějším měsícem z hlediska celoročního vývoje příjmů z daní se v loňském roce stal červenec, ve kterém příjmy z daní dosáhly v roce 2005 téměř ,00 tis. Kč. Největší podíl na daňových příjmech v červenci měly výnosy z daně z příjmů právnických sob (cca 7.000,00 tis. Kč). Letní měsíce spolu s prosincem jsou stabilně daňově nejpříznivějšími měsíci. Měsíci s nejnižší daňovou výtěžností v roce 2005 se staly březen a leden. Vývoj naplňování daňových příjmů v jednotlivých měsících roku 2005 je mírně odlišný od situace v roce 2004, vývoj daňových příjmů je však stále velmi stabilní. Zajímavé je srovnání uvedené v tabulce č. 2, ze kterého lze vycházet při navrhování rozpočtových příjmů pro rok 2007 a další roky. V roce 2006 je však nutné zohlednit v predikci daňových příjmů novelu zákona o daních z příjmů fyzických osob. Dlouhodobě je také plánována novela zákona o rozpočtovém určení daní. Tab. č. 1 Přehled vývoje příjmů z daní v jednotlivých měsících let 2005, 2004, 2003 a 2002 příjem za % příjem za % příjem za % příjem za % měsíc měsíc (2005) za měsíc (2005) měsíc (2004) za měsíc (2004) měsíc (2003) za měsíc (2003) měsíc (2002) za měsíc (2002) březen 4 305,76 4,85% 5 937,06 7,45% 5 467,87 7,38% 2 039,07 3,06% leden 5 787,16 6,52% 7 409,91 9,30% 5 412,09 7,31% 2 354,40 3,53% únor 6 061,85 6,83% 4 865,43 6,11% 4 419,16 5,97% 5 351,28 8,03% září 6 455,61 7,27% 4 857,11 6,10% 5 715,23 7,72% 5 457,88 8,19% srpen 6 504,10 7,32% 5 391,38 6,77% 4 509,41 6,09% 6 612,99 9,92% květen 6 704,56 7,55% 5 013,65 6,30% 3 078,38 4,16% 7 395,86 11,09% duben 6 823,36 7,68% 6 073,23 7,63% 5 975,25 8,07% 6 073,84 9,11% listopad 7 195,64 8,10% 6 176,82 7,76% 5 659,28 7,64% 4 716,47 7,08% říjen 7 743,84 8,72% 8 052,79 10,11% 5 582,36 7,54% 4 902,38 7,35% červen 7 868,79 8,86% 6 701,08 8,41% 6 934,55 9,36% 2 482,05 3,72% prosinec 8 686,52 9,78% 9 745,34 12,24% 7 577,30 10,23% 7 370,80 11,06% červenec ,21 16,53% 9 416,33 11,82% ,45 18,54% ,15 17,86% CELKEM ,40 100,00% ,13 100,00% ,33 100,00% ,17 100,00%

3 Komentář k závěrečnému účtu Města Moravské Třebové strana 3 Tab. č. 2 - Přehled vývoje příjmů z daní v jednotlivých kalendářních čtvrtletích v letech 2005, 2004, 2003 a 2002 (v %) čtvrtletí I. 18,19% 22,87% 20,66% 14,62% II. 24,09% 22,34% 21,59% 23,93% III. 31,12% 24,69% 32,34% 35,96% IV. 26,60% 30,10% 25,41% 25,49% Graf č. 1 Vývoj příjmů z daní v jednotlivých měsících roku , , , , , , , ,00 0,00 březen leden únor září srpen květen duben listopad říjen červen prosinec červenec Další podrobné údaje o naplňování příjmů z jednotlivých daní jsou uvedeny na straně 6 9 tabulkové části závěrečného účtu města. Na straně 7 jsou uvedeny celkové součtové hodnoty a procentuální poměry. Z těchto údajů je patrné, že celkový rozpočet příjmů z daní byl ve srovnání s dosaženou skutečností mírně podhodnocen. Výrazněji byly přeplněny zejména daň z příjmů právnických osob a daň z nemovitostí, což pozitivně ovlivnilo celkový vývoj daňových příjmů. Nenaplnil se naopak předpoklad u výnosů z daně z přidané hodnoty, která je nejvýznamnější položkou daňových příjmů. Schválený rozpočet u daňových příjmů nebyl v průběhu roku měněn. Upravený resp. schválený rozpočet celkových daňových příjmů ve výši ,00 tis. Kč byl naplněn k na 107,01 % tj. ve výši ,40 tis. Kč.

4 Komentář k závěrečnému účtu Města Moravské Třebové strana 4 Vývoj celkových příjmů z daní v letech je zachycen v následujícím grafu. Graf č. 2 Vývoj příjmů z daní v letech , návrh rozpočtu na rok 2006 (v tis. Kč včetně lineární spojnice dlouhodobého trendu) , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 0, R 2006 Správní a místní poplatky Upravený rozpočet správních a místních poplatků ve výši ,00 tis. Kč byl k naplněn částkou ,32 tis. Kč, tj. na 107,05%. Významnou položkou správních poplatků je správní poplatek za výherní hrací přístroj. V jednotlivých sledovaných letech jsou patrné poměrně výrazné výkyvy v naplňování tohoto druhu správního poplatku. Město inkasuje od provozovatelů výherních hracích přístrojů správní poplatek a následně provádí odvod jeho ½ Finančnímu úřadu. Většina firem platí poplatek na pololetí. Disproporce v naplňování jsou tedy dány zejména termínem odvodu ½ správního poplatku Finančnímu úřadu vybraného vždy v závěru příslušného roku.

5 Komentář k závěrečnému účtu Města Moravské Třebové strana 5 V tab. č. 3 je uveden podrobný rozbor příjmů ze správních poplatků v letech SPRÁVNÍ POPLATKY Skutečnost 2002 Skutečnost 2003 Skutečnost 2004 Skutečnost 2005 Odbor výstavby a územního plánování , , , ,00 Odbor vnitřních věcí , , , ,00 Živnostenský odbor , , , ,00 Odbor majetku města a kom.. hosp , , , ,00 Odbor dopravy 0,00 0, , ,00 Odbor sociálních věcí a zdravotnictví 0, , , ,00 Odbor finanční 1 000,00 900,00 650, ,00 Odbor životního prostředí 0, , , ,00 Správní poplatky celkem (mimo VHP) , , , ,00 Odbor finanční - VHP , , , ,00 Správní poplatky celkem , , , ,00 V r bylo do rozpočtu města přijato 2.682,00 tis. Kč (správní poplatek za VHP) a odvod ½ správního poplatku byl v celém rozsahu realizován v roce Nejvýznamnější položkou správních poplatků jsou správní poplatky vybírané odborem dopravy, příjmy z činnosti odboru dopravy (správní poplatky a přijaté sankční platby) dosáhly v roce 2005 částky 2.930,39 tis. Kč. Tab. č. 4 zachycuje vývoj příjmů místních poplatků v letech (v tis. Kč). Místní poplatky SK SK SK SK Poplatek ze psů 173,42 174,99 204,10 206,48 Poplatek za užívání veřejného prostranství 402,78 443,64 204,26 208,74 Poplatek ze vstupného 80,61 67,05 76,75 74,65 Místní poplatky (mimo místní poplatek za VHP) 656,81 685,68 485,11 489,87 Místní poplatek za provozovaný VHP 1 370, , , ,47 Poplatek za komunální odpad 3 974, , , ,34 Místní poplatky celkem 6 002, , , ,68 Vysvětlivky: VHP výherní hrací přístroj SK skutečnost U místních poplatků byl zaznamenán nárůst pouze u poplatku za komunální odpad (došlo k úpravě výše ročního poplatku). Poplatek za komunální odpad je vázán na případný růst běžných výdajů za zajištění sběru a likvidace komunálního odpadu (ostatní místní poplatky nejsou vázány na růst běžných výdajů). Místní poplatky (ze psů, užívání veřejného prostranství a ze vstupného) tvoří pouze malou část všech poplatků inkasovaných do rozpočtu města. Poplatek za komunální odpad je vázán na případný růst běžných výdajů za zajištění sběru a likvidace komunálního odpadu (ostatní místní poplatky nejsou vázány na růst běžných výdajů). V následující tabulce je uveden přehled naplňování ostatních poplatků od r Tyto poplatky mají v letech 2004 a 2005 stabilní vývoj.

6 Komentář k závěrečnému účtu Města Moravské Třebové strana 6 Tab. č. 5 Vývoj ostatních poplatků přijímaných do rozpočtu města v letech Ostatní poplatky (v tis. Kč) SK SK SK SK Poplatek za vypouštění škodlivých látek do ovzduší 21,84 16,85 11,94 13,00 Odvody za odnětí zemědělské půdy 14,32 11,81 11,75 14,10 Odvod z výnosů z výherních hracích přístrojů 933,60 970,65 879,94 870,62 Ostatní poplatky 969,76 999,31 903,63 897,72 Nejvýznamnější položkou ostatních poplatků je dlouhodobě odvod výnosů z výherních hracích přístrojů. Na závěr tohoto dílčího rozboru je uveden přehled správních, místních a ostatních poplatků, které byly součástí rozpočtových příjmů v letech Tab. č. 6 Přehled správních, místních a ostatních poplatků v letech Druh poplatku (v tis. Kč) SK SK SK SK Správní poplatky 2 557, , , ,93 Místní poplatky 6 002, , , ,68 Ostatní poplatky 969,76 991,31 903,63 897,72 Poplatky celkem 9 529, , , ,33 Místní poplatek za komunální odpad , , , ,34 Poplatky celkem 5 554, , , ,99 Nárůst celkové výše vybraných poplatků je dán zejména nárůstem vybraných správních poplatků, který je ale zkreslen o výkyvy ve vybraném správním poplatku za VHP (odlišností v povinných odvodech ½ tohoto správního poplatku v závěru roku). V následujícím grafu jsou uvedeny procentuální podíly jednotlivých druhů poplatků na celkovém objemu ,32 tis. Kč. Graf č. 3 Procentuální rozložení jednotlivých druhů poplatků přijatých v roce 2005 Správní poplatky 30% Ostatní poplatky 5% Poplatek za komunální odpad 27% Místní poplatek za provoz. VHP 38%

7 Komentář k závěrečnému účtu Města Moravské Třebové strana 7 2. Běžné (neinvestiční) dotace Upravený rozpočet běžných dotací ve výši ,18 tis. Kč byl naplněn částkou ,98 tis. Kč, tj. na 100,12%. Podrobný rozpis jednotlivých příjmů z neinvestičních dotací je uveden na straně 3 tabulkové části závěrečného účtu. Z finančního vypořádání se státním rozpočtem za rok 2005 plyne, že v rámci schváleného rozpočtu města na r odvedlo město do státního rozpočtu: - nevyčerpanou dotaci na výplatu sociálních dávek ve výši ,20 Kč, - nevyčerpanou dotaci na 1 lůžko v domově důchodců ve výši ,15 Kč, - nevyčerpanou dotaci na realizaci terénní sociální práce ve výši ,57 Kč Z finančního vypořádání s rozpočtem pardubického kraje za rok 2005 plyne povinnost odvést zpět do rozpočtu kraje nejpozději k : - nevyčerpanou dotaci na vybudování infrastruktury pro průmyslovou zónu ve výši ,10 Kč V následující tabulce jsou položkově rozebrány přijaté dotace od obcí. Tab. č. 7 Dotace přijaté od obcí v roce 2005 Dotace od obcí Skutečnost k (v Kč) Linhartice ,00 Rozstání 3 496,00 Bezděčí ,00 Staré Město ,00 Dětřichov ,00 Borušov ,00 Gruna ,00 Janůvky 7 108,00 Mladějov na Mor ,00 Dl.Loučka ,00 Koclířov 3 496,00 Útěchov ,00 Dotace na náklady za dojíždějící žáky ,00 Linhartice 6 336,00 Rychnov 8 349,00 Třebářov 3 070,00 Dotace na výkon pečovatelské služby ,00 Gruna 1 500,00 Staré Město 3 000,00 Mladějov 1 500,00 Linhartice 3 000,00 Třebařov 7 500,00 Vranová Lhota 4 500,00 Rychnov na Mor ,00 Za výkon přenesené působnosti ,00 Dotace od obcí celkem ,00

8 Komentář k závěrečnému účtu Města Moravské Třebové strana 8 3. Ostatní (nedaňové) příjmy Upravený rozpočet ostatních (nedaňových) příjmů ve výši ,40 tis. Kč byl naplněn částkou ,77 tis. Kč na 104,22%. V dalším komentáři jsou podrobněji rozebrány zejména položky, u kterých bylo dosaženo výrazného výkyvu v plnění. příjmy z pronájmu majetku Technické služby předpokládaný příjem se měnil v závislosti na úpravách jednotlivých smluv o pronájmu majetku mezi městem a Technickými službami s.r.o.. příjmy z pronájmu majetku VHOS příjmy vychází ze skutečných příjmů z pronajatého infrastrukturního majetku. předepsaný odvod odpisů nem. Majetku I. MŠ Piaristická a II. MŠ Jiráskova I. MŠ zaslala předepsaný odvod za rok 2004 na účet města až v lednu 2005, což zvýšilo skutečné plnění u této položky. Přijaté sankční platby rozpočet byl přeplněn z důvodu vyššího než předpokládaného příjmu ze sankčních plateb realizovaných odborem dopravy. ostatní nedaňové příjmy jinde nespecifikované v následující tabulce je uveden podrobný rozbor této položky. Tab. č. 8 Ostatní nedaňové příjmy roku 2005 Ostatní nedaňové příjmy j.n. (tzv.nahodilé příjmy) Skutečnost k (v Kč) Zůsttek mezd z r ,00 Dražební poplatky ,00 Byt.družstvo Dubina - vypořádání ,00 Dobropis faktury z r ,50 Prodej proj. dokumentace ,40 Sankce prodej bytu ,00 Zůstatek FKSP Tech.služeb - příspěvkové organizce ,51 Ostatní (nahodilé příjmy menší než 5.000,00 Kč) ,36 CELKEM ,77 přijaté neinvestiční dary v následující tabulce je uveden podrobný rozbor této položky. Tab. č. 9 Dary přijaté do rozpočtu města v roce 2005 dary na rozvoj školství Lujková Marie ,00 Šťastný Josef ,00 Kouřilová Monika ,00 Stavebniny Stupka Zdeněk ,00 Stavebniny Stupka Zdeněk 5 000,00 Ličeníková Zuzana ,00 Blahová Kateřina ,00 PŘIJATÉ DARY CELKEM ,00

9 Komentář k závěrečnému účtu Města Moravské Třebové strana 9 4. Kapitálové (investiční) příjmy Upravený rozpočet kapitálových příjmů ve výši ,20 tis. Kč nebyl naplněn. K dosáhly tyto příjmy výše ,89 tis. Kč, tj. plnění upraveného rozpočtu na 98,29%. V roce 2005 byly realizovány příjmy z prodeje pozemků a nemovitostí ve vlastnictví města v celkové výši 7.130,94 tis. Kč. Částečně nebyla dočerpána dotace na rozšíření průmyslové zóny, ostatní přijaté investiční dotace byly vyčerpány v plné výši. III. Rozpočtové výdaje V r dosáhly rozpočtové výdaje výše ,92 tis. Kč. Vzhledem k upravenému rozpočtu ve výši ,78 tis. Kč tak byly čerpány na 93,24%. 2. Běžné (neinvestiční) výdaje Běžné rozpočtové výdaje byly čerpány ve výši ,41 tis. Kč, což představuje 96,05% z upraveného rozpočtu ve výši ,68 tis. Kč. V komentáři k jednotlivým položkám běžných výdajů je kladen důraz zejména na položky, u kterých došlo k přečerpání upraveného rozpočtu. Jde zejména o tyto rozpočtové výdaje: činnost Technických služeb přesto, že některé narozpočtované položky byly přečerpány, celkové rozpočtové výdaje Technických služeb byly v roce 2005 nižší o cca 75,00 tis. Kč Největší dílčí položkou v rozpočtu Technických služeb je sběr a svoz komunálního odpadu, na jehož zajištění vynaložilo město v r ,68 tis. Kč. činnost místní správy ostatní provozní výdaje rozpočet provozu je rozdělen v tabulkové části závěrečného účtu na provozní výdaje bez informatiky (včetně čerpání sociálního fondu) a provozní výdaje související s výpočetní technikou a informatikou. Následující tabulka zachycuje čerpání běžného provozního rozpočtu a rozpočtu informatiky v roce Provozní rozpočet je očištěn o čerpání rozpočtu sociálního fondu. Čerpání sociálního fondu upravují pravidla kolektivní smlouvy. Čerpání sociálního fondu je věnována tabulka č. 14 na straně 12 komentáře k závěrečnému účtu města. Celkový upravený provozní rozpočet města ve výši 7.588,00 tis. Kč byl vyčerpán částkou 7.380,13 tis. Kč. Tuto částku je třeba ještě snížit o 140,29 tis. Kč, což představuje zůstatek depozitního účtu po výplatě mezd za prosinec 2005, který je na začátku roku převeden do skupiny nahodilých příjmů. Skutečné čerpání tedy činilo 7.239,84 tis. Kč tj. čerpání ve výši 95,41%. Upravený rozpočet informatiky ve výši 2.490,00 tis. Kč byl vyčerpán částkou 2.475,67 tis. Kč tj. na 99,42%.

10 Komentář k závěrečnému účtu Města Moravské Třebové strana 10 Tab. č. 10 Čerpání provozního rozpočtu a rozpočtu informatiky v roce 2005 Čerpání běžného provozního rozpočtu města k (v Kč) Popis řádku Uprav. rozpočet Skutečnost % plnění Prádlo, oděv, obuv 5 000, ,00 47,00% Knihy, učební pomůcky a tisk , ,70 98,21% DHIM a drobný hmot. neinvestiční majetek , ,50 99,21% Nákup materiálu , ,87 99,81% Voda , ,00 98,43% Plyn , ,50 99,80% Elektrická energie , ,00 105,61% Pohonné hmoty a maziva , ,43 110,82% Služby pošt , ,50 100,23% Služby telekomunikací a radiokomunikací , ,42 100,12% Služby peněžních ústavů , ,59 104,94% Nájemné , ,00 24,93% Služby, školení a vzdělávání , ,40 56,82% Nákup služeb j.n , ,95 101,38% Opravy a udržování , ,16 100,27% Cestovné (tuzemské i zahraniční) , ,53 95,13% Pohoštění 5 000, ,50 71,41% Nájemné za nájem s právem koupě , ,92 92,45% Poskyt. neinvest. příspěvky a náhrady , ,00 96,25% Neinvestiční dotace nezisk.a pod.organizacím j.n. 0,00 500,00 - Nákup kolků , ,00 104,73% Platby daní a poplatků 5 000, ,00 74,00% Úhrady sankcí jiným rozpočtům , ,00 81,20% Služby peněžních ústavů (pojištění majetku) , ,00 99,63% , ,97 97,26% Čerpání běžného rozpočtu informatiky k (v Kč) Popis řádku Uprav. rozpočet Skutečnost % plnění DHIM a drobný hmot. neinvestiční majetek , ,30 110,56% Nákup materiálu , ,87 99,33% Služby telekomunikací a radiokomunikací , ,60 91,74% Služby, školení a vzdělávání , ,70 98,52% Nákup služeb j.n , ,00 102,00% Opravy a udržování , ,05 98,43% Programové vybavení , ,80 98,75% CELKEM , ,32 99,42%

11 Komentář k závěrečnému účtu Města Moravské Třebové strana Investiční výdaje Čerpání investičních výdajů je uvedeno na stranách tabulkové části závěrečného účtu města. Na straně je uvedeno rozložení investičních výdajů do jednotlivých oblastí. V návaznosti na to jsou na stranách 20, 21 a 22 uvedeny investiční výdaje z hlediska jednotlivých zdrojů financování. Investiční dotace se podílely na financování investičních výdajů ve výši 39%, vlastní rozpočtové zdroje města financovaly investiční výdaje ve výši 60%. Město Moravská Třebová nevyužilo k financování investičních výdajů v roce 2005 žádné úvěry ani půjčky. Položka Výměna střešních oken Jiráskova představuje chybně uhrazenou platbu z hlavní hospodářské činnosti města (platba měla být uhrazena z vedlejší hospodářské činnosti). Vzhledem k tomu, že platba proběhla až v posledním týdnu v prosinci, došlo k nápravě situace až v lednu 2006, proto se již tato skutečnost neprojevila v rozboru hospodaření města za rok III. Hospodaření na účelových fondech města a na účtech mimorozpočtových prostředků Město Moravská Třebová má zřízeny tyto účelové fondy: fond rezerv a rozvoje, fond rozvoje bydlení, sociální fond. Podrobnější přehled hospodaření na těchto fondech za rok 2005 je uveden v následujících tabulkách. Údaje jsou uvedeny v Kč. Tab. č. 11 Zdroje a užití fondu rezerv a rozvoje v roce 2005 Fond rezerv a rozvoje Zdroje fondu Užití fondu Počáteční stav k ,92 Příděl do fondu 6 000,00 Připsané bankovní úroky 3,34 Inkasované bankovní poplatky 6 730,00 Stav FRR k ,74 Bankovní účet tohoto fondu není již několik let reálně využíván. Všechny finanční rezervy města jsou zapojeny v rozpočtovém hospodaření. Volné finanční prostředky předcházejících let jsou v souladu se schváleným rozpočtem okamžitě zapojovány do hospodaření následujícího roku. Tab. č. 12 Zdroje a užití fondu rozvoje bydlení v roce 2005 Fond rozvoje bydlení Zdroje fondu Užití fondu Počáteční stav k ,53 Splátky půjček ,00 Připsané bankovní úroky ,83 Poskytnuté půjčky ,00 Inkasované bankovní poplatky ,50 Stav FRB k ,86 V minulém roce bylo uzavřeno celkem 10 smluv o půjčce. Objem poskytnutých půjček dosáhl výše Kč, tj. o Kč více než v roce předešlém. Finanční prostředky byly čerpány na účely

12 Komentář k závěrečnému účtu Města Moravské Třebové strana 12 uvedené v následující tabulce. Již tradičně bylo nejvíc finančních prostředků vynaloženo na obnovy fasád. Tab. č. 13 Účely a částky čerpané z FRB v roce 2005 účel čerpání vypůjčená částka % obnova fasády domu starší 10 let včetně klempířských a otvor. prvků ,00 Kč 50% obnova střechy - krytina a konstrukce na dům starší 20 let ,00 Kč 5% vestavba bytu do půdního prostoru ,00 Kč 9% přístavba bytu nebo jeho části - rozšíření půdorysu ,00 Kč 17% zřízení plynového, el. nebo jiného ekolog. vytápění ,00 Kč 18% Půjčky CELKEM ,00 Kč Čerpání finančních prostředků ze sociálního fondu probíhalo v r v souladu se zásadami, které plynou z kolektivní smlouvy uzavřené mezi Městem Moravská Třebová a odborovým orgánem dne a po schválení vedením města. Zdroje a užití sociálního fondu v roce 2005 zachycuje následující tabulka. Tab. č. 14 Zdroje a užití sociálního fondu v roce 2005 Sociální fond Rok 2005 Zdroje fondu Užití fondu Počáteční stav k ,93 Splátky půjček od zaměstnanců ,00 Příděl do fondu ,00 Připsané bankovní úroky 1 483,46 Dary ,00 Inkasované bankovní poplatky ,30 Příspěvek na stravování ,00 Rekreace a léčebné pobyty dětí ,00 Kulturní a vzdělávací činnost, společenské akce ,00 Příspěvek na jízdné ,00 Příspěvek na regeneraci pracovních sil ,80 Příspěvek na penzijní připojištění ,00 Půjčky zaměstnancům ,40 Příspěvek na očkování proti chřipce 564,00 Celkem , ,50 Stav sociálního fondu k ,89

13 Komentář k závěrečnému účtu Města Moravské Třebové strana 13 Tab. č. 15 Změny na účelových fondech města celkem (v Kč) Název FONDU Počáteční stav Zdroje fondu Užití fondu Konečný stav k (příjmy) (výdaje) k Fond rezerv a rozvoje 365, , ,00-360,74 Fond rozvoje bydlení , , , ,86 Sociální fond , , , ,89 CELKEM , , , ,01 Kromě uvedených účelových fondů jsou zřízeny 3 bankovní účty, které slouží pro evidenci tzv. mimorozpočtových finančních prostředků. Je to účty sdružených prostředků (v České spořitelně a Komerční bance) a depozitní účet. Podrobný přehled operací na účtech sdružených prostředků zobrazuje následující tabulka. Tab. č. 16 změny na účtu sdružených prostředků v České spořitelně Účet sdružených prostředků (ČS,a.s.) Zdroje účtu Užití účtu Počáteční stav k ,00 Úhrada od bytového družstva Dubina II ,35 Převod na výdajový účet města ,00 Uhrazené faktury na byt. výstavbu ,70 Stav k ,65 Tab. č. 17 změny na účtu sdružených prostředků v Komerční bance Účet sdružených prostředků Zdroje účtu Užití účtu Počáteční stav k ,80 Příděl 6 200,00 Připsané bankovní úroky 3,51 Uhrazené poplatky 6 747,90 Stav k ,59 Účet sdružených prostředků v České spořitelně a.s. byl v roce 2005 využit pro konečné vypořádání bytové výstavby na ul. Hřebečské (32 b. j.). mezi bytovým družstvem Dubina II Pardubice, městem Moravská Třenová a firmou Agrostav Jevíčko. Depozitní účet je využíván pouze na výplatu mezd za měsíc prosinec, která se realizuje až v následujícím rozpočtovém roce. Na konci každého rozpočtového roku se vypočte přibližná částka mezd a odvodů sociálního a zdravotního pojištění a tyto finanční prostředky se bankovně převedou na mimorozpočtový depozitní účet. V lednu proběhne výplata mezd za měsíc prosinec a zbývající částka depozitního účtu se převede do rozpočtových příjmů následujícího roku na položku nahodilých příjmů.

14 Komentář k závěrečnému účtu Města Moravské Třebové strana 14 IV. Závěrečný účet města za rok 2005 Celkový pohled na hospodaření města v roce 2005, plynoucí z rekapitulace rozpočtových příjmů a výdajů (str.1 tabulkové části závěrečného účtu), lze shrnout takto: běžné rozpočtové příjmy minulého roku ve výši ,43 tis. Kč plně pokryly provozní výdaje (včetně rozsáhlejších oprav investičního majetku) a splátky jistiny přijatých úvěrů ( , , ,39 = ,42 tis. Kč). Tento vzájemný poměr vyjadřuje, že za rok 2005 byl vytvořen tzv. provozní přebytek ve výši ,01 tis. Kč, který byl částečně použit na financování investičních výdajů a částečně tvoří přebytek finančních prostředků zapojených do hospodaření roku Tvorba provozního přebytku je nezbytná jednak pro zabezpečení rozvoje města a také zajištění úhrady splátek přijatých úvěrů a půjček. rozpočtové hospodaření v minulém roce (posuzováno dle rozpočtových pravidel) skončilo přebytkem hospodaření ve výši ,40 tis. Kč. Jde o rozdíl mezi rozpočtovými příjmy a výdaji (mimo položek financování). Přebytek hospodaření byl ovlivněn položkami financování takto: Financující položky na straně rozpočtových zdrojů: - částka 5.216,01 tis. Kč na straně 1 tabulkové části závěrečného účtu, řádek zůstatek finančních prostředků na ZBÚ a účelových fondech vyjadřuje tu skutečnost, že město disponovalo k o 5.216,01 tis. Kč vyšším zůstatkem finančních prostředků na ZBÚ a účelových fondech než na začátku roku. Zůstatky na jednotlivých účtech rozpočtového hospodaření k jsou uvedeny v následujícím přehledu. k k základní běžný účet ,09 Kč ,52 Kč fond rozvoje bydlení ,53 Kč ,86 Kč fond rezerv a rozvoje 365,92 Kč -360,74 Kč sociální fond ,93 Kč ,89 Kč Rozpočtové prostředky CELKEM ,47 Kč ,53 Kč sdružené prostředky 187,80 Kč 10,06 Kč depozitní účet ,58 Kč ,10 Kč Mimorozpočtové prostředky CELKEM ,38 Kč ,16 Kč Financující položky na straně rozpočtových potřeb: - splátka jistiny přijatých úvěrů a půjček snížila celkové financování o částku ,39 tis. Kč. Přehled přijatých bankovních úvěrů a půjček, včetně propočtu plánované dluhové služby do roku 2009 je uveden na straně 23 a 24 tabulkové části závěrečného účtu města. Úvěry splacené do konce roku 2003 jsou z tabulky vypuštěny a jejich výše je zohledněna pouze v celkové výši splacených jistina a úroků v závěru tabulky na straně 24. Celkové úvěrové závazky města dosáhly k výše ,21 tis. Kč. Ukazatel dluhové služby (dle nové metodiky) dosáhl výše 9,46%. Tento ukazatel představuje poměr dluhové služby ve sledovaném roce (tj. splátky jistiny, úroků a leasingové splátky) k běžným rozpočtovým příjmům.

15 Komentář k závěrečnému účtu Města Moravské Třebové strana 15 V letech 2006 až 2009 jsou běžné rozpočtové příjmy a leasingové splátky odhadnuty, skutečnost může být mírně odlišná. Nárůst dluhové služby je dán přijatými úvěry na rekonstrukci koupaliště a přijatou půjčku od SFŽP na tepelná čerpadla na koupališti. Celkové rozpočtové příjmy roku 2005 byly, oproti upravenému rozpočtu, přeplněny o 7.075,54 tis. Kč na čemž se nejvíce podílel příznivý vývoj daňových příjmů. Celkové výdaje naopak nebyly dočerpány o cca 6,8%. V. Zpráva auditora o provedeném přezkumu hospodaření města za rok 2005 V souladu s 17 odst. 5 zákona 250/2000 Sb. předkládáme jako součást závěrečného účtu také zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření města. Přezkoumání hospodaření Města Moravská Třebová prováděl, na základě smlouvy o provedení přezkoumání hospodaření obce uzavřené dne , auditor Ing. Jaroslav Souček. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí a auditorskými směrnicemi Komory auditorů České republiky. V příloze č. 2 podkladového materiálu je předkládána k projednávání zprávu auditora o přezkoumání hospodaření města Moravská Třebová včetně soupisu zjištěných nedostatků a závad. Přílohou zprávy auditora jsou účetní výkazy, které jsou k dispozici k nahlédnutí na odboru finančním. Ke zjištěným závažnějším nedostatkům uvádíme následující vysvětlení (ostatní spíše drobné a metodické nedostatky jsou odstraňovány průběžně): ad b) čerpání sociálního fondu v roce 2006 došlo ke kontrole všech vyplacených prostředků na rekreace dětí zaměstnanců a k předepsání nedoplatků u 2 zjištěných případů porušení kolektivní smlouvy. ad c) inventarizace v rámci účtů vedlejší hospodářské činnosti situace byla podrobně popisována již v rámci závěrečného účtu města za rok 2005, většina nedostatků byla odstraněna v průběhu roku 2005, na odstraňování ostatních nedostatků se průběžně pracuje v roce ad d) ručitelský závazek města nedostatek bude odstraněn ve spolupráci s Bytovým družstvem Dubina II Pardubice. ad e) majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem hodnota vkladu do Technických služeb s.r.o. byla navýšena v roce ad g) účet 383 účet je využíván vedlejší hospodářskou činností města za jejíž účtování zodpovídá Správa nemovitostí s.r.o., nedostatek bude odstraněn v roce Za odstranění všech zjištěných nedostatků odpovídá odbor finanční.

16 Komentář k závěrečnému účtu Města Moravské Třebové strana 16 VI. Vedlejší hospodářská činnost města Správu bytového fondu města vykonává na základě mandátní smlouvy (jako vedlejší hospodářskou činnost města) Správa nemovitostí s.r.o.. Přehled nákladů a výnosů jednotlivých středisek vedlejší hospodářské činnosti zachycuje tabulka na straně 25 tabulkové části závěrečného účtu města. VII. Hospodaření příspěvkových organizací a obchodní společnosti Technické služby, s.r.o. Město Moravská Třebová je zřizovatelem 10 příspěvkových organizací (příspěvková organizace Technické služby ukončila svou činnost ke dni ) a zakladatelem 1 obchodní společnosti. Hospodaření příspěvkových organizací je shrnuto v následujících tabulkových přehledech. Kompletní rozbory hospodaření a výroční zprávy jednotlivých organizací jsou k dispozici na odboru finančním. Odvětvově příbuzné příspěvkové organizace jsou pro potřeby srovnání sloučeny do jedné tabulky. Tab. č. 18 přehled hospodaření mateřských škol v roce 2005 Výnosy (v Kč) a MŠ Sušice) dotace město , ,00 dotace SR (aktivní politika zaměstnanosti VPP) , ,00 dotace na neinv. výdaje (mzdy, st. inf. politika ) , ,00 stravné , ,00 úroky 195,37 301,97 ostatní výnosy , ,00 Výnosy CELKEM , ,97 Náklady (v Kč) I. MŠ Piaristická (vč. středisek MŠ Boršov I. MŠ Piaristická (vč. středisek MŠ Boršov II. MŠ Jiráskova (vč. střediska MŠ Tyršova) II. MŠ Jiráskova (vč. střediska MŠ Tyršova) a MŠ Sušice) mzdové náklady , ,40 energetické náklady , ,60 cestovné , ,00 nákup materiálu , ,83 opravy a údržba , ,36 nákup služeb , ,00 odpisy , ,00 ostatní náklady , ,00 Náklady CELKEM , ,19 Výsledek hospodaření celkem 57,60 760,78 Kladné hospodářské výsledky mateřských škola za rok 205 byly v plné výši převedeny do rezervního fondu.

17 Komentář k závěrečnému účtu Města Moravské Třebové strana 17 Tab. č přehled hospodaření základních škol v roce 2005 VÝNOSY (v Kč) ul. Josefské) dotace město , , ,00 dotace SR (aktivní politika zaměstnanosti - VPP) ,00 - dotace PK (Kytičky panáčka sběráčka) ,00 dotace na neinv. výdaje (mzdy, st. inf. politika ) , , ,00 stravné a příjmy z prodeje služeb , , ,90 hospodářská činnost ,00 - úroky 447, ,56 362,44 zúčtování fondů , , ,00 ostatní příjmy 815, , ,00 Výnosy CELKEM , , ,34 NÁKLADY (v Kč) ZŠ Kostelní náměstí ZŠ Kostelní náměstí ZŠ ul. Palackého (vč. hosp. činnosti) ZŠ ul. Palackého (vč. hosp. činnosti) ZŠ ul.čsa (vč. tělocvičny na ul. Olomoucké a výdejny jídel na ZŠ ul.čsa (vč. tělocvičny na ul. Olomoucké a výdejny jídel na ul. Josefské) mzdové náklady , , ,00 energetické náklady , , ,24 nákup materiálu , , ,77 opravy a údržba , , ,30 cestovné , , ,20 ostatní služby , , ,54 odpisy 8 104, , ,40 ostatní náklady , , ,50 Náklady CELKEM , , ,95 Výsledek hospodaření celkem ,35 0, ,39

18 Komentář k závěrečnému účtu Města Moravské Třebové strana 18 Tab. č přehled hospodaření základní umělecké školy v roce 2005 Výnosy (v Kč) ZUŠ dotace město ,00 školné ,00 dotace na neinvestiční výdaje (mzdy, ) ,00 úroky ,70 Výnosy CELKEM ,70 Náklady (v Kč) ZUŠ mzdové náklady ,00 energetické náklady ,00 nákup materiálu ,10 opravy a údržba ,20 cestovné ,15 nákup služeb ,58 ostatní náklady ,38 odpisy ,50 Náklady CELKEM ,91 Výsledek hospodaření celkem ,79 Tab. č přehled hospodaření Městské knihovny Ladislava z Boskovic v roce 2005 Výnosy (v Kč) Městská knihovna dotace město ,00 dotace PK ,00 půjčovné ,50 úroky 5 021,58 příjmy z činnosti pro regionální knihovny ,00 ostatní výnosy ,00 zúčtování fondů ,22 Výnosy CELKEM ,30 Náklady (v Kč) Městská knihovna mzdové náklady ,00 energetické náklady ,00 nákup materiálu ,30 opravy a údržba 4 829,00 cestovné 9 856,00 nákup služeb ,80 odpisy ,00 ostatní náklady ,90 Náklady CELKEM ,00 Výsledek hospodaření celkem 10,30

19 Komentář k závěrečnému účtu Města Moravské Třebové strana 19 Tab. č přehled hospodaření Domu dětí a mládeže v roce 2005 Výnosy (v Kč) DDM dotace město ,50 zájmové útvary a letní tábory ,50 dotace na neinvestiční výdaje (mzdy, ) ,00 ostatní výnosy ,27 Výnosy CELKEM ,27 Náklady (v Kč) DDM mzdové náklady ,00 energetické náklady ,58 nákup materiálu ,34 opravy a údržba ,50 cestovné ,00 nákup služeb ,94 ostatní náklady ,50 Náklady CELKEM ,86 Výsledek hospodaření celkem 1 709,41 Tab. č přehled hospodaření Kulturních služeb v roce 2005 Rozbor hospodaření Kulturních služeb za rok 2005 Výnosy (v Kč) Kult.centrum Muzeum Zámek CELKEM Vstupné vč. film. představení , , , ,00 Nápojový automat , ,00 Bar , ,76 DS J.K.Tyla 1 000, ,00 Prodej publikací ,00 745, ,00 Upomínkové předměty , , ,00 Ostatní příjmy , , ,00 Provozní dotace , , , ,00 Sponzorské dary , ,00 Úroky 2 355, , , ,87 Nájemné , , , ,00 předpis manka , ,50 Příjmy celkem , , , ,13 Náklady (v Kč) Kult.centrum Muzeum Zámek CELKEM Nákup materiálu , , , ,67 Energetické náklady , , , ,02 Kulturní pořady , ,58 Nákup ostat. služeb , , , ,50 Opravy a udržování , , , ,50 Mzd. náklady , , , ,00 Odpisy , , , ,90 Ostatní náklady , , , ,90 Náklady celkem , , , ,07 Výsledek hospodaření , , , ,06

20 Komentář k závěrečnému účtu Města Moravské Třebové strana 20 U příspěvkové organizace Kulturní služby města Moravská Třebová byly, v rámci kontrolní činnosti v roce 2005, zjištěny zásadní nedostatky, které vedly k podání oznámení Policii ČR pro podezření z trestného činu zpronevěry v souladu s 248 trestního zákoníku a ke změně v personálním obsazení ředitele organizace. Tab. č přehled hospodaření Sociálních služeb v roce 2005 Výnosy (v Kč) Sociální služby (vč. hosp. činnosti) dotace město ,00 dotace Pardubický kraj ,00 Dotace na 1 lůžko ze SR ,85 ošetřovné, úhrada Střediska peč. služby ,70 stravné ,00 tržby z hospodářské činnosti ,50 ostatní výnosy ,91 zúčtování fondů ,65 úroky 1 994,48 Výnosy CELKEM ,09 Náklady (v Kč) Sociální služby (vč. hosp. činnosti) mzdové náklady ,12 energetické náklady ,05 nákup materiálu ,88 cestovné, náklady na reprezentaci 5 586,00 opravy a údržba ,20 nákup služeb ,18 odpisy ,60 ostatní náklady ,10 Náklady CELKEM ,13 Výsledek hospodaření celkem ,96 Sociální služby zajišťují provoz domova důchodců, střediska pečovatelské služby penzionů a společenského centra pro seniory. Jako hospodářskou činnost vedou Sociální služby část provoz kotelny (dodávka tepla pro gymnázium) a částečně také praní prádla pro cizí subjekty.

21 Komentář k závěrečnému účtu Města Moravské Třebové strana 21 Následující tabulka uvádí stavy na účelových fondech jednotlivých příspěvkových organizací k Tab. č. 25 stavy příspěvkových organizací na účelových fondech Příspěvková organizace fond investiční rezervní FKSP odměn fond fond Kulturní služby města Moravská Třebová , , ,00 0,00 Sociální služby města Moravská Třebová , , , ,05 Základní škola Mor. Třebová, Čs. armády , , , ,61 Základní škola Mor. Třebová, Palackého , , , ,90 Základní škola Mor. Třebová,Kostelní nám , , , ,21 Základní umělecká škola Mor. Třebová , ,50 672,56 I.Mateřská škola, Piaristická ,58 210, ,00 II.Mateřská škola, Jiráskova , ,36 Dům dětí a mládeže Moravská Třebová , ,67 Městská knihovna Ladislava z Boskovic , , ,90 0,00 Na účtu neuhrazené ztráty minulých let má k zůstatky pouze příspěvková organizace Kulturní služby města Moravská Třebová ve výši ,95 Kč. Příspěvkové organizace, které hospodařily se záporným hospodářským výsledkem pokryjí své ztráty z prostředků rezervních fondů popř. převedou ztrátu na účet neuhrazené ztráty minulých let, příspěvkové organizace, které dosáhly kladný hospodářský výsledek jej využijí buď na pokrytí ztrát z minulých let nebo na převod do vlastních fondů. Hospodařením příspěvkových organizací v roce 2005 se podrobně zabývala rada města na svém zasedání dne Hospodaření obchodní společnosti Technické služby, s.r.o. Předloženou výroční zprávu této obchodní společnosti za rok 2005 zpracovala jednatelka Gabriela Horčíková (zpráva je přílohou č. 3 tohoto závěrečného účtu). Přílohy: Příloha č. 1: Rozbor hospodaření a závěrečný účet města Moravská Třebová za rok 2005 tabulková část Příloha č. 2: Zpráva auditora o provedení přezkoumání hospodaření obce za rok 2005 Příloha č. 3: Výroční zpráva obchodní společnosti Technické služby Moravská Třebová s.r.o. za rok 2005