KRAJSKÝ ÚŘAD JIHOčESKÝ KRAJ

Transkript

1 KRAJSKÝ ÚŘAD JIHOčESKÝ KRAJ EKONOMICKÝ ODBOR ODD~LENI PŘEZKUMU A METODIKY HOSPODAŘENI OBci č.j.: KUJCK 21161/2011 OEKO-PŘ stejnopis e. 2 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2011 Dobrovolný svazek obcí Svazek obcí Níva, IČ Dílčí přezkoumání hospodaření se uskutečnilo ve dnech: , , na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcf. Dllčí přezkoumání hospodařeni proběhlo v sídle územního celku: Dobrovolný svazek obcí Svazek obcí Niva, Chlum 43, Blatná Přezkoumání vykonal: kontrolor pověřený řízením přezkoumáni Marie Housková Zástupce územního celku: předseda Ing. František Zrostlík U Zimního stadionu 1952/2, České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 1 z 1'"

2 A. PŘEZKOUMANÉ PíSEMNOSTI Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Svazek obcí Niva za rok 2011 byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Účtový rozvrh Závěrečný účet Zápisy z jednání orgánů dobrovolných svazků obcí Rozvaha Přfloha rozvahy Hlavní kniha Schválený rozpočet Rozpočtový výhled Návrh rozpočtu Schválený rozpočet Zápisy z jednání statutárních orgánů včetně usnesení Stanovy Informace o přijatých opatřeních (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) Popis písemnosti k platný pro rok 2011 zvefejněn v jednotlivých obcfch svazku dle zákona, uzavfen a schválen valnou hromadou OSO NIVA dne zápis ze dne schválení závěrečného účtu za rok 2010 k k k sestavený na rok 2011 návrh rozpočtu na rok 2011 byl projednán v jednotlivých členských obcfch svazku NIVA dle zákona. Byl pfedložen schválený rozpočet na rok 2011, s doložkou zvefejnění ve všech obcfch svazku, dle zákona zápis ze zasedání OSO Niva ze dne volba pfedsedy a mfstopfedsedy svazku zápis ze zasedání OSO Niva ze dne schválenf rozpočtu na rok 2011 Stanovy Svazku obcf Niva ze dne , kde se v či. VIII uvádf, cituji: 1/ Pfedseda a mfstopfedseda jsou statutárnfmi zástupci Svazku obcf Niva a jsou voleni na dva roky" ze dne B. ZJiŠTĚNí Z KONEČNÉHO PŘEZKOUMÁNi Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Svazek obcí Niva za rok 2011 nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 10 odst.3 písmo b) a písmo c) zákona č. 420/2004 Sb., v členění dle předmětu přezkoumání ( 2 odst. 1, 2 zákona Č. 420/2004 Sb.). Předseda dobrovolného svazku obcí prohlašuje, že v kontrolovaném období dobrovolný svazek obcí nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela smlouvu o koupi nebo prodeji, směnnou smlouvu, darovací smlouvu, smlouvu o bezúplatném převodu nebo smlouvu o výpůjčce týkající se převodu nemovitého majetku, smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o poskytnutí dotace, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady. - U Zimního stadionu 1952/2,37076 České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 2 z t ftt

3 Byly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v 10 odst. 3 písmo c) zákona č. 420/2004 Sb., které jsou uvedeny dále v členění dle předmětu přezkoumání ( 2 odst. 1,2 zákona č. 420/2004 Sb.). 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků Pti ptezkoumánl hospodatenl dobrovolného svazku obcí dne kromě schváleného rozpočtu na rok 2011, a informace o ptijatých nápravných opatfenl ze dne nebyly pfedloženy žádné dokumenty vztahující se To znamená, že nebyly pfedloženy napf. rozpočtová opatfeni, účetní sestavy sestavené k poslednímu dni v jednotlivých měsíclch, ani ke dni výkaz pro hodnoceni plněni rozpočtu Fin 2-12 M, výkaz zisku a ztráty, rozvaha, pffloha rozvahy, hlavní kniha, účetnl deník, pokladní knihy, dohody o hmotné zodpovědnosti, knihy došlých a knihy odeslaných faktur, knihy pohledávek a závazků, pfípadné upomínky, účetnf a pokladní doklady roku 2011 týkajfcí se běžných účtů, zfízených fondů, sdružených prostfedků vedlejšl hospodáfské činnosti, pfípadných živnostenských oprávnění, smlouvy o vytvofení dobrovolných svazků obci, včetně osvědčenf o registraci, smlouvy o vkladech majetku jiných právnických osob, veškeré vnitfnf pfedpisy a směrnice ÚSC (o majetku, o oběhu účetnlch dokladů, účtový rozvrh atd.) platné pro kontrolované obdobl, smlouvy o půjčkách, úvěrech, zástavách majetku, věcných bfemenech, kupnf, darovacf, nájemnf, směnné a vefejné záměry, smlouvy a další materiály k pfijatým i poskytnutým účelovým dotacfm, dokumentace k vefejným zakázkám, evidence majetku (inventární knihy, knihy materiálových zásob, likvidačnl protokoly, platný výpis z katastru nemovitosti a doklady prokazujfcí provedenou inventarizaci majetku a závazků roku 2011 Z výše uváděného vyplývá, že nebylo možno provést pfezkoumánl hospodafenl svazku ob cf NIVA za rok V informaci o přijatých opatřeních k nápravě nedostatků nebyla uvedena lhůta, ve které podá přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o jejich plnění. V informaci o pfijatých nápravných opatfenlch ze dne nebyla stanovena lhůta, ve které OSO podá pfezkoumávajlclmu orgánu plsemnou zprávu a jejich plněni. Zákon Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků, 13 odst. 2 2 odst. 2 písmo c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu Pfi pfezkoumánl hospodafenf dobrovolného svazku obcí dne kromě schváleného rozpočtu na rok 2011, zápisu ze zasedání OSO NIVA ze dne a a Stanov Svazku obcí N/VA ze dne a informace o pfijatých nápravných opatfenf ze dne nebyly pfedloženy žádné dokumenty vztahujfcl se To znamená, že nebyly pfedloženy napf. rozpočtová opatfenf, účetní sestavy sestavené k poslednímu dni v jednotlivých měs/clch, ani ke dni výkaz pro hodnoceni plnění rozpočtu Fin 2-12 M, výkaz zisku a ztráty, rozvaha, pffloha rozvahy, hlavní kniha, účetnl deník, pokladní knihy, dohody o hmotné zodpovědnosti, knihy došlých a knihy odeslaných faktur, knihy pohledávek a závazků, pfípadné upomlnky, účetní a pokladní doklady roku 2011 týkajlcl se běžných účtů, zfízených fondů, sdružených prostfedků vedlejší hospodáfské činnosti, pfípadných živnostenských oprávnění, smlouvy o vytvofení dobrovolných svazků obcí, včetně osvědčeni o registraci, smlouvy o vkladech majetku jiných právnických osob, veškeré vnitfnf pfedpisy a směrnice ÚSC (o majetku, o oběhu účetnlch dokladů, účtový rozvrh atd.) platné pro kontrolované obdobl, smlouvy o půjčkách, úvěrech, zástavách majetku, věcných bfemenech, kupnl, darovacl, nájemnl, směnné a vefejné záměry, smlouvy a další materiály k pfijatým i poskytnutým účelovým dotacím, dokumentace k vefejným zakázkám, evidence U Zimního stadionu 1952/2, České Budějovice. tel.: , fax: Stránka 3 z :J ''I

4 majetku (inventární knihy, knihy materiálových zásob, /ikvidačnl protokoly, platný výpis z katastru nemovitostí a doklady prokazujici provedenou inventarizaci majetku a závazků roku 2011 Z vý~e uváděného vyplývá, že nebylo možno provést pfezkoumáni hospodafení svazku obci NI VA za rok Zákon Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků 2 odst. 1 písmo d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami Nevytvořeni podminek pro přezkoumáni podle 7 odst. 2 znemožňujici splnit požadavky stanovené v 2 a 3 Pfi pfezkoumáni hospodafení dobrovolného svazku obcí dne kromě schváleného rozpočtu na rok 2011, zápisu ze zasedání DSO NIVA ze dne a a Stanov Svazku obcí NIVA ze dne a informace o pfijatých nápravných opatfeni ze dne nebyly pfedloženy žádné dokumenty vztahujfci se To znamená, že nebyly pfedloženy např. rozpočtová opatfeni, účetní sestavy sestavené k poslednímu dni v jednotlivých měsících, ani ke dni výkaz pro hodnocení plněni rozpočtu Fin 2-12 M, výkaz zisku a ztráty, rozvaha, pffloha rozvahy, hlavní kniha, účetni deník, pokladní knihy, dohody o hmotné zodpovědnosti, knihy do~/ých a knihy odeslaných faktur, knihy pohledávek a závazků, pfípadné upomínky, účetni a pokladni doklady roku 2011 týkajfci se běžných účtů, zfízených fondů, sdružených prostfedků vedlej~i hospodáfské činnosti, pfípadných živnostenských oprávnění, smlouvy o vytvofeni dobrovolných svazků obci, včetně osvědčení o registraci, smlouvy o vkladech majetku jiných právnických osob, veškeré vnitfni pfedpisy a směrnice Ose (o majetku, o oběhu účetních dokladů, účtový rozvrh atd.) platné pro kontrolované období, smlouvy o půjčkách, úvěrech, zástavách majetku, věcných bfemenech, kupnt, darovací, nájemní, směnné a veťejné záměry, smlouvy a další materiály k pfijatým i poskytnutým účelovým dotacím, dokumentace k vefejným zakázkám, evidence majetku (inventární knihy, knihy materiálových zásob, likvidačnl protokoly, platný výpis z katastru nemovitostí a doklady prokazující provedenou inventarizaci majetku a závazků roku 2011 Z vyše uváděného vyplývá, že nebylo možno provést pfezkoumáni hospodafení svazku obci NIVA za rok Zákon Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodařeni územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve zněni pozdějšich předpisů, 10 odst. 3 písmo c) bod 6 2 odst. 1 písmo g) vyúčtováni a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám Nevytvořeni podminek pro přezkoumání podle 7 odst. 2 znemožňujici splnit požadavky stanovené v 2 a 3 Při pfezkoumáni hospodafeni dobrovolného svazku obci dne kromě schváleného rozpočtu na rok 2011, zápisu ze zasedání DSO NIVA ze dne a a Stanov Svazku obcí NlVA ze dne a informace o pfijatých nápravných opatfení ze dne nebyly pfedloženy žádné dokumenty vztahujicí se To znamená, že nebyly pfedloženy napf. rozpočtová opatfeni, účetní sestavy sestavené k poslednímu dni v jednotlivých měsícich, ani ke dni výkaz pro hodnoceni plnění rozpočtu Fin 2-12 M, výkaz zisku a ztráty, rozvaha, pffloha rozvahy, hlavni kniha, účetní denik, pokladní knihy, dohody o hmotné zodpovědnosti, knihy došlých a knihy odeslaných faktur, knihy pohledávek a závazků, pffpadné upomínky, účetní a pokladni doklady roku 2011 týkajfci se běžných účtů, zfízených fondů, sdružených prostfedků vedlejší hospodáfské činnosti, pffpadných živnostenských oprávněni, smlouvy o vytvofenl dobrovolných svazků obct, včetně osvědčeni o registraci, smlouvy o vkladech majetku jiných právnických osob, ve~keré vnitfnl pfedpisy a směrnice Ose (o majetku, o oběhu účetních dokladů, účtový rozvrh atd.) platné pro kontrolované období, smlouvy o půjčkách, úvěrech, zástavách majetku, věcných bfemenech, kupní, darovací, nájemni, směnné a vefejné záměry, smlouvy a další materiály k pfijatým i poskytnutým účelovým dotacím, dokumentace k vefejným zakázkám, evidence U Zimního stadionu 1952/2,37076 Ceské Budějovice, tel.: , fax: Stránka 4 z ~ ly

5 majetku (inventárni knihy, knihy materiálových zásob, likvidační protokoly, platný výpis z katastru nemovitostí a doklady prokazujfci provedenou inventarizaci majetku a závazků roku 2011 Z výše uváděného vyplývá, že nebylo možno provést přezkoumání hospodaření svazku obcí NIVA za rok Zákon č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků 2 odst. 2 písmo a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku Při přezkoumáni hospodařeni dobrovolného svazku obci dne kromě schváleného rozpočtu na rok 2011, a informace o přijatých nápravných opatřeni ze dne nebyly předloženy žádné dokumenty vztahujlcí se To znamená, že nebyiy předloženy např. rozpočtová opatření, účetni sestavy sestavené k poslednimu dni v jednotlivých městctcn, ani ke dni výkaz pro hodnoceni plněni rozpočtu Fin 2-12 M, výkaz zisku a ztráty, rozvaha, pffloha rozvahy, hlavní kniha, účetni tienlk, pokladní knihy, dohody o hmotné zodpovědnosti, knihy došlých a knihy odeslaných faktur, knihy pohledávek a závazků, případné upominky, účetní a pokladní doklady roku 2011 týkajfci se běžných účtů, zřízených fondů, sdružených prostředků vedlejši hospodářské činnosti, případných živnostenských oprávněni, smlouvy o vytvořeni dobrovolných svazků obci, včetně osvědčení o registraci, smlouvy o vkladech majetku jiných právnických osob, veškeré vnitřni předpisy a směrnice ÚSC (o majetku, o oběhu účetnich dokladů, účtový rozvrh atd.) platné pro kontrolované období, smlouvy o půjčkách, úvěrech, zástavách majetku, věcných břemenech, kupní, darovací, nájemni, směnné a veřejné záměry, smlouvy a další materiály k přijatým i poskytnutým účelovým dotacim, dokumentace k veřejným zak.ázkám, evidence majetku (inventární knihy, knihy materiálových zásob, likvidačni protokoly, platný výpis z katastru nemovitostí a doklady prokazujfcí provedenou inventarizaci majetku a závazků roku 2011 Z výše uváděného vyplývá, že nebylo možno provést přezkoumáni hospodařeni svazku obcí NIVA za rok Zákon č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků 2 odst. 2 písmo d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi Při přezkoumáni hospodařeni dobrovolného svazku obci dne kromě schváleného rozpočtu na rok 2011, a informace o přijatých nápravných opatření ze dne nebyly předloženy žádné dokumenty vztahujicí se To znamená, že nebyly předloženy např. rozpočtová opatřeni, účetní sestavy sestavené k poslednímu dni v jednotlivých měslcich, ani ke dni výkaz pro hodnoceni plnění rozpočtu Fin 2-12 M, výkaz zisku a ztráty, rozvaha, pffloha rozvahy, hlavní kniha, účetni denik, pokladní knihy, dohody o hmotné zodpovědnosti, knihy došlých a knihy odeslaných faktur, knihy pohledávek a závazků, případné upomínky, účetni a pokladni doklady roku 2011 týkajici se běžných účtů, zřízených fondů, sdružených prostředků vedlejší hospodářské činnosti, případných živnostenských oprávněni, smlouvy o vytvořeni dobrovolných svazků obcí, včetně osvědčení o registraci, smlouvy o vkladech majetku jiných právnických osob, veškeré vnitřnl předpisy a směrnice ÚSC (o majetku, o oběhu účetních dokladů, účtový rozvrh atd.) platné pro kontrolované obdobi, smlouvy o půjčkách, úvěrech, zástavách majetku, věcných břemenech, kupnl, darovaci, nájemni, směnné a veřejné záměry, smlouvy a další materiály k přijatým i poskytnutým účelovým dotacim, dokumentace k veřejným zakázkám, evidence majetku (inventárni knihy, knihy materiálových zásob, likvidačni protokoly, platný výpis z katastru nemovitostí a doklady prokazující provedenou inventarizaci majetku a závazků roku 2011 Z výše uváděného vyplývá, že nebylo možno provést přezkoumáni hospodaření svazku obci NIVA za rok U Zimního stadionu 1952/2, České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 5 z!1/~

6 Zákon č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků, 10 odst. 3 písmo c) bod 6 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem Nevytvoření podmínek pro přezkoumání podle 7 odst. 2 znemožňujfcí splnit požadavky stanovené v 2 a 3 Při přezkoumání hospodafenl dobrovolného svazku obci dne kromě schváleného rozpočtu na rok 2011, zápisu ze zasedání DSO NIVA ze dne a a Stanov Svazku obcí NIVA ze dne a informace o přijatých nápravných opatřeni ze dne nebyly předloženy žádné dokumenty vztahující se To znamená, že nebyly předloženy např. rozpočtové opa třen f, ůčetnt sestavy sestavené k poslednlmu dni v jednotlivých měslctcn, ani ke dni výkaz pro hodnoceni plnění rozpočtu Fin 2-12 M, výkaz zisku a ztráty, rozvaha, přfloha rozvahy, hlavni kniha, účetni denlk, pokladnl knihy, dohody o hmotné zodpovědnosti, knihy došlých a knihy odeslaných faktur, knihy pohledávek a závazků, pfípadné upomlnky, ůčetnl a pokladnl doklady roku 2011 týkajlcf se běžných účtů, zřfzených fondů, sdružených prostředků vedlejšl hospodáfské činnosti, případných živnostenských oprávnění, smlouvy o vytvoření dobrovolných svazků obci, včetně osvědčent o registraci, smlouvy o vkladech majetku jiných právnických osob, veškeré vnitfnl pfedpisy a směrnice ÚSC (o majetku, o oběhu acetntcn dokladů, účtovy rozvrh atd.) platné pro kontrolované obdobl, smlouvy o půjtkách, úvěrech, zástavách majetku, věcných břemenech, kupní, daro vact, nájemní, směnné a vefejné záměry, smlouvy a dalšf materiály k pfijatým i poskytnutým ůčetovym dotaclm, dokumentace k vefejným zakázkám, evidence majetku (inventární knihy, knihy materiálových zásob, likvkiečn! protokoly, platný výpis z katastru nemovitostf a doklady prokazujlcl provedenou inventarizaci majetku a závazků roku 2011 Z výše uváděného vyplývá, že nebylo možno provést pfezkoumání hospodafení svazku obci NIVA za rok Zákon č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků 2 odst. 2 písmo f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob Při pfezkoumánl hospodafení dobrovolného svazku obcí dne kromě schváleného rozoočtu na rok 2011, zápisu ze zasedání DSO NIVA ze dne a a Stanov Svazku obcí NIVA ze dne a informace o pfijatých nápravných opatření ze dne nebyly předloženy žádné dokumenty vztahujfcl se To znamená, že nebyly pfedloženy napf. rozpočtové opatření, účetni sestavy sestavené k poslednlmu dni v jednotlivých méstctcn, ani ke dni výkaz pro hodnocenf plnění rozpočtu Fin 2-12 M, výkaz zisku a ztráty, rozvaha, přfloha rozvahy, hlavni kniha, účetnt denlk, pokladní knihy, dohody o hmotné zodpovědnosti, knihy došlých a knihy odeslaných faktur, knihy pohledávek a závazků, přfpadné upomlnky, účetnt a pokladnl doklady roku 2011 týkajfcl se běžných účtů, zřfzených fondů, sdružených prostfedků vedlejšl hospodářské čitmosti, pfípadných živnostenských oprávnění, smlouvy o vytvofenl dobrovolných svazků obci, včetně osvědčeni o registraci, smlouvy o vkladech majetku jiných právnických osob, veškeré vnitřní předpisy a směrnice ÚSC (o majetku, o oběhu účetních dokladů, ůčtovy rozvrh atd.) platné pro kontrolované obdobl, smlouvy o půjtkách, úvěrech, zástavách majetku, věcných bfemenech, kupnl, darovací, nájemní, směnné a veřejné záměry, smlouvy a dalšl materiály k přijatým i poskytnutým účelovym dotacfm, dokumentace k veřejným zakázkám, evidence majetku (inventární knihy, knihy materiálových zásob, likvidatnl protokoly, platný výpis z katastru nemovitostí a doklady prokazujfcl provedenou inventarizaci majetku a závazků roku 2011 Z výše uváděného vyplývá, že nebylo možno provést pfezkoumání hospodafenl svazku obcí NIVA za rok Zákon č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků U Zimniho stadionu 1952/2, České Budějovice, tel.: fax: Stránka 6 z f/ff

7 2 odst. 2 písmo e) ručení za závazky fyzických a právnických osob Nevytvorení podmínek pro prezkoumání podle 7 odst. 2 znemožňující splnit požadavky stanovené v 2 a 3 Pti pfezkoumánf hospodafenf dobrovolného svazku obcí dne kromě schváleného rozpočtu na rok 2011, a informace o pfijatých nápravných opatfenf ze dne nebyly pfedloženy žádné dokumenty vztahujfcf se To znamená, že nebyly pfedloženy napf. rozpočtová opatfenf, účetní sestavy sestavené k poslednfmu dni v jednotlivých měsících, ani ke dni výkaz pro hodnocení plněnf rozpočtu Fin 2-12 M, výkaz zisku a ztráty, rozvaha, pfíloha rozvahy, hlavní kniha, účetnf denfk, pokladnf knihy, dohody o hmotné zodpovědnosti, knihy došlých a knihy odeslaných faktur, knihy pohledávek a závazků, pfípadné upomlnky, účetní a pokladnf doklady roku 2011 týkající se běžných účtů, zfízených fondů, sdružených prostfedků vedlejšf hospodáfské činnosti, pffpadných živnostenských oprávněnf, smlouvy o vytvofenf dobrovolných svazků ob cf, včetně osvědčenf o registraci, smlouvy o vkladech majetku jiných právnických osob, veškeré vnitfnf pfedpisy a směrnice ÚSC (o majetku, o oběhu účetních dokladů, účtový rozvrh atd.) platné pro kontrolované obdobf, smlouvy o půjčkách, úvěrech, zástavách majetku, věcných bfemenech, kupnl, darovaci, nájemnl, směnné a vefejné záměry, smlouvy a dalšl materiály k pfijatým i poskytnutým účelovým dotaclm, dokumentace k vefejným zakázkám, evidence majetku (inventární knihy, knihy materiálových zásob, likvidačnl protokoly, platný výpis z katastru nemovitostí a doklady prokazujlcl provedenou inventarizaci majetku a závazků roku 2011 Z výše uváděného vyplývá, že nebylo možno provést pfezkoumání hospodafení svazku obci NIVA za rok Zákon Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávánl hospodařen! územních samosprávných celků a dobrovolných svazků 2 odst. 2 písmo g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku Nevytvorení podmínek pro prezkoumání podle 7 odst. 2 znemožňující splnit požadavky stanovené v 2 a 3 Při přezkoumání hospodařenf dobrovolného svazku obcf dne kromě schváleného rozpočtu na rok 2011, a informace o přijatých nápravných opatřenf ze dne nebyly pfedloženy žádné dokumenty vztahujícf se To znamená, že nebyly pfedloženy napf. rozpočtová opatfenf, účetnf sestavy sestavené k poslednímu dni v jednotlivých městctcn, ani ke dni výkaz pro hodnocenf plněnf rozpočtu Fin 2-12 M r výkaz zisku a ztráty, rozvaha, pfíloha rozvahy, hlavnf kniha, účetní denfk, pokladnf knihy, dohody o hmotné zodpovědnosti, knihy došlých a knihy odeslaných faktur, knihy pohledávek a závazků, pffpadné upomínky, účetnf a pokladní doklady roku 2011 týkajfcf se běžných účtů, zffzených fondů, sdružených prostfedků vedlejšf hospodářské činnosti, pffpadných živnostenských oprávněnf, smlouvy o vytvoření dobrovolných svazků obcí, včetně osvědčení o registraci, smlouvy o vkladech majetku jiných právnických osob, veškeré vnitfnf pfedpisy a směrnice ÚSC (o majetku, o oběhu účetnfch dokladů, účtový rozvrh atd.) platné pro kontrolované období, smlouvy o půjčkách, úvěrech, zástavách majetku, věcných bfemenech, kupnt, darovací, nájemnl, směnné a vefejné záměry, smlouvy a další materiály k pfijatým i poskytnutým účelovým dotacfm, dokumentace k veřejným zakázkám, evidence majetku (inventární knihy, knihy materiálových zásob, Iikvidačnf protokoly, platný výpis z katastru nemovitostí a doklady prokazující provedenou inventarizaci majetku a závazků roku 2011 Z výše uváděného vyplývá, že nebylo možno provést pfezkoumánf hospodafení svazku obcf NIVA za rok Zákon Č. 420/2004 Sb., o přezkournávánl hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků 2 odst. 2 písmo b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek Nevytvorení podmlnek pro prezkoumánl podle 7 odst. 2 znemožňující splnit požadavky stanovené v 2 a 3 Při pfezkoumánf hospodafenf dobrovolného svazku obct dne kromě schváleného rozpočtu na rok 2011, U Zimniho stadionu 1952/2, České 8udějovice, tel.: , fax: Stránka 7 z '(ly

8 a informace o přijatých nápravných opatřeni ze dne nebyly předloženy žádné dokumenty vztahujíci se To znamená, že nebyly předloženy napf. rozpočtová opatření, účetni sestavy sestavené k poslednimu dni v jednotlivých měsicích, ani ke dni výkaz pro hodnoceni plněni rozpočtu Fin 2-12 M r výkaz zisku a ztráty, rozvaha, příloha rozvahy, hlavni kniha, účetni denik, pokladní knihy, dohody o hmotné zodpovědnosti, knihy do~/ých a knihy odeslaných faktur, knihy pohledávek a závazků, pffpadné upominky, účetni a pokladní doklady roku 2011 týkajíci se běžných účtů, zřízených fondů, sdružených prostředků vedlej~i hospodáfské činnosti, pffpadných živnostenských oprávněni, smlouvy o vytvořeni dobrovolných svazků obcí, včetně osvědčeni o registraci, smlouvy o vkladech majetku jiných právnických osob, vesker«vnitfni předpisy a směrnice ÚSC (o majetku, o oběhu účetnich dokladů, účtový rozvrh atd.) platné pro kontrolované obdobi, smlouvy o půjčkách, úvěrech, zástavách majetku, věcných bfemenech, kupní, darovací, nájemni, směnné a vefejné záměry, smlouvy a da/~í materiály k přijatým i poskytnutým účelovým dotacim, dokumentace k veřejným zakázkám, evidence majetku (inventární knihy, knihy materiálových zásob, likvidačni protokoly, platný výpis z katastru nemovitostí a doklady prokazujici provedenou inventarizaci majetku a závazků roku 2011 Z vý~e uváděného vyplývá, že nebylo možno provést pfezkoumání hospodaření svazku obcí NIVA za rok Zákon Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků 2 odst. 1 písmo f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv Pfi pfezkoumáni hospodafeni dobrovolného svazku obci dne kromě schváleného rozpočtu na rok 2011, a informace o pfijatých nápravných opatřeni ze dne nebyly pfedloženy žádné dokumenty vztahujici se To znamená, že nebyiy pfedloženy napf. rozpočtová opatfeni, účetni sestavy sestavené k poslednfmu dni v jednotlivých měsicich, ani ke dni výkaz pro hodnoceni plněni rozpočtu Fin 2-12 M, výkaz zisku a ztráty, rozvaha, pfíloha rozvahy, hlavni kniha, účetni denik, pokladní knihy, dohody o hmotné zodpovědnosti, knihy do~/ých a knihy odeslaných faktur, knihy pohledávek a závazků, pffpadné upomínky, účetni a pokladni doklady roku 2011 týkajíci se běžných účtů, zffzených fondů, sdružených prostředků vedlej~i hospodáfské činnosti, pffpadných živnostenských oprávnění, smlouvy o vytvofení dobrovolných svazků obcí, včetně osvědčení o registraci, smlouvy o vkladech majetku jiných právnických osob, ve~keré vnitřní pfedpisy a směrnice ÚSC (o majetku, o oběhu účetnich dokladů, účtový rozvrh atd.) platné pro kontrolované období, smlouvy o půjčkách, úvěrech, zástavách majetku, věcných bfemenech, kupni, darovaci, nájemni, směnné a veřejné záměry, smlouvy a da/~í materiály k pfijatým i poskytnutým účelovým dotacím, dokumentace k vefejným zakázkám, evidence majetku (inventárni knihy, knihy materiálových zásob, likvidačni protokoly, platný výpis z katastru nemovitosti a doklady prokazující provedenou inventarizaci majetku a závazků roku 2011 Z výše uváděného vyplývá, že nebylo možno provést přezkoumáni hospodafení svazku obcl NI VA za rok Zákon č. 420/2004 Sb., o přezkournávánl hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků 2 odst. 1 písmo e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví Pti pfezkoumání hospodafení dobrovolného svazku obci dne kromě schváleného rozpočtu na rok 2011, a informace o pfijatých nápravných opatřeni ze dne nebyly předloženy žádné dokumenty vztahující se U Zimního stadionu 1952/2,37076 České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 8 z 61Ir

9 To znamená, že nebyly pfedloženy napf. rozpočtová opatfenf, účetní sestavy sestavené k poslednfmu dni v jednotlivých měsících, ani ke dni výkaz pro hodnocenf plněnf rozpočtu Fin 2-12 M, výkaz zisku a ztráty, rozvaha, pfíloha rozvahy, hlavnf kniha, účetnf denfk, pokladní knihy, dohody o hmotné zodpovědnosti, knihy došlých a knihy odeslaných faktur, knihy pohledávek a závazků, pfípadné upomínky, účetní a pokladní doklady roku 2011 týkajfcí se běžných účtů, zfízených fondů, sdružených prostfedků vedlejšf hospodáfské činnosti, pfípadných živnostenských oprávněnf, smlouvy o vytvofenf dobrovolných svazků obcí, včetně osvědčení o registraci, smlouvy o vkladech majetku jiných právnických osob, veškeré vnitfní pfedpisy a směrnice ÚSC (o majetku, o oběhu účetnfch dokladů, účtový rozvrh atd.) platné pro kontrolované obdobf, smlouvy o půjčkách, úvěrech, zástavách majetku, věcných bfemenech, kupnf, darovacf, nájemní, směnné a vefejné záměry, smlouvy a další materiály k pfijatým i poskytnutým účelovým dotacfm, dokumentace k vefejným zakázkám, evidence majetku (inventárnf knihy, knihy materiálových zásob, likvidačnf protokoly, platný výpis z katastru nemovitostí a doklady prokazujfcí provedenou inventarizaci majetku a závazků roku 2011 Z výše uváděného vyplývá, že nebylo možno provést pfezkoumánf hospodafení svazku obcí NIVA za rok Zákon Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků 2 odst. 1 písmo b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů Pfi pfezkoumání hospodafení dobrovolného svazku ob cf dne kromě schváleného rozpočtu na rok 2011, a informace o pfijatých nápravných opatfenf ze dne nebyly pfedloženy žádné dokumenty vztahující se To znamená, že nebyly pfedloženy napf. rozpočtová opatfenf, účetnt sestavy sestavené k poslednfmu dni v jednotlivých měsfcfch, ani ke dni výkaz pro hodnocenf plnění rozpočtu Fin 2-12 M, výkaz zisku a ztráty, rozvaha, pffloha rozvahy, hlavnf kniha, účetnt deník, pokladní knihy, dohody o hmotné zodpovědnosti, knihy došlých a knihy odeslaných faktur, knihy pohledávek a závazků, pfípadné upomfnky, účetnf a pokladní doklady roku 2011 týkajícf se běžných účtů, zfízených fondů, sdružených prostfedků vedlejší hospodáfské činnosti, pfípadných živnostenských oprévněni, smlouvy o vytvofenf dobrovolných svazků obcí, včetně osvědčení o registraci, smlouvy o vkladech majetku jiných právnických osob, veškeré vnitfnf pfedpisy a směrnice ÚSC (o majetku, o oběhu účetntch dokladů, účtový rozvrh atd.) platné pro kontrolované obdobf, smlouvy o půjčkách, úvěrech, zástavách majetku, věcných bfemenech, kupnf, darovacf, nájemnf, směnné a vefejné záměry, smlouvy a dalšf materiály k pfijatým i poskytnutým účelovým dotacfm, dokumentace k vefejným zakázkám, evidence majetku (inventární knihy, knihy materiálových zásob, likvidačnf protokoly, platný výpis z katastru nemovitostí a doklady prokazující provedenou inventarizaci majetku a závazků roku 2011 Z výše uváděného vyplývá, že nebylo možno provést pfezkoumánf hospodafenf svazku obcí NI VA za rok Zákon č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků 2 odst. 1 písmo c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku Nevytvoření podmínek pro přezkoumání podle 7 odst. 2 znemožňuhcí splnit požadavky stanovené v 2 a 3 Pfi pfezkoumání hospodafenf dobrovolného svazku obcí dne kromě schváleného rozpočtu na rok 2011, zápisu ze zasedání OSO NlVA ze dne a a Stanov Svazku obcí NIVA ze dne a informace o pfijatých nápravných opatfenf ze dne nebyly pfedloženy žádné dokumenty vztahujícf se To znamená, že nebyly pfedloženy napf. rozpočtová opatfenf, účetní sestavy sestavené k poslednímu dni v jednotlivých městctcn, ani ke dni výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Fin 2-12 M, výkaz zisku a ztráty, rozvaha, pffloha rozvahy, hlavnf kniha, účetnf deník, pokladní knihy, dohody o hmotné zodpovědnosti, knihy došlých a knihy odeslaných faktur, knihy pohledávek a závazků, pfípadné upomínky, účetnt a pokladní U Zimního stadionu 1952/2, České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 9 z fjll';'

10 doklady roku 2011 týkajici se běžných účtů, zřízených fondů, sdružených prostfedků vedlejší hospodáfské činnosti, pfípadných živnostenských oprávněni, smlouvy o vytvofeni dobrovolných svazků obci, včetně osvědčení o registraci, smlouvy o vkladech majetku jiných právnických osob, veškeré vnitfní pfedpisy a směrnice ÚSC (o majetku, o oběhu účetnich dokladů, účtový rozvrh atd.) platné pro kontrolované obdobi, smlouvy o půjčkách, úvěrech, zástavách majetku, věcných bfemenech, kupnt, darovaci, nájemni, směnné a vefejné záměry, smlouvy a dalši materiály k pfijatým i poskytnutým účelovým dotacim, dokumentace k vefejným zakázkám, evidence majetku (inventárni knihy, knihy materiálových zásob, likvidačni protokoly, platný výpis z katastru nemovitostí a doklady prokazující provedenou inventarizaci majetku a závazků roku 2011 č. Z výše uváděného vyplývá, že nebylo možno provést pfezkoumání hospodafeni svazku obcí NIVA za rok Zákon 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků C.ZÁVĚR I. PLN~NI OPATŘENI K ODSTRAN~NI NEDOSTATKŮ ZJIŠT~NÝCH a) při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí za předchozí roky Bylv zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky. 2 odst. 2 pism. h) účetnictví vedené územním celkem čús ( 36 odst. 1 zákona o účetnictvr), ČÚS 701 Územní celek nedodržel zásady účtování. Dle kolaudačnfho rozhodnut! ze dne byla stavba "STL soustava Niva, - plynofikace obcí Kocelovice, Hajanya Chlum, II. etapa", povolena k trvalému užfvání. Kontrolou (stav k ) bylo zjištěno, že tato stavba je stále vedena na účtu Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek. Protože se jedná o zkolaudovanou stavbu, měla být vedena na účtu Stavby. K účtu 042 nebyla doložena dokladová inventarizace. Dle sděleni pfedsedy svazku byla provedena fyzická inventura, protože se jedná o dokončenou a využivanou stavbu. NENAPRAVENO ČÚS 701 bod 5.2. a 5.3. Územní celek neúčtoval k okamžiku uskutečnění účetního případu. Kontrolou došlé faktury č ze dne od dodavatele ALlS spol. s.r.o. Ceská Lfpa za správu programu KEO ve výši Kč 2.160,00 bylo zjištěno, že svazek neúčtuje pfedpis faktury v den uskutečněni účetního případu, ale až dnem úhrady. NENAPRAVENO zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, 30 odst. 2 Inventurní soupisy územního celku neobsahovaly zákonem stanovené náležitosti. Kontrolou provedené inventarizace k bylo zjištěno, že inventurní soupisy účtů 231 a 042 neobsahují zákonem stanovené náležitosti tj. okamžik zahájeni a okamžik ukončení inventury a způsob zjišťování skutečných stavů. NENAPRAVENO U Zimního stadionu 1952/2,37076 České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 10 z 1~ I",

11 Byly zjištěny následující závažné chyby a nedostatky. 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem zákon Č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, 30 odst. 1 a 4 Skutečné stavy majetku a závazků územního celku nebyly zjištěny. Kontrolou provedené inventarizace k bylo zjištěno, že inventurní soupis účtu Základn! běžný účet územních samosprávných celků vykazuje částku k Kč ,04. Dle rozvahy k je na účtu 231 zůstatek Kč ,30. NENAPRAVENO b) při dflčím přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Byly zjištěny následující závažné chyby a nedostatky. 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků zákon Č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů, 53 odst. 3 Závěrečný účet svazku obcí spolu se zprávou o výsledcích přezkoumání hospodaření svazku obcí nebyl projednán orgánem svazku do 30. června následujícího roku. Valná hromada - orgán svazku obcí NI VA, schválil závěrečný účet OSO za rok 2010 na svém zasedání dne , i když ke schválení mělo dojft nejpozději do a tfm došlo k porušenf 53 odst. 3, zákona číslo 128/2000 Sb., o obcfch, v platném zněnf, ze kterého vyplývá, že ustanovení 43 platf pro svazek obcf obdobně jako pro obce. 43 zákona o obcích ukládá povinnost, že závěrečný účet spolu se zprávou o výsledcích pfezkoumánf hospodafenf obce za uplynulý kalendáfnf rok projedná zastupitelstvo obce do 30. června následujfcího roku a pfijme opatfení k nápravě chyb a nedostatků. NENAPRAVENO 53 odst. 3 Orgán svazku obcí nepřijal opatření k nápravě nedostatků zjištěných při přezkoumání hospodaření za uplynulý kalendářní rok. Valná hromada svazku obcí NIVA projednala závěrečný účet za rok 2010 dne Nepfijala však opatfen! k nápravě chyb a nedostatků, pfestože ve zprávě o výsledku přezkoumán! hospodařen! OSO NlVA za rok 2010 jsou zjištěné nedostatky NENAPRAVENO popsány. zákon Č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, 3 zákona Č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, v platném znění. Rozpočtový výhled nebyl sestaven zpravidla na 2 až 5 let následuiícíh po roce, na který nse sestavuje roční rozpočet. Pfi přezkoumán! hospodařen! OSO NIVA byl předložen ke kontrole rozpočtový výhled na rok Bylo zjištěno, že došlo k porušen! 3 odst. 1 zákona č!slo 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územnfch rozpočtů, v platném zněnf. Z výše uvedeného 3 vyplývá územnfmu celku povinnost sestavovat rozpočtový výhled na základě uzavřených smluvních vztahů a přijatých závazků, zpravidla na 2 až 5 let následuj!cfch po roce, na který se sestavuje ročnf rozpočet, to je nebyl předložen rozpočtový výhled zpracovaný zpravidla na 2 až 5 let po roce NENAPRAVENO U Zimniho stadionu 1952/2,37076 České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 11 z 1A'~

12 II. PŘI PŘEZKOUMÁNí HOSPODAŘENí ZA ROK 2011 Byly zjištěny chyby a nedostatky, spočívající v [ 10 odst. 3 písmo c) zákona č. 420/2004 Sb.] c4) překročení působnosti, porušení povinnosti c5) neodstranění nedostatků zjištěných při dílčím přezkoumání a při přezkoumání za předcházející roky III. BYLA ZJI~T~NA RIZIKA DLE 10 ODST. 4 PíSMo A) ZÁKONA Č. 420/2004 Sb. Riziko uložení pofádkové pokuty až do výše ,- Kč pfi nedodržení povinnosti územního celku vyplývající z 14 zákona č. 420/2004 Sb., o pfezkoumávání hospodafení územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů. Riziko uložení pokuty za nesplnění povinnosti účetní jednotky dle 37 zákona č. 563/1991 Sb., zákona o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. IV. PODíl POHLEDÁVEK A ZÁVAZKŮ NA ROZPOČTU ÚZEMNíHO CELKU A PODíl ZASTAVENÉHO MAJETKU NA CELKOVÉM MAJETKU ÚZEMNíHO CELKU a) podíf pohledávek na rozpočtu územního celku b) podíl závazků na rozpočtu územního celku c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0% 0% 0% Svazek obcí Niva, dne 22. února 2012 U Zimního stadionu 1952/2, České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 12 z 1~ ly

13 Marie Housková kontrolor pověfený fízenfm pfezkoumánf KRAJSKÝ JI úřad ČESKÝ K~J Odbor konomlcky. /f)'ddě\ ni p.ell<ijmu a m~ odlky /' - "O podojení obci -;;: U Zlm~iho sta Ionu 195.2/2 (29)../h~z ~... podpis a razítko Óe~Ká dudělovlce Tato zpráva o výsledku přezkoumání je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, který obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo I) zákona č, 420/2004 Sb., k možnosti podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu uvedenou v zápatí. S obsahem zprávy z přezkoumání hospodaření o počtu 14 stran byl seznámen dne a jeho stejnopis číslo 2 obdržel dne vaz.~!i..oe.;,:.ji Ch; Ion }a' a Ing. František Zrostlik pfedseda podpis a razítko Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 x Krajský úřad - Jihočeský kraj kontrolor pověfený Marie Housková fízenfm pfezkoumánf 2 1 x Dobrovolný svazek obcí Svazek obcí Niva Ing. František Zrostlík pfedseda Poznámka: Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu, tj. Krajský úřad - Jihočeského kraje, Ekonomický odbor - oddělení přezkumu a metodiky hospodaření obcí, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. U Zimního stadionu 1952/2,37076 České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 13 z ~ 1'1

14 Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona Č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkou mávajícímu orgánu písemnou zprávu o plněni přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení 14 písmo f), g), h) zákona Č. 420/2004 Sb. pořádkové pokuty až do výše Kč v jednom případě. U Zimního stadionu 1952/2, Ceské Budějovice, tel.: , fax: Stránka 14 z 14