KRAJSKÝ ÚŘAD JIHOčESKÝ KRAJ

Transkript

1 KRAJSKÝ ÚŘAD JIHOčESKÝ KRAJ EKONOMICKÝ ODBOR ODDĚLENí PŘEZKUMU A METODIKY HOSPODAŘENí OBcí č.j.: KUJCK 26100/2013-0EKO-PŘ stejnopis Č. 2 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2013 Obec Lčovice, IČ Dílčí přezkoumání hospodaření se uskutečnilo ve dnech: , , na základě zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Dílčí přezkoumání hospodaření proběhlo v sídle územního celku: Obec Lčovice, Lčovice 64, Čkyně Přezkoumání vykonal: kontrolor pověřený řízením přezkoumání kontrolor Bc. Zdeňka Perníková Ing. Květa Vaněčková Zástupce územního celku: místostarostka účetní Bc. Blažena Kutová Michaela Lososová U Zimního stadionu 1952/2, České 8udějovice. tel.: , fax: Stránka 1 z 7

2 A. PŘEZKOUMANÉ PíSEMNOSTI Při přezkoumání hospodaření obce Lčovice za rok 2013 byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Zprávy o plněnf přijatých opatření (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) Vnitřní předpis a směrnice Bankovni výpis Hlavni kniha Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Dokumentace k veřejným zakázkám Výkaz zisku a ztráty zápisy z jednání finančnfho výboru Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Informace o přijatých opatřeních (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) Návrh rozpočtu Schválený rozpočet Rozpočtový výhled Faktura Popis písemnosti ze dne vnitřní směrnice Č. 1/2012 ke zpracování rozpočtu a rozpočtových opatření projednána v ZO dne Vnitřnf směrnice Č. 2/ reálná hodnota majetku určeného k prodeji s účinností od výpis z účtu vedeného u CNB Č. 6 za obdobf červen 2013 výpis z účtu vedeného u es, a. s. Č. L.62 za období červen 2013 součet konečných zůstatků odsouhlasen na rozvahu k za období červen 2013 k pravidla pro zadávání veřejných zakázek do Kč bez DPH na dodávky a služby a Kč bez DPH na stavební práce v podmínkách obce Lčovice - schválena ZO dne ZO dne schválilo zhotovitele na akci "Oprava opěrných zídek - základu pomníku padlých" objednávka Č. 3/2013 ze dne na částku Kč k ze dne ze dne Kupní smlouva ze dne uzavřena mezi obcí a fyzickou osobou obec prodává pozemek parc. Č. 434/1, k. Ú. Lčovice (ostatní plocha) o výměře 16 m 2 za cenu 80 Kč záměr zveřejněn od do prodej schválen ZO dne právní účinky vkladu: účetnf doklad Č ze dne úhrada výpis z účtu vedeného u Cs, a. s. Č. L. 37 obrat ze dne úhrada účetní doklad Č ze dne vyřazení z majetku ze dne na rok 2013 zveřejněn na úřední desce i v elektronické podobě umožňující dálkový přístup od do na rok 2013 schválený ZO dne jako vyrovnaný; příjmy a výdaje ve výši Kč na období let 2014 až 2015 faktura došlá Č ze dne za modem, fax, dopravu a instalaci v celkové částce Kč včetně DPH účetní doklad Č ze dne předpis účetní doklad Č ze dne úhrada výpis z účtu vedeného u es, a. s. Č. L.41 - obrat ze dne účetní doklad Č ze dne zařazení faxu do majetku U Zimního stadionu 1952/2, České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 2 z 7

3 Závěrečný účet Účtový rozvrh Rozpočtová opatření Pokladní doklad zápisy z jednání kontrolního výboru Pokladní kniha (deník) Rozvaha Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Hlavní kniha Příloha rozvahy Inventurní soupis majetku a závazků Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím za rok 2012 zveřejněn na úřední desce i v elektronické podobě umožňující dálkový přístup od do projednán ZO dne s výrokem "s výhradou" platný pro rok 2013 č.1 schváleno starostkou dne ; vzato na vědomí ZO dne č.2 schváleno starostkou dne ; vzeto na vědomí ZO dne č.3 schváleno starostkou dne ; vzato na vědomí ZO dne č.4 schváleno starostkou dne ; vzato na vědomí ZO dne č.5 schváleno starostkou dne ; vzato na vědomí ZO dne č. 6 schváleno ZO dne VPO č ze dne za materiál (1.416 Kč) účetní doklad č ze dne PPO č ze dne za komunální odpad, psa (1.050 Kč) účetní doklad č ze dne ze dne za období červen 2013; konečný zůstatek odsouhlasen na rozvahu k k ze dne rozpočet na rok 2013 ze dne rozpočtové opatření č. 1 ze dne prodej pozemku ze dne rozpočtová opatření č. 2, 3 a 4; závěrečný účet za rok 2012 ze dne rozpočtová opatření č. 5 a 6, výběr zhotovitele na akci "Oprava opěrných zídek - základu pomníku padlých" k k za období 12/2013 k k plán inventarizace ze dne zpráva o provedení inventarizace ze dne inventurní soupisy účtů 019, stavby, 022, 028, 032, 042, 069, 079, 081, 088, 132, 231, 314, 315, 321, 324, 331, 336, 341, 342, 389, 403, 406, 031 (výběrovým způsobem), výpis z katastru nemovitostí LV k ze dne k smlouva o poskytnutí účelové dotace v rámci Programu obnovy venkova Jč. kraje 2013 ze dne čj. SO/OREG/167/2013 ve výši Kč na akci" Oprava opěrných zídek - základu pomníku padlých, pere. č. 1156/1 v k.ú. Lčovice ". dotační dopis ze dne smlouva č. SO/OREG/167/2013 oznámení o poskytnutí dotace v rámci POV Jihočeského kraje v roce 2013 neinvestiční dotace ve výši Kč (60% z celkových nákladů) na akci" Oprava opěrných zídek - základu pomnfku padlých, pere. č. 1156/1 v k.ú. Lčovice ". Příjem transferu: pot. 4122, UZ 710, čerpání transferu 5xxx, UZ 710, zaúčtování 348/672 05xx - 06xx,SÚ 374/348. U Zimního stadionu 1952/2, České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 3 z 7

4 Účetní doklad Smlouvy a další materiály poskytnutým k účelovým dotacím Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení příjem transferu: výpis z BÚ u es a.s. č.075 obrat ze dne ve výši Kč, účetní doklad Č ze dne SU 231/374, pol s UZ ve výši Kč, výdaje - čerpání transferu: došlá faktura Č ze dne za opravu opěrných zídek a základu u pomníku padlých v obci Lčovice v celkové výši Kč, předpis faktury účetní doklad Č ze dne ve výši Kč, úhrada faktury výpis z BÚ u Cs a.s. 117, obrat ze dne ve výši Kč, účetnf doklad Č ze dne , částka s UZ označena ve výši Kč. Vyúčtování poskytnuté zálohy na základě" Oznámení" o vyúčtovánf zálohy dotace k Účetní doklad Č ze dne vyúčtování dotace dle dotačního dopisu. PVO Č ze dne ve výši Kč. smlouva o poskytnutí příspěvku uzavřená mezi Obcí Lčovice a TJ Sokol Lčovice ze dne na činnost a sportovní vybavení TJ Sokol Lčovice, proplacení po předloženf vyúčtování. ZO ze dne , usnesenf Č. 21 schválení příspěvku ve výši Kč. Vyúčtování a předložení soupisu dokladů odpovídající účelu ve výši Kč ze dne , proplaceno pokladním výdajovým dokladem ze dne ve výši Kč. ze dne , bod Č. 4 - schválení příspěvku TJ Sokol ve výši Kč Vnitřní předpis a směrnice Č. 5/2010 o inventarizaci majetku a závazků ze dne B. ZJIŠTĚNí Z KONEČNÉHO PŘEZKOUMÁNí Při přezkoumání hospodaření obce Lčovice za rok 2013 nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 10 odst. 3 písmo b) a písmo c) zákona č. 420/2004 Sb., v členění dle předmětu přezkoumání ( 2 odst. 1,2 zákona č. 420/2004 Sb.). 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků 2 odst. 1 písmo b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů Obec netvoří peněžní fondy. 2 odst. 1 písmo c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku Obec neprovozuje podnikatelskou činnost. 2 odst. 1 písmo d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami Obec nesdružuje žádné prostředky. 2 odst. 1 písmo e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví 2 odst. 1 písmo f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv Obec neobdržela tyto prostředky. U Zimního stadionu 1952/2, České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 4 z 7

5 2 odst. 1 písmo g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám 2 odst. 2 písmo a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku 2 odst. 2 písmo b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek Obec nehospodaří s majetkem státu. 2 odst. 2 písmo c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu 2 odst. 2 písmo d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi 2 odst. 2 písmo e) ručení za závazky fyzických a právnických osob Obec neručí za závazky třetích osob. 2 odst. 2 písmo f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob Obec nemá zastavený majetek ve prospěch třetích osob. 2 odst. 2 písmo g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku Místostarostka obce prohlašuje, že v kontrolovaném období obec nehospodařila s majetkem státu; neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob; nezastavila movitý a nemovitý majetek; neuzavřela smlouvy týkající se převodu nemovitého majetku, to znamená smlouvu o koupi, směnnou smlouvu, darovací smlouvu, smlouvu o bezúplatném převodu nebo smlouvu o výpůjčce; neuzavřela smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení; nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace; neuskutečnila majetkové vklady; zadávala pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zákona Č. 137/2006 Sb., ve znění pozdějších předpisů). Byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených v 10 odst. 3 zákona č. 420/2004 Sb. pod písmenem c), které jsou uvedeny dále v členění dle předmětu přezkoumání ( 2 odst. 1,2 zákona č. 420/2004 Sb.). 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem Skutečné stavy majetku a závazků nebyly zaznamenány v inventurních soupisech. Porovnáním inventurního soupisu účtu "Stavby" bylo zjištěno, že ve výpisu z KN ke dni pro k. Ú. Lčovice ze dne je zapsána budova č.57 na st. parc. Č. 9/2. Tato budova není v inventurním soupise obce. Zákon Č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, 30 odst. 1 U Zimního stadionu 1952/2,37076 České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 5 z 7

6 C.ZÁVĚR I. PLNĚNí OPATŘENí K ODSTRANĚNí NEDOSTATKŮ ZJIŠTĚNÝCH a) při přezkoumání hospodaření obce za předchozí roky Byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky. 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků zákon č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, 13 odst. 1 písmo b) Nebyla podána písemná informace přezkoumávajícímu orgánu o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření do 15 dnů od projednání závěrečného účtu. Závěrečný účet za rok 2011 byl projednán v zastupitelstvu obce dne Písemná informace o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve Zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2011 byla podána přezkoumávajícímu orgánu až dne Z výše uvedeného vyplývá, že zákonná patnáctidenní lhůta nebyla dodržena. NAPRAVENO (dne: ) Přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve Zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2012 bylo zasláno přezkoumávajícímu orgánu v zákonné lhůtě. b) při dílčím přezkoumání hospodaření obce Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. II. PŘI PŘEZKOUMANí HOSPODAŘENí ZA ROK 2013 Byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemaji závažnost nedostatků uvedených pod písmo c). [ 10 odst. 3 písmo b) zákona Č. 420/2004 Sb.] III. NEBYLA ZJiŠTĚNA RIZIKA DLE 10 ODST. 4 PíSMo A) ZÁKONA C. 420/2004 Sb. IV. PODíl POHlEDAvEK A ZÁVAZKŮ NA ROZPOCTU ÚZEMNíHO CELKU A PODIl ZASTAVENÉHO MAJETKU NA CELKOVÉM MAJETKU ÚZEMNíHO CELKU a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku b) podíl závazků na rozpočtu územního celku c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,07% 3,14 % 0% lčovice, dne 16. dubna 2014 KRAJSKÝ úřad JIHOčESKÝ KRAJ OC1bOf ekonomický odděla,.,í ofelkumu a metodiky hospodafenf obci J Zimnfho stadionu 1952/2 J ~70 76 ÓeskéSudljoYlce Bc. Zdeňka Perníková... podpis a zí~ koj.. kontrolor pověfený ffzením pfezkoumání (18) U Zimního stadionu 1952/2, České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 6 z 7

7 č. Tato zpráva o výsledku přezkoumání je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, který obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo I) zákona 420/2004 Sb., k možnosti podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu uvedenou v zápatí. S obsahem zprávy z přezkoumání hospodaření o počtu 7 stran byla seznámena dne a jeho stejnopis číslo 2 obdržela dne Bc. Blažena Kutová místostarostka Rozdělovník: OBE"c.~. i.. laj". * ~ /... ""7.... po Sr! reiitki». OV'C~ Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 x Krajský úřad - Jihočeský kraj Bc. Zdeňka Perníková kontrolor pověřený řízením přezkoumání 2 1 x Obec Lčovice Bc. Blažena Kutová místostarostka Upozornění: č. Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písmo b) zákona 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu, tj. Krajský úřad - Jihočeského kraje, Ekonomický odbor - oddělení přezkumu a metodiky hospodaření obcí, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkou mávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení 14 písmo f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb. pořádkové pokuty až do výše Kč v jednom případě. U Zimního stadionu 1952/2, České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 7 z 7