KRAJSKÝ ÚŘAD JIHOČESKÝ KRAJ

Transkript

1 KRAJSKÝ ÚŘAD JIHOČESKÝ KRAJ EKONOMICKÝ ODBOR ODD~LENI PŘEZKUMU A METODIKY HOSPODAŘENI OBci č.j.: KUJCK 29627/2013-0EKO-PŘ stejnopis č. 2 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2013 Obec Dvory, IČ Dílčí přezkoumání hospodaření se uskutečnilo ve dnech: , , na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Dílčí přezkoumání hospodaření proběhlo v sídle územního celku: Obec Dvory, Dvory 24, Prachatice Přezkoumání vykonal: kontrolor pověřený řízením přezkoumání Ing. Jan Štaberňák Zástupce územního celku: starostka předseda finančního výboru účetní Vendulka Pěstová Ing. Pavel Pěsta Drahomíra Vojtová U Zimního stadionu 1952/2, Ceské Budějovice, tel.: , fax: Stránka 1 z 8

2 A. PŘEZKOUMANÉ PíSEMNOSTI Při přezkoumání hospodaření obce Dvory za rok 2013 byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Faktura Kniha došlých faktur Vnitřní předpis a směrnice Pokladní doklad Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Dokumentace k veřejným zakázkám Rozvaha Informace o přijatých opatřeních (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) Výkaz zisku a ztráty Účtový rozvrh Popis písemnosti FAP Č ze dne dodavatel Václav Pavlištík, tesnictvt. těžbe dřeva a poskytování služeb v myslivosti, pfiblitovánf dfeva, částka Kč Účetní doklad Č. 47 ze dne pfedpis FAP, částka Kč Výpis z BÚ KB a.s. Č. 54 ze dne úhrada FAP, částka Účetní doklad Č ze dne zaúčtování úhrady FAP, částka Kč Za rok 2013 Směrnice obce Dvory pro zadávání veřejných zakázek, schválena a platnost od VPD Č ze dne práce v lese, Josef Bernátek, částka Kč Účetní doklad Č ze dne zaúčtování úhrady práce v lese, částka Kč VPD Č ze dne občerstvení hasiči, částka 595 Kč Účetní doklad Č ze dne zaúčtování úhrady VPD, částka 595 Kč Sestavený k Výzva k podání nabídky na zakázku "Rekonstrukce objektu Obecního úřadu Dvory" ze dne se seznamem oslovených na dokumentu Doručeny 4 nabídky Smlouva o dílo se zhotovitelem Pavlem Petráškem, na předmět smlouvy Rekonstrukce objektu Obecního úřadu Dvory, provedení od at , cena dl/a Kč bez DPH, Kč včetně DPH, uzavřená Zápis ZO ze dne , bod 3 - ZO schvaluje přidělení veřejné zakázky malého rozsahu "Rekonstrukce objektu Obecního úřadu Dvory" firmě Pavel Petrášek za cenu ve výši Kč bez DPH, tj Kč včetně DPH, a uzavření smlouvy o dílo na plnění této veřejné zakázky FAP Č ze dne dodavatel Zednictvf Petrášek, rekonstrukce obecního úřadu Dvory, částka Kč Účetní doklad Č. 42 ze dne předpis FAP, částka Kč Výpis z BÚ KB a.s. Č. 46 ze dne úhrada FAP, částka Kč Účetní doklad Č ze dne zaúčtování úhrady FAP, částka Kč Účetní doklad Č. 9 ze dne zařazení do majetku na účet 021, částka Kč Sestavená k Přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků, doručena na KÚ dne Sestavený k Na rok 2013 U Zimního stadíonu 1952/2, České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 2 z 8

3 Návrh rozpočtu Rozpočtový výhled Závěrečný účet Schválený rozpočet Hlavní kniha Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Rozpočtová opatření Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Hlavní kniha Zprávy o plnění přijatých opatření (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) Dokumentace k veřejným zakázkám Na rok 2013, zveřejněn na úřední v elektronické podobě až (potvrzeno doložku starosty na dokumentu) Na roky 2013 a 2014 Za rok 2012, návrh zveřejněn na úřední desce i v elektronické podobě až (potvrzeno doložkou starostky na materiálu) Zápis ZO ze dne , bod 3 - ZO souhlasí s celoročním hospodařením obce za rok 2012 a to bez výhrad. Zjíštěné chyby budou odstraněny do Na rok 2013 Zápis ZO ze dne , bod 3 - Starostka předkládá návrh rozpočtu na rok 2013, ZO schvaluje rozpočet obce na rok 2013 jako vyrovnaný (pozn. kontrolora - rozpočet je přílohou zápisu) Za období červen12013 Zápis ZO ze dne , bod 5 - ZO pověfuje starostku k provádění rozpočtových opatfení v pfíjmech i výdajích v libovolném rozsahu - starostka následně předloží opatření zastupitelstvu na vědomí RO č. 8, schváleno starostkou dne RO č. 7, schváleno starostkou dne Zápis ZO ze dne , bod 6 - ZO bere na vědomí rozpočtové opatření č. 7/2013 a Sestavený k Sestavená k Sestavený k Za období prosinec 2013 Zpráva o plnění přijatých opatření za rok 2012, doručena na KÚ dne Výzva k podání nabídky na akci "Vodovod Dvory - I. etapa" včetně zadávací dokumentace ze dne Doručeno 5 nabídek - viz seznam doručených nabídek (Ma šek, KVINT, Reno Šumava, CEVAK, Lesostavby Třeboň) Protokol o jednání hodnotící komise ze dne ze dne posuzovány 4 nabídky (1 nabídka vyloučena), nabídka s nejnižší cenou firma Reno Šumava a.s Kč včetně DPH, 2. místo KVINT Vlachovo Březí spol. s r.o Kč včetně DPH Zápis ZO ze dne , bod 3 - ZO schvaluje přidělení veřejné zakázky malého rozsahu "Vodovod Dvory - I. etapa" společnosti Reno Šumava a.s. za cenu ve výši Kč včetně DPH a uzavření smlouvy o dílo na plnění této veřejné zakázky s tímto uchazečem Omluva firmy Reno Šumava a.s. ze dne nejsou schopni z kapacitních důvodu realizovat stavbu "Vodovod Dvory - I. etapa" v požadovaném termfnu. Zápis ZO ze dne , bod 3 - ZO schvaluje přidělení veřejné zakázky malého rozsahu "Vodovod Dvory - I. etapa" uchazeči, který se umístil na druhém místě, společnosti KVINT Vlachovo Bfezí spol. s r.o., za cenu Kč včetně DPH, a uzavření smlouvy o dí/o s tímto uchazečem Smlouva o dílo se zhotovitelem KVINT Vlachovo Březí spol. s. r.o. na předmět smlouvy "Vodovod Dvory - I. etapa", cena díla Kč bez DPH, kč včetně DPH, uzavfená dne , přílohou je položkový rozpočet U Zimního stadionu 1952/2,37076 České Budějovice. tel.: fax: Stránka 3 z 8

4 Vnitřní předpis a směrnice Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Inventurní soupis majetku a závazků Zveřejnění na profilu zadavatele dne Směrnice obce Dvory pro zadávání veřejných zakázek, schválena a platnost od Dotační dopis ze dne oznámení o poskytnutí grantu na "Vodovod Dvory - I. etapa" ve vý~i Kč, UZ 360, pol. 4222, záloha 70%. doplatek ve výši 30% Smlouva s Jihočeským krajem na poskytnutí grantu na "Vodovod Dvory - I. etapa" ve vý~i Kč, spoluúčast min. 30% z celkových uznatelných nákladů, uzavfená dne Výpis z BÚ KB a.s. č. 64 ze dne příjem zálohy na dotaci, částka Kč Účetní doklad č ze dne zaúčtování pfijmu zálohy dotace, částka Kč, UZ 360, pol FAP č. FV ze dne dodavatel Kvint Vlachovo Bfezí s.r.o., provedené práce dle smlouvy o dílo na akci "Vodovod Dvory - I. etapa", Kč včetně DPH Účetní doklad č. 112 ze dne pfedpis FAP, částka Kč Výpis z BÚ KB a.s. č. 105 ze dne úhrada FAP, částka Kč Účetní doklad č ze dne zaúčtování úhrady části FAP, částka Kč, UZ 360, pol Účetní doklad č ze dne zaúčtování úhrady části FAP, částka K~ bez UZ, pol Závěrečná zpráva k vyúčtování grantu ze dne Výpis z BÚ KB a.s. č. 113 ze dne pfíjem doplatku dotace, částka Kč Účetní doklad č ze dne zaúčtování pfijmu doplatku dotace, částka Kč, UZ 360, pol Účetní doklad č. 12 ze dne vyúčtování poskytnuté dotace Směrnice pro pfípravu a provedení inventarizace obce Dvory ze dne , součástí je plán inventur pro rok 2013 Zápis z inventarizace obce Dvory ke dni Inventurní soupisy 018, 021, 022, 028, 031, 069, 231, 311, 314, 315, 331, 336,342,373,374 B. ZJiŠTĚNí Z KONEČNÉHO PŘEZKOUMÁNí Při přezkoumání hospodaření obce Dvory za rok 2013 nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanoveni 10 odst. 3 písmo b) a písmo c) zákona č. 420/2004 Sb., v členění dle předmětu přezkoumání ( 2 odst. 1,2 zákona č. 420/2004 Sb.). 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků 2 odst. 1 písmo b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů Obec netvoří peněžní fondy 2 odst. 1 písmo c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku Obec nevykonává podníkatelskou činnost U Zimního stadionu 1952/ České Budějovice. tel.: , fax: e-podatelna: posta@kraj-jihocesky.cz. Stránka 4 z 8

5 2 odst. 1 písmo d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami Obec nesdružuje žádné prostředky 2 odst. 1 písmo e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví 2 odst. 1 písmo f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv 2 odst. 1 písmo g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám 2 odst. 2 písmo a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku 2 odst. 2 písmo b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek Obec nehospodaří s majetkem státu 2 odst. 2 písmo c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu 2 odst. 2 písmo d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi 2 odst. 2 písmo e) ručení za závazky fyzických a právnických osob Obec neručí za závazky žádných osob 2 odst. 2 písmo f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob Obec nemá zastavený majetek ve prospěch třetích osob 2 odst. 2 písmo g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem Starostka obce prohlašuje, že v kontrolovaném období obec nehospodařila s majetkem státu; neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob; nezastavila movitý a nemovitý majetek; neuzavřela smlouvy týkající se převodu nemovitého majetku, to znamená smlouvu o koupi nebo prodeji, směnnou smlouvu, darovací smlouvu, smlouvu o bezúplatném převodu nebo smlouvu o výpůjčce; neuzavřela smlouvu o přijetl nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupenl k závazku a smlouvu o sdružení; nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace; neuskutečnila majetkové vklady; zadávala pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zákona č. 137/2006 Sb., ve znění pozdějších předpisů). U Zimního stadionu 1952/2, České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 5 z 8

6 C.ZÁVĚR I. PLNĚNí OPATŘENí K ODSTRANĚNí NEDOSTATKŮ ZJIŠTĚNÝCH a) při přezkoumání hospodaření obce za předchozí roky BVIV zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky. 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem zákon Č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole, ve znění pozdějších předpisů, 27 Uvnitr orgánu veřejné správy nebyla zajištěna průběžná a následná kontrola. Kontrolou inventarizace účtu Č. 031 (pozemky) bylo zjištěno, že obec neeviduje na analytickém účtu Č (pozemky - věcná břemena) veškeré pozemky zatížené věcným břemenem, chybí zde např. pozemky parc. Č. KN 1058/4 a KN 1074/3, k. Ú. Dvory u Lažišť. NAPRAVENO (dne: ) Kontrolou inventarizace účtu Č. 031 (pozemky) k bylo zjištěno, že obec eviduje na analytickém účtu Č (pozemky - věcná břemena) veškeré pozemky zatížené věcným břemenem dle LV Č ze dne vyhláška Č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků, 3 odst. 1 písmo a) Nebyl sestaven plán inventur. K inventarizaci majetku a závazků k nebyl doložen plán inventur. NAPRAVENO (dne: ) Předložen plán inventur pro rok 2013, který je součástí Směrnice pro přípravu a provedení inventarizace obce Dvory ze dne b) při dílčím přezkoumání hospodaření obce Byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky. 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků vyhláška č. 449/2009 Sb., o způsobu, termínech a rozsahu údajů předkládaných pro hodnocení plnění státního rozpočtu, rozpočtů státních fondů, rozpočtů územních samosprávných celků, rozpočtů dobrovolných svazků obcí a rozpočtů Regionálních rad regionů soudržnosti, Příloha č. 4 odst. 3 Rozpočet byl pořízen do výkazu FIN 2-12 M v odlišné podobě. než jak je schválil příslušný orgán územního celku. Ve schváleném rozpočtu na rok 2013, který je přílohou zápisu ZO ze dne , je schválený výdaj např. par pol ve výši Kč. V předloženém výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu k v oddíle schválený rozpočet tento výdaj není uveden. NENAPRAVENO II. PŘI PŘEZKOUMÁNí HOSPODAŘENí ZA ROK 2013 Byla zjištěna chyba a nedostatek, která nemá závažnost nedostatků uvedených pod písmo c). [ 10 odst. 3 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb.] III. NEBYLA ZJiŠTĚNA RIZIKA DLE 10 ODST. 4 PíSMo A) ZÁKONA Č. 420/2004 Sb. U Zimního stadionu 1952/2, České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 6 z 8

7 IV. PODfl POHLEDÁVEK A ZÁVAZKŮ NA ROZPOČTU ÚZEMNfHO CELKU A PODíl ZASTAVENÉHO MAJETKU NA CELKOVÉM MAJETKU ÚZEMNíHO CELKU a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku b) podíl závazků na rozpočtu územního celku c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,23 % 0,63 % 0% Dvory, dne 18. března 2014 r Ing. Jan Štaberňák kontrolor pověfený fízením pfezkoumání ~. ~.... l ~~4.~.!!!I. podpis a razítko Tato zpráva o výsledku přezkoumáni je návrhem zprávy o výsledku přezkoumáni hospodařent, který obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumáni. Konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo I) zákona Č. 420/2004 Sb., k možnosti podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řlzenlrn přezkoumání na adresu uvedenou v zápatí. S obsahem zprávy z přezkoumání hospodaření o počtu 8 stran byla seznámena dne a jeho stejnopis číslo 2 obdržela dne / / Vendulka starostka Pěstová podpis a razítko I Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 x Krajský úřad - Jihočeský kraj kontrolor pověfený Ing. Jan Štaberňák fízením pfezkoumání 2 1 x Obec Dvory Vendulka starostka Pěstová U Zimního stadionu 1952/2, České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 7 z 8

8 Upozornění: Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu, tj. Krajský úřad - Jihočeského kraje, Ekonomický odbor - oddělení přezkumu a metodiky hospodaření obcí, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacfch podle ustanovení 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení 14 písmo f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb. pořádkové pokuty až do výše Kč v jednom případě. U Zimního stadionu 1952/2, České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 8 z 8