NÁVRH ZÁVĚREČNÉHO ÚČTU ROKU 2017

Transkript

1 1 M ě s t o J i ř í k o v NÁVRH ZÁVĚREČNÉHO ÚČTU ROKU 2017 zákon č. 250/2000 Sb., 17, odst. 1-7 Obsah: 01. Údaje o plnění rozpočtu výdajů a příjmů 02. Tvorba a čerpání peněžních fondů 03. Finanční majetek 04. Účty 05. Úvěry 06. Pohledávky 07. Závazky 08. Majetek města, inventarizace majetku 09. Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, rozpočtu kraje, státním fondů a jiným rozpočtům, hospodaření dalších osob 10. Výsledek hospodaření 11. Dluhová služba 12. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření 13. Přiznání k dani z příjmů právnických osob 14. Hospodaření příspěvkových organizací zřízených Městem Jiříkov 15. Finanční kontrola 16. Přílohy Zpracovala: Ing. Jitka Schovancová, vedoucí ekonomického odboru Dne: Zveřejněno od Připomínky k tomuto závěrečnému účtu mohou občané uplatnit buď písemně do na sekretariát MěÚ Jiříkov nebo ústně dne na zasedání Zastupitelstva města Jiříkova, které bude závěrečný účet projednávat.

2 2 01. Údaje o plnění rozpočtu výdajů a příjmů a) Rozpočet a rozpočtová opatření Město Jiříkov hospodařilo dle rozpočtu na rok 2017 schváleného dne na 15. zasedání Zastupitelstva města Jiříkova, č. usnesení 286/2016, bod Příjmová část ve výši ,- Kč, výdajová část ve výši ,- Kč, financování ve výši ,- Kč. Rozpočet byl upraven 17 rozpočtovými opatřeními, která rozpočet navýšily v příjmové části o ,89 Kč, ve výdajové části o ,89 Kč, bylo navýšeno financování o ,- Kč. V průběhu roku 2017 tedy Zastupitelstvo města Jiříkova schválilo 6 rozpočtových opatření a Rada města Jiříkova schválila 11 rozpočtových opatření. Po schválených rozpočtových opatřeních byla k rozpočtovaná výše příjmové části ,89 Kč, rozpočtovaná výše výdajové části rozpočtu ,89 Kč, financování ve výši ,- Kč. b) Plnění rozpočtu příjmů upravený rozpočet skutečnost 1. daňové příjmy ,- Kč ,49 Kč 99,37% (z toho: daně ve výši ,57 Kč, tj. 133,04 % schváleného rozpočtu a 99,62% upraveného rozpočtu, poplatky ve výši ,92 Kč, tj. 93,58% schváleného rozpočtu a 93,56% upraveného rozpočtu) 2. nedaňové příjmy ,- Kč ,10 Kč 96,22% (z toho: ,31 Kč odvod z odpisů příspěvkových organizací, plnění na 96,48%, ,89 Kč nájemné z bytů, včetně služeb, plnění na 96,46%, ,57 Kč pronájem nebytových prostor, včetně služeb, plnění na 89,51%, ,10 Kč pronájem ordinací, včetně služeb, plnění na 92,28%, ,- Kč železný šrot, plnění na 99,69%, ,76 Kč pronájem pozemků, plnění na 96,01%, 9 400,- Kč přijaté neinvestiční dary, plnění na 90,38%, ,- Kč přijaté pojistné náhrady, plnění na 99,88%, ,- Kč přijaté nekapitálové náhrady - EKO-KOM, a.s., plnění na 98,17%, , -Kč přijaté pokuty, plnění na 95,44%, ,47Kč ostatní příjmy, např. poplatky knihovně, splátky půjček, přijaté nekapitálové příspěvky, za poskytování služeb, za odchyt psů, přijaté sankční platby, vratky příspěvků a další drobné příjmy) 3. kapitálové příjmy ,- Kč ,55 Kč 99,52% (z toho: ,- Kč prodej pozemků, plnění na 99,58%, ,55 Kč prodej nemovitostí úhrada z předchozích let, plnění na 96,70%, ,- Kč prodej osobního vozidla, plnění na 100%)

3 3 4. dotace ,89 Kč ,89Kč 100,00% (z toho: ,- Kč volby do Parlamentu ČR ,- Kč výkon státní správy ,- Kč aktivní politika zaměstnanosti ,- Kč SDH ,80 Kč OP Výzkum, věda a vzdělávání pro MŠ Jiříkov ,- Kč demolice Besedy ,- Kč sociální služby pro DSD Jiříkov MPSV ,09 Kč malý dotační titul pro DSD Jiříkov Ústecký kraj ,- Kč sociální služby pro DSD Jiříkov - Ústecký kraj - dotace provozní ve výši ,89 Kč, dotace investiční ve výši 0,- Kč). příjmy ,89 Kč ,03 Kč 99,14% provozní příjmy pro město: provozní příjmy pro příspěvkové organizace: kapitálové (investiční) příjmy pro město: ,48 Kč ,89 Kč ,55 Kč Daňové příjmy tvoří 68,39% všech příjmů, nedaňové příjmy 10,91% všech příjmů, kapitálové příjmy 0,85% všech příjmů a dotace 19,85% všech příjmů. Příjmy se proti schválenému rozpočtu podařilo překročit a naplnit o 56,62%, tj. o ,03 Kč (ovlivněno vyšším inkasem daní a kapitálových příjmů, přijetím dotací). c) Plnění rozpočtu výdajů I. hledisko třídění výdajů upravený rozpočet skutečnost 1. kapitálové výdaje ,- Kč ,15 Kč 57,35% 2. provozní výdaje ,89Kč ,81 Kč 86,38% II. hledisko třídění výdajů 1. skupina 1 zemědělství a lesní hospodářství - zemědělství a lesní hospodářství ,-Kč ,- Kč 2. skupina 2 průmyslová a ostatní odvětví hospodářství - doprava ,- Kč ,35 Kč - vodní hospodářství ,- Kč ,95 Kč 3. skupina 3 veřejné služby pro obyvatelstvo - vzdělávání ,-Kč ,30 Kč - kultura ,-Kč ,95 Kč - tělovýchova a zájmová činnost ,- Kč ,91 Kč - zdravotnictví ,- Kč ,95 Kč - bydlení, kom. služby, úz. rozvoj ,- Kč ,19 Kč - ochrana životního prostředí ,- Kč ,14 Kč 4. skupina 4 sociální věci a politika zaměstnanosti - politika zaměstnanosti ,- Kč ,- Kč - sociální péče a pomoc ,- Kč ,49 Kč 5. skupina 5 bezpečnost státu a právní ochrana - bezpečnost a veřejný pořádek ,- Kč ,07 Kč

4 4 - požární ochrana ,- Kč ,18 Kč 6. skupina 6 všeobecná veřejná správa a služby - státní správa ,- Kč ,79 Kč - finanční operace ,- Kč ,90,- Kč - finanční vypořádání ,- Kč 3 281,76 Kč výdaje: ,89 Kč ,96 Kč 83,28% (Zaokrouhleně ,- Kč) Výdaje se podařilo proti upravenému rozpočtu snížit o ,93 Kč, tj. o 16,72 %. Proti schválenému rozpočtu došlo k navýšení o ,96 Kč, tj. o 26,98 %, dáno výdaji hrazenými úvěrem a přijatými dotacemi. Rozbor investičních výdajů: Ostatní komunikace - realizace chodníku na náměstí za cenu ,85 Kč, chodník ul. Rumburská za cenu ,60 Kč, chodník ul. Březinova za cenu ,70 Kč. Odvádění a čištění odpadních vod realizace přípojky kanalizace ul. Teplická za ,- Kč. Úpravy vodních toků investiční příspěvek DSO Sever ve výši ,- Kč. Vodní díla v zemědělské krajině proj. dokumentace na rekonstrukci rybníku Duhák za cenu ,- Kč, protipovodňová opatření za cenu ,- Kč. Mateřská škola - nákup herních prvků za cenu ,- Kč. Komunální služby - nákup osobní auta + GPS za cenu ,- Kč nákup pozemků za cenu ,- Kč. Domov důchodců Projektová dokumentace na výstavbu za cenu ,- Kč. SDH stavební úpravy hasičské zbrojnice za cenu ,- Kč, repase hasičského vozidla za cenu ,- Kč. Vnitřní správa server za cenu ,- Kč. Plnění závazných ukazatelů Plnění závazných ukazatelů stanovených na rok 2017 viz příloha č. 1 závěrečného účtu roku Rozdíl mezi příjmy a výdaji: ,07 Kč (přebytek)

5 5 uprav. rozpočet skutečnost d) Financování 1. úvěry hrazené ,- Kč ,- Kč 2. úvěry přijaté ,- Kč ,19 Kč 3. finanční prostředky -změna stavu ,- Kč ,26 Kč financování ,- Kč ,07 Kč Rozdíl mezi příjmy a výdaji podložen financováním ve stejné výši. Podrobné položkové plnění rozpočtu příjmů a výdajů za rok 2017 viz příloha č. 2 závěrečného účtu roku Tvorba a čerpání peněžních fondů a) Sociální fond Rozpočet sociálního fondu na rok 2017 schválen zastupitelstvem města dne na 15. zasedání, č. usnesení 286/2016, bod 15a). Uprav. rozpočet Skutečnost Výše sociálního fondu k ,- Kč ,47 Kč Příjmy: - převod finančních prostředků ,- Kč ,- Kč - splátky půjček ,- Kč ,- Kč Příjmy celkem ,- Kč ,47 Kč Výdaje: - tělovýchovné akce ,- Kč 9 250,- Kč - příspěvek na stravování ,-Kč ,- Kč - ostatní příspěvky ,- Kč ,- Kč - bezúročné půjčky ,- Kč ,- Kč - ošatné zaměstnanci+ uvolněný člen ZM ,- Kč ,- Kč Výdaje celkem ,-Kč ,-Kč Zůstatek sociálního fondu k ,- Kč ,47 Kč V průběhu roku 2016 byl rozpočet sociálního fondu upraven pěti rozpočtovými opatřeními, a to opatřením č. 1/2017, 5/2017,9/2017, 10/2017 a 16/2017. b) Fond rezerv Rozpočet fondu rezerv na rok 2017 schválen zastupitelstvem města dne na 15. zasedání, č. usnesení 286/2016, bod 15b). Rozpočet Skutečno Výše fondu rezerv k ,- Kč ,94 Kč Příjmy: 0,- Kč ,82 Kč Příjmy celkem ,- Kč ,76 Kč Výdaje: - převod na běžný účet ,- Kč ,94 Kč - rezerva na další akce 0,- Kč 0,- Kč

6 6 Výdaje celkem ,- Kč ,94Kč Zůstatek k ,- Kč ,82 Kč Zastupitelstvo města Jiříkova dne 30, 5, 2017 na 18. zasedání, č. usnesení 364/20107, bod 2), rozhodlo převést částku ,82 Kč na tvorbu rozpočtu 2018v následujících letech do fondu rezerv. Zastupitelstvo města Jiříkova dne na 20. zasedání, č. usnesení 427/2017, bod 3) rozhodlo převést částku ,- Kč na tvorbu rozpočtu v následujících letech do fondu rezerv. Zastupitelstvo města Jiříkova dne na 15. zasedání, č. usnesení 286/2016, bod 16) rozhodlo převést částku ,94 Kč na financování výdajů rozpočtu 2017 z fondu rezerv. 03. Finanční majetek Jiné běžné účty složené jistiny, opatrovanci Hromadné akcie SVS a.s. 04. Účty Základní běžný účet Běžné účty peněžních fondů (Z toho: sociální fond fond rezerv ,73 Kč ,- Kč ,38 Kč ,29 Kč ,47 Kč ,82 Kč ,41 Kč 05. Úvěry a) Výše nesplacených úvěrů k stavební úpravy panelových domů ,- Kč 2. výstavba mateřské školy ul. Hradecká ,82 Kč 3. balík investic ,46 Kč ,28 Kč b) Úhrada splátek úvěrů za stavební úpravy panelových domů ,- Kč 2. výstavba mateřské školy ul. Hradecká ,- Kč 3. balík investic (splátky od ) 0,- Kč Kč c) Úhrada úroků z úvěrů za stavební úpravy panelových domů ,26 Kč 2. výstavba mateřské školy ul. Hradecká ,10 Kč 3. balík investic ,20 Kč ,56 Kč

7 7 06. Pohledávky a) dlouhodobé poskytnuté zálohy - UNIPETROL RPS s.r.o. Praha záloha na čerpací karty 5 000,- Kč - DSO Sever investiční příspěvek na protipovodňové hlásiče ,- Kč ,- Kč b) Odběratelé Odběratelé Pronájem pozemků Nájemné za bytové prostory Nájemné za nebytové prostoty Náhrada škody ,- Kč ,- Kč ,32 Kč ,40 Kč 1 950,- Kč ,92 Kč c) Poskytnuté provozní zálohy ,- Kč z toho: - Severočeské vodovody a kanalizace, a.s ,- Kč - Innogy energie, s.r.o. plyn ,- Kč - ČEZ Prodej, s.r.o. plyn 2 513,- Kč - ČEZ Prodej, s.r.o. el. energie ,- Kč d) Daňové nedoplatky z hlavní činnosti Exekuční náklady kom. odpad Poplatek za komunální odpad Poplatky za psy Poplatek za užívání veř. prostranství Pokuty - přestupková komise Pokuty - městská policie Náklady řízení -přestupková komise ,45 Kč ,05 Kč ,- Kč ,- Kč ,- Kč ,- Kč ,- Kč ,50 Kč e) pohledávky za zaměstnanci ,- Kč (Z toho: Půjčky ze sociálního fondu ,- Kč Stravné ,- Kč Rekreace 1 720,- Kč) f) dohadné účty aktivní ,99 Kč (nevyúčtované dotace - chodník Filipovská I.etapa ,99 Kč,demolice objektu č.p. 1 Beseda ,- Kč, neposkytnutá dotace na VPP za prosincové platy ,- Kč bude poskytnuta leden 2018) Pohledávky odepsané Insolvence (Z toho: Elstav JK s.r.o. Energie pod kontrolou o.p.s ,22 Kč ,79 Kč ,- Kč ,- Kč ,- Kč) Vývoj pohledávek viz příloha č.3 závěrečného účtu roku 2017.

8 8 07. Krátkodobé závazky a) Dodavatelé ,62 Kč (největší - AVE CZ s.r.o. Praha, ČEZ Prodej, s.r.o. Praha, Innogy Energie, s.r.o. Praha,) b) Zaměstnanci (doplatky mzdy za 12/17) ,- Kč c) Sociální zabezpečení (za 12/17) ,-Kč d) Zdravotní pojištění (za 12/17) ,- Kč e) Ostatní daně (daň ze mzdy 12/17) ,-Kč f) Krátkodobé přijaté zálohy na transfery ,99 Kč (nevypořádané dotace - chodník ul. Filipovská I. etapa ,99 Kč, demolice objektu č.p. 1 Beseda ,- Kč, vratka dotace volby do Parlamentu ČR ,- Kč) g) Výnosy příštích období ,- Kč (odhad daně z příjmu právnických osob za město za 2017) h) Dohadné účty pasivní ,- Kč (nevyúčtované zálohy na vodné, stočné, plyn, el. energie za rok 2017) i) Ostatní krátkodobé závazky ,- Kč (srážky z mezd za 12/17, zákonné pojištění, penzijní připojištění, AVE odpadové hospodářství jistina, pozastavené exekuce) ,61 Kč 08. Majetek města, inventarizace majetku a) Stav majetku a závazků města stav k stav k Aktiva drobný dlouhodobý nehm. majetek-účet , ,35 ostatní dlouhodobý nehm. majetek-účet 01980, , ,- pozemky účet , ,31 stavby účet , ,61 sam.movité věci a soubory mov.věcí-účet , ,19 drobný dlouhodobý hmot. majetek účet , ,01 nedokončený dlouh. hmot. majetku účet , ,15 ostatní dlouhodobý finanční majetek účet , ,- dlouhodobé poskytnuté zálohy účet , ,- dlouhodobé posk. zálohy na transfery účet , ,- zásoby materiál na skladě účet ,- 0,- odběratelé účet , ,92 krátkodobé poskytnuté zálohy účet , ,- pohledávky za rozpočtovými příjmy účet , ,50 posk. krátkodobé návratné fin. výpomoci-účet ,- 0,- pohledávky za zaměstnanci účet , ,- dohadné účty aktivní - účet , ,99 jiné běžné účty - účet , ,78 základní běžný účet účet , ,38 běžné účty fondů účet , ,29 ceniny účet ,- 0,- Pasiva jmění účetní jednotky účet , ,52 transfery na pořízení dl.majetku - účet , ,57 oceňovací rozdíly při změně metody-účet , ,16

9 9 opravy chyb minulých období , ,- ostatní fondy účet , ,29 výsledek hospodaření - účet , ,99 výsledek hospodaření min.účet.období-účet , ,31 dlouhodobé úvěry - účet , ,28 dlouhodobé přijaté zálohy - účet , ,42 dlouhodobé přijaté transfery účet ,07 0,- dodavatelé účet , ,62 zaměstnanci účet , ,- sociální zabezpečení - účet , ,- zdravotní pojištění účet , ,- jiné přímé daně účet , ,- přijaté zálohy na transfery - účet , ,99 výnosy příštích období účet , ,- dohadné účty pasivní - účet , ,- ostatní krátkodobé závazky - účet , ,- Úhrn aktiv a pasiv ,43 Kč brutto ,60 korekce = ,83 netto Některé změny: Hodnota nedokončeného dlouhodobého hmotného majetku v roce 2017 se zvýšila o ,15 Kč: a) nárůst: Nákup stavební parcely č. 242, p.p.č ,- Kč Nákup pozemku p.p.č. 2960/ ,- Kč Nákup pozemku p.p.č. 6258/ ,- Kč Chodník ul. Rumburská ,60 Kč Stavební úpravy hasičské zbrojnice ,- Kč Úprava náměstí ,42 Kč Výstavba domova důchodců ,- Kč Chodník Filipovská I. etapa ,43 Kč Chodník ul. Březinova ,70 Kč Rekonstrukce rybníku Duhák ,- Kč Stavba kanalizační přípojky ul. Teplická ,- Kč Protipovodňová opatření ,- Kč Nákup osobního vozidla Dacia Duster ,- Kč Nákup Oni jednotky do vozu Dacia Duster 8 821,- Kč Repase hasičského vozidla ,- Kč Server ,- Kč Herní prvky ,- Kč b) snížení: Pozemek p.p.č. 6258/4 přesun do pozemků 8 760,- Kč Pozemek p.p.č. 3167/2 přesun do pozemků ,- Kč Pozemek p.p.č přesun do pozemků 1,- Kč Pozemek st.p.č. 684 přesun do pozemků ,- Kč Pozemek p.p.č. 1071/15 přesun do pozemků ,- Kč

10 10 Pozemek p.p.č přesun do pozemků ,- Kč Pozemek st.p.č přesun do pozemků 960,- Kč Pozemek p.p.č. 2941/1 přesun do pozemků ,- Kč Pozemek p.p.č. 2960/9 přesun do pozemků 4 440,- Kč Pozemek p.p.č. 2960/5 přesun do pozemků 8 400,- Kč Pozemek st.p.č. 242 přesun do pozemků ,06 Kč Pozemek p.p.č přesun do pozemků 38,94 Kč Pozemek p.p.č. 1905/1,1905/2,1906,1909/1, 6102 přesun do pozemků ,- Kč Repase hasičského vozidla přesun do samostatných movitých věcí ,- Kč Server přesun do samostatných movitých věcí ,- Kč) Dacia Duster přesun do samostatných movitých věcí ,- Kč Herní prvky přesun do samostatných movitých věcí ,- Kč Hodnota staveb v roce 2017 se zvýšila o ,- Kč: a) nárůst: Herní prvky ,- Kč Hodnota samostatných movitých věcí a souborů movitých věcí v roce 2017 se zvýšila o ,25 Kč: a) nárůst: Motorová stříkačka - dar Ústecký kraj ,- Kč Repase hasičského vozidla ,- Kč Server ,- Kč Dacia Duster ,- Kč b) snížení: Škoda Roomster ,75 Kč Hodnota drobného dlouhodobého nehmotného majetku se v roce 2017 se snížila o ,- Kč. Hodnota drobného dlouhodobého hmotného majetku se v roce 2017 se zvýšila o ,28 Kč. Hodnota pozemků se v roce 2017 se zvýšila o ,88 Kč (vyřazeny prodané nebo směněné pozemky, zařazeny pozemky získané nákupem, směnnou nebo bezplatně, převodem z rozpracovanosti. b) Inventarizace majetku Ke dni proběhla řádná fyzická inventarizace hmotného a nehmotného majetku. Ke dni proběhla řádná dokladová inventarizace finančních prostředků, pohledávek, závazků a materiálu na skladě. Rekapitulace inventarizace 1. Fyzická inventarizace - účet 018 drobný dlouhodobý nehmotný majetek Inventární stav odpovídal účetnímu stavu, manko ani přebytek nezjištěn.

11 11 - účet 019 dlouhodobý nehmotný majetek Inventární stav odpovídal účetnímu stavu, manko ani přebytek nezjištěn. účet 021 stavby Inventární stav odpovídal účetnímu stavu, manko ani přebytek nezjištěn. účet 022 samostatné movité věci a soubory movitých věcí Inventární stav odpovídal účetnímu stavu, manko ani přebytek nezjištěn. - účet 028 drobný dlouhodobý hmotný majetek Inventární stav odpovídal účetnímu stavu, manko ani přebytek nezjištěn. - účet pozemky Inventární stav odpovídal účetnímu stavu, manko ani přebytek nezjištěn. - účet 042 nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Inventární stav odpovídal účetnímu stavu, manko ani přebytek nezjištěn. - účet 069 ostatní dlouhodobý finanční majetek Inventární stav odpovídal účetnímu stavu, manko ani přebytek nezjištěn. (SVS Teplice ks akcií á 1 000,- Kč ,- SVS Teplice ks akcií á 1 000,- Kč ,-) 2. Dokladová inventarizace Inventární stav odpovídal účetnímu stavu. Inventarizace všech účtů viz přehled aktiv a pasiv. Podrozvahové účty: Vyřazené pohledávky účet ,79 Ostatní majetek účet ,16 (převod do správy PO od 2015) Rozhod. o poskyt. dotace obnova stávajících křížků účet ,- Insolvenční řízení ELSTAV JK, s.r.o. Praha účet ,- Insolv. řízení Energie pod kontrolou, o.p.s. Hodonín účet ,- Alokace dotace Rekonstrukce požární zbrojnice účet ,- Kč Nedokončený investiční úvěr účet ,54 (nedočerpaný úvěr na balík investic) Odkanalizování centra a rekonstrukce náměstí účet ,83 (smlouva o spolupráci při realizaci stavby SVS a.s. Teplice ,06 Kč Inventarizační zpráva rok 2017 Inventarizační zprávu podepsala ústřední inventarizační komise dne se závěrem: Vyhodnocení dodržení vyhlášky č. 270/2010 Sb. a směrnice č. 5/2011 "Inventarizace majetku" - Plán inventur Plán inventur byl včas zpracován a řádně schválen. Inventarizační komise postupovaly v souladu s vyhláškou a vnitřní směrnicí. Metodika postupů při inventarizaci byla dodržena. Podpisy členů inventarizačních komisí byly odsouhlaseny na podpisové vzory a nebyly

12 12 zjištěny rozdíly. Nedošlo k žádnému pracovnímu úrazu. Koordinace inventur s jinými osobami proběhla, termíny prvotních i rozdílových inventur byly dodrženy. - Proškolení členů inventarizačních komisí Proškolení proběhlo v budově městského úřadu dne Provedení proškolení je doloženo prezenční listinou. Součástí školení byly i zásady dodržení bezpečnosti. - Podmínky pro ověřování skutečnosti a součinnosti zaměstnanců Nebyly zjištěny odchylky od žádoucího stavu. - Přijatá opatření ke zlepšení průběhu inventur, k informačním tokům Bez přijatých opatření. Inventarizace proběhla řádně, podklady byly řádně připraveny a ověřeny na skutečnost. U inventur byly vždy členy komise osoby odpovědné za majetek. Dle plánu inventur byl zjištěn skutečný stav majetku a závazků a ostatních inventarizačních položek pasiv a podrozvahy, který je zaznamenán v inventurních soupisech. Skutečný stav byl porovnán na účetní stav majetku a závazků a ostatních inventarizačních položek dle data provedení prvotních inventur a byly zpracovány rozdílové inventury na přírůstky a úbytky včetně vypořádaných inventarizačních rozdílů od data inventarizační zprávy. Informace o inventarizačních rozdílech a zúčtovatelných rozdílech Nebyly zjištěny inventarizační rozdíly. Další zjištění a doporučení Elektrocentrála inv. č cena ,80 Kč, historicky zaúčtována na účet 028 místo 022, již odepsána a nemá významný vliv na stav majetku. Rizika pro tvorbu rezerv Starosta města prohlašuje, že v rámci inventarizace ověřil níže uvedená rizika: - riziko soudního sporu, - riziko z neukončené kontroly, - riziko ekologické škody. Starosta města prohlašuje a svým podpisem potvrzuje, že výše uvedená rizika v současné době Městu Jiříkov nehrozí. Přílohy Seznam inventurních soupisů. Srovnávací tabulka účetní evidence a inventurních soupisů. Rada města Jiříkova schválila tuto zprávu dne na 89. schůzi, č. usnesení 1479/2018.

13 Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, rozpočtu kraje, hospodaření dalších osob a) Dotace poskytnuté Městu Jiříkov v roce 2017: Výše dotace (příspěvku) Vratka nedočerpané dotace a) Volby do Parlamentu ČR ,- Kč ,- Kč b) Výkon státní správy ,- Kč 0,- Kč c) Akt. politika zaměstnanosti ,- Kč 0,- Kč d) SDH- akceschopnost,mzd. náklady ,- Kč 0,- Kč e) Rovný přístup ke kvalitnímu předškolnímu vzdělávání ,80 Kč 0,- Kč f) Demolice objektu č.p. 1 hotel Beseda ,- Kč 0,- Kč g) Podpora ÚK na sociální služby ,09 Kč 0,- Kč h) Podpora vybraných sociálních služeb ,- Kč 0,- Kč i) Podpora sociálních služeb ,- Kč 0,- Kč ,89 Kč ,- Kč b) Výše nedočerpané dotace v roce 2017 vrácené v roce 2018: ,- Kč Volby do Parlamentu ČR ,- Kč Nedočerpaná dotace ve výši ,- Kč byla vrácena do státního rozpočtu prostřednictvím Krajského úřadu Ústeckého kraje dne Finanční vypořádání dotací 476/2018 a stejným číslem usnesení Zastupitelstvo města Jiříkova schválilo vratku nedočerpané dotace 2017 v celkové výši ,- Kč. c) Poskytnuté příspěvky na provoz zřízeným příspěvkovým organizacím z rozpočtu města v roce 2017: ca) PO Mateřská škola Jiříkov zřizovatel v roce 2017 poskytl příspěvek na provoz ve výši ,- Kč (nebyla stanovena povinnost příspěvek na provoz vyúčtovat). Dotace na přímé náklady ,- Kč, na zvýšení platů pracovníků regionálního školství ,- Kč, na zvýšení platů nepedagogických pracovníků regionálního školství ,- Kč, celkem dotace ve výši ,- Kč byly přímo přiděleny příspěvkové organizaci a ta je dne řádně vyúčtovala. Dotace byly vyčerpány, kromě dotace na zvýšení platů nepedagogických pracovníků regionálního školství, zde vratka ve výši 7 239,- Kč, která byla příspěvkovou organizací dne řádně vrácena poskytovateli. Dále příspěvková organizace obdržela průtokovou dotaci přes zřizovatele z OP Výzkum, věda a vzdělávání ve výši ,80 Kč, tato dotace podléhá vyúčtování až po ukončení projektu. cb) PO Základní škola Jiříkov zřizovatel v roce 2017 poskytl příspěvek na provoz ve výši ,- Kč (nebyla stanovena povinnost příspěvek na provoz vyúčtovat). Dotace na přímé náklady na vzdělávání ve výši ,- Kč, na asistenty pedagogů ve výši ,- Kč, na zvýšení platů pracovníků regionálního školství ,- Kč, na podporu výuky plavání ,- Kč, na zvýšení platů nepedagogických pracovníků regionálního školství

14 ,- Kč, celkem dotace ve výši ,- Kč byly přímo přiděleny příspěvkové a ta je dne řádně vyúčtovala. Dotace a příspěvky byly vyčerpány, kromě dotace na výuku plavání, vratka ve výši ,- Kč a dotace na zvýšení platu nepedagogických pracovníků regionálního školství, vratka ve výši ,- Kč, vratka celkem ,- Kč vrácena poskytovateli dne cc) PO Domov Srdce v dlaních sociální služby Jiříkov, zřizovatel v roce 2017 poskytl příspěvek na provoz ve výši ,- Kč (nebyla stanovena povinnost příspěvek na provoz vyúčtovat). Dotaci na sociální službu ve výši ,- Kč (MPSV) a ve výši ,- Kč (Ústecký kraj), dotaci rámci malého dotačního titulu ,09 Kč (Ústecký kraj), obdržela příspěvková organizace prostřednictvím zřizovatele, příspěvková organizace tyto dotace řádně vyúčtovala dne Dotace na zřízení pracovních míst ve výši ,- Kč byla vyúčtována průběžně každý měsíc. Příspěvek Města rumburk ve výši ,- Kč. Dotace a příspěvky byly vyčerpány. e) Vyúčtování poskytnutých dotací spolkům a dalším neziskovým organizacím v roce 2017: ea) TJ Spartak Jiříkov, z.s. - Zastupitelstvo města Jiříkova rozhodlo poskytnout příspěvek ve výši ,- Kč na 16. zasedání, dne , č. usnesení 328/2018, další příspěvek ve výši ,- Kč Zastupitelstvo města Jiříkova rozhodlo poskytnout na 18. zasedání, dne , č. usnesení 369/2017, bod 2), vyúčtování celého příspěvku schválilo na 22. zasedání dne , č. usnesení 471/2018, bod 2). eb) Svaz tělesně postižených v ČR, z.s. MO Jiříkov - Rada města Jiříkova rozhodla poskytnout příspěvek ve výši 6 000,- Kč na 66. schůzi dne , č. usnesení 1079/2017, bod 2), vyúčtování příspěvku schválila na 86. schůzi dne , č. usnesení 1431/2017, bod 2). ec) ARTE MUSICA zapsaný spolek, Jiříkov - Zastupitelstvo města Jiříkova rozhodlo poskytnout příspěvek ve výši ,- Kč na 17. zasedání, dne , č. usnesení 350/2017, bod 2), vyúčtování celého příspěvku schválilo na 22. zasedání dne , č. usnesení 469/2017, bod 2). ed) SK Viktorie, z.s. Jiříkov - Zastupitelstvo města Jiříkova rozhodlo poskytnout příspěvek ve výši ,- Kč na 17. zasedání, dne , č. usnesení 349/2017, bod 2), další příspěvek ve výši ,- Kč Zastupitelstvo města Jiříkova rozhodlo poskytnout na 19. zasedání, dne , č. usnesení 397/2017, bod 2), vyúčtování celého vyúčtování příspěvku schválilo na 22. zasedání dne , č. usnesení 470/2017, bod 2). ee) Dům dětí a mládeže, příspěvková organizace, Rumburk - Rada města Jiříkova rozhodla poskytnout příspěvek ve výši ,- Kč na 69. schůzi dne , č. usnesení 1128/2017, bod 2), vyúčtování příspěvku schválila na 86. schůzi dne , č, usnesení 1432/20108, bod 2). ef) ČSS, z.s. - sportovně střelecký klub Jiříkov - Zastupitelstvo města Jiříkova rozhodlo poskytnout příspěvek ve výši ,- Kč na 18. zasedání dne , č. usnesení 368/2017, bod 2),

15 15 vyúčtování příspěvku schválilo na 22. zasedání, dne , č. usnesení 473/2018, bod 2). eg) Český rybářský svaz, z.s., Jiříkov - Rada města Jiříkova rozhodla poskytnout příspěvek ve výši ,- Kč na 47. schůzi dne , č. usnesení 1030/2017, bod 2), vyúčtování příspěvku schválila na 86. schůzi dne , č. usnesení 1429/2007, bod 2). eh) Aktivní pes Jiříkov, z.s. Jiříkov - Rada města Jiříkova rozhodla poskytnout příspěvek ve výši ,- Kč na 76. schůzi dne , č. usnesení 1244/2017, bod 2), vyúčtování celého příspěvku schválila Rada města Jiříkova na 86. schůzi, dne , č. usnesení 1428/2017, bod 2). ei) Spolek jiříkovských betlémářů, z.s., Jiříkov - Rada města Jiříkova rozhodla poskytnout příspěvek ve výši ,- Kč na 65. schůzi dne , č. usnesení 1029/2017, bod 2), vyúčtování příspěvku schválila na 78. schůzi dne /2017, bod 2). ej) Římskokatolická farnost Jiříkov - Rada města Jiříkova rozhodla poskytnout příspěvek ve výši ,- Kč na 67. schůzi dne , č. usnesení 1108/2017, bod 2), další příspěvek ve výši ,- Kč Zastupitelstvo města Jiříkova rozhodlo poskytnout na 19. zasedání, dne , č. usnesení 396/2017, bod 3), farnost po vyúčtování vrátila na účet města částku 5 714,- K dne , vyúčtování celého vyúčtování příspěvku schválilo na 22. zasedání dne , č. usnesení 472/2018, bod 2). ek) Tělocvičná jednota Sokol Filipov, pobočný spolek - Rada města Jiříkova rozhodla poskytnout příspěvek ve výši ,- Kč na 78. schůzi dne , č. usnesení 1285/2017, bod 5), vyúčtování příspěvku schválila Rada města Jiříkova na 86. schůzi, dne , č. usnesení1430/2017, bod 2). el) Spolek přátel Jiříkova a Filipova, z. s. - Rada města Jiříkova rozhodla poskytnout příspěvek ve výši 5 000,- Kč na 70. schůzi dne , č. usnesení1148/2017, bod 2), vyúčtování příspěvku schválila Rada města Jiříkova na 76. schůzi, dne , č. usnesení 1246/2017,bod 2). em) Schrödingerův institut Varnsdorf středisko volného času pro Šluknovský výběžek - Rada města Jiříkova rozhodla poskytnout příspěvek ve výši ,- Kč na 71. schůzi dne , č. usnesení 1171/2018, bod 2), vyúčtování příspěvku schválila Rada města Jiříkova na 81. schůzi, dne , č. usnesení 1331/2017, bod 2). Město Jiříkov poskytlo celkem ,- Kč na příspěvky pro 13 subjektů. f) Členské příspěvky a podíly na nákladech uhrazené městem v roce 2016 : fa) Dobrovolný svazek obcí Sever ,- Kč Zastupitelstvo města Jiříkova schválilo dne na 17. zasedání, č. usnesení 346/2017 členský příspěvek, fb) Svaz měst a obcí ČR ,60 Kč Zastupitelstvo města Jiříkova schválilo na 17. zasedání, č. usnesení 344/2017 členský příspěvek. fc) České Švýcarsko o.p.s ,- Kč - Zastupitelstvo města Jiříkova schválilo dne na 17. zasedání, č. usnesení 345/2017 členský příspěvek.

16 16 fd) Dobrovolný svazek obcí Sever ,- Kč Zastupitelstvo města Jiříkova schválilo dne na 17. zasedání, č. usnesení 348/2017 investiční příspěvek podíl na zajištění nezbytných dokladů, zpracování a podání žádosti o dotaci na akci Protipovodňová opatření pro Svazek obcí Sever. 10. Výsledek hospodaření a) Výnosy - z činnosti ,10 Kč - finanční 5 623,48 Kč - z daní a poplatků ,71 Kč - z transferů ,44 Kč státního rozpočtu, rozpočtu ÚSV a SF ,73 Kč b) Náklady - z činnosti ,43 Kč - finanční ,31 Kč - na transfery ,- Kč - daň z příjmu ,- Kč ,74 Kč Výsledek hospodaření před zdaněním Výsledek hospodaření běžného účetního období ,99 Kč ,99 Kč 11. Dluhová služba Výpočet ukazatele dluhové služby za rok 2017: daňové příjmy v tis. Kč ,44 Kč nedaňové příjmy v tis. Kč 8 565,14 Kč přijaté dotace-finanční vztah 1 976,20 Kč dluhová základna v tis. Kč ,78 Kč úroky v tis. Kč 489,47 Kč splátky jistin v tis. Kč 2 492,40 Kč splátky leasingu v tis. Kč 0,00 Kč dluhová služba v tis. Kč 2 981,87 Kč ukazatel dluhové služby 0,0464 (tj. 4,64%) 12. Výsledek přezkoumání hospodaření Město Jiříkov požádalo o přezkum svého hospodaření Krajský úřadu Ústeckého kraje dne Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech (dílčí přezkum) a (závěrečný přezkum). A. Přezkoumané písemnosti - návrh rozpočtu, - rozpočtová opatření, - rozpočtový výhled, - schválený rozpočet, - stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím, - závěrečný účet,

17 17 - bankovní výpis, - dohoda o hmotné odpovědnosti, - evidence majetku, - evidence poplatků, - faktura, - hlavní kniha, - inventurní soupis majetku a závazků, - kniha došlých faktur, - kniha odeslaných faktur, - kniha pohledávek a závazků, - odměňování členů zastupitelstva, - pokladní doklad, - pokladní kniha, - příloha rozvahy, - rozvaha, - účetní deník, - účetní doklad, - účetnictví ostatní, - účtový rozvrh, - upomínka k pohledávce a závazku, - výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu, - výkaz zisku a ztráty, - rozvaha zřízených příspěvkových organizací, - výkaz zisku a ztráty zřízených příspěvkových organizací, - zřizovací listina organizačních složek a příspěvkových organizací, odpisový plán, - smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím, - smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím, - smlouvy o dílo, - smlouvy o převodu majetku (koupě, směna, prodej, převod), - smlouvy o přijetí úvěru, - smlouvy o věcných břemenech, - smlouvy o výpůjčce, - zveřejněné záměry o nakládání s majetkem, - informace i přijatých opatření, - dokumentace k veřejným zakázkám, - vnitřní předpis a směrnice, - výsledky kontrol zřízených organizací, - zápisy z jednání rady včetně usnesení, - zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení, - peněžní fondy územního celku - pravidla tvorby a použití, - finanční a kontrolní výbor, - ověření poměru dluhu obce, - účetní závěrka za B. Zjištění z konečného dílčího přezkoumání Při přezkoumání hospodaření ÚSC Jiříkov za rok 2017 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Plnění opatření k odstranění nedostatků a) zjištěných v minulých letech - nebyly zjištěny chyby a nedostatky,

18 18 b) zjištěných při dílčím přezkoumání za rok byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Zadavatel neuveřejnil na profilu zadavatele smlouvu uzavřenou na veřejnou zakázku v souladu se zákonem. Přijatá opatření: RM dne přijala opatření starosta zajistí zveřejňování v zákonné lhůtě a bude provádět průběžné kontroly. Ověřeno na základě zveřejněných smluv v období říjen a listopad na profilu zadavatel. c) při dílčím přezkoumání za rok 2017 nebyly zjištěny závažné chyby a nedostatky. D. Závěr Při přezkoumání hospodaření ÚSC Jiříkov za rok nebyly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky ( 10, odst. 3, písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.), - nebyla zjištěna rizika ( 10, odst. 4, písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.), - byly zjištěny dle 10, odst. 4, písm., b) zákona č. 420/2004 Sb. podíly pohledávek na rozpočtu, podíly závazků na rozpočtu a podíl zastaveného majetku na rozpočtu. - bylo ověřeno ( 17 zákona č. 23/2017), že dluh územního celku nepřekročil 60 % průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky. Výsledek přezkoumání hospodaření viz příloha č. 4 závěrečného účtu roku Přiznání k dani z příjmů právnických osob Město Jiříkov podalo přiznání k dani z příjmů právnických osob za rok 2017 na Finanční úřad v Rumburku dne na daňovou povinnost ve výši ,- Kč. Město tuto daň hradí samo sobě. V účetnictví byla tato daňová povinnost promítnuta dne Hospodaření příspěvkových organizací zřízených Městem Jiříkov a) Mateřská škola Jiříkov 1. Rozpočet Mateřská škola Jiříkov hospodařila dle rozpočtu na rok 2017 schváleného Zastupitelstvem města Jiříkova dne na 15. zasedání, č. usnesení 287/2016, bod 2), ve výnosech a nákladech ve výši ,- Kč. hlavní činnost náklady výnosy Rozdíl mezi výnosy a náklady 2. Výsledek hospodaření Výsledek hospodaření za rok ,01 Kč ,75 Kč ,74 Kč ,74 Kč Výsledek hospodaření za rok 2017 schválila Rada města Jiříkova dne na 94. schůzi, č. usnesení 1558/2018. Rozdělení zlepšeného výsledku hospodaření za rok 2017 schválila Rada města Jiříkova na 94. schůzi dne , č. usnesení 1558/2018, takto: výsledek hospodaření ve výši ,- Kč, tj. 71%, převést do fondu odměna a výsledek hospodaření ve výši 4 084,74,- Kč, tj. 29% převést do rezervního fondu.

19 19 3. Rozbor hospodaření Rozbor hospodaření za rok 2017 zpracovaný ředitelkou příspěvkové organizace, rozvaha bilance, výkaz zisku a ztráty, příloha za 2017, jsou uvedeny v příloze č. 5 závěrečného účtu za rok b) Základní škola Jiříkov 1. Rozpočet Základní škola Jiříkov hospodařila dle rozpočtu na rok 2017 schváleného Zastupitelstvem města Jiříkova dne na 15. zasedání, č. usnesení 287/2016, bod 4), ve výnosech a nákladech ve výši ,-Kč. hlavní činnost hospodářská činnost náklady ,12 Kč ,17 Kč výnosy ,73 Kč ,50 Kč Rozdíl mezi výnosy a náklady ,61 Kč ,33 Kč 2. Výsledek hospodaření Výsledek hospodaření za rok ,94 Kč (82 409, ,33) Výsledek hospodaření za rok 2017 schválila Rada města Jiříkova dne na 94. schůzi, č. usnesení 1559/2018. Rozdělení zlepšeného výsledku hospodaření za rok 2017 schválila Rada města Jiříkova na 94. schůzi dne , č. usnesení 1559/2018, takto: 100%, tj ,94 Kč převést do rezervního fondu. 3. Rozbor hospodaření Rozbor hospodaření za rok 2017 zpracovaný ředitelem příspěvkové organizace, rozvaha bilance, výkaz zisku a ztráty, příloha za 2017, jsou uvedeny v příloze č. 6 závěrečného účtu za rok c) Domov Srdce v dlaních sociální služby Jiříkov 1. Rozpočet Domov Srdce v dlaních hospodařil dle rozpočtu na rok 2017 schváleného Zastupitelstvem města Jiříkova dne na 15. zasedání, č. usnesení 287/2016, bod 6), ve výnosech a nákladech ve výši ,- Kč. hlavní činnost hospodářská činnost náklady ,75 Kč ,71 Kč výnosy ,61 Kč ,63 Kč Daň z příjmu 551,87 Kč Rozdíl mezi výnosy a náklady ,14 Kč 483,92 Kč 2. Výsledek hospodaření Výsledek hospodaření za rok ,22 Kč ( ,14+483,92) Výsledek hospodaření za rok 2017 schválila Rada města Jiříkova dne na 94 schůzi, č. usnesení 1560/2018.

20 20 Úhradu zhoršeného výsledku hospodaření za rok 2017 schválila Rada města Jiříkova na 94. schůzi dne , č. usnesení 1560/2018 a uložila příspěvkové organizaci ztrátu uhradit z rezervního fondu tvořeného ze zlepšeného hospodářského výsledku. 3. Rozbor hospodaření Rozbor hospodaření za rok 2017 zpracovaný ředitelem příspěvkové organizace, rozvaha bilance, výkaz zisku a ztráty, příloha za 2017, jsou uvedeny v příloze č. 7 závěrečného účtu za rok Finanční kontrola 1. Výsledky kontrol dle zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě, ve znění pozdějších předpisů, dle Roční zprávy o výsledcích finančních kontrol za rok 2017 zaslané dne Krajskému úřadu Ústeckého kraje. Výsledky veřejnosprávních kontrol: - celkový objem veřejných příjmů tis. Kč - celkový objem veřejných výdajů tis. Kč - výše pokut a odvodů za porušení rozpočtové kázně a za maření veřejnoprávní kontroly - 0 Kč. 2. Příjmy a výdaje byly realizovány v souladu se schváleným nebo upraveným rozpočtem na rok Přílohy Příloha č. 1- Plnění závazných ukazatelů rozpočtu Města Jiříkova Příloha č. 2 - a) Plnění rozpočtu Města Jiříkova, b) Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Příloha č. 3 - Vývoj pohledávek Příloha č. 4 - Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města Příloha č. 5 - PO Mateřská škola Jiříkov a) rozbor hospodaření, b) výkaz zisku a ztráty, c) rozvaha, d) příloha Příloha č. 6 - PO Základní škola Jiříkov a) rozbor hospodaření, b) výkaz zisku a ztráty, c) rozvaha, d) příloha Příloha č. 7 - PO Domov Srdce v dlaních sociální služby Jiříkov a) rozbor hospodaření, b) výkaz zisku a ztráty, c) rozvaha, d) příloha

21 21

22 22