.. Zborovská Praha 5

Transkript

1 Krajsk; úřad Středočeského kraje.. Zborovská Praha 5 SpZn: Čj.: SZ /2009/KUSK /20 1O/KUSK Stejnopis č. 2 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce r 'V, ZABORI NAD LABEM IČ: za rok 2009 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: na základě zákona č Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Záboří nad Labem Záboří nad Labem Přezkoumání vykonaly: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: - kontroloři: Bc. Helena Francová Martina Sirotková Helena Volfová ( ) Zástupci obce: Bohumil Kačerovský - starosta Jaroslava Šubrtová - hlavní účetní Předmět přezkoumání je vymezen ustanovením 2 zák. č Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem, přezkoumávané období r

2 A. Přezkoumané písemnosti Pravidla rozpočtového provizoria schválená zastupitelstvem obce dne Stanovení závazných ukazatelů zřizeným organizacím Příspěvková organizace Mateřská škola Záboří nad Labem ze dne Příspěvková organizace Základní škola Záboří nad Labem ze dne Návrh rozpočtu na rok 2009, zveřejněný na úřední desce od do Rozpočtová opatření Č. 1 schválené v zastupitelstvu obce dne Č. 2 schválené v zastupitelstvu obce dne č.3 schválené v zastupitelstvu obce dne Č. 4 schválené v zastupitelstvu obce dne Č. 5 schválené v zastupitelstvu obce dne Rozpočtový výhled na rok Schválený rozpočet na rok 2009, schválený zastupitelstvem obce dne Rozpočet sociálního fondu obce na rok 2009 ze dne Závěrečný účet za rok 2008, schválený zastupitelstvem obce dne s vyjádřením "bez výhrad" dne , zveřejněný na úřední desce od do , na elektronické úřední desce od do Rozvaha k , Odměňování členů zastupitelstva stanovení měsíčních odměn neuvolněným členům zastupitelstva obce ze dne měsíční odměny členů zastupitelstva obce za období 01, 02, 09, 10/2009 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu k , , Faktura dodavatelská Č , odběratelská Č Hlavní kniha za období 01,02,09, za období OS/2009 v PC formě Kniha odeslaných faktur k , 3l Bankovní výpis běžného účtu ČS a.s Č. 3, 6, 9, 12 + účetní doklady k BÚ s předčíslím 03 Č , , , běžného účtu ČS a.s / č. 9, 12 (sociální fond) běžného účtu KB a.s / Č. 20, 1/2010 úvěrového účtu ČS a.s / Č. 18, 24 úvěrového účtu ČS a.s / Č. 18, 24 úvěrového účtu ČS a.s / Č. 18,24 Kniha došlých faktur k ,

3 Mzdová agenda výpočet mezd za období 01, 02, 09/2009 Účetní doklad Č , 63-65, 121, 128, 1067, 1068, 1069, 1161,88038,88033, Pokladní doklad s předčíslím 990 Č , Pokladní kniha (deník) za období 01, 09/2009 stop stav pokladní hotovosti ke dni (8.30 hodin) shodný s konečným zůstatkem uvedeným v pokladní knize činil I 0.504,- Kč Účtový rozvrh platný na účetní období roku 2009 Evidence poplatků na rok 2009 Inventurní soupis majetku a závazků vypracovaný k Příloha rozvahy k Rozvaha zřizených příspěvkových organizací ZŠ Záboří nad Labem k , Výkaz zisku a ztráty zřízených příspěvkových organizací ZŠ Záboří nad Labem k , Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Kupní smlouva na prodej pozemku ze dne , kupující D. Vrátná, Praha 9 Kupní smlouva na prodej pozemku ze dne , kupující manželé Kočíkovi, Záboří nad Labem, R. Kočík, Spišská Nová Ves Kupní smlouva na prodej pozemku ze dne , kupující R. Juříková, R. Brabec, Záboří nad Labem Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Rozhodnutí o poskytnutí dotace ev. Č. ISPROFIN ze dne , poskytovatel Ministerstvo vnitra ČR, investiční dotace ve výši ,- Kč na vybudování bezdrátového rozhlasu v obci Pokyn k nastavení rozpočtového limitu ,- Kč na výše uvedenou akci ze dne Závěrečná zpráva o plnění závazných ukazatelů a podmínek účasti státního rozpočtu dle Rozhodnutí ze dne vypracovaná dne Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem Záměr obce prodat pozemek, zveřejněný od do Záměr obce prodat pozemek, zveřejněný od do Záměr obce pronajmout pozemek, zveřejněný od do Smlouvy o dílo Smlouva o provedeni díla Č na akci "Obecní rozhlas - bezdrátový místní informační systém" uzavřená dne se zhotovitelem Mopos Communícations, a.s. Pardubice Dohody o provedení práce ze dne S. Urbanová, J. Verner, L. Vobořil, J. Dvořák, L. Slavíček Smlouvy o věcných břemenech Smlouva o zřízení věcného břemene Č. D ze dne , oprávněný Povodí Labe, S.p., Hradec Králové 3

4 Smlouvy ostatní Smlouva o zvláštním běžném účtu (určeném výhradně pro čerpání výdajů st. rozpočtu) uzavřená dne s UniCredit Bank Czech Republik a.s. Smlouva o převodu vlastnictví k majetku ČR ev. č. PO /ZLO , uzavřená dne s předávajícím - Ministerstvo vnitra ČR, Praha 7, předmět smlouvy - ochranné hasičské pomůcky v celkové hodnotě ,15,- Kč Smlouva o převodu vlastnictví k majetku ČR ev. č. PO /ZLO , uzavřená dne s předávajícím - Ministerstvo vnitra ČR, Praha 7, předmět smlouvy - ochranné hasičské pomůcky v celkové hodnotě ,06 Kč Smlouvy nájemní Nájemní smlouva na pronájem sadu ze dne , nájemce R. Pospíšil, Záboří nad Labem Smlouvy o půjčce Smlouva o půjčce ev. č. 4456/REG/2008 uzavřená dne s poskytovatelem Středočeský kraj, Praha 5, půjčka ve výši ,- Kč na úhradu nákladů na pořízení multifunkčního zařízení při základní škole Vnitřní předpis a směrnice platné pro rok 2009 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení ze dne ,21.1., 18.2.,18.3., 15.4.,20.5., 17.6.,15.7., 16.9., , nepřezkournáváno použito pouze podpůrně Výsledky kontrol zřízených organízací "Protokol o výsledku kontroly pokladny OÚ, plateb z BÚ OÚ Záboří nad Labem + kontrola pokladen příspěvkových organizací MŠ a ZŠ" za 1., 2. a 3. čtvrtletí 2009 (u příspěvkových organizací byla finančním výborem provedena kontrola účtování pokladen) Nespecifikován Přiznání k dani z příjmů právnických osob za rok 2008, podané na FÚ Kutná Hora dne Finanční vypořádání dotací a návratných finančních výpomocí, poskytnutých obcím a dobrovolným svazkům obcí prostřednictvím kraje za rok 2009 ze dne V kontrolovaném období obec, dle prohlášení starosty obce, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela darovací, nájemní smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru, smlouvu o poskytnutí dotace, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 6 zák. č. 137/2006 Sb.). B. Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Záboří nad Labem Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. 4

5 C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: Nařízení vlády č. 37/2003 Sb., o odměnách za výkon funkce členům zastupitelstev, ve znění pozdějších předpisů 1 odst. 1, neboť: Nebyla správně stanovena výše měsíční odměny uvolněného člena zastupitelstva. Byla nesprávně stanovena měsíční odměna uvolněného starosty, do celkové částky nebyl započten celý příplatek za podle počtu obyvatel na každých 100 obyvatel. NAPRA VENO. Od měsíce řijna 2009 byla odměna vyplácena ve správné výši. Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů 11 odst. 1, neboť: Účetní doklady neobsahovaly nezaměnitelné identifikátory. Interní účetní doklady č , z ledna 2009 a č. 121, 122, 128 z února 2009 mají shodný identifikátor jako účetní záznamy a účetní doklady k dodavatelským fakturám. NAPRAVENO. V účetním období roku 2010 jsou nastaveny účetní řady k jednotlivým druhům účetních dokladů nezaměnitelnými identifikátory. ČÚS , České účetní standardy ( 36 odst. 1 zákona o účetnictví) ČÚS 512, nebot': Územní celek nedodržel postupy účtování dlouhodobého nehmotného majetku a dlouhodobého hmotného majetku. Zhotovení nové dešťové kanalizace v obci bylo na základě faktury č ze dne v celkové částce ,- Kč nesprávně zaúčtováno účetním dokladem č. 61 ze dne do nákladů na účet 420 Služby a náklady nevýrobní povahy. NAPRAVENO. Opraveno účetním dokladem č ze dne ČÚS 512, nebot': Územní celek nedodržel postupy účtování dlouhodobého nehmotného majetku a dlouhodobého hmotného majetku. Dodavatelská faktura č od firmy Galileo Corporation s.r.o., Chomutov ze dne za nákup drobného dlouhodobého hmotného majetku (PC, multifunkční tiskárna, monitory... ) byla účetním dokladem č. 37 ze dne nesprávně zaúčtována na účet jako soubor movitých věcí v celkové částce ,- Kč. NAPRAVENO. Opraveno účetním dokladem č ze dne Vyhláška č. 323/2002 Sb., o rozpočtové skladbě, ve znění pozdějších předpisů 2 odst. 3, neboť: Územní celek nedodržel druhové třídění rozpočtové skladby. Nákup vlajky v hodnotě 5.950,- Kč byl při úhradě účetním dokladem č ze dne nesprávně zaúčtován na položku druhového třídění 5139 Nákup materiálu jinde nezařazený, správně patří na položku 5137 DDHM. NAPRA VENO. Opraveno účetním dokladem č ze dne b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: ČÚS , České účetní standardy ( 36 odst. 1 zákona o účetnictví) ČÚS 518, nebot': Nebyly dodrženy postupy účtování nákladů. Bankovní poplatky z běžného účtu a úvěrového účtu ve výši ,50 Kč a ,- Kč byly nesprávně zaúčtovány v hlavní knize na účet 420 Služby a náklady nevýrobní povahy, správně patří na účet 474 Finanční náklady. NAPRAVENO. Napraveno opravnými doklady č a 1305 ze dne

6 ČÚS 518, nebot': Nebyly dodrženy postupy účtování nákladů. Úroky z úvěru v celkové výši ,60 byly nesprávně zaúčtovány v hlavní knize na účet 420 Služby a náklady nevýrobní povahy, správně patří na účet 471 Úroky. NAPRAVENO. Napraveno opravným dokladem Č ze dne DJ Závěr Při přezkoumání hospodaření obce Záboří nad Labem za rok 2009 podle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů Nebyly zjištěny chyby a nedostatky, kromě chyb a nedostatků zjištěných při dílčím přezkoumání, které již byly napraveny. ( 10 odst. 3 písmo a) zákona Č. 420/2004 Sb.) Upozornění na rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: Neuvádí se. Podíly dle 10 odst. 4 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 1,83 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 8,82 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 23,58 % Záboří nad Labem Podpisy kontrolorů: KRAJSKÝ ÚŘAD ST~EDOCBSKÉHO KRAJE Odbor finančni kontroly Praha 5, Zboro\ ::ká 11 ev Bc. Helena Francová kontrolor pověřený řízením přezkoumání Martina Sirotková /1!t; ~J-:i!:,... ko trolor 6

7 Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným znerum zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo 1) zákona Č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, Praha 5. - tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis č. 2 předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a stejnopis Č. 1 se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem finanční kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Záboří nad Labem o počtu 7 stran byl seznámen a stejnopis č. 2 převzal, p. Bohumil Kačerovský, starosta obce. Bohumil Kačerovský starosta obce Záboří nad Labem Poznámka: Územní celek je ve smyslu ust. 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu - Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ust. 14 písmo f), g), h) zákona Č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše ,00 Kč v jednom případě. Rozdělovník : Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 x Krajský úřad Středočeského kraje Bc. Helena Francová Obec 2 1 x Záboří nad Labem Bohumil Kačerovský 7