Závěrečný účet města Milevska za rok 2009

Transkript

1 Závěrečný účet města Milevska za rok 2009 Závěrečný účet Města Milevska byl schválen Zastupitelstvem města Milevska na 32. zasedání dne usnesením č. 370/10: Zastupitelstvo města Milevska I. schvaluje a) plnění rozpočtu města Milevska za rok 2009 po konsolidaci s celkovými příjmy ,55 Kč, celkovými výdaji ,31 Kč, schodkem ,76 Kč a financování snížením stavu na bankovních účtech ve výši ,76 Kč v členění dle přílohy č. 1, č. 3 a přílohy č. 7, b) rozbor hospodaření hospodářské činnosti města Milevska za rok 2009 s celkovými náklady ,26 Kč, celkovými výnosy ,48 Kč a ziskem po zdanění ,22 Kč v členění dle přílohy č. 4, c) rozbor hospodaření a finanční vypořádání příspěvkových organizací za rok 2009 dle přílohy č. 8, d) výsledek finančního vypořádání města Milevska za rok 2009, a to převod zůstatku z finančního vypořádání rozpočtového hospodaření ve výši ,82 do vlastního jmění města a převod zisku hospodářské činnosti po zdanění ve výši ,22 Kč do příjmů rozpočtu na rok 2010 dle přílohy č. 9, e) Závěrečný účet města Milevska za rok 2009 s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením bez výhrad; II. bere na vědomí a) vyúčtování přijatých dotací v roce 2009 dle přílohy č. 2 s odvodem nevyčerpaných účelových prostředků ve výši 1 160,41 tis. Kč z rozpočtu na rok 2010, b) stav aktiv a pasiv města Milevska k 31. prosinci 2009 ve výši ,25 Kč v členění dle přílohy č. 5, c) Zprávu auditora o výsledcích přezkoumání hospodaření města za rok 2009 dle přílohy č Důvodová zpráva: Podle ustanovení 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, jsou údaje o ročním hospodaření územního samosprávného celku po ukončení kalendářního roku souhrnně zpracovány do závěrečného účtu, který je společně se zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření za uplynulý rok předkládán k projednání zastupitelstvu města. V závěrečném účtu jsou obsaženy údaje o plnění rozpočtu příjmů a výdajů v plném členění podle rozpočtové skladby a o dalších finančních operacích, včetně tvorby a použití fondů v tak podrobném členění a obsahu, aby bylo možné zhodnotit finanční hospodaření územního samosprávného celku a jím zřízených nebo založených právnických osob a hospodaření s jejich majetkem. Součástí závěrečného účtu je vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, rozpočtům obcí, státním fondům, Národnímu fondu a jiným rozpočtům a k hospodaření dalších osob. Schvalovat závěrečný účet je vyhrazeno zastupitelstvu města podle 84 odst. 2 písm. b) zákona č. 128/2000 Sb. o obcích

2 I. Rozpočet Rozpočet Města Milevska na rok 2009 byl schválen zastupitelstvem města na jeho 20. zasedání dne 17. prosince 2008 usnesením č. 236/08. Během roku 2009 bylo schváleno a provedeno celkem 103 rozpočtových opatření obsažených v celkem šesti rozpočtových změnách podle následujícího přehledu (tis. Kč): Tabulka 1 Přehled o schváleném rozpočtu a rozpočtu po změnách Rozpočet schválený Rozpočtová změna / Rozpočtové opatření / Rozpočet po změnách (RU) č. 1/09 č. 2/09 č. 3/09 č. 4/09 č. 5/09 č. 6/09 č č č č č č RS RU 1 RU 2 RU 3 RU 4 RU 5 RU 6 Příjmy celkem , , , , , , ,50 Výdaje celkem , , , , , , ,60 Saldo příjmů a výdajů , , , , , , ,10 Rozbor hospodaření je proveden porovnáním rozpočtu po změnách a skutečného plnění k Výsledky hospodaření za rok 2009 vyplývají z následující rekapitulace (tis. Kč): Tabulka 2 Přehled o plnění rozpočtu (výtah z Přílohy č. 1) Schválený rozpočet (RS) Rozpočet po změnách (RU 6) Čerpání rozpočtu % RS % RU 6 Příjmy celkem , , ,36 148,28 88,58 Výdaje celkem , , ,54 160,50 99,11 Saldo příjmů a výdajů , , ,18 x x Oproti schválenému schodku (zápornému saldu příjmů a výdajů) ve výši ,10 tis. Kč bylo za rozpočtový rok 2009 dosaženo skutečného schodku ve výši ,18 tis. Kč, to znamená zhoršení skutečného výsledku rozpočtového hospodaření o ,08 tis. Kč z těchto důvodů: a) nenaplnění celkových příjmů o ,14 tis. Kč, z toho: daňové příjmy ,64 tis. Kč, z toho zejména - příjmy z daní ,10 tis. Kč - příjmy ze správních poplatků ,15 tis. Kč nedaňové příjmy - 342,73 tis. Kč kapitálové příjmy 0,00 tis. Kč přijaté dotace ,77 tis. Kč b) nedočerpání celkových výdajů o 2 417,06 tis. Kč, z toho: běžné výdaje ,53 tis. Kč, z toho zejména - úhrada DPH z faktur na akci Centrum zdravého životního stylu-ii.etapa, (vrácení nadměrného odpočtu DPH až v roce 2010) ,76 tis. Kč - nevyčerpání poskytnutých účelových prostředků (odvod z rozpočtu na rok 2010) ,41 tis. Kč - úspora v ostatních oblastech rozpočtu ,82 tis. Kč kapitálové výdaje ,59 tis. Kč, z toho: - nedočerpání schválených kapitálových výdajů (investic) s podrobným členěním uvedeným v příloze č ,59 tis. Kč - 2 -

3 Důvody dosažení zhoršeného výsledku hospodaření rozpočtu města za rok 2009 o částku ,08 tis. Kč lze tedy shrnout následovně: nenaplnění celkových příjmů ,14 tis. Kč úhrada DPH v r nadměrný dopočet v r ,76 tis. Kč nevyčerpání poskytnutých účelových prostředků ,41 tis. Kč nedočerpání ostatních běžných výdajů ,82 tis. Kč nedočerpání kapitálových výdajů ,59 tis. Kč Srovnání základních parametrů hospodaření města se skutečností minulých let je zřejmé z níže uvedeného srovnání (tis. Kč): Tabulka 3 Srovnání výsledků hospodaření města v letech 2007 až 2009 rok 2007 rok 2008 rok 2009 A.Hospodaření běžného roku I.Příjmy celkem , , ,36 tř.1 - Daňové příjmy , , ,36 tř.2 - Nedaňové příjmy , , ,87 tř.3 - Kapitálové příjmy 50,00 40,10 0 tř.4 - Přijaté transfery , , ,13 II.Výdaje celkem , , ,54 tř.5 - Běžné výdaje , , ,93 tř.6 - Kapitálové výdaje , , ,61 III.Saldo příjmů a výdajů ,13-220, ,18 B.Financování Saldo příjmů a výdajů ,13-220, ,18 Dlouhodobé přijaté půjčené prostředky +0,00 +0, ,00 Uhrazené splátky dlouhodobých přijatých půjček , , ,00 Změna stavu na bankovních účtech , , ,18 C.Stav na bankovních účtech rozpočtového hospodaření Počáteční stav k , , ,51 Změna stavu (+/-) , , ,18 Stav na konci vykazovaného období , , ,33 Objem rozpočtu jednoznačně ovlivňují přijaté transfery (dotace) z jiných rozpočtů. Od roku 2007 má zásadní význam účelová dotace na výplatu příspěvku na péči. Mezi nejvýznamnější dotační s tituly (mimo dotací v rámci SDV) patřily: v roce 2008 o Účelová dotace na výplatu příspěvku na péči ,00 tis. Kč o Dotace na dávky sociální péče a dávky pomoci v hmotné nouzi 9 200,00 tis. Kč o Městský kamerový dohlížecí systém 1 500,00 tis. Kč v roce 2009 o Účelová dotace na výplatu příspěvku na péči ,00 tis. Kč o Dotace na dávky sociální péče a dávky pomoci v hmotné nouzi ,00 tis. Kč o Bezbariérové trasy města Milevska-Chodník Petrovická 6 085,00 tis. Kč Detailní přehled o přijatých dotacích v roce 2008 je uveden v příloze č. 2. Pro finanční řízení a především financování schválených investičních výdajů je důležité disponovat dostatečným zůstatkem peněžních prostředků na účtech města, který je přímo úměrný saldu příjmů a výdajů a rozpočtovaným přijetím úvěru či úhradám splátek půjček

4 Měsíční vývoj plnění příjmů a výdajů a vývoj salda mezi příjmy a výdaji během roku 2009 je patrný z přehledu a grafu (tis. Kč): Tabulka 4 Hospodaření města v jednotlivých měsících 2009 nápočtem Příjmy Výdaje Saldo příjmů a výdajů leden , , ,85 únor , , ,66 březen , , ,16 duben , ,09-555,24 květen , , ,81 červen , , ,87 červenec , , ,79 srpen , , ,84 září , , ,60 říjen , , ,10 listopad , , ,91 prosinec , , ,18 Graf 1 Měsíční vývoj salda příjmů a výdajů v roce Součet daňových, nedaňových a kapitálových příjmů tvoří vlastní příjmy města, které za rok 2009 představují částku ,23 tis. Kč. Významnou částí (přes 85 %) těchto vlastních příjmů jsou příjmy z daní, které město inkasuje podle ustanovení zákona č. 243/2000 Sb., o rozpočtovém určení daní. Tabulka 5 Příjmy z daní v roce 2009 Rozpočet po změnách údaje v Kč DP fyzických osob ze závislé činnosti , ,64 DP fyzických osob ze samostatné výdělečné činnosti 4 950, ,29 DP fyzických osob z kapitálových výnosů (srážková) 1 300, ,42 DP právnických osob , ,61 DP právnických osob za obce 2 400, ,57 Daň z přidané hodnoty , ,30 Daň z nemovitostí 3 750, ,08 Celkem příjmy z daní , ,90-4 -

5 Graf 2 Podíl jednotlivých daní v roce 2009 DN 5% DPFO závislá činnost 20% DPH 39% DPFO samostatná činnost 5% DPFO srážková 1% DPPO za město 3% DPPO 27% Graf 3 Měsíční plnění příjmů z daní v roce (uvedeno v tis. Kč) I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII Rozpočet Skutečnost - 5 -

6 Z uvedené tabulky a grafů je patrné porovnání rozpočtu a skutečnosti 2009, podíl jednotlivých daní a vývoj jejich inkasa během roku 2009 ve srovnání s alikvotní částí upraveného rozpočtu. Následuje porovnání příjmů z daní v období let včetně grafického znázornění jejich měsíčního pokladního plnění. Tabulka 6 Srovnání příjmů z daní v letech 2006 až 2009 údaje v Kč rok 2006 rok 2007 rok 2008 rok 2009 DP fyzických osob ze závislé činnosti , , , ,26 DP fyzických osob ze samostatné výdělečné činnosti , , , ,35 DP fyzických osob z kapitálových výnosů (srážková) , , , ,14 DP právnických osob , , , ,84 DP právnických osob za obce , , , ,00 Daň z přidané hodnoty , , , ,79 Daň z nemovitostí , , , ,75 Celkem příjmy z daní , , , ,13 Graf 4 Měsíční plnění příjmů z daní v letech 2006 až 2009 (kromě DP právnických osob za obce) (uvedeno v tis.kč) I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII rozpočet 2009 Součástí financování je také čerpání a splácení půjček, úvěrů a finančních výpomocí, které má společně se saldem příjmů a výdajů dopad do změny stavu na bankovních účtech rozpočtového hospodaření. V roce 2009 byl čerpán úvěr na financování III.etapy výstavby skládky Jenišovice ve výši Kč. Pokračovalo splácení komerčního úvěru na rekonstrukci Domu kultury (objem úvěru 12,7 mil. Kč, čerpání , splatnost 2011, roční splátka jistiny 2,54 mil. Kč, k zbývá splatit 3,81 mil. Kč) a bylo zahájeno splácení výše uvedeného úvěru na skládku Jenišovice (splatnost 2014, roční splátka jistiny 3,20 mil.kč, k zbývá splatit 14,40 mil.kč) Splátky mají spolu s úroky vliv na stanovení ukazatele dluhové služby jako kritéria pro finanční hodnocení města např. při podávání žádostí o dotace z jiných zdrojů. Město pokračuje v příznivém trendu vývoje tohoto ukazatele z minulých let. Tabulka 7 Dluhová služba v letech 2005 až 2009 údaje v % rok 2005 rok 2006 rok 2007 rok 2008 rok 2009 Ukazatel dluhové služby 3,99 2,57 2,30 2,20 3,84-6 -

7 II. Hospodářská činnost Tabulka 8 Přehled o plnění plánu údaje v tis. Kč před zdaněním Schválený plán po zdanění po zdanění % plnění plánu Náklady celkem , , ,13 102,29 Výnosy celkem , , ,60 102,65 Hospodářský výsledek , , ,47 x Oproti schválenému plánu (zisk 4 160,40 tis. Kč) vykazuje hospodářská činnost skutečný zisk po zdanění ve výši 4 325,47 tis. Kč. Mírné navýšení plánované výše zisku je způsobeno: a) překročením plánované výše nákladů o 356,03 tis. Kč zejména: překročení plánovaných nákladů u střediska 8802-nebytové prostory + 522,22 tis. Kč (zejména v položce ostatní služby-demolice, revize, servisní práce a v položce ostatní náklady) vyšší daní z příjmu právnický osob za obec + 222,25 tis. Kč úsporou ostatních nákladů (zejména opravy a odpisy) - 388,44 tis. Kč b) překročením celkových výnosů o 521,11 tis. Kč zejména: vyúčtováním neoprávněného používání majetku tepelného hospodářství ,74 tis. Kč nevyúčtované nájemné oproti plánu v tepelném hospodářství - 488,22 tis. Kč nižší nájemné z bytů a nebytových prostor oproti plánu - 800,50 tis. Kč tržby za prodej pozemků + 301,30 tis. Kč dílčí překročení ostatních výnosů na plán v úhrnu + 185,79 tis. Kč V rámci finančního vypořádání je navržen převod zisku hospodářské činnosti po zdanění ve výši ,22 Kč do příjmů rozpočtu na rok Podrobné členění hospodářské činnosti je uvedeno v příloze č. 4. III. Majetek V přílohách č. 5, č. 6 a č. 7 (str ) je připojena rozvaha včetně rozpisu, výkaz zisku a ztrát a stav prostředků na účtech k Údaje označené jako rozpočet vyjadřují data v rámci rozpočtového hospodaření, tj. hlavní činnosti města. Z tabulky 9 vyplývá vývoj stavu pohledávek města v období let : Tabulka 9 Pohledávky v letech 2005 až 2009 údaje v tis. Kč Pohledávky celkem (ř. 75 výkazu Rozvaha ÚSC) , , , , ,88-7 -

8 IV. Hospodaření zřízených a založených právnických osob Město Milevsko bylo k zřizovatelem celkem deseti příspěvkových organizací, financovaných podle odvětvového členění rozpočtu z oblastí: 1. Vzdělání Mateřská škola Sluníčko Milevsko, Jeřábkova 781, okres Písek Mateřská škola Kytička Milevsko, Jiráskova 764, okres Písek Mateřská škola Klubíčko Milevsko, Boženy Němcové 1380, okres Písek Mateřská škola Pastelka Milevsko, J.Mařánka 226, okres Písek 1.základní škola T.G.Masaryka Milevsko, Jeřábkova 690, okres Písek 2.základní škola J.A.Komenského Milevsko, Komenského 1023, okres Písek 2. Kultura Městská knihovna v Milevsku Milevské muzeum Dům kultury Milevsko 3. Sociální pomoc a péče a Domovy Sociální služby Města Milevska Rozbor hospodaření, přehled o poskytnutých účelových prostředcích, investicích, majetku a návrh finančního vypořádání obsahuje příloha č. 8 (údaje označené jako rozpočet mají pouze informativní charakter a vyjadřují finanční vztah zřizovatele obsažený v původně schváleném rozpočtu, tento vztah byl v průběhu roku upravován rozhodnutím rady města). Celkem za rok 2009 skončilo s kladným hospodářským výsledkem devět příspěvkových organizací a se zhoršeným hospodářským výsledkem jedna příspěvková organizace (návrh na rozdělení do fondů a způsob krytí ztráty je obsahem přílohy). Tabulka 10 Hospodářské výsledky zřízených příspěvkových organizací údaje v Kč Příspěvková organizace Hospodářský výsledek po zdanění Odvod nevyčerpaných účelových prostředků Hospodářský výsledek pro finanční vypořádání Mateřská škola Sluníčko Milevsko ,04 0, ,04 Mateřská škola Kytička Milevsko ,85 0, ,85 Mateřská škola Klubíčko Milevsko ,69 0, ,69 Mateřská škola Pastelka Milevsko ,49 0, ,49 1.základní škola T.G.Masaryka Milevsko ,85 0, ,85 2.základní škola J.A.Komenského Milevsko ,78 0, ,78 Městská knihovna v Milevsku ,45 0, ,45 Milevské muzeum ,05 0, ,05 Dům kultury Milevsko ,47 0, ,47 Sociální služby Města Milevska ,17 0, ,17 CELKEM ,90 0, ,90-8 -

9 Předběžné výsledky založených obchodních společností jsou následující: Tabulka 11 Hospodářské výsledky založených obchodních společností Obchodní název IČ Náklady celkem Výnosy celkem údaje v Kč Hospodářský výsledek před zdaněním Služby Města Milevska, spol. s r.o , , ,87 SPOS MILEVSKO s.r.o , , ,35 V. Finanční vypořádání města za rok 2009 Vyplývá z přílohy č. 9 a z návrhu na usnesení podle bodu I. d). VI. Přezkoumání hospodaření města za rok 2009 Podle zákona o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů a zákona o obcích je územní samosprávný celek a svazek obcí povinen nechat si přezkoumat své hospodaření za uplynulý rok. Předmětem tohoto přezkoumání je hospodaření podle rozpočtu, hospodaření s ostatními finančními prostředky a nakládání s majetkem. Přezkoumání hospodaření města Milevska za rok 2009 provedla auditorská společnost ADEUS Audit s.r.o., Tábor, a zpráva o výsledku přezkoumání se závěrečným vyjádřením nebyly zjištěny chyby a nedostatky je předkládána zastupitelstvu k projednání spolu se závěrečným účtem (příloha č. 10). Přílohy zprávy jsou pro svou rozsáhlost založeny u předkladatele. VII. Seznam použitých zkratek: 1. JVS vodohospodářská společnost MV ministerstvo vnitra ČNB Česká národní banka Mze ministerstvo zemědělství ČSOB Československá obchodní banka ORP obec s rozšířenou působností ČS Česká spořitelna P příjmy DN daň z nemovitostí PCO pult centrální ochrany DP daň z příjmu PD projektová dokumentace DPFO daň z příjmu fyzických osob ROP regionální operační program DPH daň z přidané hodnoty SDV souhrnný dotační vztah DPPO daň z příjmu právnických osob SF státní fond DPS dům s pečovatelskou službou SFDI Státní fond dopravní infrastruktury ESF Evropský sociální fond SFŽP Státní fond životního prostředí EU Evropská unie SMM Služby Města Milevska FRB fond rozvoje bydlení SPOS sportovní společnost města FV finanční vypořádání SR státní rozpočet GIS geografický informační systém SSMM Sociální služby města Milevska GP grantový program TUV teplá užitková voda HSČ hospodářská činnost města ÚAP územně analytické podklady HV hospodářský výsledek ÚP úřad práce JčK Jihočeský kraj ÚSC územní samosprávný celek JDH jednotka dobrovolných hasičů V výdaje KB Komerční bank VPS všeobecná pokladní správa LSPP lékařská služba první pomoci ZBÚ základní běžný účet MK ministerstvo kultury ZPF zemědělský půdní fond MŠ mateřská škola ZŠ základní škola MPSV ministerstvo práce a sociálních věcí - 9 -

10 2. Přílohy: č. 1: Hodnocení plnění rozpočtu za rok 2009 (str. 1-18) č. 2: Vyúčtování přijatých dotací v roce 2009 (str ) č. 3: Financování kapitálových výdajů (investic) v roce 2009 (str ) č. 4: Hospodářská činnost za rok 2009 (str. 26) č. 5: Rozvaha včetně rozpisu (str ) č. 6: Výkaz zisku a ztráty (str ) č. 7: Finanční stav na účtech (str. 39) č. 8: Rozbor hospodaření příspěvkových organizací (str ) č. 9: Přehled o finančním vypořádání města Milevska za rok 2009 (str ) č.10: Zpráva auditora (str ) Předkladatel: Michal Polanecký, místostarosta Zpracoval: Ing. Vojtěch Španvirt,, vedoucí OF V Milevsku 10. května