ZPRÁVA O ČINNOSTI A PLNĚNÍ ÚKOLŮ PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZA ROK 2008

Transkript

1 Střední škola oděvní, služeb a podnikání, Příčná 1108, Ostrava-Poruba příspěvková organizace ZPRÁVA O ČINNOSTI A PLNĚNÍ ÚKOLŮ PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZA ROK 2008 Mgr. Pavel Chrenka ředitel SŠ V Ostravě-Porubě

2 Osnova rozborů hospodaření škol a školských zařízení zřizovaných krajem za rok 2008 A. Základní údaje o organizaci B. Rozpis a vyhodnocení závazných ukazatelů stanovených příspěvkové organizaci včetně návrhu na rozdělení zlepšeného výsledku hospodaření 1. Náklady,analýza čerpání prostředků hodnoceného roku 2. Výnosy, rozbor příjmů z vlastní činnosti,výčet poskytnutých dotací v členění podle jednotlivých poskytovatelů a účelu použití 3. Doplňková činnost,její přínos a rozbor výsledku hospodaření z doplňkové činnosti C. Vyhodnocení čerpání účelových prostředků z dotací státního rozpočtu 1. Okolnosti, které měly vliv na výši čerpání finančních prostředků 2. Hodnocení skutečnosti, jimiž byly způsobeny odchylky skutečného čerpání finančních prostředků od rozpočtovaných ukazatelů 3. Rozhodné skutečnosti ovlivňující jednotkové výkony ve sledovaném kalendářním roce 4. Mzdové náklady a zaměstnanci, průměrný plat D. Peněžní fondy, jejich krytí a zapojení do hospodaření v daném roce E. Závodní stravování zaměstnanců organizace F. Péče o spravovaný majetek,investiční činnost,údržba a opravy,pojištění svěřeného majetku, inventarizace majetku G. Stav pohledávek a závazků H. Výsledky kontrol (dle čl. 14 odst. 6 Zásad vztahů orgánů kraje k PO),informace o dalších kontrolách I. Zpráva o činnosti v oblasti poskytování informací ( 18 odst.2 Zákona č.106/1999 Sb.) J. Tabulková část včetně účetních výkazů Rozvaha,Výkaz zisku a ztráty,příloha,rozbor plnění HV 2

3 Projednání zprávy o činnosti organizace za rok 2008 Zpráva o činnosti naší organizace za rok 2008 byla projednána na poradě pracovníků školy dne v souladu s 17 Zákona 139/1995 Sb. Školská rada se nevyjádřila k rozborům hospodaření. Tento dokument bude Školské radě předložen k vyjádření dne

4 A. Základní údaje o organizaci: Vyhodnocení plnění úkolů, pro které byla příspěvková organizace zřízena, včetně doplňkové činnosti Střední škola oděvní, služeb a podnikání vznikla sloučením Integrované střední školy služeb a podnikání a Středního odborného učiliště oděvního. Nové působiště našla v Ostravě-Porubě na Příčné ulici1108. SŠ, příspěvková organizace je samostatný právní subjekt.je zřízená Zřizovací listinou MSK č. ZL 065/2001 ze dne 29. září 2005.V roce 2005 měla organizace název Integrovaná střední škola.tento název byl změněn na základě usnesení Zastupitelstva MSK č. 6/471/1 ze dne 29. září 2005 ke dni Školu navštěvuje 732 žáků ve 31 třídách. Škola připravuje žáky ve studijních oborech (učební obory s maturitou, studijní obory s maturitou) a v učebních oborech. Studium je ukončeno maturitní nebo závěrečnou zkouškou. Škola rovněž zajišťuje další vzdělání v oboru oděvním a podnikání. Jedná se o dálkovou formu studia. V rámci získávání nových či doplňujících poznatků organizuje škola přednášky a besedy s tématikou, která doplňuje vzdělávání žáků, pomáhá jim v orientaci ve společnosti (aktivizační trendy). SŠ plynule navazuje na tradici zařízení v oboru služeb a oděvnictví, avšak teoretické a praktické výuce se snaží dát ucelenější a propracovanější program. Praktická výuka žáků probíhá na odloučených pracovištích školy. Odloučené pracoviště OP 1 obory oděvní Ostrava Poruba, O.Jeremiáše 1986 Odloučené pracoviště OP 2 obor kadeřník Ostrava Zábřeh, P.Lumumby 2444 Ostrava Poruba, O.Jeremiáše 1986 Odloučené pracoviště OP 3 obor fotograf Ostrava Poruba, O.Jeremiáše 1986 Odloučené pracoviště OP 4 obor kosmetička Ostrava Poruba, O. Jeremiáše 1986 V rámci celoživotního vzdělávání zabezpečuje SŠ rekvalifikační kurzy v oborech kadeřník a kosmetička. Nedílnou součástí života školy jsou pravidelné módní přehlídky a účasti na různých výstavách a soutěžích z oborů činnosti, v nichž SŠ dosahuje velmi dobrých výsledků. 4

5 Učební a studijní obory a počty žáků kód oboru počet žáků - masér sportovní a rekon M/ kosmetička L/ fotograf H/ kadeřník H/ krejčí H/ oděvnictví M/ operátor oděvní výroby L/ podnikání 2 letý nástavbový obor L/ podnikání 3 letý dálkové studium L/ oděvnictví nástavba dálkové studium L/ C e l k e m 732 Počty zaměstnanců: celkem 67 z toho: učitelé 33 učitelé odbor.výcviku 21 THP + dělníci 13 B. Rozpis a vyhodnocení závazných ukazatelů stanovených příspěvkové organizaci včetně návrhu na rozdělení zlepšeného výsledku hospodaření V roce 2008 byly naší škole stanoveny následující závazné ukazatelé: - příspěvek na provoz celkem - limit mzdových prostředků - limit OPPP - přepočtený stav pracovníků - odvod z odpisů Plnění stanovených ukazatelů je pro rok 2008 následující: ( v Kč) LIMIT ČERPÁNÍ ROZDÍL Příspěvek na provoz , ,-- 0 Limit mzd.prostředků , ,-- 0 Limit OPPP , ,-- 0 5

6 Limit přepočt.st.prac. 65,670 63,865,-- 1,805 Odvod z odpisů , ,-- 0 Výsledek hospod , ,27 Závazné ukazatelé byly v roce 2008 na naší škole splněny následovně: Celkový příspěvek na provoz ve výši ,72 Kč byl vyčerpán ve výši ,-- Kč, zbývající část ve výši ,72 Kč byla převedena do rezervního fondu (ve výši ,72 Kč) a do výnosů příštích období (ve výši ,-- Kč). Jedná se o nevyčerpané dotace poskytnuté MSK program EU Leonardo a projekt Krokem do Evropy. Limit mzdových prostředků ve výši ,-- Kč byl vyčerpán v plné výši ,-- Kč. Limit OPPP ve výši ,-- Kč byl vyčerpán v plné výši ,-- Kč. Limit přepočteného stavu pracovníků stanovený pro rok 2008 na 65,670 pracovníků byl splněn na 63,865 pracovníků a tím došlo k úspoře o 1,805 pracovníka Odvod z odpisů plánovaný limit ve výši ,-- Kč byl odveden v plné výši a v plánovaném termínu Výsledek hospodaření naší organizaci byl stanoven výsledek hospodaření na nulu. V roce 2008 docílila naše škola kladného výsledku hospodaření ve výši ,27 Kč. Tento dosažený výsledek hospodaření bude použit na zvýšení rezervního fondu a fondu odměn. Celkem Hlavní činnost Doplňková činnost Výsledek hospodaření , , ,50 Návrh na rozdělení výsledku hospodaření za rok 2008: Výsledek hospodaření celkem: ,27 Kč Rezervní fond: ,27 Kč Fond odměn: ,-- Kč 1. Náklady,analýza čerpání prostředků hodnoceného roku 6

7 Náklady V roce 2008 dosáhly náklady následujících hodnot: Uvedené hodnoty v tabulce jsou v tis. Kč Celkem Hlavní činnost Doplňková činnost Náklady , ,83 158,03 Strukturu nákladů za rok 2008 lze vyhodnotit následovně (graf) největší podíl nákladů v hlavní činnosti roku 2008 tvořily mzdové prostředky vobjemu ,39 tis. Kč a odvody zákonného pojištění ve výši 6 304,49 tis. Kč, další významnou nákladovou položkou byla položka služby,která dosáhla objemu 2 115,72 tis. Kč. Oproti roku 2007 je zde pokles o 169,21 tis. Kč. Tento pokles je způsoben především u položky telefonní poplatky pokles o 47,08 tis. Kč, který vznikl přechodem kjinému operátorovi (Rádiokomunikace, T Mobile), dále u položky revize pokles o 10,99 tis. Kč, který vznikl z důvodu vyřazení většího počtu el. spotřebičů z používání, u položky nájem došlo ke snížení o 9,84 tis. Kč z důvodu zrušení provozovny kosmetiky v Ostravě, dále u položky adaptačního kurzu o 26,26 tis. Kč. Další výraznou část nákladů tvoří energie: Uvedené hodnoty v tabulce jsou v tis. Kč Rok 2007 Rok 2008 Rozdíl Poznámka Teplo 756,23 815, ,24 Zvýšení cen,vyšší odběr - větší zima El. energie 451,26 440,60-10,66 Šetření v provozu,úsporné žárovky Voda 185,97 226, ,03 Havárie prasklá vodovodní přípojka Celkem 1 393, , ,61 Oproti roku 2007 došlo k překročení energií o 88,61 tis. Kč z důvodu uvedených v poznámce. 2. Výnosy, rozbor příjmů z vlastní činnosti výčet poskytnutých dotací v členění podle jednotlivých poskytovatelů a účelu použití V roce 2008 dosáhly výnosy následujících hodnot: Uvedené hodnoty v tabulce jsou v tis. Kč Celkem Hlavní činnost Doplňková činnost Výnosy , ,49 282,66 7

8 Příjmy z vlastní činnosti ve výši 1 900,68 tis. Kč jsou tvořeny: a) produktivní práce žáků v objemu 1 253,68 tis. Kč. Na tomto objemu se podílí jednotlivé obory praktické výuky následovně: Uvedené hodnoty v tabulce jsou v tis. Kč Rok 2007 Rok 2008 Rozdíl Kadeřnice 762,33 788, ,28 Krejčí 102,22 41,00-61,22 Kosmetika 409,09 351,09-58,00 Fotograf 57,77 72, ,21 Celkem 1 331, ,68-77,73 Pokles tržeb u oboru Krejčí byl ovlivněn poklesem počtu žáků a omezením zakázek. Pokles tržeb u oboru Kosmetika nastal z důvodu zrušení provozovny kosmetiky na Gregorove ul. 2 v Moravské Ostravě. b) Další příjmy ze služeb: Ve službách bylo dosaženo příjmu ve výši 328,91 tis. Kč. Jednalo se především o tržby za tabla žáků cizích škol v částce 11,38 tis. Kč, dalším přínosem je půjčovné za učebnice 139,19 tis. Kč, za šatní skříňky 76,40 tis. Kč, za ostatní služby (kopírování, studijní průkazy) 17,67 tis. Kč a za adaptační kurz žáků prvních ročníků 79,49 tis. Kč, úhrady za soukromé telef. hovory 4,78 tis. Kč. Ostatní výnosy Ostatní výnosy ve výši 318,09 tis. Kč jsou tvořeny následovně: - pronájmy 99,25 tis. Kč - úroky 32,92 tis. Kč - ostatní tržby (šrot, odprodej DDHM) 13,06 tis. Kč - kurzové rozdíly 19,50 tis. Kč - použití fondu odměn 153,36 tis. Kč 3. Doplňková činnost, její přínos a rozbor výsledku hospodaření 8

9 V roce 2008 byla na naší škole realizována doplňková činnost. Jedná se převážně o činnost v oblasti rekvalifikací, především u oboru kadeřník a kosmetička. Tyto činnosti jsou prováděny v souladu s Živnostenským oprávněním č.j D. Doplňková činnost se na příjmech školy v roce 2008 podílela částkou 282,66 tis. Kč. Největší objem tržeb (277,26 tis. Kč) byl dosažen v oboru kadeřník realizací rekvalifikačních kurzů. Pro Vazební věznici Ostrava (131,26 tis. Kč). Dále ostatní rekvalifikační kurzy prováděné na našich hospodářských střediscích (146 tis. Kč), ostatní objem tržeb (5,40 tis. Kč) tvoří úhrady za kopírování,za duplikáty výučních listů a vysvědčení a dále tržby za služby pro zákazníky (střihání,barvení,kosmetika). C. Vyhodnocení čerpání účelových prostředků z dotací státního rozpočtu Čerpání účelových dotací V roce 2008 byly naší škole poskytnuty následující dotace: a) od zřizovatele bylo poskytnuto na provozní náklady celkem ,72 Kč, z toho: provozní náklady ,-- Kč krytí odpisů DHM ,-- Kč účel.prostředky program EU ,-- Kč účel.prostředky-grant.projekt ,72 Kč b) ze SR přes rozpočet zřizovatele byla poskytnuta dotace v celk. částce ,-- Kč na přímé náklady na vzdělávání Prostředky na platy Kč OPPP ,-- Kč Zákonné odvody ,-- Kč Přímý ONIV ,-- Kč Všechny uvedené částky byly vyčerpány na 100 % až na účelové prostředky ve výši ,42 Kč, které byly převedeny na rezervní fond a budou čerpány v následujícím roce. Mzdové náklady a zaměstnanci, průměrný plat 1. Mzdové náklady a zaměstnanci Pro rok 2008 byl naší organizaci stanoven celkový mzdový limit jako závazný ukazatel ve výši ,-- Kč. Tento limit byl vyčerpán na 100%. Rovněž přidělené mzdové prostředky na OPPP ve výši ,-- Kč byly dočerpány do 100%. Závazný ukazatel počtu 9

10 zaměstnanců stanovený pro rok 2008 na 65,670 pracovníků byl splněn na 63,865 pracovníků a tím došlo k úspoře o 1,805 pracovníka. 2. Průměrný plat Průměrný plat za rok 2008 dosáhl na naší škole částky ,-- Kč. Oproti průměrnému platu roku 2007 tzn. pokles o 71,-- Kč. V roce 2008 došlo k vývoji mezd v jednotlivých kategoriích následovně: Kategorie Rok 2007 Rok 2008 Index Učitelé , ,-- 0,98 Učitelé odborného , ,-- 0,99 výcviku THP , ,-- 0,99 Dělníci , ,-- 1,07 D. Peněžní fondy, jejich krytí a zapojení do hospodaření v daném roce a) Investiční fond vývoj investičního fondu v roce 2008 byl následující: PS k ,82 tis. Kč Tvorba fondu byla zajištěna z odpisů DHM v celkovém objemu 309,57 tis. Kč Čerpání fondu v celkové výši 43,00 tis. Kč bylo realizováno následnými položkami: - odvod do rozpočtu MSK 43,00 tis. Kč KS k ,89 tis. Kč Celkově došlo oproti roku 2007 ke zvýšení stavu o 326,07 tis. Kč (viz Tabulka č.7) b) Rezervní fond vývoj rezervního fondu v roce 2008 byl následující: PS k ,14 tis. Kč Tvorba fondu byla zajištěna z přídělu hospodaření za rok 2007 v celkovém objemu 51,13 tis. Kč, nedočerpané dotace z EU a MSK v celkové výši 770,88 tis.kč Čerpání fondu v roce 2008 nebylo realizováno následovně: KS k ,45 tis. Kč Celkově došlo oproti roku 2007 ke zvýšení stavu o 822,01 tis. Kč (viz Tabulka č.7) c) FKSP vývoj fondu FKSP v roce 2008 byl následující: 10

11 PS k ,31 tis. Kč Tvorba fondu byla zajištěna ze mzdových prostředků ve výši 359,41 tis. Kč Čerpání fondu bylo realizováno v celkové výši 395,67 tis. Kč Z toho: stravování 123,51 tis. Kč rekreace 56,80 tis. Kč kultura, sport 54,56 tis. Kč penzijní připojištění 160,80 tis. Kč KS k ,05 tis. Kč Celkově došlo oproti roku 2007 ke snížení fondu o 36,26 tis. Kč (viz Tabulka č.7) d) Fond odměn vývoj fondu odměn v roce 2008 byl následující: PS k ,73 tis. Kč Tvorba fondu byla zajištěna z přídělu výsledku hospodaření roku 2007 ve výši 1 tis. Kč Čerpání fondu bylo realizováno v celkové výši 153,36 tis. Kč odměny zaměstnanců KS k ,37 tis. Kč Celkově došlo oproti roku 2007 ke snížení fondu o 152,36 tis. Kč (viz Tabulka č. 7) Finanční fondy v naší organizaci jsou finančně kryté na účtech u ČSOB Ostrava a KB Ostrava. V letošním roce došlo k nekrytí rezervního fondu ve výši ,-- Kč. Tento Rozdíl je krytý stavem zásob v celkové výši ,16 Kč E. Závodní stravování zaměstnanců organizace Stravování zaměstnanců v naší organizaci je zajišťováno formou stravenek MENU SERVICE, Ostrava. Hodnota stravenky činí 50,-- Kč. Z této částky hradí zaměstnanec 20,-- Kč, z FKSP je hrazeno 10,-- Kč a z provozních nákladů školy je hrazeno 20,-- Kč. Celkové náklady za odebrané stravenky za rok 2008 činily ,-- Kč. F. Péče o spravovaný majetek, investiční činnost, údržba a opravy, majetek, informace o pojištění svěřeného majetku Péče o spravovaný majetek Naše škola má ve správě hmotný majetek v celkové hodnotě ,14 tis. Kč. Jedná se o 11

12 dvě budovy na ulici Příčná v Ostravě Porubě, kde je zajišťována teoretická výuka a o jednu budovu na ulici O. Jeremiáše v Ostravě Porubě, kde je prováděna výuka praktická. Dále se jedná o jednu hospodářskou budovu na ulici Příčná v Ostravě Porubě, která je využívána jako garáž pro osobní automobily. Investiční činnost I přes omezené prostředky na opravy a údržbu jsou budovy průběžně udržovány a zlepšován fyzický stav, je prováděna základní nutná údržba. Prostředky na opravy budov byly realizovány z provozních prostředků. V letošním roce nebyl použit investiční fond. Údržba a opravy Značnou část majetku školy tvoří DDHM, jehož hodnota činí ,61 tis. Kč. Nejnáročnější na údržbu a opravy je strojní a přístrojové vybavení pracovišť praktické výuky. V roce 2008 bylo do oprav strojního vybavení investováno 19,35 tis. Kč. I přes veškerou snahu se s ohledem na finanční zdroje nedaří obnovovat a doplňovat technické vybavení pracovišť praktické výuky dle potřeb školy. Jedná se o kadeřnická křesla, vysoušeče vlasů, digitální techniku pro obor foto apod.úroveň tohoto vybavení ovlivňuje nejen výuka, ale i úroveň poskytovaných služeb pro veřejnost, z kterých naše střední škola získala 1 253,68 tis. Kč. Majetek Pořizovací hodnota nemovitého majetku ke dni činí: ,90 Kč Rozpis nemovitého majetku: Č.parc. výměra č.popisné způsob využití k.ú. účetní hodnota A) Budovy a stavby druh celkem: ,90 Kč 837/2 ost.stav.objekt Poruba ,-- Kč občan.vybaven. Poruba ,-- Kč občan.vybaven. Poruba ,80 Kč 3751/ občan.vybaven. Poruba-sever ,10 Kč 12

13 B) Pozemky druh celkem: ,-- Kč zastav.plocha Poruba ,-- Kč zastav.plocha Poruba ,-- Kč Informace o pojištění majetku Dle Zásad pro pojištění majetku kraje svěřeného do správy příspěvkovým organizacím Moravskoslezského kraje k jejich hospodářskému využití, dle usnesení Rady kraje č. 34/2442 ze dne měla naše SŠ oděvní, služeb a podnikání, Příčná 1108, Ostrava Poruba uzavřenou pojistnou smlouvu č na pojištění majetku a odpovědnosti za škodu ze dne přes makléřskou společnost FIXUM, a.s. s Generali pojišťovnou, a.s. v celkové roční částce ,-- Kč. Od došlo k převodu pojištění nemovitosti ke společnosti RENOMIA Ostrava. Movitý majetek je pojištěn novou smlouvou č u Kooperativy Brno přes makléřskou společnost FIXUM, a.s. v celkové částce ,-- Kč. Havarijní pojištění vozidel je realizováno u České pojišťovny a.s. pojistnou smlouvou: č pro osobní automobil FABIA v částce 8 332,-- Kč č pro osobní automobil RENAULT v částce 6 769,-- Kč G. Stav pohledávek a závazků, inventarizace majetku Pohledávky: K byly evidovány pohledávky ve výši 60,-- Kč. Jedná se o poplatky z účtu FKSP za období 12/08. Převedeno v 1/09 výpis č. 10 ze dne Závazky: K tvoří celkové závazky na naší SŠ částku ,43 Kč. Jsou tvořeny neproplacenými fakturami vystavenými v závěru roku 2008 ve výši ,81 Kč. Zbývající závazky tvoří: - mzdy ,-- Kč - zákonné odvody ,-- Kč - daň z příjmů ,-- Kč - ostatní příspěvky ČMOS 2 523,-- Kč - ostatní depon.mzdy učni 1 920,-- Kč - předpis odvod ZPS ,-- Kč - úroky FKSP 151,62 Kč 13

14 Veškeré uvedené závazky byly vyrovnány v průběhu měsíce ledna 2009, kromě: deponované mzdy učňů,které se vyplácí průběžně během roku. Inventarizace majetku: Inventarizace majetku na naší škole v roce 2008 byla uskutečněna ke dni za základě Rozhodnutí ředitele č. 7 ze dne Na všech provozovnách SŠ byla provedena inventarizace DHM a DDHM ke dni Rovněž byla provedena inventarizace DDHM v operativní evidenci. Inventarizace DHM k zahrnovala účetní stav ,90 Kč a nebyl zde shledán žádný inventurní rozdíl. Inventarizace DDHM k zahrnovala účetní stav ,52 Kč a nebyl zde shledán žádný inventurní rozdíl. Inventarizace DDHM v operativní evidenci k zahrnovala účetní stav ,85 Kč. Tato evidence je vedena na podrozvahovém účtu 971 a nebyl zde shledán žádný inventurní rozdíl. V rámci inventur byla provedena rovněž inventarizace materiálových zásob v celkové částce ,60 Kč a nebyl zde shledán žádný inventurní rozdíl. Účetní stav u DHM, DDHM a materiálových zásob souhlasí se stavem skutečným. Rovněž byla provedena inventarizace knih v žákovské a učitelské knihovně a majetku pořízeného z prostředků FKSP jehož hodnota činí 8.240,-- Kč. Také u tohoto majetku nebyly shledány žádné inventurní rozdíly. Opatřením ze dne bylo uloženo: 1. provést aktualizaci inventurních seznamů ve třídách,kabinetech a provozovnách střední školy 2. provést obnovu poškozených inventárních čísel a štítků 3. nutnost dodržovat předkládání převodek majetku Všechny body byly v průběhu roku 2008 splněny. V rámci zhodnocení inventur ÚIK byla pro rok 2008 navržena tato opatření: 1. provést aktualizaci inventurních seznamů ve třídách, kabinetech,provozovnách školy 2. provést obnovu poškozených inventárních čísel a štítků 3. nutnost dodržovat předkládání převodek majetku 14

15 H. Výsledky kontrol (dle čl. 14 odst. 6 Zásad vztahů orgánů kraje k PO), informace o dalších kontrolách V roce 2008 byla na naší škole provedena jedna kontrola. Jednalo se o kontrolu Revírní bratrské pokladny zdravotní pojišťovny Ostrava provedenou Byla prověřena správnost stanovení vyměřovacích základů a výše pojistného, dodržování termínu splatnosti a plnění oznamovací povinnosti. Kontrola proběhla bez závad a nebyla uložena žádná opatření.. I. Zpráva o činnosti v oblasti poskytování informací ( 18 odst.2 Zákon č.106/1999 Sb.) 1. počet podaných žádostí: počet odvolání: 0 3. nebylo vedeno žádné soudní řízení ve smyslu zákona č. 106/1999 Sb. 4. nebylo vedeno žádné řízení o sankcích ve smyslu zákona č. 106/1999 Sb. J. Tabulková část včetně finančních výkazů tabulky ke zprávě o činnosti PO č rozvaha k výkaz zisku a ztráty k příloha k účetní závěrce výkaz rozboru plnění výsledku hospodaření Přílohy: 1. Graf vývoje spotřeby vývoje energií v posledních pěti letech 2. Graf struktury celkových nákladů roku Graf struktury vlastních zdrojů roku