/ Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly Žižkova 57, 58733 Jihlava Stejnopis č.: 1 Č. j.: KUJI 12492/2017 KO Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Rynárec se sídlem Rynárec 24,39401 Rynárec, IČO: 00515817 za rok 2016 Přezkoumání hospodaření za rok 2016 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 16. června 2016 0:00:00 podle 5 odst. 3 zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon o přezkoumávání hospodaření). Přezkoumání bylo provedeno dne 12. října 2016 jako dílčí přezkoumání a dne 27. února 2017 jako konečné přezkoumání na základě žádosti obce v souladu s 4 zákona o přezkoumávání hospodaření. Posledním kontrolním úkonem ve smyslu 12 odst. 1 písmo g) zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 27. února 2017. Místo provedení přezkoumání: Obec Rynárec Rynárec 24 39401 Rynárec Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: pověření číslo 20165084142_10 - kontrolorka: pověření číslo 20165084142_3 - kontrolorka: pověření číslo 20165084142_22 Ing. Radomír Tomandl Monika Havelková Ing. Irena Rezničenková Podklady předložili: Ing. Jan Pikl - starosta Lenka Pelíšková - účetní Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. tel.: 564 602 707, fax: 564 602 434, e-mail: posta@kr-vysocina.cz, tco: 70890749, ID datové schránky: ksab3eu Internet: www.kr-vysocina.cz
A. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Rynárec nebyly zjištěny chyby a nedostatky s výjimkou nedostatku zjištěného při dílčím přezkoumání, který nebyl napraven a je uveden v části C zprávy. B. Písemnosti využité při přezkoumání Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Rynárec byly využity následující písemnosti: Návrh rozpočtu - na rok 2016 zveřejněn na úřední desce obce (pevné) i elektronické úřední desce obce od 1. 12.2015 do 21.12.2015 Schválený rozpočet - na rok 2016 schválen zastupitelstvem obce dne 21.12.2015 Rozpočtová opatření - schválena starostou obce, zastupitelům dána na vědomí (starostovi udělena pravomoc k provádění rozpočtových opatření dne 14. 11. 2014) - Č. 1 a 2 dne 14. 3. 2016, Č. 3 dne 14.4.2016, Č. 4 dne 23.5.2016 a Č. 5 dne 20.6.2016 Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím - pro příspěvkovou organizaci Základní škola a mateřská škola Rynárec stanoveny dne 25.2.2016 Závěrečný účet - návrh závěrečného účtu za rok 2015 zveřejněn včetně Zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2015 na úřední desce obce (pevné) i elektronické úřední desce obce od 22. 2. do 11. 3. 2016 a schválen zastupitelstvem obce 14. 3. 2016 Účetní doklady - za měsíc červen roku 2016 (doklad Č. 528-533) Pokladní kniha - k 30. 6.2016 Pokladní doklady - za měsíc červen roku 2016 (pokladní doklad Č. 401-406) a za měsíc březen roku 2016 (pokladní doklad Č. 173-207) Bankovní výpisy - k 30.6.2016 (ČS, a.s., KB, a.s. a ČNB) Účtový rozvrh - na rok 2016 sestaven a předložen ke kontrole Rozvaha - k 30. 6. 2016 Příloha rozvahy - k 30.6.2016 Odměňování členů zastupitelstva - schváleno na zasedání zastupitelstva obce dne 14.11.2014 Mzdová agenda - předpis mezd za měsíc červen roku 2016 Výkaz zisku a ztráty - k 30. 6. 2016 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - k 30. 6. 2016 Kniha odeslaných faktur - k 30. 6. 2016 (faktura Č. 1-22) Kniha došlých faktur - k 30. 6. 2016 (faktura Č. 107-113 - neuhrazené faktury) Dohody o pracovní činnosti - ze dne 8. 6. 2016 na výkon práce - technický pracovník (úklidové práce, sečení trávy, prohrnování sněhu) Dohody o provedení práce - ze dne 1. 1. 2016 na pracovní úkol - tiskař, příprava pro tisk, ze dne 1. 1. 2016 na pracovní úkol - uklízečka na obecním úřadě a ze dne 28. 1. 2016 na pracovní úkol - velitel SDH Darovací smlouvy - ze dne 1. 2. 2016 na finanční dar ve výši 5000,-- Kč, ze dne 1. 3. 2016 na finanční dar ve výši 5000,-- Kč a ze dne 17. 3. 2016 na finanční dar ve výši 6 000,-- Kč Smlouva o dílo - Č. 16823016 ze dne 24. 6. 2016 na zhotovení díla: "Rekonstrukce kuchyně Základní školy v Rynárci" Zápisy z jednání' zastupitelstva včetně usnesení - ze dne 21. 12. 2015, 25. 1., 18. 2., 14. 3., 14.4.,2.5.,23.5. a 20. 6. 2016 Výsledky kontrol zřízených organizací - Protokol o výsledku veřejnosprávní kontroly u příspěvkové organizace Základní škola a mateřská škola Rynárec za období od 1. 1.2016 do 31.5.2016 ze dne 8. 6. 2016 (kontrola vykonána na místě dne 3. 6. 2016) Schválení účetní závěrky - účetní závěrka obce Rynárec za rok 2015 schválena zastupitelstvem obce dne 14. 3. 2016 a zároveň tento den schválena účetní závěrka příspěvkové organizace Základní škola a mateřská škola Rynárec za rok 2015-2 -
Při konečném přezkoumání hospodaření byly využity následující písemnosti: Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - k 31.12.2016 Výkaz zisku a ztráty - k 31. 12.2016 Rozvaha - k 31.12.2016 Příloha rozvahy - k 31. 12.2016 Účtový rozvrh - za rok 2016 byl zpracován Hlavní kniha - k 31.12.2016 Kniha došlých faktur - k 31. 12. 2016, faktury evidované v knize došlých faktur číslo 1 až 241 Kniha odeslaných faktur - k 31. 12. 2016, faktury evidované v knize vystavených faktur čislo 1 až 29 Bankovní výpisy - k 31. 12.2016 - účet u ČS číslo 622103389/0800, zůstatek 4.953.165,21 Kč - účet u ČNB číslo 94-12112261/0710, zůstatek 66.509,49 Kč - účet u KB číslo 115-146390267/0100, zůstatek 1.000,- Kč Pokladní kniha - k 31.12.2016, zůstatek 21.916,- Kč Evidence majetku - k 31. 12. 2016 Inventurní soupisy majetku a závazků - k 31.12.2016 - Plán inventur ze dne 24. 10.2016 - Proškolení komise ze dne 5. 12.2016 -Inventarizační zpráva ze dne 16.1.2017 Mzdová agenda - zúčtování mezd a platů k 31.12.2016 Odměňování členů zastupitelstva - za listopad 2016 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - ze dne 1. 8., 1. 9., 26. 9., 24. 10., 28. 11 a 19. 12.2016 Rozpočtová opatření - číslo 6 ze dne 1. 8. 2016, číslo 7 ze dne 1. 9. 2016,číslo 8 ze dne 26. 9. 2016,číslo 9 a 10 ze dne 24.10. 2016,číslo 11 ze dne 28.11.2016, číslo 12 ze dne 19. 12.2016 a číslo 13 ze dne 31. 12.2016 Smlouvy o převodu majetku - kupní smlouva na prodej pozemku ze dne 12. 9. 2016, prodej pozemku p.č.1025/3 schválen v ZO dne 1. 9. 2016, záměr prodeje zveřejněn od 3.6. do 20. 6.2016, právní účinky vkladu do katastru nemovitostí dne 20.9.2016 - kupní smlouva na nákup pozemků ze dne 16. 9. 2016, nákup pozemku 117/30, nákup schválen usnesením zastupitelstva dne 12. 10.2015, právní účinky vkladu do katastru nemovitostí dne 22. 9. 2016 a ze dne 6. 10. 2016, nákup pozemků pč. 6/4 a 117/29 byl projednán a schválen v ZO dne 26. 9. 2016, právní účinky vkladu do katastru nemovitostí dne 1. 12. 2016 Smlouvy o výpůjčce - ze dne 15. 8. 2016 mezi obcí a Hasičským záchranným sborem Kraje Vysočina na zápůjčku radiostanic /117.165,58 Kč/ Účetnictví ostatní - odpisový plán a odpisy majetku rok 2016 Zápisy z jednání výborů - finanční výbor ze dne 3. 6. a 5. 12. 2016 - kontrolní výbor ze dne 20.7.2016 Výsledky kontrol zřízených organizací - protokol o výsledku veřejnosprávní kontroly provedené v Základní škole a mateřské škole Rynárec dne 8. 6. 2016 za období od 1. 1. do 31.5.2016 a ze dne 9. 12.2016 za období od 1.6. do 31. 10.2016 Pokladní doklady - za měsíc prosinec 2016, čísla dokladů 534 až 556 Účetní doklady - účetní doklady za měsíc prosinec 2016, doklady k výpisům z účtu u ČS, čísla výpisů 190 až 203/elektronické/. čísla dokladů 971 až 1055 Dohody o provedení práce - ze dne 1. 10. 2016 na roznášku volebních lístků, ze dne 1. 12. 2016 na práci tiskaře - 3 -
c. Plnění opatření přijatých k nápravě chyb a nedostatků Při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky nebo tyto nedostatky již byly napraveny. Při dílčím přezkoumání za rok 2016 byl zjištěn následující nedostatek: Kontrolou předložené smlouvy o dílo ze dne 24. 6. 2016 na realizaci díla "Rekonstrukce kuchyně Základní školy v Rynárci (ve výši 2 656 797,-- Kč vč. DPH) bylo zjištěno, že obec tuto smlouvu ke dni dílčího přezkoumání hospodaření nezveřejnila na profilu zadavatele. nenapraveno D. Závěr I. Při přezkoumání hospodaření obce Rynárec za rok 2016 byl zjištěn nedostatek uvedený v ustanovení 10 odst. 3 písmo c) zákona o přezkoumávání hospodaření, a to Nedostatek spočívající v porušení povinností územního celku stanovených zvláštními právními předpisy - Zadavatel neuveřejnil na profi/u zadavatele smlouvu uzavřenou na veřejnou zakázku včetně všech jejích změn a dodatků, a to do 15 dnů od jejího uzavření. (porušení povinnosti) II. Rizika, která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků a která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu: Pří přezkoumání hospodaření za rok 2016 nebyla zjištěna rizika vyplývající z chyb uvedených v části D. I. této zprávy, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti. III. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: Poměrový ukazatel Hodnota ukazatele, Podíl pohledávek na rozpočtu 0,43% I Pod íl závazků na rozpočtu Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku 2,87% 0,00% Podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům 1,26 % Ukazatel dluhové služby 0,00% Podíl provozního salda k běžným příjmům 34,89 % Ukazatellikvidity 8,771-4 -
Rynárec 27. února 2017 KRAJSKÝ ÚŘAD KRAJE VYSOLINA Za Krajský úřad Kraje Vysočina Odbor kontroly 2lžr<ova 57, 58733 jihlava -12- Ing. Radomír Tomandl -., _ > c- ::~ '~c-" -....,. kontrolor pověřený Uzením přezkoumání podpis kontrolora pověřeného lizenlm přezkoumání Územní celek má na základě 7 písmo c) zákona o přezkoumávání hospodaření právo doručit kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a požadovat jeho přiložení ke zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření, a to do 15 dnů ode dne předání návrhu této zprávy. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 1 písmo d} zákona o přezkoumávání hospodaření, k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání nebo okamžikem vzdání se práva podat písemné stanovisko územního celku. Tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje dílčího přezkoumání. výsledky Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla v souladu s ustanovením 11 zákona o přezkoumávání hospodaření projednána a jeden výtisk převzal starosta obce Rynárec s tím, že se vzdává práva podat písemné stanovisko územního celku dle 7 písmo c} zákona o přezkoumávání hospodaření. Dne 27. února 2017 Ing. Jan Pikl starosta Poučení Územní samosprávný celek je podle 13 odst. 1 písmo b) zákona o přezkoumávání hospodaření povinen příslušnému přezkoumávajícímu orgánu tj. Krajskému úřadu Kraje Vysočina, odboru kontroly, nejpozdějí do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku podat písemnou informaci o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě. Územní samosprávný celek je dále povinen uvést v informaci lhůtu, ve které podá písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě ji krajskému úřadu zaslat ( 13 odst. 2 zákona o přezkoumávání hospodaření). Za nepřijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě o výsledku přezkoumání hospodařeni nebo za nesplnění výše uvedených povinností se územnímu samosprávnému celku uloží dle ustanovení 14 odst. 1 písmo b) a c) zákona o přezkoumávání hospodaření pokuta za správní delíkt až do výše 50.000 Kč v každém jednotlivém případě. -5 - 'o
Rozdělovník: 5tejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1x Obec Rynárec Ing. Jan Píkl 2 1x Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly - 6-