KOMENTÁŘ K ZÁVĚREČNÉMU ÚČTU OBCE ZA ROK KONEČNÝ ROZPOČET OBCE 2016 (v Kč)

KOMENTÁŘ K ZÁVĚREČNÉMU ÚČTU OBCE ZA ROK 2016 1. ROZPOČET OBCE 2016 ( v celých Kč) Obec v roce 2016 hospodařila s rozpočtem 61,295 mil. Kč, přičemž rozpočtové výdaje byly o 0,129 mil. Kč vyšší, celkem 61,424 mil. Kč. Na krytí rozdílu bylo využito výsledku hospodaření z minulých let. V zúčtování cizích finančních zdrojů (financování rozpočtu) je započteno splácení jistiny investičního úvěru na sportovní halu ve výši 1,157 mil. Kč, vratka jistiny veřejné zakázky (výběrového řízení) na stavbu areálu nového OÚ ve výši 1,4 mil. Kč a především čerpání nového investičního úvěru na stavbu areálu nového OÚ ve výši 20,582 mil Kč z celkových 50 mil. Kč. Po tomto zúčtování je zřejmé, že jsme v roce 2016 hospodařili s přebytkem 17, 896 mil. Kč. Spolu se započítáním zůstatků z minulých let disponovala Obec k 31. 12. 2016 s částkou celkem 35,249 mil. Kč. S ohledem na výstavbu a vybavení nového areálu OÚ v roce 2017 je jasný předpoklad k bezproblémovému hospodaření obce i v následujících letech. Lze konstatovat, že ani plánovaná anuita investičního úvěru ve výši 4,3 mil. Kč/rok neohrozí ostatní opravy, investice a rozvojové programy obce v dalších letech KONEČNÝ ROZPOČET OBCE 2016 (v Kč) PŘÍJMY SR UR KR Daně z příjmů, zisku a kapitálových výnosů 16 060 000 16 003 000 19 527 000 Daně ze zboží a služeb v tuzemsku 15 000 000 15 000 000 16 893 000 Daně a poplatky z vybraných činností a služeb 1 065 000 1 065 000 1 179 000 Majetkové daně 5 050 000 5 050 000 5 169 000 DAŇOVÉ PŘÍJMY CELKEM 37 175 000 37 118 000 42 768 000 00 - Přijaté splátky půjčených prostředků 2 190 000 2 190 000 2 253 000 10 - Zemědělství a lesní hospodářství 65 000 67 000 225 000 21 - Průmysl, stavebnictví, obchod a služby 45 000 45 000 45 000 22 - Doprava 0 20 000 20 000 23 - Vodní hospodářství 2 710 000 2 710 000 3 305 000 33 - Kultura, církve a sdělovací prostředky 50 000 116 000 93 000 34 - Tělovýchova a zájmová činnost 265 000 265 000 295 000 36 - Bydlení, komunální služby a územní rozvoj 170 000 170 000 261 000 37 - Ochrana životního prostředí 220 000 220 000 255 000 61 - Státní moc, státní správa, územní samospráva a politické strany 3 560 000 4 900 000 4 947 000 63 - Finanční operace 425 000 512 000 384 000 NEDAŇOVÉ PŘÍJMY CELKEM 9 700 000 11 215 000 12 083 000 Neinvestiční přijaté dotace 931 400 1 003 400 1 584 000 Investiční přijaté dotace 4 944 000 4 860 000 4 860 000 PŘIJATÉ DOTACE CELKEM 5 875 400 5 863 400 6 444 000 ROZPOČTOVÉ PŘÍJMY CELKEM 52 750 400 54 196 400 61 295 000 VÝDAJE 22 - Doprava 7 100 000 8 635 000 8 128 000 23 - Vodní hospodářství 7 400 000 8 065 000 4 570 000 31 - Vzdělání 4 300 000 4 600 000 4 610 000 33 - Kultura, církve a sdělovací prostředky 2 678 000 3 213 000 2 144 000 34 - Tělovýchova a zájmová činnost 1 660 000 2 030 000 1 757 000 36 - Bydlení, komunální služby a územní rozvoj 5 589 000 6 789 000 5 878 000

37 - Ochrana životního prostředí 3 679 000 3 679 000 4 007 000 43 - Sociální péče a pomoc 100 000 100 000 70 000 52 - Civilní připravenost na krizové stavy 10 000 10 000 0 55 - Požární ochrana a IZS 640 000 640 000 660 000 61 - Státní moc, státní správa, územní samospráva a politické strany 42 079 000 26 886 400 27 633 000 63 - Finanční operace 930 000 873 000 1 823 000 64 - Vratky a ostatní transfery 85 000 161 000 144 000 ROZPOČTOVÉ VÝDAJE CELKEM 76 250 000 65 681 400 61 424 000 FINANCOVÁNÍ krátkodobé financování - změna stavu na bankovních účtech 4 659 600-955 000-17 896 000 dlouhodobé financování - investiční úvěr 20 000 000 15 000 000 20 582 000 splátky dlouhodobých půjčených prostředků -1 160 000-1 160 000-1 157 000 opravné položky finančních operací 0-1 400 000-1 400 000 FINANCOVÁNÍ ROZPOČTU CELKEM 23 499 600 11 485 000 129 000 BANKA ROZPIS ZŮSTATKŮ NA ÚČTECH OBCE K 31. 12. 2016 ZŮSTATEK Komerční banka - běžný účet Komerční banka - sociální fond Česká spořitelna - běžný účet Československá obchodní banka - spořicí účet Československá obchodní banka - běžný účet Československá obchodní banka - Fond bydlení Československá národní banka - účet pro dotace CELKOVÝ ZŮSTATEK NA ÚČTECH OBCE 1 389 190,66 Kč 140 864,46 Kč 4 361 697,20 Kč 10 082 335,22 Kč 18 700 879,85 Kč 566 242,51 Kč 7 477,42 Kč 35 248 687,32 Kč A. ROZPOČTOVÉ PŘÍJMY U rozpočtových příjmů hrály rozhodující úlohu daňové příjmy, tj. příjmy ze sdílených daní státu, v celkové výši 42,768 mil. Kč (o 4,234 mil. Kč vyšší než v roce 2015!). Tvořily 70 % všech příjmů. Nedaňové a kapitálové příjmy, tedy příjmy především z vlastních činností obce, jako jsou příjmy z vybraného stočného od občanů, prodeje nemovitého a movitého majetku obce a splátky jistin půjček fyzických a právnických osob. Nedaňové a kapitálové příjmy ve výši 12,081 mil. Kč představovaly 20 % příjmů rozpočtu. 2

Třetí významnější položku tvořily příjmy z dotací v celkové výši 6,444 mil. Kč, v celkových příjmech tak tvořily celkem 10 %. Mezi nejvýznamnější dotaci patřila investiční dotace z Regionálního operačního programu Střední Morava Revitalizace ulice nádražní. Celkové výše této dotace byla stanovena na 6,266 mil. Kč. V roce 2016 jsme obdrželi druhou splátku (doplatek dotace) ve výši 4,86 mil. Kč. V kapitole neinvestičních dotací jsme získali prostředky z rozpočtu MZe ČR na opravu kapličky nad lázněmi. Tady jsme obdrželi celou dotaci ve výši 0,441 mil. Kč. Dalšími neinvestičními dotacemi byli prostředky, které částečně kryjí provoz základní školy a činnost přenesené působnosti obecního úřadu v celkové částce 1 mil. Kč. V celých Kč schválený upravený konečný rozpočet rozpočet rozpočet Daně z příjmů, zisku a kapitálových výnosů 16 060 000 16 003 000 19 527 000 Daně ze zboží a služeb v tuzemsku 15 000 000 15 000 000 16 893 000 Daně a poplatky z vybraných činností a služeb 1 065 000 1 065 000 1 179 000 Majetkové daně 5 050 000 5 050 000 5 169 000 DAŇOVÉ PŘÍJMY CELKEM 37 175 000 37 118 000 42 768 000 00 - Přijaté splátky půjčených prostředků 2 190 000 2 190 000 2 253 000 10 - Zemědělství a lesní hospodářství 65 000 67 000 225 000 21 - Průmysl, stavebnictví, obchod a služby 45 000 45 000 45 000 22 - Doprava 0 20 000 20 000 23 - Vodní hospodářství 2 710 000 2 710 000 3 305 000 33 - Kultura, církve a sdělovací prostředky 50 000 116 000 93 000 34 - Tělovýchova a zájmová činnost 265 000 265 000 295 000 36 - Bydlení, komunální služby a územní rozvoj 170 000 170 000 261 000 3

37 - Ochrana životního prostředí 220 000 220 000 255 000 61 - Státní moc, státní správa, územní samospráva a politické strany 3 560 000 4 900 000 4 947 000 63 - Finanční operace 425 000 512 000 384 000 NEDAŇOVÉ PŘÍJMY CELKEM 9 700 000 11 215 000 12 083 000 Neinvestiční přijaté dotace 931 400 1 003 400 1 584 000 Investiční přijaté dotace 4 944 000 4 860 000 4 860 000 PŘIJATÉ DOTACE CELKEM 5 875 400 5 863 400 6 444 000 ROZPOČTOVÉ PŘÍJMY CELKEM 52 750 400 54 196 400 61 295 000 V rozhodující příjmové kategorii DAŇOVÝCH PŘÍJMŮ tvořily nejvýznamnější skupinu (46 %) daně z příjmů, zisku a kapitálových výnosů, tedy všechny typy sdílených daní z příjmu fyzických a právnických osob. Druhou významnou skupinou byly daně ze zboží a služeb v tuzemsku, což je podíl na sdílené DPH 39 % daňových příjmů). Sdílená majetková daň tj. daň z nemovitých věcí představovala 12 % a Daně a poplatky z vybraných činností a služeb (místní poplatky) tvořily celkem 3 % VŠECH daňových příjmů. Pro přehlednost uvádíme strukturu rozhodujících daňových příjmů během roku 2016. Z uvedené časové osy v grafu vyplývá, že příjem ze sdílených daní je značně nerovnoměrný, ale během let v podstatě cyklicky opakovaný. Největší podíl byl získáván v měsících červen a prosinec, naopak nejmenší příjem byl v měsících dubnu a květnu. Oproti roku 2015 jsme zaznamenali poměrně zajímavé navýšení příjmů ze sdílených daní od státu v absolutní výši o 6,28 mil. Kč, což představuje mírný meziroční nárůst o 18 %! 4

měsíc Daň z příjmu FO ze závislé činnosti SDÍLENÉ DANĚ 2016 PO JEDNOTLIVÝCH MĚSÍCÍCH (v celých Kč) Daň z příjmu FO určená srážkou Daň z příjmu FO Daň z příjmu právnických osob Daň z nemovitých věcí Daň z přidané hodnoty CELKEM ZA MĚSÍC LEDEN 808 053 Kč 64 373 Kč 32 741 Kč 302 137 Kč 37 830 Kč 1 400 249 Kč 2 645 383 Kč ÚNOR 704 434 Kč 99 207 Kč 16 017 Kč 67 581 Kč 2 030 Kč 1 928 069 Kč 2 817 338 Kč BŘEZEN 609 859 Kč 50 875 Kč 13 601 Kč 1 463 810 Kč 3 278 Kč 618 074 Kč 2 759 497 Kč DUBEN 542 567 Kč 62 270 Kč 0 Kč 498 848 Kč 1 874 Kč 1 163 820 Kč 2 269 379 Kč KVĚTEN 609 033 Kč 58 258 Kč 0 Kč 17 001 Kč 14 600 Kč 1 643 255 Kč 2 342 147 Kč ČERVEN 474 921 Kč 70 713 Kč 0 Kč 1 560 537 Kč 3 029 931 Kč 1 161 360 Kč 6 297 462 Kč ČERVENEC 773 993 Kč 89 068 Kč 110 595 Kč 1 788 580 Kč 158 663 Kč 1 273 073 Kč 4 193 972 Kč SRPEN 718 431 Kč 86 522 Kč 17 590 Kč 0 Kč 50 449 Kč 1 901 538 Kč 2 774 530 Kč ZÁŘÍ 770 185 Kč 100 965 Kč 162 440 Kč 1 390 718 Kč 412 152 Kč 999 740 Kč 3 836 200 Kč ŘÍJEN 708 816 Kč 78 072 Kč 21 265 Kč 462 286 Kč 8 984 Kč 1 429 063 Kč 2 708 486 Kč LISTOPAD 769 559 Kč 64 607 Kč 71 279 Kč 58 249 Kč 13 011 Kč 1 925 109 Kč 2 901 814 Kč PROSINEC 892 902 Kč 67 244 Kč 143 854 Kč 1 610 568 Kč 1 436 136 Kč 1 449 595 Kč 5 600 299 Kč CELKEM ZA ROK 8 382 753 Kč 892 174 Kč 589 382 Kč 9 220 315 Kč 5 168 938 Kč 16 892 945 Kč 41 146 507 Kč U nedaňových a kapitálových příjmů činily největší podíl kapitálové příjmy z prodeje stavebních pozemků a příjmy z ostatních činností obecního úřadu (41 %), dále pak příjmy z oddílu vodního hospodářství obce (výběru stočného (27 %)) a ze splátek půjčených prostředků, ve kterých se projevil především podíl na zisku Sirnatých lázní s. r. o. formou splátky dlouhodobé půjčky (19%). Ostatní oddíly nedaňových příjmů se pohybovaly v rozmezí 0 4 %, tudíž byly příjmy pouze okrajovými. 5

B. ROZPOČTOVÉ VÝDAJE Rozvrstvení rozpočtových výdajů bylo v roce 2016 mírně nerovnoměrné. Nejvyšší podíl tvořily výdaje v oddílu 61 - Státní moc, státní správa, územní samospráva a politické strany (činnosti zastupitelstva a obecního úřadu), a to celých 45 % všech výdajů (stavba areálu nového obecního úřadu). Zbylých 55 % celkových výdajů byly rozvrstveny podle priorit roku 2016. Z nich vynikaly oddíly 22- Doprava 13 % všech výdajů (především stavby MK Kopanice a Padělky a dokončení MK Záhumení, stavba chodníku ke koupališti a stavební úpravy v ulici Nádražní - parkovací plochy a oprava povrchu - apod.). Dále oddíl 36 Bydlení, komunální služby a územní rozvoj 10% všech výdajů (především opravy zdi a stavba urnového háje na místním hřbitově). Oddíly 23 Vodní hospodářství, 31 Vzdělání a 37 Ochrana životního prostředí představovaly 7 respektive 8 % všech výdajů. U vodního hospodářství mimo běžné provozní náklady ČOV sem patřila oprava česlí na vstupním objektu ČOV. U našich příspěvkových organizací (MŠ a ZŠ) tvořily nejpodstatnější část běžné provozní výdaje. V ochraně ŽP to byly výdaje na likvidaci domovních odpadů a odpadů ze sběrného dvora. Ostatní výdajové oddíly se pohybovaly v rozmezí 0 6 % rozpočtu výdajů 2016. Schválený rozpočet upravený rozpočet konečný rozpočet 22 - Doprava 7 100 000 8 635 000 8 128 000 23 - Vodní hospodářství 7 400 000 8 065 000 4 570 000 31 - Vzdělání 4 300 000 4 600 000 4 610 000 33 - Kultura, církve a sdělovací prostředky 2 678 000 3 213 000 2 144 000 34 - Tělovýchova a zájmová činnost 1 660 000 2 030 000 1 757 000 36 - Bydlení, komunální služby a územní rozvoj 5 589 000 6 789 000 5 878 000 37 - Ochrana životního prostředí 3 679 000 3 679 000 4 007 000 43 - Sociální péče a pomoc 100 000 100 000 70 000 52 - Civilní připravenost na krizové stavy 10 000 10 000 0 55 - Požární ochrana a IZS 640 000 640 000 660 000 6

61 - Státní moc, státní správa, územní samospráva a politické strany 42 079 000 26 886 400 27 633 000 63 - Finanční operace 930 000 873 000 1 823 000 64 - Vratky a ostatní transfery 85 000 161 000 144 000 ROZPOČTOVÉ VÝDAJE CELKEM 76 250 000 65 681 400 61 424 000 C. FINANCOVÁNÍ ROZPOČTU Největší podíl ve financování v roce 2016 tvořilo čerpání nového investičního úvěru na stavbu areálu nového obecního úřadu ve výši 20,582 mil Kč, splátky jistin dlouhodobých úvěrů Obce v celkové výši 1,157 mil. Kč. Poslední významnou položkou byla vratka finančních jistin uchazečů ve výběrovém řízení na nový areál OÚ ve výši 1,4 mil Kč. Změna stavu na bankovních účtech reprezentuje přebytek hospodaření v roce 2016 (v případě kladného čísla by se jednalo o schodek rozpočtu). schválený rozpočet upravený rozpočet konečný rozpočet krátkodobé financování - změna stavu na bankovních účtech 4 659 600-955 000-17 896 000 dlouhodobé financování - investiční úvěr 20 000 000 15 000 000 20 582 000 splátky dlouhodobých půjčených prostředků -1 160 000-1 160 000-1 157 000 opravné položky finančních operací 0-1 400 000-1 400 000 FINANCOVÁNÍ ROZPOČTU CELKEM 23 499 600 11 485 000 129 000 7

DLOUHODOBÉ ÚVĚRY OBCE: Úvěr na výstavbu sportovního centra Původní výše Česká spořitelna a.s. 12 000 000 Kč Rok pořízení: 2006 splaceno k 31. 12. 2015 splátky v roce 2016 stav k 31. 12. 2016 vyrovnání úvěru 4 260 000 Kč 860 000 Kč 3 400 000 Kč 31. 12. 2020 Úvěr MULTICAR Původní výše Česká spořitelna a.s. 1 797 000 Kč Rok pořízení: 2013 splaceno k 31. 12. 2015 splátky v roce 2016 stav k 31. 12. 2016 vyrovnání úvěru 297 000 Kč 297 000 Kč 0 Kč 30. 6. 2016 Úvěr na výstavbu areálu OÚ Původní výše Komerční banka a.s. 50 000 000 Kč Rok pořízení: 2016 splaceno k 31. 12. 2015 splátky v roce 2016 stav k 31. 12. 2016 vyrovnání úvěru 0 Kč 0 Kč 50 000 000 Kč 31. 12. 2028 Celková výše nesplacených dlouhodobých úvěrů Obce k 31. 12. 2016 = 53 400 000 Kč 2. ÚČELOVÉ PENĚŽNÍ FONDY SOCIÁLNÍ FOND PŘÍJMY VÝDAJE převod zůstatku z r. 2015 82 983 Kč půjčky zaměstnancům 0 Kč příspěvek z rozpočtu příspěvky 140 000 Kč obce zaměstnancům 28 000 Kč splátky půjček 0 Kč stravenky pro zaměstnance 54 005 Kč úroky BÚ 10 Kč poplatky BÚ 124 Kč celkem 222 993 Kč 82 129 Kč FOND BYDLENÍ převod zůstatku z r. 2015 splátky půjček od občanů příspěvek z rozpočtu obce úroky BÚ celkem PŘÍJMY 640 902 Kč půjčky občanům VÝDAJE 350 000 Kč 245 575 Kč poplatky BÚ 11 945 Kč 41 710 Kč 928 187 Kč 0 Kč celkem 361 945 Kč zůstatek na BÚ k 31. 12. 2016 140 864 Kč zůstatek na BÚ k 31. 12. 2016 566 242 Kč 8

3. HOSPODAŘENÍ PŘÍSPĚVKOVÝCH ORGANIZACÍ OBCE PO: Mateřská škola Ostrožská Nová Ves, Školní 833 IČ: 702 99 889 Účetní období: rok 2016 A) Příjmy (výnosy) hlavní činnost stravné 1 512 984 Kč školné 305 031 Kč tržby z pronájmu 4 200 Kč úroky z bankovních účtů - Kč ostatní finanční výnosy 1 645 Kč ostatní příjmy 2 733 Kč použití fondu repr. majetku, rezervního - Kč prodej DHM - Kč provozní dotace zřizovatele 2 100 000 Kč dotace MŠMT 5 110 116 Kč celkem 9 036 709 Kč vedlejší hosp. činnost tržby z pronájmu 4 340 Kč stravné cizí strávníci 391 380 Kč celkem 395 720 Kč Celková výše příjmů (výnosů) činí 9 432 429 Kč B) Výdaje (náklady) hlavní činnost spotřeba potravin a materiálu 1 835 559 Kč spotřeba energie 516 716 Kč opravy a udržování 335 556 Kč cestovné 56 Kč náklady na reprezentaci 1 101 Kč ostatní služby 210 220 Kč mzdové náklady 4 185 823 Kč zákonné sociální pojištění 1 403 117 Kč jiné sociální pojištění 16 703 Kč zákonné sociální náklady (FKSP) 82 220 Kč Jiné daně a poplatky - Kč odpisy DHM 266 186 Kč ostatní finanční náklady 8 101 Kč náklady na DHDM 174 953 Kč celkem 9 036 313 Kč vedlejší hosp.činnost spotřeba materiálu 230 910 Kč spotřeba energie 2 924 Kč opravy a udržování 288 Kč ostatní služby 790 Kč mzdové náklady 51 154 Kč zákonné sociální pojištění 17 392 Kč jiné sociální pojištění 209 Kč náklady na DHDM - Kč odpisy DHM 9 502 Kč celkem 313 169 Kč Celková výše výdajů (nákladů) činí 9 349 482 Kč Hospodářský výsledek za rok 2014 82 947 Kč 9

Základní škola Ostrožská Nová Ves, Lhotská 500 IČ: 70930881 Účetní období: 2016 A) Příjmy (výnosy) hlavní činnost poplatky od rodičů tržby z pronájmu školné družina prodej pracovních sešitů použití fondu repr. majetku, rezervního ostatní příjmy ostatní finanční výnosy provozní dotace zřizovatele dotace MŠMT mzdy, odvody a pomůcky celkem HČ vedlejší hosp. činnost poplatky od hostů tržby z pronájmu tržby z prodeje zboží celkem VČ B) Výdaje (náklady) hlavní činnost spotřeba materiálu (knihy, pomůcky, DDHM ) spotřeba energie opravy a udržování cestovné náklady na reprezentaci ostatní služby mzdové náklady zákonné sociální pojištění jiné sociální pojištění zákonné sociální náklady (FKSP) jiné daně a poplatky Jiné sociální náklady nákup pracovních sešitů odpisy DHM vyřazení pohledávek náklady z DHDM ostatní náklady z činnosti celkem HČ vedlejší hosp. činnost spotřeba materiálu spotřeba energie prodané zboží mzdové náklady zákonné sociální pojištění celkem VČ Celková výše výdajů (nákladů) Hospodářský výsledek za rok 2016 16 700 Kč 4 200 Kč 32 670 Kč 118 823 Kč 191 090 Kč 501 239 Kč 36 Kč 2 510 000 Kč 10 534 253 Kč 13 909 011 Kč 540 Kč 124 355 Kč 127 240 Kč 252 135 Kč 14 161 146 Kč 640 384 Kč 726 168 Kč 350 526 Kč 243 322 Kč 79 182 Kč 508 017 Kč 7 702 251 Kč 2 470 331 Kč 32 505 Kč 139 272 Kč - Kč 1 150 Kč 115 409 Kč 635 652 Kč 4 248 Kč 239 401 Kč 20 738 Kč 13 908 556 Kč 514 Kč 40 536 Kč 84 110 Kč 34 400 Kč - Kč 159 560 Kč 14 068 116 Kč 93 030 Kč 10

PŘÍLOHA Č. 1 K ZÁVĚREČNÉMU ÚČTU OBCE Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Ostrožská Nová Ves za rok 2016 11

PŘÍLOHA Č. 2 K ZÁVĚREČNÉMU ÚČTU OBCE Finanční hospodaření zřízených právnických osob a hospodaření s jejich majetkem Účetní závěrka příspěvkové organizace Mateřská škola sestavená ke dni 31. 12. 2016 Účetní závěrka příspěvkové organizace Základní škola sestavená ke dni 31. 12. 2016 12