USNESENÍ č. 5/ZM 4/2017 z 19.6.2017: Zastupitelstvo města schvaluje Závěrečný účet Města Odolena Voda za rok 2016 bez výhrad a přijímá navržené opatření k nápravě zjištěného nedostatku uvedeného ve Zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření města Odolena Voda za rok 2016 vydané Krajským úřadem Středočeského kraje dne 27.4.2017, a který nemá závažnost nedostatků uvedených v 10 odst. 3 písm. c) zákona č. 420/2004 Sb. M ě s t o O d o l e n a V o d a D o l n í n á m ě s t í 1 4, 2 5 0 7 0 O d o l e n a V o d a Závěrečný účet Města Odolena Voda za rok 2016 ke schválení ve smyslu zákona č. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů. OBSAH ZÁVĚREČNÉHO ÚČTU 1) Komentář k hospodaření města Odolena Voda 2) Plnění rozpočtu - Výkaz Fin 2-12 za rok 2016 3) Účetní výkaz Rozvaha 4) Výkaz zisku a ztráty 5) Přehled o změnách vlastního kapitálu 6) Přehled o peněžních tocích 7) Finanční vypořádání transferů 8) Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření 9) Účetní výkazy příspěvkové organizace Základní škola 10) Účetní výkazy příspěvkové organizace Mateřská škola Zpracoval: Ing. Václav Valtr vedoucí ekonomického odboru 1
1. Rozbor příjmů a výdajů rozpočtu KOMENTÁŘ k hospodaření města Odolena Voda Celkové příjmy města po konsolidaci činily 93,8 mil. Kč a celkové výdaje 84,6 mil. Kč, tedy vykázán byl přebytek ve výši 9,2 mil. Kč. V tom: Příjmy: Daňové příjmy 80,2 mil. Kč Nedaňové příjmy 6,9 mil. Kč Kapitálové příjmy 0,5 mil. Kč Přijaté transfery 6,2 mil. Kč Výdaje: Běžné výdaje 72,1 mil. Kč Kapitálové výdaje 12,5 mil. Kč V průběhu rozpočtového procesu byly provedeny změny závazných ukazatelů rozpočtu v rámci 20 rozpočtových opatření, která byla řádně projednána a schválena v souladu se zák. č. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech a vyhláškou č. 323/2002 Sb. o rozpočtové skladbě. Údaje o plnění rozpočtu příjmů a výdajů v plném členění podle rozpočtové skladby jsou uvedeny ve výkazu FIN 2-12 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu. 2. Fondy a úvěr 2.1 Fond rezerv a rozvoje: Příjmy = 14,3 mil. Kč; Výdaje = 0,0 mil. Kč; Stav = 29,8 mil. Kč STAV VÝDAJE PŘÍJMY STAV 1.1.2016 převod příspěvek ostatní úroky 31.12.2016 15 516 076,09 0,00 13 790 374,06 481 200,00 508,80 29 788 158,95 2.2 Fond sociálních potřeb: Příjmy = 775,8 tis. Kč; Výdaje = 803,4 tis. Kč; Stav = 174,7 tis. Kč STAV VÝDAJE PŘÍJMY STAV 1.1.2016 stravování rekreace zdraví penzijní kultura dary zájezdy sport připoj. příspěvek úroky 31.12.2016 202 324,89-231 470-163 720-93 000-62 274-11 954-241 000 775 776,00 18,73 174 701,62 2.3. Úvěr ČSp. a.s. Splátky = 2,0 mil. Kč; Zůstatek 3,0 mil. Kč 3. Majetek a majetkové vztahy Dlouhodobý majetek údaje v Kč Účet Popis Počáteční stav Přírůstek Úbytek Konečný stav 013 Software 266 722,00 191 226,00 0,00 457 948,00 018 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek (DNM) 489 259,20 57 977,00 233 908,80 313 327,40 019 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek (DHM) 1 999 424,30 72 000,00 72 000,00 1 999 424,30 021 Stavby 597 333 536,73 44 983 176,56 20 912 350,00 621 404 363,29 022 Samostatné hm.mov.věci a soubory 16 553 225,21 1 800 521,24 1 873 928,00 16 479 818,45 028 Drobný dlouhodobý hmotný majetek 8 826 450,47 1 162 075,85 527 197,03 9 461 329,29 031 Pozemky 7 855 883,33 10 641 096,52 4 960 488,44 13 536 491,41 041 Nedokončený DNM 57 600,00 1 038 245,42 191 226,00 904 619,42 042 Nedokončený DHM 24 173 437,66 13 077 259,76 29 586 369,40 7 664 328,02 052 Poskytnuté zálohy na DHM 544 490,00 117 750,00 544 490,00 117 750,00 069 Ostatní dlouhodobý finanční majetek 42 084 800,77 0,00 0,00 42 084 800,77 902 Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 1 214 480,53 54 965,43 69 147,90 1 200 298,06 909 Ostatní majetek (v MŠ a ZŠ) 3 640 159,10 0,00 26 075,00 3 614 084,10 2
Krátkodobý finanční majetek údaje v Kč SU AU Popis Počáteční stav Přírůstek Úbytek Konečný stav 231 0100 Základní účet /KB/ 306 023,74 5 008 400,78 4 890 062,50 424 362,02 231 0140 Účet u ČNB 4 761 228,94 5 575 999,71 9 665 974,60 671 254,05 231 0200 Příjmový účet /KB/ 4 935 777,01 87 703 358,29 90 718 097,06 1 921 038,24 231 0244 Vkladový účet /Sberbank/ 10 430 255,96 20 077,72 0,00 10 450 333,68 231 0300 Výdajový účet /KB/ 3 787 344,37 82 602 696,67 82 606 654,93 3 783 386,11 236 0100 Účet Sociálního fondu /KB/ 202 324,89 1 054 042,53 1 081 665,80 174 701,62 236 0210 Účet Fondu rezerv a rozvoje /KB/ 15 516 076,09 14 272 082,86 0,00 29 788 158,95 241 0110 Účet hospodářské činnosti /KB/ 13 922 726,12 19 099 792,89 13 603 239,73 19 419 279,28 245 0060 Depozitní účet /KB/ 233 418,68 23,40 0,00 233 442,08 245 0061 Účet - byty zvláštního určení /KB/ 322 377,65 140 102,03 140 033,00 322 446,68 Celkem 54 417 553,45 215 476 576,88 202 705 727,62 67 188 402,71 Ve vykazovaném období město Odolena Voda nehospodařilo s majetkem státu, neručilo svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, a to ani v případech taxativně vyjmenovaných v 38 odst. 3 zákona o obcích, nezastavilo movitý a nemovitý majetek, neuzavřelo smlouvu o přijetí a poskytnutí úvěru nebo zápůjčky, smlouvu o převzetí dluhu, o převzetí ručitelského závazku, o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, smlouvu o společnosti a poskytování majetkových hodnot podle smlouvy o sdružení, jehož je město společníkem, nekoupilo ani neprodalo cenné papíry, obligace, nevydalo komunální dluhopisy, nezřídilo ani nezrušilo příspěvkovou organizaci a organizační složku, nezaložilo ani nezrušilo právnickou osobu, neuskutečnilo majetkové vklady do právnických osob a uskutečnilo pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zák. č. 137/2006 Sb.) 4. Hospodářská činnost (bytové a nebytové hospodářství spravované smluvním partnerem) V uvedené oblasti hospodaření probíhá spolupráce s poskytovatelem služeb správce, společností DOMOS spol. s r.o. Výnosy hospodářské činnosti byly vykázány ve výši 8.761,5 tis. Kč a náklady 5.587,3 tis. Kč s hospodářským výsledkem 3.174,2 tis. Kč. Zlepšený hospodářský výsledek lze zapojit do zdrojů rozpočtového hospodaření. 5. Přezkoumání hospodaření města Odolena Voda Přezkoumání hospodaření města Odolena Voda za rok 2016 bylo provedeno kontrolní skupinou Odboru kontroly Středočeského kraje a uskutečnilo se ve dnech: 18.10.-20.10.2016 a 25.4.-27.4.2017 na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č.255/2012 Sb. o kontrole (kontrolní řád). Zpráva o přezkoumání hospodaření je součástí závěrečného účtu města za rok 2016. 3
6. Příspěvkové organizace Město Odolena Voda je zřizovatelem dvou příspěvkových organizací: Základní škola Vítězslava Hálka Odolena Voda, Školní 200 Mateřská škola Odolena Voda, Komenského 307 Základní škola skončila své hospodaření se zlepšeným hospodářským výsledkem a Mateřská škola s vyrovnaným hospodařením. Účetní výkazy obou organizací jsou součástí závěrečného účtu. Veřejnoprávní kontrolu hospodaření vybraných příspěvkových organizací provádí zřizovatel v rámci schváleného ročního plánu kontrolní činnosti. 7. Cenné papíry a majetkové účasti Město Odolena Voda vlastní dvě listinné hromadné akcie společnosti Vodárny Kladno - Mělník nahrazující 21850 ks akcií v nominální hodnotě 21 850 000 Kč a 19861 ks akcií v nominální hodnotě 19 861 000 Kč. 8. Přehled přijatých účelových dotací Účelový znak Přijato /Kč/ Použito /Kč/ Účel 00011 50 000,00 50 000,00 Transfer pro ZŠ - fond sportu, volného času a primární prevence 33163 115 812,00 Transfer pro ZŠ na podporu aktivit v oblasti primární prevence 115 812,00 rizikového chování 13015 206 500,00 206 500,00 Dotace na výkon poskytované sociální práce 34002 80 000,00 80 000,00 Dotace na obnovu kulturní památky (Sloup se sochou Panny Marie) 34053 40 000,00 40 000,00 Dotace ns Obnovu počítačových stanic pro veřejnost v MěK 15835 76 960,70 76 960,70 Dotace na snížení energetické náročnosti restaurace Opera 90877 4 527,01 4 527,01 Dotace na snížení energetické náročnosti restaurace Opera 98193 141 800,00 136 947,50 Dotace na volby do 1/3 Senátu Parlamentu a do Zastupitelstev Krajů Celkem 715 599,71 710 747,21 9. Poskytnuté transfery Město v roce 2016 poskytlo 23 finančních příspěvků - neinvestičních transferů neziskovým a podobným subjektům - na činnost a pořádání akcí v celkové výši 400 tis. Kč. Z toho nebylo využito 15 tis. Kč. Dále byl poskytnut finanční neinvestiční transfer Farní charitě Neratovice ve výši 470 tis. Kč, příspěvek na podporu sportu Volejbalovému oddílu Odolena Voda ve výši 1500 tis Kč a příspěvek na podporu sportu TJ Aero ve výši 400 tis. Kč. 4
10. Pohledávky a závazky V tom : Město eviduje k 31.12.2016 pohledávky v celkové výši 17 069 tis. Kč. v Kč SU Popis Počáteční stav Přírůstek Úbytek Konečný stav 311 Odběratelé 3 487 269,82 25 582 806,44 25 975 188,92 3 094 887,34 314 Krátkodobé poskytnuté zálohy 6 867 797,57 1 759 210,17 3 801 244,74 4 825 763,00 315 Jiné pohledávky z hlavní činnosti 4 724 880,38 4 529 247,00 5 361 288,91 3 892 838,47 335 Pohledávky za zaměstnanci 22 840,00 515 295,80 508 735,80 29 400,00 348 Pohledávky za míst.vlád.institucemi 33 452,84 1 097 589,10 1 127 016,21 4 025,73 373 Poskytnuté zálohy na transfery 0,00 2 770 000,00 0,00 2 770 000,00 377 Ostatní krátkodobé pohledávky 1 783 934,43 958 375,09 1 062 033,74 1 680 275,78 388 Dohadné účty aktivní 300 000,00 286 500,00 0,00 586 500,00 465 Dlouhodobé poskytnuté zálohy 144 360,00 0,00 0,00 144 360,00 469 Ostatní dlouhodobé pohledávky 96 460,00 0,00 55 120,00 41 340,00 Celkem 17 460 995,04 37 499 023,60 37 890 628,32 17 069 390,32 K pohledávkám po lhůtě splatnosti je vytvořeno 5 155 tis. Kč opravných položek. V tom : SU Současně město eviduje k 31.12.2016 závazky (bez úvěru) v celkové výši 24 296 tis. Kč. v Kč Popis Počáteční stav Úbytek Přírůstek Konečný stav 321 Dodavatele 573 437,92 44 403 021,56 44 623 348,26 793 764,62 324 Krátkodobé přijaté zálohy 8 197 929,00 62 337,00 1 625 407,00 9 760 999,00 331 Zaměstnanci 1 404 611,00 28 147 650,00 28 084 789,00 1 341 750,00 336 Sociální zabezpečení 504 832,00 6 802 950,00 6 793 781,00 495 663,00 337 Zdravotní pojištění 219 566,00 2 953 490,00 2 949 579,00 215 655,00 342 Ostatní daně, poplatky 192 545,00 2 674 650,00 2 679 234,00 197 129,00 343 Daň z přidané hodnoty 17 080,00 1 144 390,81 1 233 228,81 105 918,00 349 Závazky k místním vlád.institucím 4 995,84 8 308 189,21 8 307 219,10 4 025,73 378 Ostatní krátkodobé závazky 0,00 374 247,21 660 747,21 286 500,00 383 Výdaje příštích období 7 182,90 463 388,00 480 827,99 24 622,89 384 Výnosy příštích období 2 745 849,00 2 745 690,00 2 764 911,00 2 765 070,00 389 Dohadné účty pasivní 287 434,00 73 524,00 2 935 508,00 3 149 418,00 455 Dlouhodobé přijaté zálohy 2 971 600,00 0,00 0,00 2 971 600,00 459 Ostatní dlouhodobé závazky 3 035 913,82 852 201,32 0,00 2 183 712,50 Celkem 20 162 976,48 99 005 729,11 103 138 580,37 24 295 827,74 Zpracoval: Ekonomický odbor 5