ZPRÁVA PRO ZASTUPITELSTVO MĚSTA

ZPRÁVA PRO ZASTUPITELSTVO MĚSTA Určeno pro zasedání dne: Zprávu předkládá: Zprávu zpracoval: 11.12. Ing. Václav Chroust, místostarosta města Ing. Hana Chalupová Předmět zprávy: 1. Návrh rozpočtu města pro rok 2. Mimořádné dotace z Fondu dotací pro rok 1. Rozpočet města Klatovy na rok Návrh rozpočtu města Klatovy na rok vychází ze schváleného rozpočtu města pro rok, analýzy očekávané skutečnosti roku a z aktualizovaného rozpočtového výhledu města na roky 2023 zpracovaného odbornou firmou AQE Advisors, a. s., který dáváme k dispozici na přiloženém CD. Jeho výsledkem je provozní přebytek ve výši 134.836 tis. Kč. Tento přebytek bude, společně se započtením rozpočtové rezervy roku ve výši 140.907 tis. Kč (jako výsledek rozpočtového opatření č. 07/), převeden do rozpočtové rezervy města pro rok v celkové výši 275.743 tis. Kč. Bude použit na úhradu neinvestičních a investičních akcí města v roce. O financování jednotlivých akcí bude rozhodovat zastupitelstvo města v průběhu roku formou rozpočtových opatření. Návrh rozpočtu byl v souladu se zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů zveřejněn na úřední desce Městského úřadu Klatovy a způsobem umožňujícím dálkový přístup také na internetových stránkách města. Byl i předmětem jednání členů finanční komise rady města a členů navržených do finančního výboru zastupitelstva města. Dne 27.11. se uskutečnil k této tématice pracovní seminář zastupitelstva města s podrobnou komentovanou prezentací k návrhu rozpočtu města pro rok. Rada města tento návrh projednala na svém jednání dne 04.12.. Všechny orgány doporučují zastupitelstvu města jeho schválení. 1

2. Mimořádné dotace z Fondu dotací pro rok Město Klatovy obdrželo žádosti o mimořádné dotace pro rok od níže uvedených subjektů: (pro informaci uvádíme výši schválené dotace pro rok, podanou žádost pro rok a doporučení rady města, která tyto žádosti projednala na svém jednání dne 04.12.) Spolek Schváleno pro rok Žádost pro rok Doporučení rady města Stálá divadelní scéna Klatovy 700 000 Kč 700 000 Kč 700 000 Kč SK Klatovy 1898, z. s. 300 000 Kč 300 000 Kč 300 000 Kč TJ Start Luby, z. s. 200 000 Kč 250 000 Kč 200 000 Kč HC Klatovy z. s. 2 150 000 Kč 2 250 000 Kč 2 250 000 Kč Senior HC Klatovy s. r. o. 350 000 Kč 400 000 Kč 350 000 Kč Basketbalový klub Klatovy 370 000 Kč 320 000 Kč 320 000 Kč Celkem 4 070 000 Kč 4 220 000 Kč 4 120 000 Kč Všechny dotace budou, po schválení zastupitelstvem města, vyplaceny z rozpočtu Fondu dotací pro rok. Návrh na usnesení: 1. Zastupitelstvo města v souladu se zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů schválilo: a) aktualizovaný Střednědobý výhled rozpočtu města Klatovy na roky 2023, b) města Klatovy na rok takto: Celkové příjmy rozpočtu ve výši: 476.896 tis. Kč Celkové výdaje rozpočtu ve výši: Rozpočtovou rezervu pro rok ve výši: Zapojení rozpočtové rezervy roku ve výši 326.765 tis. Kč 134.836 tis. Kč 140.907 tis. Kč Závazné ukazatele rozpočtu pro jednotlivé kapitoly (odboru MěÚ) dle Přílohy č. 2 Rozpočet jednotlivých peněžních fondů města dle Přílohy č. 3 Rozpočet organizací zřízených nebo vlastněných městem dle Přílohy č. 4 Splátky úvěrů dle Přílohy č. 5 Limit na platy zaměstnanců Města Klatovy dle Přílohy č. 6 Plán hospodářské činnosti města pro rok dle Přílohy č. 7.

2. Zastupitelstvo města schválilo v souladu s ustanovením 85 písm. c) zákona č. 128/2000 Sb., o obcích (obecní zřízení), ve znění pozdějších předpisů poskytnutí mimořádných dotací přesahujících v jednotlivém případě částku 50.000 Kč z rozpočtu Fondu dotací pro rok a uzavření veřejnoprávních smluv o jejich poskytnutí níže uvedeným subjektům: Stálá divadelní scéna Klatovy ve výši: 700.000 Kč SK Klatovy 1898, z. s. ve výši: 300.000 Kč Tělovýchovná jednota Start Luby ve výši: 200.000 Kč Hockey club Klatovy ve výši: 2.250.000 Kč Senior HC Klatovy, s. r. o. ve výši: 350.000 Kč Basketbalový klub Klatovy ve výši: 320.000 Kč V Klatovech dne 05.12. Ing. Václav Chroust místostarosta města Přílohy: Návrh rozpočtu města na rok : Komentář k návrhu rozpočtu města pro rok 1. Základní tabulka rozpočtu města Klatovy na rok 2. Závazné ukazatele rozpočtu města na rok pro jednotlivé kapitoly (odbory MěÚ) a) Příjmy města Klatovy dle jednotlivých kapitol b) Neinvestiční výdaje města Klatovy dle jednotlivých kapitol c) Investiční výdaje města Klatovy dle jednotlivých kapitol 3. Rozpočet kapitoly 13 Peněžní fondy města pro rok 4. Rozpočet kapitoly 14 Organizace řízené nebo vlastněné městem pro rok 5. Zadluženost města Klatovy v roce plán splácení úvěrů 6. Limit na platy zaměstnanců města Klatovy v roce 7. Plán hospodářské činnosti města hospodaření s nemovitostmi města pro rok Střednědobý výhled rozpočtu města Klatovy na roky 2023 přiložený na CD.

Návrh rozpočtu pro rok Komentář k rozpočtu

Vážené dámy, vážení pánové, předkládáme Vám návrh rozpočtu na rok. Stejně jako v minulých létech je návrh koncipovaný jako provozní města, v němž jsou zakomponovány jen minimální investice. Chceme, aby bylo patrné, s jakými provozními přebytky může město disponovat a zároveň respektujeme pravomoc zastupitelstva rozhodovat o investicích, jejich výši a prioritách. Investice budou do rozpočtu zahrnovány postupně rozpočtovými opatřeními tak, jak budou nabíhat investiční akce a projekty a jaké priority jim zastupitelé přisoudí. Náš návrh pracuje s provozním přebytkem ve výši 134,8 mil. Kč, jehož součástí jsou však i částky účelově rezervované na výdaje voda, kanalizace, teplo a odpady v celkové výši 29,0 mil. Kč. Volně použitelný provozní přebytek tak dosahuje částky 105,8 mil. Kč. Tento přístup (uvést celkový přebytek s výhradou účelové rezervace) volíme záměrně, aby byly přehledně a jasně viditelné finanční možnosti města vyplývající z rozpočtu roku. Ty doplněné o zůstatky roku a o případné další externí zdroje dají celkový rozsah disponibilních zdrojů města pro financování projektů následujících období. Rozpočet můžeme bezpochyby charakterizovat jako přebytkový i realistický, neboť respektuje zásadu opatrnosti nenadhodnocuje příjmy, mírně nadhodnocuje výdaje. Základní relaci rozpočtu ilustruje tabulka: Rozpočet města (v tis. Kč) 2015 2016 2017 NÁVRH ROZPOČTU * Neinvestiční příjmy celkem 337 495 352 535 378 439 433 612 475 396 * Kapitálové (investiční) příjmy celkem 11 000 18 000 7 000 8 000 1 500 Příjmy běžného roku celkem 348 495 370 535 385 439 441 612 476 896 * Neinvestiční výdaje celkem 252 830 271 235 285 375 309 540 319 955 * Kapitálové (investiční) výdaje celkem 2 550 7 545 8 215 9 700 6 810 Výdaje celkem 255 380 278 780 293 590 319 240 326 765 Rozdíl "Příjmy - výdaje" 93 115 91 755 91 849 122 372 150 131 Splátky úvěrů -16 260-16 340-16 535-16 580-15 295 Přebytek (příjmy - výdaje) celkem 76 855 75 415 75 314 105 792 134 836 Poznámky: Tabulka zobrazuje schválené rozpočty (tj. vždy první verzi rozpočtu schválenou zastupitelstvem) za roky 2015, 2016, 2017 a. Nejdůležitější je pak sloupec Návrh rozpočtu zeleně podbarvený. Struktura tabulky je dána členěním na běžné a kapitálové příjmy, resp. výdaje, splátky úvěrů a dva druhy přebytků. Přebytek hospodaření před odečtením splátek úvěrů a po jejich odečtení.

Výraznou meziroční rozpočtovou změnou je zejména nárůst sdílených daní. V návrhu rozpočtu je již zohledněna valorizace odměn uvolněných a neuvolněných zastupitelů platná od 01. 01.. Návrh rozpočtu však zatím neobsahuje 5% nárůst platů zaměstnanců MěÚ od 01.01., který bude předmětem prvního rozpočtového opatření, o kterém bude rozhodovat zastupitelstvo města v prosinci. Vedení města plně respektuje skutečnost, že suverénem v oblasti rozpočtu je zastupitelstvo. Dlouhodobá stabilita rozpočtu i procedurální jednoznačnost a jednotnost přístupu k němu jsou plusovými faktory nejen v pohledu externích subjektů na hospodaření města, ale i zastupitelů. Příjmy Klíčem k hospodaření města jsou jeho příjmy. Podrobnější členění rozpočtovaných příjmů (opět ve srovnání s minulými obdobími) je dáno následující tabulkou: Rozpočet města (v tis. Kč) Příjmy 2015 2016 2017 Poznámky: Struktura tabulky je shodná s předchozí, pouze je doplněn sloupec, kterým je označena verze po poslední rozpočtové změně tohoto roku (říjen ), a sloupec 10/, který představuje plnění rozpočtu ke konci října tohoto roku. Váhu jednotlivých druhů příjmů rozpočtu naznačuje graf a tabulka: 10/ Návrh rozpočtu DAŇOVÉ PŘÍJMY 241 830 250 260 269 250 313 250 357 608 307 022 353 065 NEDAŇOVÉ PŘÍJMY 61 195 67 305 71 679 81 457 88 470 69 612 83 916 KAPITÁLOVÉ PŘÍJMY 11 000 18 000 7 000 8 000 12 314 15 201 1500 PŘIJATÉ DOTACE - NEINVESTIČNÍ 34 470 34 970 37 510 38 905 93 168 83 736 38 415 PŘIJATÉ TRANSFERY - INVESTIČNÍ 0 0 0 0 34 252 49 557 0 Příjmy běžného roku celkem 348 495 370 535 385 439 441 612 585 812 525 128 476 896 Příjmy neinvestiční běžného roku 337 495 352 535 378 439 433 612 539 246 460 370 475 396 Příjmy kapitálové běžného roku 11 000 18 000 7 000 8 000 46 566 64 758 1500 Příjmy celkem DAŇOVÉ PŘÍJMY 74,03% NEDAŇOVÉ PŘÍJMY 17,60% KAPITÁLOVÉ PŘÍJMY 0,31% PŘIJATÉ DOTACE - NEINVESTIČNÍ 8,06% Celkem 100,00% Vedle tzv. sdílených daní patří mezi daňové příjmy i daň z nemovitostí a nejrůznější (zákonem či vyhláškou města dané) poplatky. Rozpočet na rok počítá s daňovými příjmy u následujících kapitol:

Kapitola Daňové příjmy tis. Kč 1 Odbor vnitřních věcí 2 000 3 Odbor rozvoje města 5 4 Finanční odbor 331 480 5 Odbor životního prostředí 500 6 Hospodářský odbor 1 960 7 Odbor školství, kultury a cestovního ruchu 50 10 Živnostenský odbor 380 11 Odbor výstavby a územního plánování 2 000 12 Odbor dopravy 7 700 13 Peněžní fondy města 6 990 Celkem 353 065 Poznámky: Odbor vnitřních věcí, odbor rozvoje města, životního prostředí, hospodářský, živnostenský, odbor výstavby a územního plánování a dopravy jsou příjemci správních poplatků. Odbor hospodářský je příjemcem místního poplatku za užívání veřejného prostranství a příjmů za parkovací karty. V kapitole 13 je dominantním poplatek za uložení odpadů. V kapitole 4 Finanční odbor jsou rozpočtovány nejvýznamnější daňové příjmy města, v rámci kterých dominují tzv. sdílené daně. Odhad plnění výběru sdílených daní vychází z predikce Ministerstva financí ČR v souvislosti s návrhem státního rozpočtu na rok, předložený vládě k projednání. Dále výpočet vychází ze zákona č. 243/2000 Sb., o rozpočtovém určení daní a z přílohy k vyhlášce č. 192/ Sb., o podílu jednotlivých obcí na stanovených procentních částech celostátního hrubého výnosu daně z přidané hodnoty a daní z příjmů. Využíváme metodiku Ministerstva financí ČR, dle níž pro město Klatovy již dlouhá léta připravuje Střednědobý výhled rozpočtu firma AQE Brno Advisors, a.s. Propočet výše sdílených daní na rok je dán následovně:

Město: Sdílené daně Klatovy Podíl města Počet obyvatel 0,159491 22 288 Motivační DPFOzč.(1,5%) Proc. podíl Počet zaměstnanců 0,309527 16 720 Katastr. výměra Počet dětí a žáků 8085,1158 3 158 Daňový příjem SR (mld.) město (mil.) DPFO zč -1111 52,23 83,31 Motivační DPFOzč.(1,5%) 3,32 10,28 DPFO zč -1111 vč. motiv 55,56 93,59 DPFO sč - 1112-23,58% 1,30 2,07 DPFO sč - 1112 1,30 2,07 DPFO vyb. srážkou 1113 4,19 6,69 DPPO - 1121 43,46 69,31 DPH - 1211 104,07 165,98 Celkem 208,57 337,64 Předpokládaný výnos sdílených daní na rok je dle společnosti AQE Brno - 337,6 mil. Kč. Přesto, s odkazem na zásadu opatrnosti projektujeme v rozpočtu sdílené daně takto: Sdílené daně města Klatovy Propočet AQE Návrh rozpočtu Daň z příjmů fyzických osob - závislá činnost 71 000 76 000 93 590 87 250 93,23% Daň z příjmů fyzických osob - OSVČ 1 800 1 800 2 070 1 900 91,79% Daň z příjmů fyzických osob - srážková 5 400 5 700 6 690 6 200 92,68% Daň z příjmů právnických osob 59 800 63 500 69 310 64 650 93,28% Daň z přidané hodnoty 140 000 148 000 165 980 155 000 93,38% Celkem 278 000 295 000 337 640 315 000 93,29% S ohledem na předpokládaný vývoj ekonomiky se domníváme, že uvedená rezerva je dostačující. V návrhu rozpočtu nepředpokládáme žádné příjmy z hazardu, tj. z provozování výherních hracích přístrojů a jiných technických herních zařízení (tzv. videoterminálů) v důsledku zrušení těchto zařízení prostřednictvím obecně závazné vyhlášky města. Rozpočet pracuje pouze s příjmem ve výši 1.000 tis. Kč plynoucím ze sázkových her a loterií. Daň z nemovitostí rozpočtujeme ve výši 15.000 tis. Kč, tj. ve stejné výši jako v loňském roce. V této fázi rozpočtového procesu očekáváme, že saldo DPH bude v náš neprospěch ve výši 15 mil. Kč (celkový rozdíl daně na vstupu a výstupu). k AQE

V případě nedaňových příjmů je nejvýznamnější příjmovou kapitolou kapitola 13 Peněžní fondy města. Dominujícím příjmem jsou nájmy movitého a nemovitého majetku města. Příjem roku prozatím odvozujeme od skutečnosti roku, upozorňujeme však na to, že poté, co bude schváleno nové nájemné (zejména z vodohospodářské, tepelné a odpadové infrastruktury), budou formou rozpočtové změny upraveny i nedaňové příjmy. Dalšími významnými položkami nedaňových příjmů jsou tzv. sankční příjmy uložené pokuty a odměna za sběr tříděného odpadu od společnosti EKO-KOM, a. s. Výši a strukturu nedaňových příjmů popisuje tabulka: Kapitola Nedaňové příjmy tis. Kč 1 Odbor vnitřních věcí 400 2 Městská policie 300 3 Odbor rozvoje města 2 500 4 Finanční odbor 25 5 Odbor životního prostředí 190 6 Hospodářský odbor 530 7 Odbor školství, kultury a cestovního ruchu 350 8 Odbor sociálních věcí a zdravotnictví 10 10 Živnostenský odbor 40 11 Odbor výstavby a územního plánování 50 12 Odbor dopravy 2 420 13 Peněžní fondy města 70 461 14 Řízené organizace města 6 640 Celkem 83916 V rámci kapitálových příjmů předpokládáme prodej pozemků ve výši 1.000 tis. Kč a bytů v rámci hospodářské činnosti města ve výši 500 tis. Kč, kde jsou již předpokládány pouze jednotlivé prodeje. Tyto částky byly projednány se správci příslušných kapitol a byly jimi též potvrzeny jako realistický odhad roku. V této fázi rozpočtového procesu žádné další kapitálové příjmy neprojektujeme. K nejvýznamnějším položkám neinvestičních dotací patří tzv. dotace na výkon státní správy (kapitola 1 Odbor vnitřních věcí), odvody z nájemného na úhradu hypotéčních úvěrů a úroků v kapitole 4 Finanční odbor, ale např. i cca 0,6 mil. Kč dotace na nadregionální činnost pro Městskou knihovnu Klatovy (poskytovatelem dotace je Plzeňský kraj). Kapitola Neinvestiční dotace v tis. Kč 1 Odbor vnitřních věcí 34 375 4 Finanční odbor 2 935 8 Odbor sociálních věcí a zdravotnictví 40 11 Odbor výstavby a územního plánování 290 13 Peněžní fondy města 100 14 Řízené organizace města 675 Celkem 38415

Výdaje Rozpočet na rok pracuje s výdajovými relacemi ověřenými vývojem roku. Neinvestiční výdaje v celkové výši 157.170 tis. Kč jsou rozděleny do jednotlivých kapitol takto: Kapitola Neinvestiční výdaje tis. Kč 1 Odbor vnitřních věcí 87 495 2 Městská policie 13 105 3 Odbor rozvoje města 1 420 4 Finanční odbor 16 500 5 Odbor životního prostředí 2 570 6 Hospodářský odbor 30 995 7 Odbor školství, kultury a cestovního ruchu 4 110 8 Odbor sociálních věcí a zdravotnictví 350 10 Živnostenský odbor 5 11 Odbor výstavby a územního plánování 200 12 Odbor dopravy 420 Celkem 157 170 Rozpočet výdajů kapitoly 1 - Odbor vnitřních věcí je ve srovnání s loňským rokem mírně navýšen na celkovou částku 87.495 tis. Kč, která zahrnuje rozpočtování metody EPC (realizace úsporných opatření na vybraných objektech města) ve výši ročních splátek, úroků a energetického managementu. Nejvýraznější položkou je ale tzv. činnost místní správy ve výši 79.245 tis. Kč, která zahrnuje mj. osobní náklady ve výši 61.190 tis. Kč, energie ve výši 3.505 tis. Kč, služby ve výši 7.590 tis. Kč, opravy ve výši 2 mil. Kč (z toho částka 1 mil. Kč je určena na obnovu integrovaných obcí) a materiál, včetně drobného dlouhodobého majetku ve výši 2.930 tis. Kč. Mimo to je v kapitole 1 pamatováno částkou 1,6 mil. Kč na požární ochranu a činnost zastupitelstva ve výši 5,7 mil. Kč, kde je již zohledněn nový systém odměňování uvolněných a neuvolněných členů zastupitelstva města účinný od 01.01.. Nejvýznamnější položkou kapitoly 2 Městská policie jsou osobní náklady ve výši 12.510 tis. Kč (tj. hrubé mzdy a zákonné pojistné), kde je zcela zachován minulého roku zahrnující navýšení osobních a hodnostních příplatků strážníků městské policie. Také výše ostatních výdajů kapitoly zůstává shodná s rokem. Kapitola 3 Odbor rozvoje města zde plánujeme částku 1,1 mil. Kč na ostatní služby (projekty a neinvestiční studie) a 300 tis. Kč na opravy majetku. Kapitola 4 Finanční odbor nejvýraznějšími položkami jsou platba DPH ve výši 15 mil. Kč, která je projektována ve stejné výši jako v loňském roce, pojištění majetku města a odpovědnosti, kde dochází k mírnému poklesu výdajů a bankovní poplatky (celkem ve výši 1,32 mil. Kč) a úroky z hypotéčního úvěru ve výši 125 tis. Kč. Vzhledem k tomu, že hypotéční úvěr na výstavbu 53 bytových jednotek na Plánickém předměstí byl předčasně splacen v červnu, figurují v rozpočtu kapitoly pouze výdaje na jediný úvěr.

Kapitola 5 Odbor životního prostředí výdaje spojené s ochranou vody a půdy ve výši 420 tis. Kč, odvádění a čištění odpadních vod a nakládání s kaly ve výši 185 tis. Kč, ochrana přírody a krajiny ve výši 140 tis. Kč a péče o veřejnou zeleň ve výši 1.725 tis. Kč., kde dochází k navýšení o 375 tis. Kč z důvodu údržby větší výměry obecních pozemků, nutných výdajů spojených s inventarizací městské zeleně a náhradní výsadbou zajišťovanou ve spolupráci s TSMK. Kapitola 6 Hospodářský odbor zde jsou nejvýznamnější výdajovou položkou opravy komunikací včetně chodníků ve výši 25.350 tis. Kč. V této položce počítá se stejnou částkou (ve výši 25 mil. Kč) jako v loňském roce. Tzv. dopravní obslužnost je v rozpočtu zahrnuta částkou 5.000 tis. Kč a představuje výdaje na místní a krajské autobusové spoje. Kapitola 7 Odbor školství, kultury a cestovního ruchu - v rozpočtu máme výdaje na zachování a obnovu kulturních památek a hodnot místního významu ve výši 1,3 mil. Kč a dále na ostatní záležitosti kultury ve výši 2,2 mil. Kč. Cestovní ruch - nákup zboží pro Infocentrum představuje výdaje ve výši 200 tis. Kč. Stejně jako v minulém roce je zde rozpočtována částka na projekty Zdravého města ve výši 450 tis. Kč. Kapitola 8 Odbor sociálních věcí a zdravotnictví disponuje rozpočtem ve výši 3505 tis. Kč určeným na financování výdajů souvisejících s komunitním plánováním, sociální prevencí apod. Záležitost sociálně právní ochrany je plně pokryta dotací ze státního rozpočtu, která však v předkládaném návrhu rozpočtu zatím nefiguruje. Rozpočet kapitoly 10 Živnostenský odbor má k dispozici roční ve výši 5 tis. Kč, který slouží k pokrytí svědečného při vedených správních řízeních. Rozpočet kapitoly 11 - Odbor výstavby a územního plánování zůstává stejný jako v letech minulých ve výši 200 tis. Kč na řešení mimořádných událostí v souvislosti s nutným odstraněním staveb ve správním obvodu stavebního úřadu. Výdaje kapitoly 12 - Odbor dopravy zůstávají prakticky na úrovni roku, tj. na celkové částce 420 tis. Kč, která se týká výdajů na bezpečnost silniční dopravy pro žáky základních a středních škol a výdajů spojených s vyhotovením odborných znaleckých posudků pro posouzení techniky jízdy v situaci, kdy došlo k dopravní nehodě a její viník není jednoznačný. Rozpočtované neinvestiční výdaje kap. 1-12 meziročně narůstají z 155,2 mil. Kč (základní ) na 157,2 mil. Kč, tj. o cca 2,0 mil. Kč. Tento nárůst se týká zejména kapitoly 1 Odbor vnitřních věcí, kde dochází k nárůstu výdajů na služby, kapitoly 5 Odbor životního prostředí, kde se zvyšují výdaje na péči o veřejnou zeleň ve městě a integrovaných obcích, a kapitoly 6 Hospodářský odbor, kde dochází k nárůstu výdajů na služby a dopravní obslužnost. U kapitoly 7 Odbor školství, kultury a cestovního ruchu se navyšují výdaje na ostatní záležitosti kultury, v rámci kterých budou realizovány kulturní akce jako např. Barokní svatovítská noc či Festival komorní hudby.

Neinvestiční výdaje kapitoly 13 jsou projektovány dvojím přístupem: a) U části fondů jsou výdaje rovny příjmům. b) U fondů vodohospodářské, tepelné a odpadové infrastruktury jsou projektovány jen příjmy, investiční výdaje nikoliv. V případě Fondu nakládání s odpady jsou rozpočtovány neinvestiční výdaje, které souvisí s náklady města na provoz systému nakládání s odpady ve městě. Tyto fondy budou součástí jednání o investicích a jejich prioritách (se zřejmým dopadem do rozpočtu města), a protože chceme záměrně vyjádřit celou výši disponibilních zdrojů na investice, neprojektujeme u nich v této chvíli investiční výdaje. Jedinou výjimku tvoří Fond Vodovod a kanalizace Točník, kde je předpokládán roční příjem z nájemného od Šumavských vodovodů a kanalizací ve výši 4.000 tis. Kč (bez DPH). Ve stejné výši jsou rozpočtovány i výdaje, neboť i v roce bude pokračovat realizace dotačního projektu vodovodu a kanalizace do obce Točník, která byla schválena zastupitelstvem města. Fondy, jejich příjmy a výdaje jsou uvedeny v samostatné příloze tohoto dokumentu (Příloha č. 3). Celkový pohled na relaci fondů (příjem/výdej + informativní zůstatek k 31.10.) dává tabulka: Název fondu Zůstatek k 30.10. Příjmy v roce Výdaje v roce Zůstatek v roce Příjmy v rozpočtu Výdaje v rozpočtu Poř. č. 1 Fond rozvoje bydlení 1 708 520 520 0 520 520 2 Fond nakládání s odpady 7 169 17 489 16 015 1 474 18 600 16 015 3 Fond tepelného hospodářství 2 795 4 132 0 4 132 5 000 0 4 Vodohospodářský fond 3 166 23 419 0 23 419 28 337 0 5 Fond Čisté město 13 725 15 470 15 470 0 18 719 2 140 6 Fond Strom 38 20 20 0 20 20 7 Fond cestovního ruchu 432 690 690 0 690 690 8 Sociální fond 655 2 100 2 100 0 0 2 100 9 Fond dotací 1 483 8 500 8 500 0 0 8 500 10 Zlatý fond 239 1 010 1 010 0 160 1 010 11 Fond dešťové kanalizace 935 550 0 550 666 0 12 Fond Vodovod a kanalizace Točník 28 192 4 000 4 000 0 4 840 4 000 Celkem 60537 77900 48325 29575 77551 34995 Neinvestiční výdaje kapitoly 14 Řízené organizace města jsou rozpočtovány v celkové částce 131.580 tis. Kč, která představuje příspěvek města coby zřizovatele příspěvkovým organizacím, společnosti Zimní stadion, o. p. s. a hospodářské činnosti města na provoz Pavilonu skla. Pro rok se jedná o navýšení příspěvku o 210 tis. Kč na celkovou částku 900 tis. Kč, která předpokládá financování krátkodobých i dlouhodobých výstav, jež v průběhu roku v Pavilonu skla probíhají. U Technických služeb města Klatov dochází pro rok k navýšení příspěvku na provoz o 990 tis. Kč z důvodu zajištění základní údržby a úklidu revitalizovaných Mercandinových a Vrchlického sadů třemi novými zaměstnanci organizace, kteří mají vliv na mzdové náklady TSMK.

Příspěvky na provoz pro rok pro ostatní příspěvkové organizace města jsou kalkulovány v intencích loňského roku, tj. bez zohlednění vlivu projektu EPC (projektu energeticky úsporných opatřeních na vybraných objektech města). Přehled o výši příspěvku jednotlivým organizacím dává následující tabulka: Č. org. Organizace 10/ NÁVRH ROZPOČTU 904 SNK - hospodářská činnost města, PASK 690 690 690 900 920 TSMK - provozní příspěvek 67 650 68 145 56 788 68 640 923 Městský ústav sociálních služeb 11 100 11 100 9 250 11 100 MěÚSS - dotace na podporu sociálních služeb 0 1 400 1 400 0 MěÚUS - Plzeňský kraj - vyrovnávací platba 0 27 252 27 252 0 924 Městská knihovna 9 300 9 300 7 750 9 300 Městská knihovna - dotace Plzeňský kraj 650 695 695 675 MěK - dotace Ministerstvo kultury ČR 0 132 132 0 925 Městské kulturní středisko 8 900 8 900 7 414 8 900 MěKS - dotace Plzeňského kraje 0 0 60 0 MěKS - dotace Ministerstva kultury ČR 0 0 20 0 926 ZŠ Tolstého 4 435 4 435 3 696 4 435 ZŠ Tolstého - dotace "Šablony" 0 598 598 0 928 ZŠ Čapkova 3 555 3 555 2 963 3 555 ZŠ Čapkova - dotace "šablony" 0 534 534 0 ZŠ Čapkova - příspěvek do IF - střecha sportovní haly 1 300 0 0 0 ZŠ Čapkova - FV dotace "Obědy do škol" 0 28 28 0 929 ZŠ Plánická - provozní příspěvek 4 200 4 200 3 500 4 200 ZŠ Plánická - dotace "šablony" 0 690 690 0 930 Masarykova ZŠ 4 075 4 075 3 396 4 075 Masarykova ZŠ - dotace "šablony" 0 500 500 0 932 MŠ Studentská - provozní příspěvek 8 580 8 580 7 150 9 980 MŠ Studenská - dotace "šablony" 0 858 858 0 MŠ Studentská - příspěvek do fondu investic 1 400 1 400 1 400 0 934 Zimní stadión, o. p. s. 6 030 6 030 6 030 6 030 Celkem výdaje kapitola 14 131 865 163 097 142 792 131 790

Minimálními investicemi zahrnutými v návrhu rozpočtu, které zmiňuji v úvodu, jsou zatím pouze tyto: 2.810 tis. Kč 4.000 tis. Kč realizace metody EPC OVV Fond Vodovod a kanalizace Točník realizace vodovodu a kanalizace v obci (pouze částečný příspěvek ve výši ročních příjmů fondu, zbytek bude muset být dofinancován z rozpočtové rezervy města) 6.810 tis. Kč C e l k e m Ostatní investiční výdaje v návrhu rozpočtu obsaženy nejsou. Předpokládáme, že se souhlasem zastupitelstva města (formou rozpočtového opatření č. 01/) budou do něj zahrnuty minimálně následující investice ve výši: 150 tis. Kč nákup programového vybavení - OVV 300 tis. Kč metropolitní síť - OVV 500 tis. Kč nákup automobilu OVV 250 tis. Kč obnova techniky MěÚ 100 tis. Kč zpracování územních studií (vazba na územní plán) - ORM 1.000 tis. Kč nákup pozemků - ORM 600 tis. Kč projektové dokumentace ORM 750 tis. Kč projektové dokumentace HO 150 tis. Kč nákup autobusových zastávek a přístřešků - HO V Klatovech dne 28.11. Ing. Václav Chroust místostarosta Ing. Hana Chalupová vedoucí finančního odboru

Návrh rozpočtu města Klatovy pro rok (v tis. Kč) Příloha č. 1 Rozpočet města (v tis. Kč) 10/ NÁVRH ROZPOČTU NÁVRH ROZPOČTU Finanční prostředky - počáteční stav 143670 289159 289159 0 140907 Daňové příjmy 313 250 357 608 307 022 353065 353065 Nedaňové příjmy 81 457 88 470 69 612 83916 83916 Kapitálové příjmy 8 000 12 314 15 201 1500 1500 Dotace neinvestiční 38 905 93 168 83 736 38415 38415 Dotace kapitálové 0 34 252 49 557 0 0 PŘÍJMY CELKEM 441612 585812 525128 476896 476896 Příjmy neinvestiční 433612 539246 460370 475396 475396 Příjmy kapitálové 8000 46566 64757 1500 1500 Neinvestiční výdaje neinvestiční výdaje města - kap. 1-12 155 150 211 320 164 495 157 170 157 170 neinvestiční výdaje - peněžní fondy kap. 13 25 225 51 331 40 291 30 995 30 995 neinvestiční výdaje -vztahy k řízeným organizacím města - kap. 14 129 165 161 697 141 392 131 790 131 790 Neinvestiční výdaje celkem 309540 424348 346178 319955 319955 Kapitálové výdaje kapitálové výdaje města - kap. 1-12 7 000 209 812 98 985 2 810 2 810 kapitálové výdaje - peněžní fondy kap. 13 0 96 804 47 591 4 000 4 000 kapitálové výdaje - vztahy města k řízeným organizacím - kap. 14 2 700 1 400 1 400 0 Kapitálové výdaje celkem 9700 308016 147977 6810 6810 VÝDAJE CELKEM 319240 732364 494154 326765 326765 Rozdíl "Příjmy- Výdaje" 122372-146552 30973 150131 150131 Splátky úvěrů -16 580-22 808-9 148-15 295-15 295 Rozpočtová rezerva města 249 462 119 799 310 984 134 836 275 743 Finanční prostředky uvedené na počátku roku představují rozpočtovou rezervu města, které je výsledkem posledního rozpočtového opatření v roce - č. 07/. Toto rozpočtové opatření bude schvalovat zastupitelstvo města na svém zasedání dne 11.12..

ZÁVAZNÉ UKAZATELE ROZPOČTU MĚSTA KLATOVY NA ROK Rozpočet příjmů města na rok dle kapitol (v tis. Kč) PŘÍLOHA Č. 2 Kapitola Název kapitoly 10/ NÁVRH ROZPOČTU 1 Odbor vnitřních věcí 36 735 45 646 39 364 36 775 Odbor školství, kultury a cestovního ruchu 290 940 1183 400 Barokní svatovítské noci Zdůvodnění Správní poplatky, pokuty, dotace na výkon státní správy ze státního rozpočtu a dotace od obcí na přestupkovou agendu 2 Městská policie 250 250 271 300 Pokuty - zejména blokové 3 Odbor rozvoje města 10875 38399 53979 Správní poplatky, příjmy z pronájmu pozemků, příjmy za 3505 vstupy na městské pozemky k uložení sítí a prodeje pozemků 4 Finanční odbor 298055 348649 297475 Výnosy ze sdílených daní, místní poplatky, odvody z 334440 hospodářské činnosti na splátky hypotéčních úvěrů, úroky a příjmy z loterií a sázkových her 5 Odbor životního prostředí 580 878 882 Správní poplatky, příjmy z úhrad dobývacího prostoru, 690 poplatky za odnětí půdy ze zemědělského a lesního půdního fondu, pokuty 6 Hospodářský odbor 2420 5020 4781 Správní a místní poplatky, nájemné a platby za úklid po 2490 trhu, úhrady za parkovací karty Místní poplatek ze vstupného, prodej zboží v 7 Informačním centru města, příspěvek na pořádání 8 Odbor sociálních věcí a zdravotnictví 50 7 781 7 786 50 10 Živnostenský odbor 420 420 360 420 Správní poplatky, pokuty 11 Odbor výstavby a územního plánování Příjmy za prodej receptů na omamné látky, přijaté dotace od obcí na úhradu terénního protidrogového programu Agentury Ulice 2 310 2 599 1 700 2 340 Správní poplatky a uložené pokuty 12 Odbor dopravy 8 850 8 850 9 352 10 120 13 Peněžní fondy města 73 082 84 657 67 342 77 551 Příjmy od žadatelů o řidičská oprávnění, správní poplatky, pokuty a úhrady nákladů řízení Poplatek za uložení odpadů, místní poplatky, příjmy z nájemného z vodohospodářské, tepelné a odpadové infrastruktury, splátky půjček z Fondu rozvoje bydlení, odměna od společnosti EKO-KOM 14 Řízené organizace města 7695 41722 40654 Nájemné, dotace na regionální funkci Městské knihovny, 7815 příjmy z prodeje bytových jednotek v hospodářské činnosti města PŘÍJMY MĚSTA CELKEM 441612 585812 525128 476896

ZÁVAZNÉ UKAZATELE ROZPOČTU MĚSTA KLATOVY NA ROK Rozpočet neinvestičních výdajů města na rok dle kapitol (v tis. Kč) PŘÍLOHA Č. 2 Kapitola Název kapitoly 10/ NÁVRH ROZPOČTU 1 Odbor vnitřních věcí 86 930 93 098 66 338 87 495 Zdůvodnění Provoz úřadu, zastupitelstvo města, na krizové stavy a SDH 2 Městská policie 12 995 13 195 9 651 13 105 Provozní výdaje městské policie 3 Odbor rozvoje města 1 420 9 827 6 435 1 420 4 Finanční odbor 16 710 43 895 41 796 16 500 5 Odbor životního prostředí 2 175 2 835 1 407 2 570 6 Hospodářský odbor 30 540 34 516 29 385 30 995 Zpracování studií, žádostí o dotace a opravy městského majetku Platby daní (DPH, silniční daň a daň z nemovitých věcí), úroky z hypotéčních úvěrů, služby peněžních ústavů a pojištění majetku města Výkon státní správy a samosprávy v oblasti životního prostředí a vodního hospodářství Opravy a udržování místních komunikací, náklady na trhy a dopravní obslužnost 7 Vlastní činnosti v oblasti školství, kultury, Odbor školství, kultury a cestovního 3490 4826 3655 4110 památek a IC města, projekty Zdravého ruchu města 8 Odbor sociálních věcí a zdravotnictví 265 8503 5556 Výdaje na výkon státní správy v sociální 350 oblasti 10 Odbor živnostenský 5 5 0 Náhrady ušlého zisku a cestovného 5 svědkům při správním řízení 11 Odbor výstavby a územního Rozpočet na odstranění havárií dle 200 200 0 200 plánování stavebního zákona BESIP, úhrady svědečného a znaleckých 12 Odbor dopravy 420 420 273 420 posudků 13 Peněžní fondy města 25 225 51 331 40 291 30 995 Peněžní fondy města - viz Příloha č. 3 Příspěvek na provoz příspěvkových 14 Řízené organizace města 129165 161697 141392 131790 organizací města a Zimního stadionu NEINVESTIČNÍ VÝDAJE MĚSTA 309540 424348 346178 319955 5.12. 1

ZÁVAZNÉ UKAZATELE ROZPOČTU MĚSTA KLATOVY NA ROK Rozpočet investičních výdajů města na rok dle kapitol (v tis. Kč) PŘÍLOHA Č. 2 Kapitola Název kapitoly 10/ NÁVRH ROZPOČTU 1 Odbor vnitřních věcí 3 650 24 041 8 211 2 810 3 Odbor rozvoje města 3 100 144 832 63 298 0 5 Odbor životního prostředí 0 250 247 0 6 Hospodářský odbor 250 39 188 25 755 0 7 Odbor školství, kultury a cestovního ruchu 0 1 500 1 474 0 13 Peněžní fondy města 0 96 804 47 591 4 000 14 Řízené organizace města 2 700 1 400 1 400 0 INVESTIČNÍ VÝDAJE MĚSTA 9 700 308 016 147 977 6 810 Zdůvodnění Financování metody EPC, výdaje na metropolitní síť, obnovu vozového parku města a nákup techniky jsou v zásobníku investic Výkupy pozemků a příprava investičních akcí města (PD) jsou v zásobníku investic Příprava investičních akcí města a nákup autobusových přístřešků a zastávek uvedeny v zásobníku investic Financování dotačního projektu "Vodovod a kanalizace Točník"

Kapitola 13 - Peněžní fondy města v roce (v tis. Kč) Příloha č. 3 Sociální fond Příjmy (tis. Kč) 12/2017 10/ Návrh rozpočtu Počáteční stav 117 0 113 113 0 Příděl z limitu na platy 1 722 2 100 2 100 2 100 2 100 Celkem příjmy 1 839 2 100 2 213 2 213 2 100 Výdaje (tis. Kč) 12/2017 10/ Návrh rozpočtu 501-Stravování zaměstnanců a důchodců 1 639 1 920 2 030 1 436 1 920 503-Dětská rekreace 3 10 10 3 10 504-Životní jubilea 23 100 100 77 100 506-Ošatné, ochranné pomůcky 36 40 43 43 40 508 - Kulturní a společenské akce 26 30 30 0 30 Celkem výdaje 1726 2100 2213 1558 2100 Zůstatek 113 0 0 655 0 Fond rozvoje bydlení Příjmy (tis. Kč) 12/2017 10/ Návrh rozpočtu Počáteční stav 6 426 0 2 044 2 044 0 Přijaté úroky 24 20 20 14 20 Splátky jistiny 894 300 300 264 500 Příděl z rozpočtu města 0 0 1 000 1 000 0 Celkem příjmy 7345 320 3364 3323 520 Výdaje (tis. Kč) 12/2017 10/ Návrh rozpočtu Poskytnuté půjčky -6 0 3 044 1 610 510 Bankovní poplatky 6 10 10 5 10 Odvod do rozpočtu města 5 300 0 0 0 0 Celkem výdaje 5301 10 3054 1615 520 Zůstatek 2 044 310 310 1 708 0 Vodohospodářský fond Příjmy (tis. Kč) 12/2017 10/ Návrh rozpočtu Počáteční stav 21 255 0 7 655 7 655 0 Nájemné z VH infrastruktury 24692 27460 27197 20347 28337 z toho DPH 4 285 4 766 4 720 3 531 4 918 Čisté nájemné 20 406 22 694 22 477 16 816 23 419 Příjmy celkem 41661 22694 30132 24471 23419

Návrh Výdaje (tis. Kč) rozpočtu 12/2017 10/ Výdaje neinvestiční 17 195 0 14 290 13 379 0 Investiční výdaje 16 811 0 10 810 7 925 0 Investiční výdaje - rezerva 0 0 5 032 0 0 Výdaje celkem 34006 0 30132 21305 0 Zůstatek 7 655 22 694 0 3 166 23 419 Fond cestovního ruchu Příjmy (tis. Kč) 12/2017 10/ Návrh rozpočtu Počáteční stav 571 0 584 584 0 Poplatek za rekreační pobyt 87 80 80 79 90 Poplatek z ubytovací kapacity 554 450 450 610 500 Příjmy - Ples města 117 100 100 87 100 Příděl z rozpočtu města 300 0 300 300 0 Příjem celkem 1628 630 1514 1659 690 Výdaje (tis. Kč) 12/2017 10/ Návrh rozpočtu Akce podporující cestovní ruch a propagaci města 869 430 1 314 1 034 490 Ples města 176 200 200 192 200 Výdaje celkem 1044 630 1514 1226 690 Zůstatek 584 0 0 432 0 Fond Strom Návrh Příjmy (tis. Kč) rozpočtu 12/2017 10/ Počáteční stav 29 0 35 35 0 Přijaté náhrady za kácenou zeleň a uložené pokuty 6 20 20 3 Příjem celkem 35 20 55 38 20 Výdaje (tis. Kč) 12/2017 10/ 20 Návrh rozpočtu Obnova veřejné zeleně ve městě 0 20 55 0 20 Výdaje celkem 0 20 55 0 20 Zůstatek 35 0 0 38 0 Fond dotací Příjmy (tis. Kč) 12/2017 10/ Návrh rozpočtu Počáteční stav 1 410 0 554 554 0 Příděl z rozpočtu 7 500 8 500 9 500 9 500 8 500 Vratka nevyčerpaných dotací 0 0 0 0 0 Příjem celkem 8910 8500 10054 10054 8500

Výdaje (tis. Kč) 12/2017 10/ Návrh rozpočtu - mládež pravidelná činnost 1 494 2 000 2 000 1 464 2 000 - granty 285 500 500 299 500 - vyjmenované ostatní 6 577 6 000 7 554 6 808 6 000 Výdaje celkem 8357 8500 10054 8570 8500 Zůstatek 554 0 0 1 483 0 Fond Tepelného hospodářství Příjmy (tis. Kč) 12/2017 10/ Návrh rozpočtu Počáteční stav 16 630 0 4 918 4 918 0 Nájemné z tepelných zařízení 5191 5000 5000 4414 5000 z toho DPH 901 868 868 766 868 Čisté nájemné 4 290 4 132 4 132 3 648 4 132 Příjem ze železného odpadu 0 0 0 91 0 Příděl z rozpočtu města 0 0 5 000 5 000 0 Celkem příjmy 20920 4132 14050 13658 4132 Výdaje (tis. Kč) 12/2017 10/ Návrh rozpočtu Neinvestiční výdaje - celkem 0 0 0 0 0 Investiční akce do tepelné infrastruktury 16001 0 14050 10862 3387 - SZCT Pod Hůrkou - II. etapa 16 001 0 1 075 1 075 3478 - SCZT Pod Hůrkou - III. etapa 9787 3478 - stavební práce, bez DPH 0 0 12483 9 323 3478 - částky s DPH - AD, PD 464 Rezerva na investiční akce 0 0 493 0 Výdaje celkem 16 001 0 14 050 10 862 0 Zůstatek 4 918 4 132 0 2 795 4 132 0 Fond nakládání s odpady Příjmy (tis. Kč) 12/2017 10/ Návrh rozpočtu Počáteční stav 11 776 0 23 543 23 543 0 Zákon. poplatek za ukládání odpadů na skládku 5 654 5 250 5 250 5 416 6 400 Dotace - využití Sběrného dvora okolními obcemi 70 50 50 81 100 Zapojení do systému nakládání s odpady města 184 200 200 193 200 Uložené pokuty 0 0 0 20 0 Příděl z rozpočtu města 15 000 0 0 0 0 Příjmy za prodané známky od občanů 0 0 3 121 3 231 3 200 Odměna EKO-KOMu 2 830 2 250 2 250 1 756 2 300 Nájemné z pronajatého majetku OHK s.r.o. 6155 6000 6000 4810 5500 z toho DPH 1 068 1 041 1 041 835 955 Nájemné z pronajatého majetku OHK s.r.o. 5 130 4 959 4 959 3 976 4 545 Nájemné z pronajatého majetku PO, s.r.o. 808 900 900 710 900 z toho DPH 140 156 156 123 156 Nájemné z pronajatého majetku PO, s.r.o. 749 744 744 587 744 Příjem celkem 41393 13452 40117 38803 17489

Výdaje (tis. Kč) 12/2017 10/ Návrh rozpočtu Pojištění 12 15 15 12 15 Neinvestiční výdaje - OHK, s. r. o. 5 212 5 500 5 500 5 104 6 500 Neinvestiční výdaje - PO, s. r. o. 6 009 5 700 9 500 6 988 9 500 Studie optimalizace nakládání s odpady 97 0 0 0 0 Náhrada škodné události - sběrné nádoby 0 0 12 11 0 Neinvestiční výdaje celkem 11329 11215 15027 12115 16015 Investiční výdaje do odpadového hospodářství 6521 25089 19519 0 3427 - COH - stavební úpravy čp. 782/III. 0 3503 3475 3438 - COH stavební úpravy - venkovní úpravy 0 15430 12601 0 3380 - Velkoobjemové kontejnery 0 3646 3343 Peněžní vklad města do společnosti 0 100 100 Rezerva na investiční akce města 0 2 410 0 Celkové výdaje 17850 11215 40116 31634 16015 Zůstatek 23543 2237 0 7169 1474 Fond Čisté město Příjmy (tis. Kč) 12/2017 10/ Návrh rozpočtu Počáteční stav 1 635 0 1 706 1 706 0 Nájemné 20 195 19 457 19 457 14 542 18 719 z toho DPH 3 505 3 377 3 377 2 524 3 249 Čisté nájemné (bez DPH) 16 690 16 080 16 080 12 018 15 470 Celkem příjem 18325 16080 17786 13725 15470 Výdaje (tis. Kč) 12/2017 10/ Návrh rozpočtu Splátka investičního úvěru na akci Kt čisté město 13 330 13 330 13 330 0 13 330 Úroky z úvěru 3 289 2 750 2 750 0 2 140 Rezerva na akci "Klatovy čisté město" 0 0 1 706 0 0 Celkem výdaje 16619 16080 17786 0 15470 Zůstatek 1706 0 0 13725 0 Zlatý fond Příjmy (tis. Kč) Návrh rozpočtu 12/2017 10/ Počáteční stav 2 929 0 1 583 1 583 0 Příjmy ze zhodnocování volných finančních prostředků 63 100 100 60 160 Příděl z rozpočtu města 0 0 0 0 850 Celkem příjmy 2992 100 1683 1643 1010 Výdaje (tis. Kč) 12/2017 10/ Návrh rozpočtu Úroky a ostatní finanční výdaje 34 0 4 4 0 Výdaje dle zásad fondu 1 375 0 1 579 1 400 1 010 Odvod do rozpočtu města 0 0 0 0 0 Celkem výdaje 1409 0 1583 1404 1010 Zůstatek 1 583 100 100 239 0 0

Fond dešťové kanalizace Příjmy (tis. Kč) 12/2017 10/ Návrh rozpočtu Počáteční stav 936 0 656 656 0 Nájemné z dešťové kanalizace 635 605 666 666 666 z toho DPH 110 105 116 116 116 Čisté nájemné 525 500 550 550 550 Příděl z rozpočtu města 0 0 0 0 0 Celkem příjmy 1461 500 1206 1206 550 Výdaje (tis. Kč) 12/2017 10/ Návrh rozpočtu Neinvestiční výdaje 805 0 792 271 0 Rezerva fondu 0 0 415 0 0 Celkem výdaje 805 0 1206 271 0 Zůstatek 656 500 0 935 550 Fond Vodovod a kanalizace Točník Návrh Příjmy (tis. Kč) rozpočtu 12/2017 10/ Počáteční stav 0 0 703 703 0 Příspěvek občanů na veřejnou část infrastruktury 703 0 0 37 0 Nájemné s DPH 0 4 840 4 840 1 210 4840 DPH 0 840 840 210 840 Čisté nájemné (bez DPH) 0 4 000 4 000 1 000 4 000 Příděl z rozpočtu města - vodovod Točník 0 0 16 000 16 000 0 Příděl z rozpočtu města - kanalizace Točník 0 0 19 000 19 000 0 Příjmy celkem 703 4000 39703 36740 4000 Výdaje (tis. Kč) Návrh rozpočtu 12/2017 10/ 3410 - Vodovod Klatovy - Točník 0 0 16 484 4898 0 3465 - Kanalizace Klatovy - Točník 0 0 19 484 3650 Investiční výdaje - rezerva 0 0 3 735 0 4 000 Výdaje celkem 0 0 39703 8548 4000 Zůstatek 703 4000 0 28192 0

Kapitola 14 - Řízené organizace města pro rok (v tis. Kč) Příloha č. 4 Provozní příspěvky a příspěvky do fondu investic Č. org. Organizace 10/ NÁVRH ROZPOČTU 904 SNK - hospodářská činnost města, PASK 690 690 690 900 920 TSMK - provozní příspěvek 67 650 68 145 56 788 68 640 923 Městský ústav sociálních služeb 11 100 11 100 9 250 11 100 MěÚSS - dotace na podporu sociálních služeb 0 1 400 1 400 0 MěÚUS - Plzeňský kraj - vyrovnávací platba 0 27 252 27 252 0 924 Městská knihovna 9 300 9 300 7 750 9 300 Městská knihovna - dotace Plzeňský kraj 650 695 695 675 MěK - dotace Ministerstvo kultury ČR 0 132 132 0 925 Městské kulturní středisko 8 900 8 900 7 414 8 900 MěKS - dotace Plzeňského kraje 0 0 60 0 MěKS - dotace Ministerstva kultury ČR 0 0 20 0 926 ZŠ Tolstého 4 435 4 435 3 696 4 435 ZŠ Tolstého - dotace "Šablony" 0 598 598 0 928 ZŠ Čapkova 3 555 3 555 2 963 3 555 ZŠ Čapkova - dotace "šablony" 0 534 534 0 ZŠ Čapkova - příspěvek do IF - střecha sportovní haly 1 300 0 0 0 ZŠ Čapkova - FV dotace "Obědy do škol" 0 28 28 0 929 ZŠ Plánická - provozní příspěvek 4 200 4 200 3 500 4 200 ZŠ Plánická - dotace "šablony" 0 690 690 0 930 Masarykova ZŠ 4 075 4 075 3 396 4 075 Masarykova ZŠ - dotace "šablony" 0 500 500 0 932 MŠ Studentská - provozní příspěvek 8 580 8 580 7 150 9 980 MŠ Studenská - dotace "šablony" 0 858 858 0 MŠ Studentská - příspěvek do fondu investic 1 400 1 400 1 400 0 934 Zimní stadión, o. p. s. 6 030 6 030 6 030 6 030 Celkem výdaje kapitola 14 131 865 163 097 142 792 131 790 Rozpočet příjmů města (v tis. Kč) Č. org. Organizace 10/ NÁVRH ROZPOČTU 920 TSMK - nájemné 3 470 3 470 2 560 3 365 921 Spravování majetku města - výnos z prodeje bytových jednotek 500 2 490 1 885 500 921 Správa nemovitostí Kt s.r.o. - nájemné 105 105 107 105 923 MěÚSS - úhrada za realizaci metody EPC 525 525 525 525 MěÚSS - dotace na podporu sociálních služeb 0 1 400 1 400 0 MěÚSS - dotace Plzeňského kraje - vyrovnávací platba 0 27 252 27 252 0 924 Městská knihovna - dotace Plzeňského kraje 650 695 695 675 MěK - dotace Ministerstva kultury ČR 0 132 132 0 925 MěKS - dotace Plzeňského kraje 0 0 60 0 MěKS - dotace Ministerstva kultury ČR 0 0 20 0 926 ZŠ Tolstého - dotace "Šablony" 0 598 598 0 928 ZŠ Čapkova - dotace "šablony" 0 534 534 0 ZŠ Čapkova - FV dotace "Obědy do škol" 0 28 28 0 929 ZŠ Plánická - dotace "šablony" 0 690 690 0 930 Masarykova ZŠ - dotace "šablony" 0 500 500 0 932 MŠ Studentská - dotace "šablony" 0 858 858 0 931 Lesy města Klatov, s.r.o. - nájemné 1 200 1 200 1 562 1 400 Lesy města Klatov, s.r.o. - nájemné z objektu 35 35 36 35 Lesy města Klatov, s. r. o. - úhrada pohledávky 0 0 2 0 934 Zimní stadion, o. p. s. - pronájem nemovitostí 1 210 1 210 1 210 1 210 Celkem příjmy kapitola 14 7 695 41 722 40 654 7 815

Zadluženost města v roce (v Kč) Příloha č. 5 Č. Název věřitele 1 2 ČSOB - hypoteční úvěr na výstavbu 60 bytových jednotek v celkové výši 35.105 tis. Kč Komerční banka - úvěr na akci "Klatovy - Čisté město" ve výši 160 000 tis. Kč Zůstatek Zůstatek Konečná Rozpočtováno nesplacených Splátky nesplacených splatnost (zaokrouhleno) úvěrů úvěrů k 1.1. v r. k 31.12. v r. 13 963 897 1 963 779 12 000 118 25.11.2025 1 965 000 53 360 000 13 330 000 40 030 000 31.12.2022 13 330 000 Celkem 67 323 897 15 293 779 52 030 118 15 295 000 Úroky Č. Název věřitele Úrok Úroková sazba 1 ČSOB - hypoteční úvěr na výstavbu 60 bytových jednotek v celkové výši 35.105 tis. Kč Rozpočtováno (zaokrouhleno) v r. v r. 121 508 Pevná, fixní sazba 0,93 % p. a. od 25.11.2015 do 24.11.2020 125 000 2 Komerční banka - úvěr na akci "Klatovy - Čisté město" ve výši 160 000 tis. Kč 2 140 000 Pevná sazba 4,58 % p. a. Pohyblivá sazba 12 M PRIBOR - 0,1% p. a. ze zůstatku jistiny 2 140 000 Celkem 2 261 508 2 265 000

Příloha č. 6 Návrh limitu na platy zaměstnanců Městského úřadu Klatovy (v tis. Kč) Pracoviště Počet pracovníků Návrh pro rok Aparát 130 45130 45130 45 130 Městská policie 23 9305 9305 9 305 Zastupitelstvo města, komise, výbory 5310 5393 4 500 Dohody 450 450 450 Celkem 153 60 195 60 278 59 385

Příloha č. 7 HOSPODÁŘSKÁ ČINNOST - HOSPODAŘENÍ S NEMOVITOSTMI MĚSTA PLÁN HOSPODAŘENÍ PLÁN HOSPODAŘENÍ v říjnu tržby z nájemného BJ 19 600 19 600 celkem byty nebyty PASK WC tržby z nájemného NBJ 8 300 8 300 tržby ze vstupného a prodeje zboží 260 260 pokuty a penále 104 100 4 přijaté příspěvky 500 500 přijaté dotace 0 ostatní výnosy 210 160 50 prostředky z bytového a nebytového fondu 6 000 4 500 1 500 prostředky z rozpočtu 900 900 příjmy CELKEM 35 874 24 860 9 804 1 160 50 spotřeba materiálu 95 70 25 spotřeba energie -volné prostory 715 260 300 85 70 prodané zboží 25 25 opravy a udržování celkem 23 910 16 700 7 170 10 30 35 874 opravy a udržování 12 900 7 700 5 200 jmenovité opravy 10 970 9 000 1 970 ostatní služby - celkem 2 210 1 300 600 310 mandátní odměna 3 604 2 400 1 100 104 mzdové náklady 322 322 podíly nákladů na opravy do společenství 1 320 1 300 20 ostatní náklady 124 100 24 opravná položka k pohledávkám 0 odpis pohledávek 0 splátky úvěrů 125/5 + 793-5/4 2 936 2 652 284 vložené investice nájemci 296 296 výstavy PASK 210 210 výdaje celkem 35 767 24 712 9 770 1 160 125 zůstatek 107 148 34 0-75 35 767 107 Stav nebytového fondu k 31.12. 9667 předpoklad uspořených prostředků 5160 celkem 14827 Jmenovité akce 391-3/IV - rekonstrukce Eroplán - odvod do rozpočtu 9000 3 okrouhlice - nátěr střech 120 1/IV - muzeum - oprava oken II. část 350 dotace PK? Kydliny - střecha 1500 dotace PK,? 9000 1970

NÁVRH: STŘEDNĚDOBÝ VÝHLED ROZPOČTU MĚSTA KLATOVY 2023 A2+/AQE Dobrý subjekt, s velmi dobrou schopností splácet své závazky, doporučeno sledovat budoucí riziko v delším časovém horizontu. STR 2 Krátkodobě kvalitní subjekt s dobrou schopností splácet své aktuální závazky.

Obsah Úvod... 3 1 Analýza hospodaření uplynulého období... 5 1.1 Úvod do rozpočtového hospodaření... 5 1.2 Analýza hospodaření... 6 1.3 Analýza rozpočtu... 13 1.4 Závěry analýzy rozpočtu... 15 2 Střednědobý výhled rozpočtu města... 16 2.1 Zdroje střednědobého výhledu rozpočtu... 16 2.2 Sestavený střednědobý výhled rozpočtu... 16 3 Ekonomické hodnocení města... 23 Závěr... 24 Seznam tabulek a grafů... 26 Stupnice ekonomického hodnocení AQE advisors, a.s.... 27 2

Úvod Střednědobý výhled rozpočtu je nástrojem střednědobého plánování a je přínosem i pro ty nejmenší obce. Umožňuje obcím nastavit dlouhodobou udržitelnost financí, vymezit finanční možnosti municipality, zajistit zdravý vývoj financí a schopnost územního samosprávného celku dostát svým závazkům. Vytvořením tohoto dokumentu je naplněno povinné ustanovení zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů. Obsah dokumentu přesahuje rámec zákonných náležitostí uvedených v 3 zmíněného zákona. Nejen že analyzuje hospodaření v minulosti, ale je sestaven v daleko větší podrobnosti, než stanovuje zákon. I proto usnadňuje takto vytvořený střednědobý výhled rozpočtu rychlejší sestavení rozpočtu, koncepční a plánovité financování potřeb, přehled o možnostech hospodaření obce v budoucím období, o využití návratného způsobu financování a dlouhodobý komplexní pohled na výsledek hospodaření a finanční situaci územního celku. Při čerpání finančních prostředků z EU je přínos střednědobého výhledu rozpočtu ještě markantnější. Pro správnou funkci výhledu je třeba, aby jej samospráva plnila a ročně aktualizovala. Je nutné pružně reagovat na aktuální ekonomickou situaci a pravidelně rekapitulovat hospodaření samosprávy. Výhodou střednědobého výhledu rozpočtu je velká možnost manévrování do střednědobé budoucnosti a připravit včas strategii hospodaření a financí. Podkladem pro tvorbu střednědobého výhledu rozpočtu se staly následující zdroje: Účetnictví let 2013-2017 Rozpočty let 2013-2017 Splátkové kalendáře závazků města Predikce sdílených daní na roky - 2020 ze státního rozpočtu (resp. střednědobého výhledu státu) Platný města na rok Koeficienty odpovídající potřebám, povinnostem a ekonomickému hospodaření města dle předpokládaného vývoje ekonomiky státu Předpokládané nahodilé příjmy a výdaje Aby byla zachována efektivnost střednědobého výhledu rozpočtu, měl by být každoročně aktualizován a jeho platnost prodloužena o další jeden rok, aby byl znám aktuální stav a vývoj hospodaření. Za těchto předpokladů má samospráva možnost operativně reagovat a svými rozhodnutími korigovat hospodaření územního samosprávného celku. 3

Definice základních pojmů Běžné příjmy daňové příjmy, nedaňové příjmy a provozní dotace (transfery) Kapitálové příjmy prodej pozemků, ostatních nemovitostí, akcií a majetkových práv Kapitálové příjmy celkem obsahují kapitálové příjmy a investiční dotace (transfery) Provozní přebytek (saldo provozního rozpočtu) rozdíl běžných příjmů a běžných výdajů. Výše provozního přebytku by měla vždy nabývat kladných hodnot a neměla by v čase klesat. Rozdíl provozního přebytku a splátek jistin rozdíl provozního salda a splátek krátkodobých i dlouhodobých úvěrů. Také výše tohoto ukazatele by měla být vždy kladná Saldo bez financování rozdíl celkových příjmů a výdajů Saldo úplné (saldo rozpočtu) celkové příjmy a přijaté úvěry minus celkové výdaje a uhrazené splátky úvěrů Dluhová základna celkové příjmy po konsolidaci Dluhová služba součet splátek úroků a splátek jistin Ukazatel dluhové služby podíl dluhové služby a dluhové základny. Jeho hodnota by neměla přesáhnout 25 % Index provozních úspor podíl provozního přebytku a běžných příjmů. Výše tohoto ukazatele by neměla klesnout pod 10 %. Ideální hodnota se nachází v intervalu 20 25 %. Použité zkratky UC účetní skutečnost RS schválený RU upravený SVR střednědobý výhled rozpočtu PP provozní přebytek HČ hospodářská (podnikatelská) činnost PO příspěvková organizace DPFO daň z příjmů fyzických osob ZČ závislá činnost OSVČ (SČ) osoby samostatně výdělečně činné KV kapitálové výnosy DPPO daň z příjmů právnických osob DPH daň z přidané hodnoty MF ministerstvo financí 4

1 Analýza hospodaření uplynulého období Analýza hospodaření dává ucelený přehled o hospodaření předcházejících období a zároveň slouží jako důležitý podklad při modelování a tvorbě střednědobého výhledu rozpočtu. 1.1 ÚVOD DO ROZPOČTOVÉHO HOSPODAŘENÍ Při vyhodnocování finančního hospodaření municipality si je třeba uvědomit, že i střednědobý výhled rozpočtu se skládá z příjmů a výdajů. Příjmy územně samosprávného celku jsou veškeré nenávratně inkasované prostředky, opětované i neopětované, včetně přijatých darů a dotací, a přijaté splátky půjček v rámci rozpočtové politiky. Příjmy jsou členěny na běžné a kapitálové. Běžné příjmy jsou tvořeny příjmy daňovými, nedaňovými a provozními dotacemi. Jedná se tedy o každoročně se opakující příjmy, které slouží k pokrytí běžných výdajů. Kapitálové příjmy, tj. příjmy z prodeje dlouhodobého a finančního majetku a investiční dotace, mají charakter nahodilých příjmů a jsou určeny především k pokrytí investičních záměrů územního samosprávného celku. Výdaje jsou veškeré nenávratné platby na běžné (neinvestiční) i kapitálové (investiční) účely, opětované i neopětované, a poskytované návratné platby (půjčky) v rámci rozpočtové politiky. Běžné (nebo také provozní) výdaje musí obec/město vynaložit ze zákona nebo těmito výdaji financovat provozní aktivity. Realizace záměrů a potřeb města včetně naplňování volebního programu se uskutečňuje prostřednictvím výdajů. Město k těmto cílům používá veřejné prostředky, proto musí důkladně analyzovat vynaložené finanční prostředky. Rozdíl mezi běžnými příjmy a běžnými výdaji se nazývá provozní přebytek. Jsou to prostředky, které zůstávají obci zpravidla na financování investičních záměrů obce. Rozdíl mezi veškerými příjmy a všemi výdaji během rozpočtového roku (od 1. ledna do 31. prosince daného roku) se nazývá saldo rozpočtu (celkové saldo rozpočtu). Z těchto dvou indikátorů je mnohem důležitější provozní přebytek než saldo rozpočtu. Důležitost monitorování tohoto indikátoru se zvyšuje, pokud indikátory nabývají záporných hodnot. Jestliže je schválen deficitní (je realizováno více výdajů než příjmů), může být tento deficit pokryt z úspor hospodaření z minulých let. Záporný provozní přebytek (provozní saldo) indikuje možné ohrožení hospodaření municipality. Ve svém důsledku tato skutečnost značí, že obec/město nemá dostatek provozních příjmů na úhradu svých běžných (provozních) výdajů. Tento provozní schodek musí pak pokrýt buď prodejem majetku, nebo úvěrem. Index provozních úspor vyjadřuje využitelnost provozních prostředků, tj. jaká část provozních prostředků může být využita na krytí investičních záměrů města. Optimální hodnota ukazatele se pohybuje okolo 20 % a neměla by klesnout pod 10 %, která je považována za minimální hodnotu tohoto ukazatele. Ukazatel dluhové služby vyjadřuje procentuální poměr dluhové služby a dluhové základny. Neměl by přesáhnout hodnotu 25 %. Dluhová služba je definována jako součet splátek jistin a finančních prostředků použitých na úhradu úroků z přijatých úvěrů. Dluhová základna je hodnota celkových příjmů po konsolidaci. 5

1.2 ANALÝZA HOSPODAŘENÍ Analýza hospodaření města je základním krokem pro sestavení střednědobého výhledu rozpočtu. Celková bilance ukazuje, že město hospodařilo v jednotlivých letech s příjmy v celkových objemech od 457,2 mil. Kč (2013) až do 553,5 mil. Kč (2015). Celkový objem výdajů se pohyboval od 391,2 mil. Kč (2013) do 527,8 mil. Kč (2015). Ve všech letech sledovaného období hospodařilo město s přebytkem. Nejvyššího přebytku město dosáhlo v roce 2016, a to 83,7 mil. Kč, nejnižšího naopak v roce 2014 (12,4 mil. Kč). Vývoj hospodaření zobrazuje následující tabulka. Tabulka č. 1: Vývoj hospodaření města ř. Údaje (tis. Kč) UC 2013 UC 2014 UC 2015 UC 2016 UC 2017 RU *1 DAŇOVÉ PŘÍJMY CELKEM 284 413 295 592 295 508 311 510 333 956 340 513 2 DPFO ze závislé činnosti 52 637 52 566 54 908 62 812 70 847 71 000 3 DPFO OSVČ 4 423 3 114 3 303 4 798 1 920 1 800 4 DPFO vybíraná srážkou 4 876 5 560 5 941 6 056 5 995 5 400 5 DP právnických osob 45 923 52 852 55 150 61 884 63 828 59 800 6 DP právnických osob za obce 28 483 33 856 31 444 22 836 22 728 27 263 7 Daň z přidané hodnoty 102 220 106 466 107 342 114 679 129 431 140 000 8 Místní poplatky 6 469 6 805 7 812 8 417 8 629 7 780 9 Správní poplatky 10 436 11 012 10 884 12 263 12 032 11 000 10 Daň z nemovitostí a z majetku 14 781 15 155 15 455 15 488 15 841 15 000 11 Ostatní daňové příjmy 14 165 8 206 3 268 2 276 2 706 1 470 *12 NEDAŇOVÉ PŘÍJMY CELKEM 63 862 75 103 87 223 78 870 83 286 84 414 13 Příjmy z poskyt.služeb a výrobků, zboží 991 1 898 2 621 1 293 1 685 4 861 14 Příjmy z pronájmu 50 584 55 049 57 357 62 342 65 440 72 524 15 Výnosy z finančního majetku 4 195 5 049 6 747 5 615 4 379 145 16 Přijaté sankční platby 4 260 8 586 15 126 5 992 6 857 3 344 17 Příjmy z prodeje nekapitál.maj. a ost.ned.př. 1 405 1 960 3 798 2 425 4 031 3 240 18 Přijaté splátky půjček 2 427 2 561 1 575 1 202 894 300 *19 DAŇOVÉ A NEDAŇOVÉ PŘÍJMY 348 275 370 695 382 731 390 379 417 242 424 927 20 Neinvestiční dotace (transfery) 41 224 48 400 63 091 54 878 72 793 67 563 21 Převody z vlastních fondů (HČ) 4 203 4 204 4 204 6 510 4 178 3 960 *22 BĚŽNÉ PŘÍJMY 393 703 423 299 450 026 451 768 494 213 496 450 23 Prodej inv.majetku, akcií a majetkových práv 29 567 31 442 18 011 18 527 13 856 8 000 24 Investiční dotace (transfery) 33 886 65 617 85 447 4 890 6 962 0 *25 PŘÍJMY CELKEM 457 155 520 358 553 483 475 185 515 031 504 450 26 Platy zaměstnanců vč.odvodů 68 265 70 344 72 767 76 027 81 287 84 458 27 Nákupy DHM, materiálu, ostatní 5 254 4 400 5 881 5 945 5 008 5 350 28 Úroky, lesing a ostatní finanční výdaje 6 805 6 351 6 058 4 870 4 221 3 464 29 Nákup energií 4 605 3 633 4 023 3 055 3 962 4 217 30 Nákup služeb 22 156 23 002 36 887 32 181 32 737 35 564 31 Opravy a udržování 23 145 23 752 33 437 32 435 50 984 47 332 32 Ostatní nákupy, příspěvky, náhrady a věcné dary 1 168 973 1 322 1 248 1 141 1 263 33 Neinv.transfery podnikatel.sub. a nezisk.org. 13 114 14 292 12 975 12 776 13 307 16 193 34 Neinvestiční příspěvky PO 110 142 116 733 122 818 121 542 136 625 150 487 35 Neinvestiční příspěvky ostatním rozpočtům 39 478 50 211 46 172 39 612 35 432 45 212 36 Neinv.transfery obyvatelstvu 1 688 1 711 1 724 2 010 2 018 2 382 37 Ostatní neinvestiční výdaje a transfery 2 865 777 422 2 198 36 2 048 *38 BĚŽNÉ VÝDAJE 298 685 316 179 344 486 333 899 366 759 397 970 39 Kapitálové výdaje 92 491 191 760 183 362 57 561 103 139 378 632 *40 VÝDAJE CELKEM 391 176 507 939 527 847 391 460 469 898 776 602 *41 SALDO v rozpočtové skladbě (bez financování) 65 979 12 418 25 636 83 725 45 133-272 152 42 Uhrazené splátky jistin a dluhopisů 16 038 16 186 16 331 16 561 16 564 16 580 43 Přijaté půjčky 0 0 0 0 0 0 44 Změna stavu na bankovních účtech 0 0 0 0 0 0 45 Řízení likvidity 438 20 357 507 29 973-17 108 0 *46 FINANCOVÁNÍ -15 600 4 171-15 824 13 412-33 673-16 580 *47 PŘÍJMY všechny 457 593 540 715 553 990 505 158 515 031 504 450 *48 VÝDAJE všechny 407 214 524 126 544 178 408 021 503 571 793 182 *49 SALDO úplné 50 379 16 589 9 812 97 137 11 460-288 732 *50 Provozní přebytek 95 017 107 119 105 540 117 869 127 454 98 480 *51 Rozdíl provozního přebytku a spl. jistiny 78 979 90 933 89 210 101 308 110 889 81 900 *52 Index provozních úspor 24,13 25,31 23,45 26,09 25,79 19,84 *53 Dluhová základna 457 155 520 358 553 483 475 185 515 031 504 450 *54 Dluhová služba 22 681 22 371 22 144 21 360 20 693 20 040 55 Dluhová služba / dluhová základna (v %) 4,96 4,30 4,00 4,50 4,02 3,97 56 Zůstatky na účtech 198 024 189 094 204 958 273 178 306 461 57 Pohledávky 5 580 3 853 2 507 4 489 3 513 58 Závazky 11 165 29 994 32 319 27 378 23 242 59 Stav úvěrů 155 596 139 410 123 253 106 691 90 127 6

Graf č. 1: Vývoj příjmů, výdajů a salda hospodaření 900000 800000 700000 600000 500000 400000 300000 200000 100000 0 tis. Kč UC 2013 UC 2014 UC 2015 UC 2016 UC 2017 RU Saldo bez financování Příjmy celkem Výdaje celkem 150000 100000 50000 0-50000 -100000-150000 -200000-250000 -300000 tis. Kč Město mělo po celé sledované období podobnou skladbu příjmů. Co do objemu nejvýznamnější roli v hospodaření města hrály příjmy daňové. Podíl daňových příjmů na běžných příjmech se v rámci sledovaného období vyznačuje obdobným směrem vývoje jak v absolutním, tak v relativním vyjádření. Podíl daňových příjmů se pohyboval v rozmezí od 65,7 % (2015) do 72,2 % (2013). V průměru za celé sledované období dosahuje podíl daňových příjmů 68,7 % příjmů běžných. Také podíl daňových příjmů na celkových příjmech je v jednotlivých letech obdobný. Kromě výše zmíněného je ovlivněn zejména investiční aktivitou města a s tím souvisejícím objemem obdržených investičních transferů a prodeje majetku. Podíl daňových příjmů na celkových příjmech se pohybuje od 53,4 % (2015) do 65,6 % (2016). V průměru za celé sledované období dosahuje podíl daňových příjmů 60,3 % příjmů celkových. Graf č. 2: Vývoj sdílených daní 300 000 250 000 200 000 150 000 100 000 50 000 0 tis. Kč UC 2013 UC 2014 UC 2015 UC 2016 UC 2017 RU DPFOzč DPFOosvč DPFOkv DPPO DPH 7

Na současnou výši daňových příjmů se výrazně podepsal rok 2013, kdy se projevila účinnost novely zákona č. 243/2000 Sb., o rozpočtovém určení daní, která posílila příjmy obcí ze sdílených daní. Výnosy z toho typu daní pak nadále meziročně rostly. Kromě primární skupiny sdílených daní má od roku 2012 na podíl daňových příjmů výraznější vliv účinnost novely loterijního zákona č. 202/1990 Sb., na jejímž základě stát vybírá poplatek za povolený přístroj a vybrané peníze obcím přerozděluje (v případě města Klatovy se v průměru let 2013-2017 jednalo o 5,1 mil. Kč na položce Daň z hazardních her - položka 1381, resp. Odvod z výherních hracích přístrojů - položka 1355). Významným daňovým příjmem je také Daň z nemovitých věcí (v průměru 15,3 mil. Kč), Správní poplatky (v průměru 11,3 mil. Kč) a Poplatky za uložení odpadů (v průměru 4,8 mil. Kč). Graf č. 3: Vývoj sdílených daní v relativním vyjádření 60% 40% 20% 0% -20% -40% -60% -80% 2014/2013 2015/2014 2016/2015 2017/2016 /2017 Sdílené daně DPFOzč DPFOosvč DPFOkv DPPO DPH 12% 10% 8% 6% 4% 2% 0% Poznámka: Pravá stupnice zobrazuje vývoj sdílených daní jako celku Relativně méně výrazný podíl na objemu běžných, resp. celkových příjmů, mají příjmy nedaňové. V průměru sledovaného období dosahují 17,5 % příjmů běžných, resp. 15,4 % příjmů celkových. Nejdůležitější položkou v této kategorii příjmů jsou Příjmy z pronájmu ostatních nemovitostí a jejich částí (v průměru 54,3 mil. Kč ročně), Příjmy z podílů na zisku a dividend (v průměru 4,2 mil. Kč) a Sankční platby přijaté od jiných subjektů (v průměru 3,5 mil. Kč). Na celkovém objemu příjmů se významně podílely také přijaté dotace (transfery). V průměru sledovaného období dosahují 13,7 % příjmů běžných, resp. 19,9 % příjmů celkových. V neinvestiční části se jedná zejména o dotace pokrývající výkon státní správy (v průměru 30,4 mil. Kč ročně). Nezanedbatelnými položkami jsou také ostatní transfery ze státního rozpočtu (v průměru 15,0 mil. Kč. Město do rozpočtu zapojuje také prostředky z hospodářské činnosti (položka 4131), které dosahují v průměru sledovaného období 4,7 mil. Kč. Výše neinvestičních transferů od obcí, krajů a regionálních rad dosahuje v průměru 9,9 mil. Kč ročně. Pro rozvoj města jsou pak velmi důležité dotace investiční, jejichž maxima dosáhlo město v roce 2015 (85,4 mil. Kč). Investiční aktivita města v letech 2013-2017 je vyjádřena částkou 628,3 mil. Kč, z toho 196,8 mil. Kč bylo hrazeno z dotací (tj. 31,3 %). Výše investičních výdajů kulminovala v roce 2014, kdy město proinvestovalo téměř 191,8 mil. Kč (34,2 % nákladů pokryly investiční dotace). 8

Graf č. 4: Vývoj příjmů 100% 80% 60% 40% 20% 0% UC 2013 UC 2014 UC 2015 UC 2016 UC 2017 RU Daňové příjmy Nedaňové příjmy Provozní dotace Kapitálové příjmy Investiční dotace 600 000 500 000 400 000 300 000 200 000 100 000 0 tis. Kč UC 2013 UC 2014 UC 2015 UC 2016 UC 2017 RU Daňové příjmy Nedaňové příjmy Provozní dotace Kapitálové příjmy Investiční dotace Výdajovou část provozního rozpočtu nejvíce zatěžovaly výdaje na neinvestiční příspěvky PO, dále pak platy, platby za práci vč. pojistného, neinvestiční nákupy služeb a výdaje na opravy a udržování majetku ve vlastnictví města. V průběhu analyzovaného období město usiluje o úspory na provozních výdajích, jež má možnost jakýmkoliv způsobem ovlivňovat, racionalizací a optimalizací jejich skladby. Vývoj vybraných výdajových skupin provozního rozpočtu mezi roky 2013 2017 znázorňuje vícečetný graf č. 5. Vývoj ukazatelů v roce je třeba brát s rezervou, neboť se jedná o upravený ve čtvrtém měsíci rozpočtového období. Graf č. 5: Vývoj vybraných výdajových skupin 60 000 100 000 50 000 40 000 30 000 20 000 10 000 80 000 60 000 40 000 20 000 0 tis. Kč UC 2013 UC 2014 UC 2015 UC 2016 UC 2017 neinvestiční nákupy služeb RU 0 tis. Kč UC 2013 UC 2014 UC 2015 UC 2016 UC 2017 platy, platby za práci vč. pojistného RU 60 000 50 000 40 000 30 000 20 000 10 000 0 tis. Kč UC 2013 UC 2014 UC 2015 UC 2016 UC 2017 RU opravy a udržování majetku ve vlastnictví města 250 000 200 000 150 000 100 000 50 000 0 tis. Kč UC 2013 UC 2014 UC 2015 UC 2016 UC 2017 neinvestiční příspěvky PO RU 9

Z grafu č. 6 je patrný růst objemu celkových výdajů do roku 2016. Pokles objemu v provozní části v roce 2016 je zapříčiněn zejména poklesem neinvestičních příspěvků ostatním rozpočtům (o 6,6 mil. Kč) a nákupu služeb (o 1,7 mil. Kč). Kapitálová část představuje nahodilé výdaje, které odpovídají investičním potřebám města a jsou reprezentovány zejména výdaji na budovy, haly a stavby. Graf č. 6: Vývoj výdajů 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% UC 2013 UC 2014 UC 2015 UC 2016 UC 2017 RU Běžné výdaje Kapitálové výdaje 900000 800000 700000 600000 500000 400000 300000 200000 100000 0 tis. Kč UC 2013 UC 2014 UC 2015 UC 2016 UC 2017 RU Běžné výdaje Kapitálové výdaje V rámci posouzení hospodaření v minulosti je důležité zaměřit se na plnění a vývoj běžných (provozních) příjmů a výdajů. Pro obecné posouzení dlouhodobé udržitelnosti hospodaření platí, že nárůst běžných příjmů by měl být vyšší než nárůst běžných výdajů. V období let 2013 2017 byl součet provozních příjmů 2 213,0 mil. Kč, zatímco ve stejném období město utratilo na provozních výdajích 1 660,0 mil. Kč. Jedna z podmínek udržitelného hospodaření byla splněna. Růst objemu provozních příjmů od roku 2013 do roku 2017 byl 100,5 mil. Kč, zatímco provozní výdaje ve stejném období vzrostly o 68,1 mil. Kč. Je zřejmé, že objem prostředků v absolutním vyjádření ve sledovaném období roste, přičemž provozní příjmy rostly rychlejším tempem než provozní výdaje. To znamená, že z tohoto pohledu se hospodaření města vyvíjí pozitivně. Tabulka č. 2: Porovnání upraveného rozpočtu a skutečnosti v období 2015 2017 Ukazatel UC 2015 RU 2015 UC15/RU15 UC 2016 RU 2016 UC16/RU16 UC 2017 RU 2017 UC17/RU17 Daňové příjmy 295 494 241 830 122,2% 311 492 273 096 114,1% 333 943 291 978 114,4% Nedaňové příjmy 87 237 64 151 136,0% 78 887 71 365 110,5% 83 299 75 721 110,0% Kapitálové příjmy 18 011 11 203 160,8% 18 527 18 300 101,2% 13 856 7 000 197,9% Přijaté transfery 152 741 53 027 288,0% 66 279 50 156 132,1% 83 933 62 696 133,9% Neinvestiční transfery 67 295 46 397 145,0% 61 388 49 534 123,9% 76 971 61 346 125,5% Investiční transfery 85 447 6 631 1288,7% 4 890 622 786,6% 6 962 1 350 515,7% Běžné příjmy 450 026 352 378 127,7% 451 768 393 995 114,7% 494 213 429 045 115,2% Příjmy celkem 553 483 370 212 149,5% 475 185 412 917 115,1% 515 031 437 395 117,7% Běžné výdaje 344 486 314 642 109,5% 333 899 338 373 98,7% 366 759 375 661 97,6% Kapitálové výdaje 183 362 122 243 150,0% 57 561 84 585 68,1% 103 139 182 850 56,4% Výdaje celkem 527 847 436 885 120,8% 391 460 422 958 92,6% 469 898 558 511 84,1% Poznámka: hodnoty upraveného rozpočtu jsou za leden duben jednotlivých let Pokud ovšem zahrneme také hodnoty upraveného rozpočtu na rok, růst objemu provozních příjmů od roku 2013 do roku je 102,7 mil. Kč, zatímco běžné výdaje vzrostly o 99,3 mil. Kč. Objem provozních prostředků ve sledovaném období roste, přičemž provozní příjmy rostou rychlejším tempem než provozní výdaje. Protože se ale v roce jedná o finanční plán ve čtvrtém měsíci rozpočtového roku, hodnoty nejsou konečné. Porovnání upraveného rozpočtu za stejné období s 10

účetními výsledky v rámci minulých let pak poukazuje na skutečnost, že upravený odráží určitou míru opatrnosti a tudíž plánované běžné příjmy jsou podhodnocené a výdaje naopak nadhodnocené. Je však zapotřebí sledovat, jak se bude provozní část rozpočtu vyvíjet, neboť vývoj, kdy by běžné výdaje rostly rychleji než běžné příjmy, by byl dlouhodobě neudržitelný. Graf č. 7: Meziroční změny běžných příjmů a výdajů 12% 50 000 10% 8% 6% 4% 2% 0% -2% -4% 2014/2013 2015/2014 2016/2015 2017/2016 /2017 40000 30000 20000 10000 0-10000 -20000 2014/2013 2015/2014 2016/2015 2017/2016 /2017 Běžné příjmy Běžné výdaje tis. Kč Běžné příjmy Běžné výdaje O vztahu mezi provozními příjmy a výdaji nejlépe vypovídá provozní přebytek. V každém analyzovaném roce nabýval provozní přebytek kladných hodnot. Nejnižší hodnoty tento základní ukazatel dosáhl v roce 2013 (95,0 mil. Kč), nejvyšší pak v roce 2017 (127,5 mil. Kč). Průměrná hodnota provozního přebytku ve sledovaném období byla 110,6 mil. Kč, přičemž jeho hodnota poklesla pouze v roce 2015, v ostatních letech meziročně rostla. Graf č. 8: Vývoj běžných příjmů, výdajů a provozního přebytku Další možností, jak zhodnotit hospodaření města, jsou hodnoty indexu provozních úspor. Index vyjadřuje procentuální hodnotu finančních prostředků, které městu zůstávají z provozních příjmů po 11

úhradě provozních výdajů. Minimální hodnota ukazatele je 10 %, v ideálním případě se procentuální výše ukazatele má pohybovat v rozmezí 20 25 %. Graf č. 9: Vývoj indexu provozních úspor 140000 120000 100000 80000 60000 40000 20000 0 UC 2013 UC 2014 UC 2015 UC 2016 UC 2017 RU 30 25 20 15 10 5 0 Provozní přebytek (PP) Index provozních úspor (%) Min. index provoz. úspor tis. Kč % Předcházející graf ukazuje relativně dobré hodnoty indexu provozních úspor. Pozornost upoutá meziroční snížení hodnoty ukazatele v roce 2015, což je důsledek zejména růstu běžných výdajů v oblastech Nákupu služeb (o 13,9 mil. Kč), Oprav a udržování (o 9,7 mil. Kč) a Neinvestičních příspěvků PO (o 6,1 mil. Kč). Pro města s dluhovou službou je důležitým ukazatelem hospodaření rozdíl provozního přebytku a splátek jistin. Pro tento ukazatel platí stejné závěry jako pro provozní přebytek jeho hodnoty by měly být vždy kladné, protože až po uhrazení splátek jistin v daném roce hodnota ukazatele vyjadřuje částku z provozního rozpočtu použitelnou na rozvoj města formou investičních výdajů. V analyzovaném období ukazatel tento předpoklad splňuje v celém sledovaném období. Graf č. 10: Vývoj rozdílu provozního přebytku a splátek jistin 140 000 120 000 100 000 80 000 60 000 40 000 20 000 0 tis. Kč UC 2013 UC 2014 UC 2015 UC 2016 UC 2017 RU Provozní přebytek (PP) Rozdíl PP a splátky jistiny 12

V souvislosti s úpravou pravidel rozpočtové odpovědnosti s účinností od roku byla přijata legislativa (zákon č. 23/2017 Sb., o pravidlech rozpočtové odpovědnosti) upravující povinnosti územních samosprávných celků. Zákon stanovuje mimo jiné číselné fiskální pravidlo. Pravidlo stanovuje, že ÚSC musí hospodařit tak, aby výše jeho dluhu nepřesáhla 60 % průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky a pokud je tato hranice překročena: ÚSC má povinnost postupně splácet předchozí dluhy alespoň o 5 % z rozdílu mezi výší dluhu a 60 % jeho průměrných příjmů za poslední 4 rozpočtové roky, pokud ÚSC nesnižuje dluhy alespoň o zákonné minimum, MF ČR v následujícím kalendářním roce rozhodne o pozastavení převodu jeho podílu na výnosu daní. Tabulka č. 3: Fiskální pravidlo hospodaření k 31. 12. 2017 Z výše uvedené tabulky je zřejmé, že dluh města Klatovy nepřesahuje povolenou 60% hranici. Strop pro výši dluhu je 309,6 mil. Kč. 1.3 ANALÝZA ROZPOČTU Ukazatel Hodnota (tis. Kč) Dluh k 31.12.2017 90 127,00 Průměr příjmů za 4 roky (2014-2017) 516 014,20 Fiskální pravidlo 17,47% Průměr příjmů za 4 roky (60 %) 309 608,52 V kontextu rozboru hospodaření uplynulého období (2013 2017) včetně upraveného rozpočtu na rok vyplývají z porovnání roku 2017 (účetní skutečnost) s hodnotami roku (plán hospodaření) následující závěry: a) běžné příjmy meziročně vzrostou o 2,2 mil. Kč, běžné výdaje se zvýší o 31,2 mil. Kč b) z tohoto důvodu provozní přebytek bude vykazovat meziroční pokles o 29,0 mil. Kč, i přesto stále nabývá kladných hodnot, a to 98,5 mil. Kč c) také index provozních úspor vykáže pokles o 5,95 procentního bodu na 19,84 % d) vzhledem k poklesu výše dluhové služby a poklesu dluhové základny (ekvivalent celkových příjmů) index dluhové služby dosáhne zlepšení o 0,05 procentního bodu na 3,97 % Při absolutním meziročním porovnání dle tříd rozpočtové skladby dosahuje pozitivního vývoje třída daňových a nedaňových příjmů. Jejich růst ovšem proporcionálně nepřevýší pokles kapitálových příjmů a přijatých dotací. Celkový pokles příjmů dosahuje 10,6 mil. Kč. Na výdajové straně rostou výdaje v provozní a především pak v kapitálové části rozpočtu, celkový růst výdajů je 306,7 mil. Kč. Součástí těchto výdajů je neúčelová rozpočtová rezerva města ve výši 122.876 tis. Kč, která platila pro duben, Je třeba si ale uvědomit, že hodnocení rozpočtu ve čtvrtém měsíci rozpočtového roku je pouze orientační. V průběhu roku dochází ke změnám rozpočtu, zejména v dotační oblasti, a tato skutečnost v konečném důsledku mění základní ekonomické ukazatele a tím i celkové hospodaření města. Rozpočet je navíc sestavován s určitou mírou opatrnosti, na což bylo již upozorněno výše. Pokud porovnáme upravený za čtyři měsíce a účetní skutečnost za celý kalendářní rok minulého období, dostaneme optimističtější hodnoty ukazatelů. Jmenovitě, za rok 2017 dosáhly běžné příjmy ve skutečnosti 115,2 % rozpočtovaného plánu za čtyři měsíce. Běžné výdaje naopak dosáhly na konci 13

roku mírně nižších hodnot (97,6 % upraveného rozpočtu). Je zřejmé, že provozní výsledek hospodaření dosáhl optimističtějších hodnot. Plnění rozpočtu je však nutné průběžně sledovat a reagovat na případné negativní odchylky od sestaveného finančního plánu. Tabulka č. 4: Meziroční změny ukazatelů hospodaření Ukazatel 2014/2013 2015/2014 2016/2015 2017/2016 /2017 Daňové příjmy 11 179-84 16 001 22 446 6 557 Nedaňové příjmy 11 241 12 120-8 354 4 416 1 128 Kapitálové příjmy 1 875-13 431 516-4 670-5 856 Přijaté transfery 38 908 34 520-86 462 17 654-12 410 Běžné příjmy 29 596 26 727 1 742 42 445 2 237 Příjmy celkem 63 203 33 126-78 299 39 846-10 581 Běžné výdaje 17 494 28 306-10 587 32 861 31 210 Kapitálové výdaje 99 269-8 398-125 801 45 578 275 493 Výdaje celkem 116 763 19 908-136 388 78 439 306 703 Provozní přebytek (PP) 12 102-1 579 12 329 9 585-28 973 Rozdíl PP a splátky jistiny 11 954-1 723 12 098 9 582-28 989 Index provozních úspor (%) 1,17-1,85 2,64-0,30-5,95 Dluh. služba/dluh.základna (%) -0,66-0,30 0,49-0,48-0,05 Celkový pohled na meziroční změny provozního přebytku a provozních příjmů a výdajů s ohledem na vývoj v roce zobrazuje následující graf. Graf č. 11: Meziroční změny PP a provozních příjmů a výdajů 50 000 40 000 30 000 20 000 10 000 0-10 000 2014/2013 2015/2014 2016/2015 2017/2016 /2017-20 000-30 000-40 000 tis. Kč Provozní přebytek (PP) Běžné příjmy Běžné výdaje 1.3.1 Sdílené daně Základ příjmové části rozpočtu města tvoří sdílené daně. Plnění rozpočtovaných příjmů v této oblasti je nutné věnovat náležitou pozornost. Sdílené daně predikované společností AQE advisors, a.s. vycházejí z údajů platného státního rozpočtu na rok, zákona č. 243/2000 Sb., o rozpočtovém určení daní územním samosprávným celkům a některým státním fondům a vyhlášky 429/2017 Sb., o podílu jednotlivých obcí na stanovených procentních částech celostátního hrubého výnosu daně z přidané hodnoty a dani z příjmů. Hodnoty pro výpočet sdílených daní jsou určeny následovně: 14

počet obyvatel k 1.1.2017 22 378 procentuelní podíl obce na výnosu daní 0,158752 počet zaměstnanců k 1.12.2016 15 946 procentuelní podíl obce "motivační daň" 0,304167 počet dětí a žáků k 30.9.2016 3 165 katastrální výměra k 1.1.2017 (ha) 8 085,17 Tabulka č. 5: Predikce sdílených daní na rok Daňový příjem Podíl obcí (mld. Kč) Město (tis. Kč) RU (tis. Kč) DPFO zč -1111 44,16 70 104,88 - Motivační DPFOzč.(1,5 %) 2,81 8 547,09 - DPFO zč - 1111 vč. motivační 46,97 78 651,98 71 000,00 DPFO sč - 1112 1,20 1 905,02 1 800,00 DPFO vyb. srážkou 1113 3,74 5 937,32 5 400,00 DPPO - 1121 41,36 65 659,83 59 800,00 DPH - 1211 96,87 153 783,06 140 000,00 Celkem 190,14 305 937,21 278 000,00 Druhý sloupec tabulky uvádí očekávanou skutečnost sdílených daní dle předpokládaného plnění státního rozpočtu na rok. Třetí sloupec zachycuje konkrétní predikci pro město Klatovy - pravděpodobně dosažitelný objem financí plynoucí ze sdílených daní roku. Čtvrtý sloupec obsahuje údaje sdílených daní dle upraveného rozpočtu města. Ze srovnání třetího a čtvrtého sloupce vidíme, že města má nižší hodnoty než tato výchozí predikce (o 9,1 % oproti predikci MF ČR), což lze považovat za nadměrnou rezervu pro případ nižšího plnění státního rozpočtu. 1.4 ZÁVĚRY ANALÝZY ROZPOČTU Správce rozpočtu zvolil k plnění příjmové strany rozpočtu opatrnostní přístup. Je třeba mít na paměti, že hodnoty roku nejsou konečné, výše daňových příjmů bude odviset od hospodářské situace státu. Pokud nedojde k zásadním změnám vývoje ekonomiky a efektivnosti výběru daní, je možné v roce očekávat až o 27,9 mil. Kč vyšší příjmy ze sdílených daní. Vlastní investiční aktivita sice způsobuje záporné saldo kapitálového rozpočtu v celém sledovaném, období, saldo hospodaření je však vždy kladné, a to i při zahrnutí financování (uhrazených jistin a řízení likvidity). Dluhová služba je ve sledovaném období odrazem především splátek jistin dlouhodobých úvěrů přijatých v předchozím období. Vliv čerpání úvěru se následně projevil na hodnotách ukazatelů. Jednalo se zejména o hodnotu indexu dluhové služby. Hodnoty indexu se pohybovaly v rozmezí od 4,00 % (2015) do 4,96 % (2013), v roce 2016 ukazatel mírně vzrostl. V celém sledovaném období se jedná o příznivé hodnoty. Město v období 2013-2017 disponovalo zůstatky na účtech ve výši 189,1mil. Kč (2014) až 306,5mil. Kč (2017). V posledních čtyřech letech sledovaného období zůstatky každoročně rostly. Úroveň dlouhodobých pohledávek byla v celém období relativně nízká, pohybovala se v rozmezí od 2,5 mil. Kč (2015) do 5,6 mil. Kč (2013). Také objem dlouhodobých závazků je relativně nízký, pohyboval se na úrovni od 11,2 mil. Kč (2013) do 32,3 mil. Kč (2015). Stav nesplacených úvěrů kulminoval v roce 2013 (155,5 mil. Kč) a dále se meziročně snižoval až na hodnotu 90,1 mil. Kč v roce 2017. 15

2 Střednědobý výhled rozpočtu města Střednědobý výhled rozpočtu je střednědobý plán, který slouží pro plánování rozvoje územních samosprávných celků. Je zpracován jako přehledný a komplexní dokument, který na základě všech dostupných informací zobrazuje vývoj příjmů a výdajů, včetně smluvně podložených investičních akcí a dluhové služby. Výhodou takto sestaveného střednědobého výhledu rozpočtu je úspora času při sestavování rozpočtu, usnadnění tvorby podkladů pro žádost o úvěr nebo dotaci a v neposlední řadě informace o velikosti volných finančních prostředků využitelných na pokrytí investičních záměrů. Upozorňuje také na možná rizika při získávání nových úvěrů. 2.1 ZDROJE STŘEDNĚDOBÉHO VÝHLEDU ROZPOČTU Platný města základní dokument, ze kterého vychází sestavený střednědobý výhled rozpočtu Provedená analýza hospodaření města Střednědobý výhled státu zejména hodnoty sdílených daní Dluhová služba - přehled stávajících závazků města, případně plánované splátky jistin a úroků na pokrytí plánovaných investičních akcí Koeficienty odpovídající potřebám, povinnostem a ekonomickému hospodaření města dle předpokládaného vývoje ekonomiky státu Konzultace s odpovědnými pracovníky městského úřadu, zejména finančního odboru 2.2 SESTAVENÝ STŘEDNĚDOBÝ VÝHLED ROZPOČTU Střednědobý výhled rozpočtu je sestaven s jistou mírou opatrnosti, tzn. s mírně nižšími očekávanými příjmy a trochu nadhodnocenými výdaji. Je ale postaven na reálných základech. Vývoj příjmové i výdajové strany upraveného rozpočtu a střednědobého výhledu rozpočtu byl dále očištěn o ty částky, které souvisí s vybranými poskytnutými transfery, a to na základě účelového znaku záznamu (např.: neinvestiční přijaté transfery ze státního rozpočtu zejména na položkách 4111 a 4116, apod.). Tyto transfery nemají vzhledem ke změnám jasně definovanou strukturu a tudíž je jejich výše těžko odhadnutelná. S tím souvisí také absence té části výdajové strany rozpočtu, na které jsou tyto dotace poskytovány, tj. operace se stejnými účelovými znaky (např.: výdaje na platy zaměstnanců včetně pojistného, neinvestiční nákupy, apod.). Je dobré upozornit na to, že některé meziroční ukazatele či celkové objemy tímto mohou navodit dojem zhoršeného hospodaření, ale toto je způsobeno především nezahrnutím vybraných účelových, rozpočtem protékajících prostředků a do jisté míry též absencí kapitálových příjmů a investičních transferů. Z vytvořeného střednědobého výhledu rozpočtu, který zobrazuje tabulka kumulovaného výhledu, vyplývá, že střednědobý výhled rozpočtu je postaven na následujících faktech: Příjmy ze sdílených daní meziročně rostou, jsou určeny předpokládaným vývojem na základě státního rozpočtu na rok, střednědobého výhledu státu na roky 2020 a následnou predikcí do roku 2023. Ponechána je cca 2% rezerva oproti predikci MF ČR. Nárůst sdílených daní od roku 2017 (skutečnost), resp. (plán rozpočtu) do konce střednědobého výhledu rozpočtu je 78,4 mil. Kč, resp. 72,5 mil. Kč. Provozní přebytek nabývá ve všech letech střednědobého výhledu rozpočtu kladné hodnoty a od roku 2017, resp. do roku 2023 vykazuje nárůst 35,4 resp. 64,3 mil. Kč na 162,8 mil. Kč. 16

Na konci období střednědobého výhledu rozpočtu index provozních úspor nabývá hodnoty 30,1 %, což představuje oproti roku 2017, resp. nárůst o 4,3 resp. 10,3 procentního bodu. V období střednědobého výhledu rozpočtu 2023 se v rozpočtu nepočítá s prodejem dlouhodobého majetku. Případný prodej bude odvislý od investiční aktivity města v jednotlivých letech výhledu. Do výhledu nejsou zahrnuty investiční akce. Investiční aktivita bude odvislá od potřeb města a výsledku hospodaření v jednotlivých letech výhledu. Hodnotu kapitálových výdajů představuje splátka dlouhodobého závazku společnosti ENESA, a.s., která realizovala projekt na energetickou úsporu objektů města a jeho organizací. Splátky končí v roce 2022. Vzhledem k absenci kapitálových výdajů nejsou uvažovány ani investiční transfery V období výhledu - 2023 dojde k úplnému splacení úvěrů od Komerční banky, a.s. Podaří se uhradit jistiny ve výši 63,4 mil. Kč. Vzhledem k tomu, že město v následujících letech nepočítá s přijetím nového úvěru, klesne index dluhové služby na hodnotu 0,39 % v posledním roce výhledu. Tabulka č. 6: Kumulovaný střednědobý výhled rozpočtu Text (tis. Kč) UC 2016 UC 2017 RU SVR SVR 2020 SVR 2021 SVR 2022 SVR 2023 Daňové příjmy 311 510 333 956 340 513 377 338 389 426 397 592 405 949 414 522 Nedaňové příjmy 78 870 83 286 84 414 87 723 87 775 87 827 87 879 87 932 Provozní dotace 61 388 76 971 71 523 38 360 38 532 38 704 38 028 38 202 Běžné příjmy 451 768 494 213 496 450 503 422 515 733 524 123 531 856 540 656 Kapitálové příjmy 18 527 13 856 8 000 0 0 0 0 0 Investiční dotace 4 890 6 962 0 0 0 0 0 0 Kapitálové příjmy celkem 23 417 20 818 8 000 0 0 0 0 0 Příjmy celkem 475 185 515 031 504 450 503 422 515 733 524 123 531 856 540 656 Běžné výdaje 333 899 366 759 397 970 371 648 373 091 374 513 375 966 377 831 Kapitálové výdaje 57 561 103 139 378 632 2 808 2 922 3 040 1 566 0 Výdaje celkem 391 460 469 898 776 602 374 456 376 012 377 552 377 532 377 831 Saldo bez financování 83 725 45 133-272 152 128 966 139 720 146 571 154 325 162 825 Uhrazené splátky jistiny 16 561 16 564 16 580 15 294 15 312 15 331 15 389 2 038 Přijaté půjčky 0 0 0 0 0 0 0 0 Fin.prostředky minul.let 0 0 0 0 0 0 0 0 Řízení likvidity 29 973-17 108 0 0 0 0 0 0 Financování 13 412-33 673-16 580-15 294-15 312-15 331-15 389-2 038 Příjmy všechny 505 158 515 031 504 450 503 422 515 733 524 123 531 856 540 656 Výdaje všechny 408 021 503 571 793 182 389 750 391 325 392 883 392 921 379 869 Saldo úplné 97 137 11 460-288 732 113 672 124 408 131 240 138 935 160 787 Provozní přebytek (PP) 117 869 127 454 98 480 131 774 142 642 149 611 155 890 162 825 Rozdíl PP a splátky jistiny 101 308 110 889 81 900 116 480 127 330 134 280 140 501 160 787 Index provozních úspor (%) 26,09 25,79 19,84 26,18 27,66 28,54 29,31 30,12 Dluhová základna 475 185 515 031 504 450 503 422 515 733 524 123 531 856 540 656 Dluhová služba 21 360 20 693 20 040 17 874 17 170 16 463 15 791 2 085 Dluh. služba/dluh.základna (%) 4,50 4,02 3,97 3,55 3,33 3,14 2,97 0,39 2.2.1 Vývoj výsledku hospodaření (celkové příjmy a výdaje) Výsledek hospodaření zobrazuje celkové saldo rozpočtového hospodaření bez započítání položek financování (bez splátek jistin a případně přijatých úvěrů v jednotlivých letech). Hodnota údaje Saldo bez financování vyjadřuje hodnotu finančních prostředků, které městu zůstávají na případnou úhradu svých závazků a investice. Od roku do konce období výhledu nabývá kladných hodnot a meziročně roste. 17

Graf č. 12: Vývoj salda hospodaření 2.2.2 Hodnoty provozního hospodaření Pro celkový pohled na predikci hospodaření v období střednědobého výhledu rozpočtu má zásadní význam vývoj provozních hodnot příjmů a výdajů. Na základě analýzy hospodaření v uplynulém pětiletém období, platného rozpočtu a konzultací s pracovníky finančního odboru byl stanoven vývoj jednotlivých položek. Souhrnný pohled na hodnoty celkových provozních (běžných) příjmů a výdajů je zobrazen v následujícím grafu. V něm je zachycen mírně se zvětšující rozdíl mezi těmito dvěma základními hodnotami hospodaření města. Graf č. 13: Vývoj běžných příjmů a výdajů 600 000 500 000 400 000 300 000 200 000 100 000 0 tis. Kč Běžné příjmy Běžné výdaje 2.2.3 Provozní přebytek Provozní přebytek (rozdíl mezi běžnými příjmy a běžnými výdaji) je v celém období střednědobého výhledu rozpočtu kladný, a to v rozmezí od 131,8 mil. Kč () do 162,8 mil. Kč (2023). Po odečtení splátek jistiny je v rozmezí od 116,5 mil. Kč () do 160,8 mil. Kč (2023). Částky představují vyu- 18

žitelné finanční prostředky z provozního rozpočtu na investice a větší jmenovité akce charakteru oprav a údržby. Graf č. 14: Vývoj provozního přebytku 2.2.4 Index provozních úspor Ukazatel index provozních úspor je definován jako podíl provozního přebytku a běžných příjmů. Ve výhledovém období oba zmíněné ukazatele každoročně rostou, přičemž provozní přebytek roste rychlejším tempem. Index upraveného rozpočtu na aktuální kalendářní rok dosahuje hodnoty 19,84 % a vzhledem k výše zmíněnému dochází k postupnému mírnému nárůstu ukazatele až na hodnotu 30,12 % v roce 2023. Hodnota ukazatele se tak pohybuje na optimální úrovni indexu (25 %). Graf č. 15: Vývoj indexu provozních úspor 2.2.5 Volné finanční prostředky V řádku Volné finanční prostředky jsou uvedeny hodnoty finančních prostředků, které městu zůstanou na financování investičních akcí po splnění svých závazků. Protože střednědobý výhled 19

rozpočtu nepočítá s investičními akcemi, hodnota tohoto řádku zobrazuje výši finančních prostředků, které může město ze svých prostředků použít na financování investičních aktivit a jednorázových akcí neinvestičního charakteru. Tabulka č. 7: Volné finanční prostředky Údaje (tis. Kč) UC 2016 UC 2017 RU SVR SVR 2020 SVR 2021 SVR 2022 SVR 2023 Běžné příjmy 451 768 494 213 496 450 503 422 515 733 524 123 531 856 540 656 Běžné výdaje 333 899 366 759 397 970 371 648 373 091 374 513 375 966 377 831 Provozní přebytek 117 869 127 454 98 480 131 774 142 642 149 611 155 890 162 825 Kapitálové příjmy 23 417 20 818 8 000 0 0 0 0 0 Kapitálové výdaje 57 561 103 139 378 632 2 808 2 922 3 040 1 566 0 Příjmy všechny 505 158 515 031 504 450 503 422 515 733 524 123 531 856 540 656 Výdaje všechny 408 021 503 571 793 182 389 750 391 325 392 883 392 921 379 869 SALDO v rozpočtové skladbě (bez fi 83 725 45 133-272 152 128 966 139 720 146 571 154 325 162 825 Financování 13 412-33 673-16 580-15 294-15 312-15 331-15 389-2 038 Uhrazené splátky jistiny 16 561 16 564 16 580 15 294 15 312 15 331 15 389 2 038 Volné finanční prostředky 97 137 11 460-288 732 113 672 124 408 131 240 138 935 160 787 V tabulce je vyjádřen odhad finančních toků v budoucnosti. Tento odhad vychází, stejně jako celý střednědobý výhled rozpočtu, ze stávající legislativy a místních podmínek. Je zřejmé, že město ve sledovaném období - 2023 může do realizace investičních akcí a jednorázových oprav dodatečně zapojit finanční prostředky v objemech od 113,7 mil. Kč () do 160,8 mil. Kč (2023). Kromě možnosti zapojit do rozpočtu přebytky hospodaření minulých let a hledání rezerv a efektivního hospodaření v provozní části může město ovlivnit výši volných finančních prostředků prodejem majetku ve svém vlastnictví. O prodeji rozhoduje zastupitelstvo a výše bude odpovídat investičním potřebám. Možné je také využít cizích prostředků (např. úvěry, investiční dotace, apod.). Získáme tak disponibilní prostředky pro rozvoj města. 2.2.6 Dluhová služba Dluhová služba poskytuje užitečný přehled o výpůjční aktivitě města a o jeho schopnosti splácet dluh. Celkem musí město v letech - 2023 splatit 69,4 mil. Kč současných závazků včetně úroků (z toho 63,4 mil. Kč na splátky jistin). V roce 2023 budou splaceny veškeré závazky. Ve sledovaném období se nepočítá s přijetím nového investičního úvěru. Splatnost úvěrů, půjček a ostatních závazků: rok 2022 - investiční úvěr od Komerční banky, a. s. na akci "Klatovy - Čisté město" v celkové výši 160,0 mil. Kč s pevnou úrokovou sazbou 4,58 % p. a. a pohyblivou sazbou 12 M PRIBOR - 0,1 % p. a. ze zůstatku jistiny rok 2025 - hypoteční úvěr od ČSOB, a. s. na výstavbu 60 bytových jednotek v celkové výši 35,1 mil. Kč a pevnou úrokovou sazbou 0,93 % p. a. rok 2022 - forfaiting ENESA, a. s. - energetická opatření se zaručeným výsledkem - metoda EPC v celkové výši 17,9 mil. Kč s pevnou úrokovou sazbou 4,00 % p. a. 20

Tabulka č. 8: Dluhová služba v letech - 2023 Věřitel Forma závazku SVR SVR 2020 SVR 2021 SVR 2022 SVR 2023 ČSOB - hypoteční úvěr na výstavbu 60 jistina 1 964 1 982 2 001 2 019 2 038 bytových jednotek ve výši 35.105 tis. Kč úrok 122 103 85 66 47 Komerční banka - úvěr na akci "Klatovy - jistina 13 330 13 330 13 330 13 370 0 Čisté město" v celkové výši 160.000 tis. Kč úrok 2 140 1 530 920 310 0 Celková dluhová služba 17 555 16 945 16 335 15765 2 085 Střednědobý výhled rozpočtu vychází od roku z rostoucí dluhové základny (dluhová základna je ekvivalentem celkových příjmů). Dluhová služba meziročně klesá v celém sledovaném období. Z výše uvedeného vyplývá, že ukazatel dluhové služby se v letech 2023 meziročně snižuje z 3,55 % () na 0,39 % (2023). Graf č. 16: Vývoj dluhové služby Následující tabulka a graf znázorňují výši zadlužení, při které nedochází k porušení fiskálního pravidla, resp. rozpočtové odpovědnosti. Výše celkového povoleného zadlužení je odvislá od výše celkových příjmů a dodatečné dluhové zatížení pak od výše současného dluhu. Město Klatovy může ve výhledovém období zvýšit svoje dluhové zatížení o 247,7 mil. Kč () až 312,9 mil. Kč (2023) aniž by porušilo rozpočtovou odpovědnost. Tabulka č. 9: Predikce rozpočtové odpovědnosti Ukazatel UC 2016 UC 2017 RU SVR SVR 2020 SVR 2021 SVR 2022 SVR 2023 Dluh 106 691 90 127 67 324 52 030 36 718 21 387 5 998 3 960 Teoretické navýšení dluhu 194 236 219 482 239 899 247 683 269 077 285 772 305 272 312 896 Průměr příjmů za 4 roky (60 %) 300 927 309 609 307 222 299 713 305 795 307 159 311 270 316 855 Fiskální pravidlo 21,27% 17,47% 13,15% 10,42% 7,20% 4,18% 1,16% 0,75% 21

Graf č. 17: Vývoj fiskálního pravidla 350 000 300 000 250 000 200 000 150 000 100 000 50 000 0 tis. Kč Dluh Teoretické navýšení dluhu Průměr příjmů za 4 roky (60 %) 22

3 Ekonomické hodnocení města Krátkodobé hodnocení subjektu se provádí na základě analýz příjmů, výdajů, výsledků hospodaření, krátkodobého výhledu a ukazatelů dluhové služby daného roku, roku předešlého a roku následujícího po daném roce. Dlouhodobé hodnocení subjektu se provádí na základě analýz příjmů, výdajů, výsledků hospodaření a ukazatelů dluhové služby v horizontu let 2013-2023. Na základě posouzení minulé schopnosti a ochoty subjektu, dostát včas a řádně všem svým finančním závazkům, s přihlédnutím k aktuální výši závazků města a krátkodobé výši volných finančních zdrojů a určení krátkodobé prognózy, přiděluje společnost AQE advisors, a.s. městu krátkodobé hodnocení na úrovni: STR2 Krátkodobě kvalitní subjekt s dobrou schopností splácet své aktuální závazky. Zhodnotili jsme hospodaření města v minulosti, ocenili jsme jeho provozní hospodaření a aktuální výši zadluženosti. Upozorňujeme na dobré a konstantní výsledky hospodaření. V hodnocení se odráží i dosavadní uvážlivá investiční politika města. S ohledem na charakter dosavadních i plánovaných hospodářských výsledků, za předpokladu, že město bude pokračovat v navrženém trendu střednědobého výhledu rozpočtu hospodaření, tzn., že především roční dluhová služba bude kryta z provozních výsledků hospodaření města, přiděluje společnost AQE advisors, a.s. městu dlouhodobé ekonomické hodnocení na úrovni: A2+ Dobrý subjekt, s velmi dobrou schopností splácet své závazky, doporučeno sledovat budoucí riziko v delším časovém horizontu. Tabulka č. 10: Ekonomické hodnocení města v letech 2013 - Hodnocení 2013 2014 2015 2016 2017 Dlouhodobé A2- A2- A2+ A2+ A2+ A2+ Krátkodobé STR2 STR2 STR2 STR2 STR2 STR2 Vývoj ekonomického hodnocení města Klatovy poukazuje na zlepšující se trend vývoje dlouhodobého hodnocení, které je na změny v hospodaření citlivější oproti hodnocení krátkodobému. 23

Závěr Střednědobý výhled rozpočtu pro období 2023 vychází z podrobné analýzy hospodaření města v letech 2013-2017 a platného rozpočtu roku. Na základě těchto analýz, s promítnutím legislativních změn, týkajících se většinou reformy veřejných financí, a současné ekonomické situace, lze učinit následující závěry: Hodnota ukazatele dluhové služby v střednědobém výhledu rozpočtu, vypočítaná podle metodiky Ministerstva financí, je velmi příznivá a dosahuje max. 3,6 % z povolené 25-ti procentní předepsané hranice a do budoucna se snižuje. Hospodaření města je v oblasti provozního rozpočtu vyvážené se zlepšujícím se trendem vývoje. Provozní přebytek dosahuje kladných hodnot a tím městu zůstávají finanční zdroje na očekávané investiční výdaje, kapitálová část rozpočtu je závislá na rozhodování orgánů města o jednorázových prodejích majetku, zahajování a realizaci vlastních investic, vyhlašování výzev, předkládání žádostí o podporu a realizaci investic spolufinancovaných z fondů EU. Výsledek krátkodobého ekonomického hodnocení dokládá, že město při uvážlivé hospodářské politice má dostatečné finanční zdroje ke svému rozvoji. Dlouhodobé hodnocení města ukazuje, že město má volné finanční prostředky na spolufinancování dotačních titulů státu i fondů EU, a to zejména v oblasti investiční. Na základě ekonomického hodnocení, odhadu vývoje ekonomické situace a vzhledem k predikovanému vývoji nejdůležitější skupiny příjmů (sdílených daní), mělo by město být maximálně obezřetné a snažit se především o hledání rezerv svého hospodaření. Zvláště opatrné by mělo být u investic, jejichž realizace vyvolává následné provozní výdaje. Též je vhodné upřednostnit investice s vyšším podílem dotací, a to zejména těch z EU. Střednědobý výhled rozpočtu slouží jako podklad pro rozhodování, plánování a realizaci potřeb a záměrů města. Jeho přínosy jsou: Zlepšení střednědobého a strategického plánování, kdy se rozhoduje o očekávaných příjmech a výdajích v dlouhodobém horizontu. Střednědobý výhled rozpočtu přináší informace o tom, jak jsou plánované aktivity realizovány a za jakých podmínek. Upozorňuje na rizika budoucího hospodaření a umožňuje předcházet jejich vzniku. Slouží i pro řízení závazků města, protože ukazuje na jejich schopnost splácení v budoucnosti. Podporuje jak dlouhodobou vyrovnanost rozpočtového hospodaření, tak i zachování finančního zdraví města. Je také nutno uvažovat s flexibilitou rozpočtu tak, aby mohly být finanční prostředky použity k spolufinancování získaných dotací z jiných rozpočtů. Legislativní změny, spjaté v převážné míře se současnou ekonomickou situací, ztěžují sestavování střednědobého výhledu rozpočtu. V prvé řadě se jedná o výši sdílených daní, která je a bude závislá na ekonomické situaci státu a legislativních změnách v této oblasti. S ohledem na legislativní nestabilitu nejen v oblasti sdílených daní je vývoj predikce hodnot těchto daní opatrný. Pokud v této oblasti nedojde k zásadním změnám, lze počítat v jednotlivých letech střednědobého výhledu rozpočtu s až 7 mil. Kč vyššími příjmy ze sdílených daní. 24

Tabulka č. 11: Střednědobý výhled rozpočtu 2023 ř. Údaje (tis. Kč) UC 2016 UC 2017 RU SVR SVR 2020 SVR 2021 SVR 2022 SVR 2023 *1 DAŇOVÉ PŘÍJMY CELKEM 311 510 333 956 340 513 377 338 389 426 397 592 405 949 414 522 2 DPFO ze závislé činnosti 62 812 70 847 71 000 81 755 85 301 87 433 89 619 91 860 3 DPFO OSVČ 4 798 1 920 1 800 2 520 2 629 2 656 2 682 2 709 4 DPFO vybíraná srážkou 6 056 5 995 5 400 5 819 5 819 5 906 5 994 6 084 5 DP právnických osob 61 884 63 828 59 800 66 789 69 185 70 915 72 688 74 505 6 DP právnických osob za obce 22 836 22 728 27 263 27 263 27 263 27 263 27 263 27 263 7 Daň z přidané hodnoty 114 679 129 431 140 000 156 853 162 781 166 850 171 021 175 297 8 Místní poplatky 8 417 8 629 7 780 8 061 8 083 8 114 8 136 8 168 9 Správní poplatky 12 263 12 032 11 000 11 203 11 287 11 372 11 457 11 543 10 Daň z nemovitostí a z majetku 15 488 15 841 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 11 Ostatní daňové příjmy 2 276 2 706 1 470 2 075 2 079 2 084 2 088 2 093 *12 NEDAŇOVÉ PŘÍJMY CELKEM 78 870 83 286 84 414 87 723 87 775 87 827 87 879 87 932 13 Příjmy z poskyt.služeb a výrobků, zboží 1 293 1 685 4 861 4 674 4 709 4 744 4 779 4 814 14 Příjmy z pronájmu 62 342 65 440 72 524 72 893 72 910 72 926 72 942 72 959 15 Výnosy z finančního majetku 5 615 4 379 145 3 146 3 146 3 147 3 148 3 149 16 Přijaté sankční platby 5 992 6 857 3 344 3 300 3 300 3 300 3 300 3 300 17 Příjmy z prodeje nekapitál.maj. a ost.ned.př. 2 425 4 031 3 240 3 210 3 210 3 210 3 210 3 210 18 Přijaté splátky půjček 1 202 894 300 500 500 500 500 500 *19 DAŇOVÉ A NEDAŇOVÉ PŘÍJMY 390 379 417 242 424 927 465 062 477 201 485 419 493 829 502 454 20 Neinvestiční dotace (transfery) 54 878 72 793 67 563 35 405 35 577 35 749 35 923 36 097 21 Převody z vlastních fondů (HČ) 6 510 4 178 3 960 2 955 2 955 2 955 2 105 2 105 *22 BĚŽNÉ PŘÍJMY 451 768 494 213 496 450 503 422 515 733 524 123 531 856 540 656 23 Prodej inv.majetku, akcií a majetkových práv 18 527 13 856 8 000 0 0 0 0 0 24 Investiční dotace (transfery) 4 890 6 962 0 0 0 0 0 0 *25 PŘÍJMY CELKEM 475 185 515 031 504 450 503 422 515 733 524 123 531 856 540 656 26 Platy zaměstnanců vč.odvodů 76 027 81 287 84 458 81 921 83 505 85 067 86 661 88 286 27 Nákupy DHM, materiálu, ostatní 5 945 5 008 5 350 5 046 5 081 5 116 5 152 5 188 28 Úroky, lesing a ostatní finanční výdaje 4 870 4 221 3 464 2 580 1 858 1 132 402 48 29 Nákup energií 3 055 3 962 4 217 4 237 4 247 4 258 4 268 4 279 30 Nákup služeb 32 181 32 737 35 564 32 335 32 523 32 711 32 901 33 092 31 Opravy a udržování 32 435 50 984 47 332 54 873 55 147 55 423 55 700 55 979 32 Ostatní nákupy, příspěvky, náhrady a věcné dary 1 248 1 141 1 263 1 211 1 224 1 237 1 251 1 265 33 Neinv.transfery podnikatel.sub. a nezisk.org. 12 776 13 307 16 193 15 803 15 864 15 926 15 988 16 051 34 Neinvestiční příspěvky PO 121 542 136 625 150 487 125 215 125 215 125 215 125 215 125 215 35 Neinvestiční příspěvky ostatním rozpočtům 39 612 35 432 45 212 44 137 44 137 44 137 44 138 44 138 36 Neinv.transfery obyvatelstvu 2 010 2 018 2 382 2 290 2 290 2 290 2 290 2 290 37 Ostatní neinvestiční výdaje a transfery 2 198 36 2 048 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 *38 BĚŽNÉ VÝDAJE 333 899 366 759 397 970 371 648 373 091 374 513 375 966 377 831 39 Kapitálové výdaje 57 561 103 139 378 632 2 808 2 922 3 040 1 566 0 *40 VÝDAJE CELKEM 391 460 469 898 776 602 374 456 376 012 377 552 377 532 377 831 *41 SALDO v rozpočtové skladbě (bez financování) 83 725 45 133-272 152 128 966 139 720 146 571 154 325 162 825 42 Uhrazené splátky jistin a dluhopisů 16 561 16 564 16 580 15 294 15 312 15 331 15 389 2 038 43 Přijaté půjčky 0 0 0 0 0 0 0 0 44 Změna stavu na bankovních účtech 0 0 0 0 0 0 0 0 45 Řízení likvidity 29 973-17 108 0 0 0 0 0 0 *46 FINANCOVÁNÍ 13 412-33 673-16 580-15 294-15 312-15 331-15 389-2 038 *47 PŘÍJMY všechny 505 158 515 031 504 450 503 422 515 733 524 123 531 856 540 656 *48 VÝDAJE všechny 408 021 503 571 793 182 389 750 391 325 392 883 392 921 379 869 *49 SALDO úplné 97 137 11 460-288 732 113 672 124 408 131 240 138 935 160 787 *50 Provozní přebytek 117 869 127 454 98 480 131 774 142 642 149 611 155 890 162 825 *51 Rozdíl provozního přebytku a spl. jistiny 101 308 110 889 81 900 116 480 127 330 134 280 140 501 160 787 *52 Index provozních úspor 26,09 25,79 19,84 26,18 27,66 28,54 29,31 30,12 *53 Dluhová základna 475 185 515 031 504 450 503 422 515 733 524 123 531 856 540 656 *54 Dluhová služba 21 360 20 693 20 040 17 874 17 170 16 463 15 791 2 085 55 Dluhová služba / dluhová základna (v %) 4,50 4,02 3,97 3,55 3,33 3,14 2,97 0,39 25

Seznam tabulek a grafů Graf č. 1: Vývoj příjmů, výdajů a salda hospodaření... 7 Graf č. 2: Vývoj sdílených daní... 7 Graf č. 3: Vývoj sdílených daní v relativním vyjádření... 8 Graf č. 4: Vývoj příjmů... 9 Graf č. 5: Vývoj vybraných výdajových skupin... 9 Graf č. 6: Vývoj výdajů... 10 Graf č. 7: Meziroční změny běžných příjmů a výdajů... 11 Graf č. 8: Vývoj běžných příjmů, výdajů a provozního přebytku... 11 Graf č. 9: Vývoj indexu provozních úspor... 12 Graf č. 10: Vývoj rozdílu provozního přebytku a splátek jistin... 12 Graf č. 11: Meziroční změny PP a provozních příjmů a výdajů... 14 Graf č. 12: Vývoj salda hospodaření... 18 Graf č. 13: Vývoj běžných příjmů a výdajů... 18 Graf č. 14: Vývoj provozního přebytku... 19 Graf č. 15: Vývoj indexu provozních úspor... 19 Graf č. 16: Vývoj dluhové služby... 21 Graf č. 17: Vývoj fiskálního pravidla... 22 Tabulka č. 1: Vývoj hospodaření města... 6 Tabulka č. 2: Porovnání upraveného rozpočtu a skutečnosti v období 2015 2017... 10 Tabulka č. 3: Fiskální pravidlo hospodaření k 31. 12. 2017... 13 Tabulka č. 4: Meziroční změny ukazatelů hospodaření... 14 Tabulka č. 5: Predikce sdílených daní na rok... 15 Tabulka č. 6: Kumulovaný střednědobý výhled rozpočtu... 17 Tabulka č. 7: Volné finanční prostředky... 20 Tabulka č. 8: Dluhová služba v letech - 2023... 21 Tabulka č. 9: Predikce rozpočtové odpovědnosti... 21 Tabulka č. 10: Ekonomické hodnocení města v letech 2013 -... 23 Tabulka č. 11: Střednědobý výhled rozpočtu 2023... 25 26

Stupnice ekonomického hodnocení AQE advisors, a.s. Krátkodobé hodnocení STR1 STR2 STR3 STR4 STR5 Výborné subjekty v plnění svých závazků v krátkém časovém horizontu Kvalitní subjekty s dobrou schopností splácet své aktuální závazky Vyhovující subjekty dostát svým závazkům včas Sporné subjekty s rizikem plnění svých závazků v termínu Nevhodné subjekty neschopné plnit své i krátkodobé závazky Dlouhodobé hodnocení A A1+ A1- A2+ A2- B+ B- B1+ B1- B2+ B2- B3+ B3- C+ C- C1+ C1- C2+ C2- výborné subjekty, bez rizika a s vynikající schopností splácet své závazky velmi dobré subjekty, s výbornou schopností splácet své závazky, s očekávanou stabilní budoucností dobré (kvalitní) subjekty, s velmi dobrou schopností splácet své závazky, doporučeno sledovat budoucí riziko v delším časovém horizontu přijatelné (bonitní) subjekty, s dobrou schopností splácet své závazky, doporučeno sledovat budoucí riziko již ve středním časovém horizontu vyhovující (uspokojivé) subjekty, s dostatečnou schopností splácet své aktuální závazky, s nejistým budoucím rizikem již v krátkém časovém horizontu průměrné subjekty schopné splácet své aktuální závazky, s problematickou budoucností podprůměrné subjekty s poměrně rizikovou schopností splácet své závazky, s rizikovou budoucností sporný (spekulativní) subjekty s nejistou schopností splácet své závazky, se značně rizikovou budoucností nevhodné (rizikové) subjekty s nestabilní schopností splácet své závazky, s vysokým rizikem v budoucnu nezpůsobilé (vysoce rizikové) subjekty s neschopností a neochotou splácet své závazky 27

Zpracovatel: AQE advisors, a.s. třída Kapitána Jaroše 31 602 00 Brno Zpracoval: Ing. Petr Kamínek Vedoucí projektu: Ing. Jan Obrovský Brno srpen 28