Zborovská 11 15021 Praha 5 SpZn: Čj.: SZ_12627712011/KUSK 004019/2012/KUSK Stejnopis č. L Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce ŘIMOVICE IČ: 00508497 za rok 2011 Přezkoumání 28.5.2012 se uskutečnilo dne: na základě zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumáváni celků a dobrovolných svazků obcí. hospodařeni územních samosprávných řezkoumání proběhlo v sídle obce: Řimovice 57 258 01 Vlašim Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: - kontroloři: Bc. Petr Venclovský Jiří Černovský Zástupci obce: Romana Kubíková - starostka Eva Setničková - účetni Předmět přezkoumání je vymezen ustanovením 2 zák. Č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem, přezkoumávané období r. 2011.
A. Přezkoumané písemnosti Závěrečný účet za rok 2010 zveřejněný na úřední desce od 23.5. do 7.6.2011, schválený v zastupitelstvu obce dne 20.6.2011 s vyjádřením "s výhradami" Rozpočtový výhled na roky 2011-2014 Návrh rozpočtu na rok 2011 zveřejněný na úřední desce v elektronické podobě od 29.11. do 17.12.2010 Schválený rozpočet na rok 2011 v zastupitelstvu obce schválen dne 20.12.2010 jako schodkový, schodek kryt z přebytku roku 20 10 Rozpočtová opatření Č. 1-10, schválená zastupitelstvem obce ve dnech: 21.2., 2l.3., 29.4., 30.5., 27.6., 29.8., 26.9.,31.10.,28.11.,30.12.2011 Faktura došlé faktury Č. 109-124 Pokladní doklad příjmové doklady Č. 70132 ze dne 4.7.2011 - Č. 70150 ze dne 28.11.2011 výdajové pokladní Č. 60057 ze dne 1l.7.2011 - Č. 60091 ze dne 29.12.2011 Evidence majetku vedená v PC Ú četní doklad Č. 10097-10125 Příloha rozvahy sestavená ke dni 3l.12.2011 Účtový rozvrh pro rok 2011 Odměňování členů zastupitelstva neuvolněná starostka, neuvolněná místostarostka Mzdová agenda za období 8-10/2011 Výkaz zisku a ztráty sestavený ke dni 31.12.2011 Hlavní kniha za období 12/2011 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu sestavený ke dni 31.12.2011 Rozvaha sestavená ke dni 31.12.2011 Pokladní kniha (deník) za období 7-12/2011 Kniha došlých faktur za rok 2011 Kniha odeslaných faktur za rok 2011 Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Kupní smlouva ze dne 28.4.2011 na nákup pozemků 2
Inventurní soupis majetku a závazků směrnice k provádění inventarizace ze dne 19.12.2011 plán inventur ze dne 19.12.2011 zápis o proškolení inventarizační komise ze dne 19.12.2011 inventurní soupisy k 31.12.2011 inventarizační zpráva ze dne 19.1.2012 Dohody o pracovní činnosti paní E.S., ze dne 1.4.2011 - účetní práce Dohody o provedení práce paní J.H., ze dne 14.1.2011 - výpomoc na OÚ (30 hodin) pan J.H., ze dne 18.4.2011 - sekáni návsi (36 hodin) pan T.K., ze dne 24.11.2011 - mazání stromů (12 hodin) Bankovní výpis týkající se základního běžného účtu Č. 320058359/0800 vedeného u ČS a.s., výpis Č. 10 ze dne 30.11.2011 - Č. 11 ze dne 31.12.20 11 (elektronické měsíční výpisy) Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem záměr obce pronajmout prostory obchodu a pohostinství Smlouvy nájemní Smlouva o nájmu nebytových prostor ze dne 20.11.2011 na pronájem čp. 57 (obchod a pohostinství), nájemce L.P. Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení ze dne 20.12.2010, 10.1.2011 7.2.2011,21.2.2011,7.3.2011, 14.3.2011,21.3.2011, 4.4.2011, 30.5.2011, 20.6.2011, 27.6.2011, 11:7.2011, 29.8.2011, 12.9.2011, 26.9.2011, 3.10.2011, 31.10.2011, 14.11.2011, 28.11.2011, 19.12.2011. 30.12.2011 nepřezkoumáváno, použito podpůrně Informace o přijatých opatřeních (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) ze dne 20.6.2011 Vnitřní předpis a směrnice platné pro rok 2011 V kontrolovaném období Obec Řimovice, dle prohlášení starostky obce, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela směnnou, darovací smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí úvěru, půjčky, smlouvu o poskytnutí úvěru, půjčky, smlouvu o přijetí veřejné podpory (dotace), smlouvu o poskytnutí veřejné podpory (dotace), smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, neprovozovala hospodářskou (podnikatelskou) činnost, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zák. Č. 13712006 Sb.). B. Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Řimovice Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů 7 odst. 1 a 2, neboť: Ve výkazu Rozvaha k 31.12.2011 nebylo provedeno dooprávkováni účtu 022. Ve výkazu Příloha k 31.12.2011 nejsou vykázány závazky za sociální pojištěn~ (v části A.5 řádek 52). 3
C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání Dílčí přezkoumání nebylo vykonáno. b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: Zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů 17 odst. 6, neboť: Návrh závěrečného účtu nebyl zveřejněn nejméně po dobu 15 dnů před jeho projednáním v zastupitelstvu územního celku stanoveným způsobem (rozsah zveřejnění, úřední deska, elektronická podoba). Obec nezveřejnila návrh závěrečného účtu za rok 2009 na elektronické úřední desce v elektronické podobě. NAPRAVENO v roce 2011 se nedostatek neopakuje DJZávěr Při přezkoumání hospodaření obce Řimovice za rok 2011 podle 2 a 3 zákona č. 42012004 Sb., ve znění pozdějších předpisů Byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmenem c): ( 10 odst. 3 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb.) Ve výkazu Rozvaha k 31.12.2011 nebylo provedeno dooprávkování účtu 022. Ve výkazu Příloha k 31.12.2011 nejsou vykázány závazky za sociální pojištění (v části A.5 řádek 52). Upozornění na rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: Neuvádí se. Podíly dle 10 odst. 4 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,00 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 3,05 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % Komentář: Celkový objem dlouhodobých pohledávek činí O Kč. Celkový objem dlouhodobých závazků činí 1.227.264,- Kč, tato částka byla použita pro výpočet podílu závazků na rozpočtu územního celku. 4
Řimovice 28.5.2012 Podpisy kontrolorů: KRAJSKY URAD STŘEDOČESKÉHO KRAJE Odbor finanční kontroly 15021 Praha 5, Zborovská 11 Bc. Petr Venclovský kontrolor pověř Ý řízením přezkoumání... ť~~~i~;.)!. Jiří Černovský Tato zpráva o ýsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumáni hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo I) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízenirn přezkoumáni na adresu: Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, 15021 Praha 5. - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis č. 2 předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a stejnopis č. 1 se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem finanční kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumáni hospodařeni obce Řimovice o počtu 6 stran byla seznámena a stejnopis č. 2 převzala paní Romana Kubíková, starostka obce. OBEC ŘIMOVICE 258 01 VLAŠfM IČ~O=-::'.-:::508497 -- Romana Kubíková starostka obce Řimovice dne 28.5.2012 5
Poznámka: Územní celek je ve smyslu ust. 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu - Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, 150 21 Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajicímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ust. 14 písmo f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše 50.000,00 Kč v jednom případě. Rozdělovník : Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 x Krajský úřad Středo českého kraje Bc. Petr Venclovský Obec 2 1 x Řimovice Romana Kubík.ová 6