Zborovská 11 15021 Praha5 SpZn: Čj.: SZ 044501/2012/KUSK 005770/2013/KUSK Stejnopis č. t Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města KOUŘIM IČ: 00235482 za rok 2012 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 4.2.2013-5.2.2013 19.11.2012-20.11.2012 na základě zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání celků a dobrovolných svazků obcí. hospodaření územních samosprávných Přezkoumání proběhlo v sídle města: Mírové náměstí 145 281 61 Kouřim Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: - kontroloři: Zástupci města: Bc. Marie Milanovičová Jiří Černovský (dne 4.2.2013) Bc. Petr Venclovský (dne 5.2.2013) Ing. Zdenka Zavřelová (dne 20.11.2012) Mgr. Zuzana Čiháková - starostka Jana Biarincová - hlavní účetní Předmět přezkoumání je vymezen ustanovením 2 zák. Č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem, přezkoumávané období r. 2012.
A. Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled na roky 2011-2013 schválený zastupitelstvem města dne 27.1.2010 na roky 2013-2015 schválený zastupitelstvem města dne 28.12.2011 Rozpočtová opatření Č. 1 schválené zastupitelstvem města dne 21.1.2012 Č. 2 schválené zastupitelstvem města dne 29.2.2012 Č. 3 schválené zastupitelstvem města dne 28.3.2012 Č. 4 schválené zastupitelstvem města dne 25.4.2012 Č. 5 schválené zastupitelstvem města dne 23.5.2012 Č. 6 schválené zastupitelstvem města dne 27.6.2012 Č. 7 schválené zastupitelstvem města dne 29.8.2012 Č. 8 schválené zastupitelstvem města dne 26.9.2012 Č. 9 schválené zastupitelstvem města dne 24.10.2012 Č. 10 schválené zastupitelstvem města dne 28.11.2012 Č. 11 schválené zastupitelstvem města dne 27.12.2012 Závěrečný účet za rok 2011, projednán a schválen zastupitelstvem města dne 28.3.2012, projednání závěrečného účtu bylo uzavřeno vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením "bez výhrad", návrh závěrečného účtu zveřejněn od 12.3.2012 do 27.3.2012 Schválený rozpočet zastupitelstvem města dne 28.l2.2011 jako přebytkový, závazné ukazatele paragrafy, položky rozpočtové skladby Návrh rozpočtu zveřejněn od 9.12.2011 do 28.12.2011 Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organízacím dopisy ze dne 29.12.2011 Účtový rozvrh platný pro rok 2012 Bankovní výpis k základnímu běžnému účtu města Č. 19-3425151/0100 vedenému u Komerční banky, a.s., Č. 147 ze dne 1.8.2012 - Č. 165 ze dne 31.8.2012, Č. 234 ze dne 12.12.2012 - Č. 237 ze dne 17.12.2012 (výpisy jsou denní elektronické) k základnímu běžnému účtu města Č. 432430389/0800 vedenému u České spořitelny, a.s., Č. 22 ze dne 16.9.2012 - Č. 25 ze dne 31.10.2012 (výpisy jsou denní elektronické) k běžnému účtu hospodářské činnosti města Č. 3425151/0100 vedenému u Komerční banky, a.s., Č. 62 ze dne 25.5.2012 - Č. 77 ze dne 30.6.2012 (výpisy jsou denní elektronické) Inventurní soupis majetku a závazků plán inventur ze dne 29.l0.2012 příkaz k inventarizaci ze dne 29.10.2012 prezenční listina a potvrzení o proškolení členů inventarizační komise ze dne 30.10.2012 inventurní soupisy k 31.12.2012 inventarizační zpráva ze dne 25.1.2013 2
Účetní doklad k základnímu běžnému účtu (Komerční banka č. účtu 19-3425151/0100), č. 064701-066501, 1636-1645, 1649-1659 k základnímu běžnému účtu (Česká spořitelna č. účtu 432430389/0800), č. 012201-012501 k běžnému účtu hospodářské činnosti, č. 056201-057701 k došlým fakturám, č. 516-519, 521, 522, 525-529, 716-725, 727-798,801-803 k pokladně č,093331 - č. 093588, č. 093935 - č.094039 Hlavní kniha za období 1012012, 12/2012 - dle potřeby Pokladní kniha (deník) pokladní knihy za měsíc říjen 2012 a prosinec 2012 stavy pokladních hotovostí ke dni 19.11.2012 : - hlavní pokladna ve výši Kč 25.891,00 (pokladní doklad č. 093702) - pokladna hospodářské činnosti ve výši Kč 34.760,00 (pokladní doklad 110596) zjištěné stavy pokladních hotovostí souhlasí se zůstatky v předložených pokladních knihách Pokladní doklad k pokladně hlavní (rozpočtové) činnosti - č. 093331 ze dne 10.10.2012 - č. 093588 ze dne 31.10.2012 ač. 093935 ze dne 17.12.2012 - č.094039 ze dne 31.12.2012 k pokladně hospodářské činnosti - č. 110450 ze dne 3.8.2012 - č. 110543 ze dne 31.10.2012 Faktura došlé faktury č. 516-519, 521, 522, 525-529, 716-725, 727-798, 801-803,1092-1096,1139-1146,1155-1158,1160-1172,1174-1178 vystavené faktury č. 35, 36, 38, 41, 42, 46,56,58 Odměňování členů zastupitelstva uvolněná starostka neuvolněný místo starosta Mzdová agenda rekapitulace mezd, výplatnice za měsíce září, říjen 2012 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu sestavený ke dní 30.4.2012, 30.6.2012, 30.9.2012, 31.10.2012 a 31.12.2012 Kniha došlých faktur za rok 2012 Rozvaha sestavená ke dni 30.9.2012 a 31.12.2012 Příloha rozvahy sestavená ke dni 30.9.2012 a 31.12.2012 Výkaz zisku a ztráty sestavený ke dni 30.9.2012 a 31.12.2012 Kniha odeslaných faktur zarok2012 Rozvaha zřízených příspěvkových organizací Základní školy Miloše Šolleho Kouřim k 30.9.2012 a 31.12.2012 Mateřské školy Kouřim k 31.3.2012, 30.6.2012, 30.9.2012 a 31.12.2012 Výkaz zisku a ztráty zřízených příspěvkových organizací Základní školy Miloše Šolleho Kouřim k 30.9.2012 a 31.12.2012 Mateřské školy Kouřim k 31.3.2012,30.6.2012,30.9.2012 a 31.12.2012 3
Dohody o provedení práce uzavřená dne 5.3.2012 do dne 31.3.2012 s p.m.v. - Školení členů JSDH Kouřim a dohled na provádění údržby techniky JSDH - 100 hodin uzavřená dne 3.8.2012 do dne 16.8.2012 s pí K.T. - Zástup v Je - 70 hodin Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem záměr města prodat dům č.p. 130 a pozemek p.č. st. 112 záměr města pronajmout restauraci Na Střelnici - kuchyně, sklad, výčepna, vinárna, sociální zařízení v přízemí, chodby a část sklepa záměr města pronajmout nebytové prostory v budově čp. 198 záměr města pronajmout nebytové prostory - hostinské pokoje v 1. patře domu čp. 303 Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Smlouva o poskytnutí účelové dotace z rozpočtu Středo českého kraje ze Středočeského Fondu rozvoje obcí a měst v rámci Tématického zadání Velké projekty ze dne 3.10.2011 ev.číslo smlouvy poskytovatele 2743/REGI2011, poskytnutí investiční dotace ve výši 2.800.840,00 Kč na zajištění realizace projektu Oprava chodníků Kouřim ev.číslo FRONEP/007832/2011 Závěrečné vyhodnocení a vyúčtování akce ze dne 24.2.2012 Smlouva o poskytnutí účelové dotace z rozpočtu Středočeského kraje ze Středočeského Fondu fondu životního prostředí a zemědělství v rámci Tématického zadání Zkvalitnění životního prostředí ze dne 29.8.2011 ev.číslo smlouvy poskytovatele 1834/0ŽPI2011, poskytnutí neinvestiční dotace ve výši 394.668,00 Kč na zajištění realizace projektu Bio, bio Kouřim ev.číslo FŽP/ZŽP00736712011 Závěrečné vyhodnocení a vyúčtování akce ze dne 31.8.2012 Rozhodnutí Ministerstva kultury ČR ze dne 22.6.2012 o poskytnutí účelového neinvestičního příspěvku ve výši 195.000,- Kč na realizaci projektu "11. etapa obnovy fasády Pražské brány na p.p.č. I" nepřezkoumáváno, použito podpůrně Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Kupní smlouva ze dne 3.7.2012 na prodej domu č.p. 130 a pozemku p.č. st. 112 - uzavření smlouvy schváleno zastupitelstvem města dne 27.6.2012 Smlouva o bezúplatném převodu nemovitosti bez omezujících podmínek č. UZSVMlSKO/2836/2012-SKOM ze dne 30.5.2012, převodce Česká republika - ÚZSVM - uzavření smlouvy schváleno zastupitelstvem města dne 29.2.2012 Smlouva o bezúplatném převodu nemovitosti bez omezujících podmínek č. UZSVM/SKO/3920/2012-SKOM ze dne 9.8.2012, převodce Česká republika - ÚZSVM - uzavření smlouvy schváleno zastupitelstvem města dne 25.4.2012 Smlouva o bezúplatném převodu nemovitosti bez omezujících podmínek č. UZSVMlSKO/4721/2012-SKOM ze dne 5.9.2012, převodce Česká republika - ÚZSVM- - uzavření smlouvy schváleno zastupitelstvem města dne 26.10.2012 Smlouvy nájemní Smlouva o nájmu nebytových prostor ze dne 16.1.2012 na pronájem nebytových prostor v čp. 303 (restaurace Na Střelnici) Dodatek č. 1 ze dne 1.2.2012 ke Smlouvě o nájmu nebytových prostor ze dne 16.1.2012 - rozšíření předmětu nájmu o 4 pokoje s příslušenstvím Dohoda o nájmu nebytových prostor ze dne 31.7.2012 na pronájem 1/2 čp. 198 Dohody o pracovní činnosti uzavřená dne 3.9.2012 na dobu určitou s p. M.Š. - úklid města a další práce dle pokynu nadřízeného - 3 hod. denně uzavřená dne 30.3.2012 na dobu určitou s p. M.Š. - řidič - rozvoz obědů, odvoz klientů soc. služby - 4 hod. denně 4
Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím Smlouva o poskytnutí dotace ze dne 26.9.2012, příjemce TJ Kouřim, fotbalový oddíl Smlouva o poskytnutí dotace ze dne 15.10.2012, příjemce SDH Kouřim o.s. Výsledky kontrol zřízených organízací protokoly o výsledcích veřejnosprávních kontrol na místě provedených u PO ZŠ Miloše Šolleho Kouřim - Č. 1/2012 ze dne 20.3.2012, Č. 3/2012 ze dne 13.6.2012, Č. 5/2012 ze dne 28.8.2012, Č. 712012 ze dne 13.11.2012 protokoly o výsledcích veřejnosprávních kontrol na místě provedených u PO MŠ Kouřim - Č. 2/2012 ze dne 20.3.2012, Č. 4/2012 ze dne 13.6.2012, Č. 6/2012 ze dne 28.8.2012, Č. 8/2012 ze dne 12.11.2012 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení ze dne 28.12.2011, 21.1.2012, 29.2.2012, 28.3.2012, 16.4.2012, 25.4.2012, 23.5.2012, 27.6.2012, 29.8.2012, 26.9.2012, 24.10.2012, 28.11.2012 a 27.12.2012 nepřezkoumáváno, použito podpůrně Zápisy z jednání rady včetně usnesení ze dne 11.1.2012, 25.1.2012, 8.2.2012, 29.2.2012, 14.3.2012, 11.4.2012, 9.5.2012, 13.6.2012, 27.6.2012, 25.7.2012, 5.8.2012, 22.8.2012, 29.8.2012, 12.9.2012, 10.10.2012, 14.11.2012, 28.11.2012, 19.12.2012 a 16.1.2013 - nepřezkoumáváno, použito podpůrně Vnitřní předpis a směrnice soubor vnitřních směrnic platných pro rok 2012 V kontrolovaném období město Kouřim, dle prohlášení starostky města, nehospodařilo s majetkem státu, neručilo svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavilo movitý a nemovitý majetek, neuzavřelo směnnou smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí úvěru, půjčky, smlouvu o poskytnutí úvěru, půjčky, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupilo ani neprodalo cenné papíry, obligace, neuskutečnilo majetkové vklady, uskutečnilo pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zák. Č. 137/2006 Sb.). B. Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání hospodaření města Kouřim: Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. 5
C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: Zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů 2 odst. 1, neboť: Finanční hospodaření územního samosprávného celku se neřídí jeho ročním rozpočtem. V průběhu roku 2012 docházelo k překračování závazných ukazatelů rozpočtu - dle výkazu FIN 2-12 M sestaveného k 30.4.2012 např.: 3412 položka 5171, 3631 položka 5139, 5512 položka 5137, dle výkazu FIN 2-12 M sestaveného k 30.6.2012 např.: 3421 položka 5169, 3745 položka 5169, 4357 položka 5169. K uvedenému nedostatku dochází zřejmě proto, že rozpočet města byl schválen v příliš podrobném členění s ohledem na frekvenci zasedání zastupitelstva města, které jediné je oprávněno rozhodovat o změnách takto schválených závazných ukazatelích rozpočtu. NAPRAVENO přijato systémové nápravné opatření, k 31.12.2012 se nedostatek neopakuje 31, neboť: Tvorba a použití investičního fondu nebyla v souladu se zákonem. Ve výkazu Rozvaha příspěvkové organizace Mateřská škola Kouřim k 31.3., 30.6. i 30.9.2012 je vykazován chybně minusový zůstatek na účtu 416 Investiční fond, podotýkáme, že k 30.9.2012 činil zůstatek minus 326.729,04 Kč. Tato chyba je způsobena neprovedením převodu z rezervního fondu do investičního fondu (schváleno radou města 8.2.2012, dopis MŠ Kouřim dne 10.2.2012) a účetní chybou (na účtu 551 Odpisy dlouhodobého majetku k 30.9.2012 vykázáno 30.579,- Kč, ve výkazu Příloha k 30.9.2012 je však vykázána tvorba investičního fondu z odpisů ve výši minus 108.639,26 Kč). NAPRAVENO ve výkazech k 31.12.2012 vykázáno správně Zákon č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů 39 odst. 1, neboť: Záměr města pronajmout nemovitost nebyl zveřejněn na úřední desce po dobu nejméně 15 dnů před rozhodnutím v příslušném orgánu města, nebyl doložen záměr města pronajmout nemovitosti uvedené v Dodatku Č. 1 k Nájemní smlouvě ze dne 16.1.2012 (rozšíření předmětu pronájmu v původní nájemní smlouvě). NAPRAVENO záměr zveřejněn od 29.11.2012 do 20.12.2012, rada města znovu schválila uzavření Dodatku Č. 1k nájemní smlouvě 16.1.2013 Zákon č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů 102 odst. 2, neboť: Rada nerozhodla o úkonu spadajícím do její vyhrazené pravomoci. O uzavření Nájemní smlouvy ze dne 16.1.2012 i Dodatku Č. 1 k této smlouvě ze dne 1.2.2012 rozhodlo zastupitelstvo města, nikoli rada města (viz. též Metodické doporučení Odboru dozoru a kontroly Ministerstva vnitra ČR publikované na www.stránkách ministerstva). NAPRAVENO uvedenou smlouvu a dodatek Č. 1 schválila rada města 28.11.2012 a 16.1.2013, do konce kontrolovaného období se nedostatek neopakuje 6
b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D) Závěr Při přezkoumání hospodaření obce Kouřim za rok 2012 podle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů Nebyly zjištěny chyby a nedostatky, kromě chyb a nedostatků zjištěných při dílčím přezkoumání, které již byly napraveny. ( 10 odst. 3 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb.) Upozornění na rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: Neuvádí se. Podíly dle 10 odst. 4 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 3,12 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 4,12 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 10,97 % Komentář: Celkový objem dlouhodobých pohledávek činí 0,00 Kč Celkový objem dlouhodobých závazků činí 60:000,00 Kč, tato částka byla použita pro výpočet podílu závazků na rozpočtu územního celku. Kouřim 5.2.2013 7
Podpisy kontrolorů: KRAJSKÝ ÚŘAD STŘEDOČESKÉHO KRAJE Odbor finanční kontroly 15021 Praha 5, Zborovská 11 Bc. Marie Milanovičová Bc. Petr Venclovský Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo 1) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, 15021 Praha 5. - tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis č. 2 předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a stejnopis č. 1 se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem finanční kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření města Kouřim o počtu 9 stran byla seznámena a stejnopis č. 2 převzala Mgr. Zuzana Čiháková, starostka města. Mgr. Zuzana Čiháková starostka města Kouřim! <,ťtla~... dne 5.2.2013 A r 8
Poznámka: Územní celek je ve smyslu ust. 13 odst. 1 písmo b) zákona Č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu - Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, 150 21 Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona Č. 42012004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ust. 14 písmo f), g), h) zákona Č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše 50.000,00 Kč v jednom případě. Rozdělovník : Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 x Krajský úřad Středo českého kraje 2 1 x Město Kouřim Bc. Marie Milanovičová Mgr. Zuzana Čiháková 9