Krajský úřad Ústeckého kraje Velká Hradební 3118/48, 400 02 Ústí nad Labem odbor kontroly JID: Jednací číslo.: 1851/2012/KUUK 370/KON/2011 Stejnopis č. 1 ZPRÁVA o výsledku přezkoumání hospodaření obec Horní Řepčice, IČ: 00832294 za rok 2011 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření. Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: - 4.8.2011-4.4.2012 na základě 42 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích. Přezkoumání proběhlo v obci Horní Řepčice se sídlem Horní Řepčice 61, 412 01 Litoměřice. Přezkoumání vykonaly: - Marcela Černá - kontrolor pověřený řízením přezkoumání - Ing. Dana Junková - kontrolor Zástupci územního samosprávného celku: - Jana Kosinová - starosta - Karla Nývltová - účetní
A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření ÚSC Horní Řepčice bylo postupováno dle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb. I. Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti: Druh písemnosti Popis písemnosti Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu byl zveřejněn na úřední desce a v elektronické podobě. Schválen ZO dne 27.12.2010. Rozpočtová opatření Rozpočtové opatření č.1 - schválené ZO dne 11.2.2011, rozpočtové opatření č. 2 - schválené ZO dne 2.8.2011, rozpočtové opatření č. 3 - schválené ZO dne 29.12.2011. Rozpočtový výhled Zpracován na období let 2009-2012. Schválený rozpočet Byl pořízen shodně do výkazu FIN 2-12 M. Závěrečný účet Návrh závěrečného účtu zveřejněn na úřední desce a v elektronické podobě, projednán ZO dne 8.5.2011. Bankovní výpis Ověření návaznosti zůstatku bankovního účtu na SÚ 231 - ZBÚ k 30.6. a k 31.12.2011. Dohoda o hmotné Uzavřena dne 1.11.2010. odpovědnosti Faktura Provedena kontrola přijatých faktur výběrovým způsobem za období duben, květen, říjen, listopad a prosinec 2011. Kontrola vydaných faktur k 30.6. a 31.12.2011. Inventarizace provedena k 31.12.2011. Inventurní soupis majetku a závazků Kniha došlých faktur K 30.6. a 31.12.2011. Kniha odeslaných K 30.6. a 31.12.2011. faktur Odměňování členů Provedena kontrola odměny neuvolněné starostky, místostarosty a dvou zastupitelstva zastupitelů obce k 30.6. a 31.12.2011. Pokladní doklad Provedena kontrola výběrovým způsobem za období duben, květen, říjen, listopad a prosinec 2011. Pokladní kniha Kontrola návaznosti zůstatku pokladní knihy na SÚ 261 - Pokladna (deník) a na položku 5182 - Poskytované zálohy vlastní pokladně k 31.12.2011. Příloha rozvahy K 30.6. a 31.12.2011. Rozvaha K 30.6. a 31.12.2011. Účetní deník Za období leden 2011. Účetní doklad Provedena kontrola výběrovým způsobem k 30.6. a 31.12.2011. Účtový rozvrh Platný na rok 2011. Výkaz pro hodnocení Výkaz FIN 2-12 M k 30.6. a 31.12.2011. plnění rozpočtu Výkaz zisku a ztráty K 30.6. a 31.12.2011. Smlouvy a další ÚZ - 98005 - dotace na sčítání lidu. materiály k přijatým účelovým dotacím Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) K 30.6. a 31.12.2011 nebyl územním celkem realizován prodej majetku. Strana 2 (Celkem 5)
Vnitřní předpis a směrnice Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Nespecifikován Platné pro rok 2011. Ze dne 11.2., 8.5., 2.8., 1.11. a 29.12.2011. Zápis z jednání finančního výboru ze dne 4.7. a 22.12.2011. Zápis z jednání kontrolního výboru ze dne 15.6. a 25.11.2011. II. Zástupce ÚSC Horní Řepčice prohlašuje, že: obec nemá zastavený majetek, obec nemá zřízena věcná břemena, obec neuskutečnila akce, podléhající zadávacímu řízení dle zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, obec sdružuje prostředky, obec neprovozuje hospodářskou činnost obec není zřizovatelem příspěvkové organizace, obec má majetkovou účast na podnikání jiných osob, obec nehospodaří s majetkem státu. B. Zjištění z konečného dílčího přezkoumání Při přezkoumání hospodaření ÚSC Horní Řepčice nebyly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky. byly zjištěny následující závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů 29 odst. 1 - Územní celek inventarizací nezjistil skutečný stav majetku a závazků. Zůstatky SÚ 346 - Pohledávky za ústředními rozpočty, SÚ 347 - Závazky ústředním rozpočtům a SÚ 374 - Přijaté zálohy na transfery nebylo možno jednoznačně určit. Na SÚ 321 - Dodavatelé byl nesprávně zaúčtován výnos z rozpočtových příjmů, který nebylo možno z předloženého inventurního soupisu určit. Na SÚ 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek bylo chybně duplicitně účtováno, toto nebylo možno z předloženého inventurního soupisu určit. C. Plnění opatření k odstranění nedostatků a) zjištěných v minulých letech - nebyly zjištěny chyby a nedostatky Strana 3 (Celkem 5)
b) zjištěných při dílčím přezkoumání za rok 2011 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D. Závěr I. Při přezkoumání hospodaření ÚSC Horní Řepčice za rok 2011 byly zjištěny závažné chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. c) zákona č. 420/2004 Sb.): c2) neprůkazné Územní celek inventarizací nezjistil skutečný stav majetku a závazků. II. Při přezkoumání hospodaření ÚSC Horní Řepčice za rok 2011 nebyla zjištěna rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. III. Při přezkoumání hospodaření ÚSC Horní Řepčice za rok 2011 byly zjištěny dle 10 odst. 4 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb. následující podíly a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,70 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 3,52 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % Horní Řepčice dne 4.4.2012 Podpisy kontrolorů: Marcela Černá kontrolor pověřený řízením přezkoumání Ing. Dana Junková kontrolor Strana 4 (Celkem 5)
S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření ÚSC Horní Řepčice o počtu 5 stran byl seznámen a jeho stejnopis číslo 1 obdržel Dne: 4.4.2012 Jana Kosinová starosta Rozdělovník : Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 Obec Horní Řepčice Jana Kosinová 2 1 KÚ ÚK oddělení PHO Marcela Černá Poznámka: Tato zpráva o výsledku přezkoumání je současně i návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písm. l) zákona č. 420/2004 Sb., k možnosti podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu Krajského úřadu Ústeckého kraje. Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu (Krajský úřad Ústeckého kraje, odbor kontroly, Velká Hradební 3118/48, 400 02 Ústí nad Labem), a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení 14 písm. f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb. pořádkovou pokutu až do výše 50 000 Kč. Strana 5 (Celkem 5)