Zborovská 11 15021 Praha 5 SpZn: Čj.: SZ 079052/2013/KUSK 181091/2013/KUSK Stejnopis Č. 2 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce v JEDOMELICE IČ: 00234460 za rok 2013 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 19.11.2013 11.4.2014 na základě zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání celků a dobrovolných svazků obcí.. hospodaření územních samosprávných Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Jedomělice 16 273 78 Řisuty Přezkoumání vykonaly: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: - kontroloři: Bc. Marcela Bažoutová, DiS. Markéta Polánková (19.11.2013) Zástupci obce: Václav Čepička - starosta Radek Svátek - místostarosta Renata Novotná - účetní Předmět přezkoumání je vymezen ustanovením 2 zák. Č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných ~elků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem, přezkoumávané období r. 2013.. ",
A. Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled na období 2012-2014 Návrh rozpočtu na rok 2013, zveřejněn od 22.11. do 11.1.2.2012 Schválený rozpočet v zastupitelstvu obce schválen v paragrafovém a položkovém členění dne 12.12.2012, jako vyrovnaný Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím Mateřské škole ze dne 14.11.2012, zastupitelstvo obce schválilo dne 12.12.2012. Schválení rozdělení hospodářského výsledku za rok 2012 Mateřské škole, zastupitelstvo obce schválilo dne 19.6.2013. Rozpočtová opatření Č. 1 - schválené zastupitelstvem obce dne 9.1.2013 Č. 2 - schválené zastupitelstvem obce dne 13.3.2013 Č. 3 - schválené zastupitelstvem obce dne 10.4.2013 Č. 4 - schválené zastupitelstvem obce dne 15.5.2013 Č. 5 - schválené zastupitelstvem obce dne "19.6.2013 Č. 6 - schválené zastupitelstvem obce dne 10.7.2013 Č. 7 - schválené zastupitelstvem obce dne 11.9.2013 Č. 8 - schválené zastupitelstvem obce dne 9.1 0.20 13 Č. 9 - schválené zastupitelstvem obce dne" 13.11.2013 Č. 10 - schválené zastupitelstvem obce dne 11.12.2013 Závěrečný účet za rok 2012, vyvěšen dne 3.6. -""19.6.2013, zastupitelstvo obce schválilo dne 19.6.2013, s vyjádřením "bez výhrad" " Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu k 31.3., 30.4., 31.5., 30.6., 31.7., 30.9., 31.10., 30.11., 31.12.2013 Výkaz zisku a ztráty k30.9.,31.12.2013 Rozvaha k 30.9.,31.12.2013 Příloha rozvahy k30.9.,31.12.2013 Účtový rozvrh platný pro rok 2013 Hlavní kniha k 31.10.2013,31.12.2013, dle potřeby Kniha došlých faktur leden - květen 2013, listopad - prosinec 2013 Kniha odeslaných faktur za období od 21.5. do 5.11.2013 Faktura přijatá faktura Č. 1-50 za období od 7.1. do 31.5.2013, Č. 105-123 za období od 6.11. do 20.12.2013 vydaná faktura Č. 201301-201314 Bankovní výpis č.1-6zaobdobíod9.l.do7.6.2013,č.11-12zaobdobíod8.11.do31.12.2013,č.1 ze dne 9.1.2014, k bankovnímu. účtu Č. 9029141/0100 vedenému u KB, a.s. - základní běžný účet 2
Č. 17 ze dne 31.10.2013, Č. 21 ze dne 31.12.2013, k bankovnímu účtu Č. 94-10 118141/071 Ovedenému u ČNB -'běžný účet Účetní doklad Č. 001001-001015, Č. 001030 ~ 001033, k základnímu běžnému účtu Č. 9029141/0100 vedenému u KB, a.s. - základní běžný účet Pokladní kniha (deník) za období od 4.2. do 30.4.2013, od 7.11. do 31.12.2013, zůstatek pokladní hotovosti ke dni 19.11.2013 ve výši 10090,- Kč ve 13,00 hod. (k d.č. 020270 ze dne 12.11.2013) a souhlasil se záznamem v pokladní knize Pokladní doklad Č. 020048-020127, Č. 020265-020302 Evidence poplatků. k 31.12.2013, vedena na seznamech v programu Excel - za psy, odpad Evidence majetku. k 31. 12.2013, vedena v inventárních knihách Inventurní soupis majetku a závazků k 31.12.2013 výpis z LV 10001 katastrální území 658103 Jedomělice k 31.12.2013 Plán inventur ze dne 13.11.2013 (zahájení 16.12.2013, ukončení 20.1.2014) Proškolení ze dne 11.12.2013, včetně prezenční listiny Inventarizační zpráva ze dne 20.1.2014 Mzdová agenda výplatní páska 10/2013, pí R. N., účetní Odměňování členů zastupitelstva výplatní páska 10/2013, p. V. Čepička; neuvolněný starosta, p. R. Svátek, neuvolněný místostarosta, p. P. Houška, předseda fin. Výboru Výkaz zisku a ztráty zřízených příspěvkových organizací Mateřská škola - 3,6,9,12/2013, dle potřeby Rozvaha zřízených příspěvkových organizací Mateřská škola - 3,6,9,12/2013, dle potřeby Smlouvy o dílo Smlouva o dílo Č. 10-13 ze dne 16.9.2013, na zhotovení stavby: Úprava veřejného prostranství s čekárnou v obci Jedomělice, Stavby a rekonstrukce K.N.Š., spol. s r.o, Slaný (zhotovitel) s nabídkou 81 653,- Kč, včetně DPH, zastupitelstvo obce schválilo dne 11.9.2013. Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Kupní smlouva ze dne 2.5.2013, kdy obec prodala pozemek p.č. 85/2 (63 m2) v k.ú. Jedomělice, zastupitelstvo obce schválilo dne 13.3.2013. Kupní smlouva ze dne 2.7.2013-, kdy obec prodala pozemek p.č. 1330/68 (274 m2) v k.ú. Jedomělice, zastupitelstvo obce schválilo dne 13.3.2013. Darovací smlouvy Smlouva o poskytnutí finančního daru 'Č. 1/2013 ze dne 18.2.2013, kdy obec poskytla finanční dar ve výši 21 535,- Kč, na financování investiční akce "TJ Sokol Jedoměice - Rekonstrukce sokolovny II.část", TJ Sokol Jedomělice (obdarovaný), zastupitelstvo obce schválilo dne 13.2.2013, včetně dodatku ze dne 15.4.2013 (navýšení částky na 28258,- Kč), zastupitelstvo obce schválilo dne 10.4.2013. Smlouva o poskytnutí finančního daru Č. 2/2013 ze dne 15.4.2013, kdy obec poskytla finanční dar ve výši 9 343,- Kč, na financování investiční akce "Rekonstrukce topení v budově sokolovny", TJ Sokol Jedomělice (obdarovaný), zastupitelstvo obce schválilo dne 10.4.2013.
Smlouva o poskytnutí finančního.daru Č. 3/2013 ze dne 16.9.2013, kdy obec poskytla finanční dar ve výši 20 544,- Kč, 'na financování investiční akce "TJ Sokol Jedoměice - Rekonstrukce sokolovny III. část", TJ Sokol Jedomělice (obdarovaný), zastupitelstvo obce schválilo dne 11.9.2013. Smlouva darovací ze dne 20.12.2013, kdy obec získala p.p.č. 123/8 (l4m2) v k.ú. Jedomělice, zastupitelstvo obce schválilo dne 13.11.2013. Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem zveřejněn od 28.1. do 13.2.2013 - ke Kupní smlouvě ze dne 2.5.2013 zveřejněn od 28.1. do 13.2.2013 - ke Kupní smlouvě ze dne 2.7.2013 Smlouvy o půjčce Smlouva o půjčce ze dne 18.2.2013, kdy obec poskytla bezúročný uver ve vysi 193 815,- Kč na Veřejnou zakázku malého rozsahu na rekonstrukce topení a dělící koženkovou štěnu na sále budovy sokolovny čp. 75 "TJ Sokol Jedomělice - rekonstrukce sokolovny II.část", zastupitelstvo obce schválilo dne 13.2.2013. Smlouva o půjčce 2/2013 ze dne 16.9.2013, kdy obec poskytla bezúročný úvěr ve výši 184 893,- Kč na Veřejnou zakázku malého rozsahu na rekonstrukci a zateplení stropu na sále budovy sokolovny čp. 75 a zhotovení repliky sokola na štít budovy sokolovny akce s názvem "TJ Sokol Jedomělice - rekonstrukce sokolovny III.část", zastupitelstvo obce schválilo dne 11.9.2013. Smlouvy o věcných břemenech Smlouva o zřízení věcného břemene Č. IP-12-6002147/1 Jedomělice - přípojka NN pro p.č. 511/4,509/6 p. Fidra, uzavřená dne 3.4.2013 - povinná obec Jedomělice, oprávněný ČEZ Distribuce, a.s., Děčín IV -. Podniokly, zřízeno úplatně - 1 000,- Kč, schváleno zastupitelstvem obce dne 13.3.2013. Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Dohoda o poskytnutí dotace z Programu rozvoje venkova ČR (SZIF) ze dne 15. 8. 2013, název projektu: "Úprava veřejného prostranství s čekárnou v obci Jedomělice" ve výši 80357,- Kč, zastupitelstvo obce schválilo dne 9.1.2013. Dohody o provedení práce ze dne 2.1.2013, pí M. Č. - vedení knihovny (do 300 hod.) ze dne 18.10.2013, pí D. N. - roznos volebních lístků (3,50 Kč/volič) ze dne 31.10.2013, pí V. Č. - úklid budovy OÚ a příprava volební místnosti (23 hod.) Pracovní smlouvy včetně platových výměrů Platový výměr ze dne 2.1.2013, pí R.N.;účetní. Vnitřní předpis a směrnice Směrnice Č. 1/2013 - zadávání veřejných zakázek malého rozsahu Obec Jedomělice, účinnost dne 10.7.2013. Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení ze dne 12.12. (schválený rozpočet), ze dne 9.1., 13.2., 13.3., 10.4., 15.5., 19.6. (účetní závěrka obce a příspěvkové 'organizace MŠ), 10.7., 11.9., 9.10., 13.11., 13.11., 11.12.2013. Nepřezkoumáváno, použito podpůrně. Výsledky kontrol zřízených organizací Protokol o provedené kontrole Ý příspěvkové organizaci Mateřská škola ze dne 30.5., 23.9.2013..' 4
V kontrolovaném období obec Jedomělice, dle prohlášení starosty obce, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela směnnou, nájemní smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí úvěru, půjčky, smlouvu o poskytnutí úvěru, smlouvu o poskytnutí veřejné podpory (dotace), smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, neprovozovala hospodářskou (podnikatelskou) činnost, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zák. č. 137/2006 Sb.). B. Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Jedomělice: Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. c. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: ČÚS 701-708 ( 36 odst. 1 zákona o účetnictví) ČÚS 701 bod 6.2. a 6.3., nebot': Hospodářský výsledek za rok 2012 nebyl '1(.30.9.2013 přeúčtován z účtu 431 - Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení na účet 432 - Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let. NAPRAVENO Účetním dokladem Č. 201301 ze dne 20.1/.2013. b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. 5
D) Závěr Při přezkoumání hospodaření obce ledomělice za rok 2013 podle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů Nebyly zjištěny chyby a nedostatky, kromě chyb a nedostatků zjištěných při dílčím přezkoumání, které již byly napraveny. ( 10 odst. 3 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb.) Upozornění na rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: Neuvádí se. Podíly dle 10 odst. 4 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 3,47 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 1,50 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % Komentář: Celkový objem dlouhodobých pohledávek činí 184893,00 Kč, tato částka byla použita pro výpočet ukazatele podílu pohledávek na rozpočtu územního celku. Celkový objem dlouhodobých závazků činí 0,00 Kč. ledomělice 11.4.2014 Podpis kontrolora: r-~:.:('\jský ÚŘAD @ s ri~edo(xsi(ého KRAJE,)jhor fi nančni kontroly \ ~') ~:\ Praha 5. Zborovská 11 Bc. Marcela Bažoutová, DiS. kontrolor pověřený řízením přezkoumání 6
Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo 1) zákona Č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, 15021 Praha 5. - tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis č. 2 předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a stejnopis č. 1 se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem finanční kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Jedomělice o počtu 7 stran byl seznámen a stejnopis Č. 2 převzal, p: Václav Čepička, starosta obce. Václav Čepička starosta obce Jedornělice Poznámka: Územní celek je ve smyslu ust. 13 odst. 1 písmo b) zákona Č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb 'a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu - Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor fmanční kontroly, Zborovská 11, 150 21 Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení f 13 odst. 2 zákona Č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ust. 14 písmo f), g), h) zákona Č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše 50.000,00 Kč v jednom případě. Rozdělovník: Steinopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 x Krajský úřad Středočeského kraje 2 1 x Obec Jedomělice Bc. Marcela Bažoutová, DiS. Václav Čepička 7