I Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly Žižkova 57, 58733 Jihlava Stejnopis č.: Č. j.: KUJI 31287/2018 KO Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Krátká Ves se sídlem Krátká Ves 31,58222 Přibyslav, IČO: 00267708 za rok 2017 Přezkoumání hospodaření za rok 2017 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 25. září 2017 podle 5 odst. 3 zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon o přezkoumávání hospodaření). Přezkoumání bylo provedeno dne 23. října 2017 jako dílčí přezkoumání a dne 14. května 2018 jako konečné přezkoumání na základě žádosti obce v souladu s 4 zákona o přezkoumávání hospodaření. Posledním kontrolním úkonem ve smyslu 12 odst. 1 písmo g) zákona Č. 255/2012 Sb., o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 14. května 2018. Místo provedení přezkoumání: Obec Krátká Ves Krátká Ves 31 582 22 Přibyslav Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: pověření číslo 20185045326 - kontrolor: pověření číslo 20175056563_10 - kontrolor: pověření číslo 20175037130_7 Ing. Michael Vecheta Ing. Veronika Parkanová Ing. Irena Rezničenková Podklady předložili: Jiří Ondráček - starosta Ing. Vladimír Klement - místostarosta Petra Gregorová - účetní Žižkova 57, 587 33 Jihlava, IČO: 70890749 ID datové schránky: ksab3eu, e-mail: posta@kr-vysocina.cz
Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. A. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Krátká Ves nebyly zjištěny chyby a nedostatky. B. Písemnosti využité při přezkoumání Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Krátká Ves byly využity následující písemnosti: Návrh rozpočtu pro rok 2017 zveřejněn na úřední desce a internetových stránkách obce - ve dnech 24. 11.2016-9. 12.2016 Rozpočet pro rok 2017 byl schválen zastupitelstvem na jednání dne 12. 12.2016 Schválený rozpočet zveřejněn na úřední desce a internetových stránkách obce dne 22. 3. 2017 - dosud Rozpočtová opatření - rok 2017 schválena starostou obce: - Č. 1 schválené dne 30. 6.2017 (zastupitelstvo informováno dne 10. 7. 2017) zveřejněno na úřední desce a internetových stránkách od 10.7.2017 - zveřejněno dosud Návrh Závěrečného účtu za rok 2016 včetně Zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce zveřejněn na úřední desce a na internetových stránkách obce ve dnech 9. 5. 2017-19. 6. 2017 a schválen zastupitelstvem obce na jednání dne 19. 6. 2017 s výrokem bez výhrad Závěrečný účet za rok 2016 zveřejněn na úřední desce a internetových stránkách obce dne 20. 6. 2017 - dosud Evidence poplatků - předložena podle stavu ke dni 30. 9. 2017 Evidence majetku - předloženy přírůstky a úbytky na majetkových účtech (SÚ 028, 031) Pokladní kniha - předložena podle stavu ke dni 30. 9. 2017 Bankovní výpisy - předloženy podle stavu ke dni 30. 9. 2017 (Komerční banka a.s., Česká národní banka) Mzdová agenda - předpis mezd za měsíc září 2017 Faktura Č. 20170011 ze dne 18. 5. 2017 ve výši 98.312,50 Kč za opravu místních komunikací. - faktura uhrazena dne 30. 5. 2017 Faktura Č. 170100357 ze dne 5. 6. 2017 na částku 38.183,- Kč na zařízenl pro projekci a notebook - faktura uhrazena dne 31. 5. 2017 Pokladní doklady - za měsíc únor 2017 - příjmové a výdajové pokladní doklady Č. 6 - Č. 12 za měsíc květen 2017 - příjmové a výdajové pokladní doklady č.32 - Č. 44 Odměňování členů zastupitelstva - za leden - září 2017 Účetní doklady - k bankovnímu výpisu z Komerční banky a.s. - Č. 13 ze dne 13. 2. 2017 - Č. 15 ze dne 20.2.2017 - Č. 17 ze dne 24.2.2017 - Č. 45 ze dne 9.5.2017 - Č. 46 ze dne 10. 5. 2017 2
- č. 49 ze dne 29. 5. 2017 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestaven a předložen ke dni 30. 9. 2017 Příloha rozvahy - sestavena a předložena ke dni 30. 9. 2017 Výkaz zisku a ztráty - sestaven a předložen ke dni 30. 9. 2017 Rozvaha - sestavena a předložena ke dni 31.12.2016 a ke dni 30.9.2017 Účtový rozvrh - platný pro rok 2017 Kniha odeslaných faktur - předložena podle stavu ke dni 30. 9. 2017 (faktura č. 1 - č. 2) Kniha došlých faktur - předložena podle stavu ke dni 30. 9. 2017 (faktura č. 1 - faktura č. 79) Hlavní kniha - sestavena ke dni 30. 9. 2017 Smlouva o dílo - č. 5/2017 R ze dne 20.4.2017 na realizaci akci "Oprava místní komunikace K Samotínu" na částku 424.105,- Kč - faktura č. 20170009 ze dne 19. 6. 2017 na částku 424.105,- Kč za opravu místní komunikace k Samotínu - faktura uhrazena dne 7. 7. 2017 Darovací smlouva - ze dne 31. 4. 2017 na finanční dar 2.000,- Kč Smlouvy o převodu majetku - kupní smlouva ze dne 11. 4. 2017 na prodej pozemku p. č. 730/1 v k. ú. Krátká Ves - záměr prodeje pozemku byl zveřejněn od 9. 1. 2017 do 24. 1. 2017 - uzavření kupní smlouvy schváleno zastupitelstvem obce dne 13. 3. 2017 - právní účinky vkladu do katastru nemovitostí dne 12. 4. 2017 Dohody o provedení práce - ze dne 3. 5. 2017 na sekání trávy na obecních pozemcích - ze dne 8. 6. 2017 na sekání návsi a kolem silnice - ze dne 3. 7. 2017 na výrobu a montáž svlaků pod stoly Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - č. 12 ze dne 12. 12.2016 - č. 1 ze dne 13. 2. 2017 - č. 2 ze dne 13. 3. 2017 - č. 3 ze dne 10.4.2017 - č. 4 ze dne 8.5.2017 - č. 5 ze dne 19. 6. 2017 - č. 6 ze dne 10. 7. 2017 - č. 7 ze dne 8.8.2017 - č. 8zedne 11. 9. 2017 Účetní závěrka - účetní závěrka obce za rok 2016 byla projednána a schválena na jednání zastupitelstva obce dne 19. 6. 2017 Zápisy z jednání výborů - finanční výbor ze dne 27.3.2017, dne 19. 6. 2017 a dne 29.9.2017 - kontrolní výbor ze dne 20. 3. 2017, 26. 6. 2017 a dne 25. 9. 2017 Při konečném přezkoumání hospodaření byly využity následující písemnosti: Rozpočtové opatření - rok 2017 schváleno starostou obce: - č. 2 schváleno dne 31. 12. 2017 (zastupitelstvo vzalo na vědomí dne 13. 2. 2018) - zveřejněno na úřední desce a internetových stránkách od 5. 1. 2018 - zveřejněno dosud Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestaven a předložen ke dni 31. 12. 2017 Výkaz zisku a ztráty - sestaven a předložen ke dni 31. 12. 2017 Rozvaha - sestavena a předložena ke dni 31. 12. 2017 Příloha rozvahy - sestavena a předložena ke dni 31. 12.2017 Účtový rozvrh - předložen měsíc leden - prosinec 2017 Hlavní kniha - sestavena a předložena ke dni 31. 12. 2017 Kniha došlých faktur - předložena ke dni 31. 12. 2017 (faktura č. 1-110) Kniha odeslaných faktur- předložena ke dni 31.12.2017 (faktura č. 1/2017-3/2017) 3
Bankovní výpisy - předloženy podle stavu ke dni 31. 12. 2017 (KB, a.s., ČNB) Účetní doklady - za měsíc prosinec 2017 (bankovní výpis Č. 119-130, KB, a.s.) Pokladní kniha - předložena podle stavu ke dni 31. 12. 2017 Pokladní doklady - za měsíc prosinec 2017 (příjmové a výdajové pokladní doklady Č. 92-98) Inventurní soupisy majetku a závazků - sestaveny ke dni 31. 12. 2017, Plán inventur ze dne 4. 12. 2017, Prezenční listina účastníků školení k zajištění inventarizace a způsobu jejího provádění ze dne 11. 12.2017, Inventarizační zpráva ze dne 28. 1.2018 Mzdová agenda - předpisy mezd za měsíc prosinec 2017 Odměňování členů zastupitelstva - za leden - prosinec 2017 Smlouvy o dílo - "Dodávka a montáž dřevěných konstrukcí" ze dne 25. 4. 2017 na realizaci akce "Oprava kulturního areálu v obci" na částku 194.895,- Kč vč. DPH, faktura Č. 1701076 ze dne 29. 5. 2017 na částku 194. 895,- Kč za dodávku a montáž dřevěných konstrukcí (faktura uhrazena dne 19. 6. 2017 KB, a.s. výpis Č. 58) - smlouva Č. 3/2017 "Oprava oplocení kulturního plácku v obci Krátká Ves" ze dne 28. 4. 2017 na realizaci akci "Oprava kulturního areálu v obci" na částku 73.100,- Kč vč. DPH (faktura Č. 17029 ze dne 26. 5. 2017 na částku 73.100,- Kč za provedené práce SOD 3/2017, faktura uhrazena dne 29. 5. 2017 KB, a.s. výpis Č. 49) Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím - Kraj Vysočina a obec Krátká Ves neinvestiční dotace z rozpočtu kraje POW "Oprava kulturního areálu v obci" ZZ01909.0182 ve výši 120 000 Kč ze dne 17. 7. 2017 (Žádost ze dne 26. 4. 2017, Závěrečná zpráva ze dne 8. 1. 2018) Dohody o provedení práce: - ze dne 1. 12. 2017 na IT služby - ze dne 19. 11. 2017 na výrobu vánoční výroby - ze dne 11. 10. 2017 na úklid volební místnosti Zápisy z jednání zastupitelstva předloženy zápisy ZD: - Č. 9/2017, jednání dne 16. 10.2017 - Č. 10/2017, jednání dne 13. 11. 2017 - Č. 11/2017, jednání dne 11.12.2017 - Č. 12/2017, jednání dne 19.12.2017 Zápis o činnosti finančního výboru ze dne 29. 12. 2017 (kontrola pokladny) Zápis o činnosti kontrolního výboru ze dne 18. 12. 2017 (kontrola usnesení) C. Plnění opatření přijatých k nápravě chyb a nedostatků Při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky nebo tyto nedostatky již byly napraveny. Při dílčím přezkoumání za rok 2017 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D. Závěr I. Při přezkoumání hospodaření obce Krátká Ves za rok 2017 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. II. Rizika, která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků a která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu: Při přezkoumání hospodaření za rok 2017 nebyla zjištěna rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti. 4
III. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: Poměrový ukazatel Hodnota ukazatele Podíl pohledávek na rozpočtu 0,00 % _ H _ _ Podíl závazků na rozpočtu 1,28 %........ _... _-.... _-._...... - _. Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku 0,00 %... _..._....... - _.._ -...... -_.._..... _. Podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům..... --... 0,13 % Ukazatel dluhové služby 0,00 % Podíl provozního salda k běžným příjmům 38,57 % Ukazatellikvidity 175,88 Fiskální pravidlo (podíl dluhu k průměru příjmů za poslední 4 roky) 0,00 % Dluh obce Krátká Ves nepřekročil 60 % průměru příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost. Při ověření bylo zjištěno, že poměr dluhu k průměru příjmů za poslední 4 rozpočtové roky je nulový. Závěr zprávy vychází z dokladů a jiných materiálů, jejich výčet je součástí této zprávy podle 10 odst. 2 písmo c) zákona č. 420/2004 Sb. Krátká Ves pondělí 14. května 2018 Za Krajský úřad Kraje Vysočina KRf\J~KY ÚŘAD ItRi\Jti VVSOČINA.".i., '.OHbi.lf ~t)ntro!y llzro\í-a S?,':)~'1"j 33jihlavoj b.. Ing. Michael Vecheta kontrolor pověřený řízením přezkoumání Ing. Irena Rezničenková kontrolor podpis konj ora pověřeného řízením přezkoumání / (.) \)li,"]....,»,l _. podpis kontrólora Územní celek má na základě 7 písmo c) zákona o přezkoumávání hospodaření právo doručit kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a požadovat jeho přiložení ke zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření, a to do 15 dnů ode dne předání návrhu této zprávy. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 1 písmo d) zákona o přezkoumávání hospodaření, k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání nebo okamžikem vzdání se práva podat písemné stanovisko územního celku. 5
Tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje dílčího přezkoumání. výsledky Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla v souladu s ustanovením 11 zákona o přezkoumávání hospodaření projednána a jeden výtisk převzal starosta obce Krátká Ves s tím, že se vzdává práva podat písemné stanovisko územního celku dle 7 písmo c) zákona o přezkoumávání hospodaření. Dne 14. května 2018 Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1x Obec Krátká Ves Jiří Ondráček 2 1x Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly 6