Zborovská 11 15021 Praha 5 SpZn: Čj.: SZ 074938/2017/KUSK 007558/2018/KUSK Stejnopis č. L Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce OKŘÍNEK IČ: 00239526 za rok 2017 Přezkoumání hospodaření obce Okřínek za rok 2017 bylo zahájeno dne 24.07.2017 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávajícím orgánem. Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 05.09.2017 01.02.2018 na základě zákona Č. 42012004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem Č. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolní řád). Přezkoumávané období: 01.01.2017-31.12.2017 Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Okřínek Okřínek 63 290 01 Poděbrady Přezkoumání vykonaly: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: - kontroloři: Bc. Dana Matějková Bc. Simona Marková Zástupci obce: Alena Ešnerová - starostka Ing. Jiřina Ekertová - účetní - firma
Pověření k přezkoumání podle 5 odst. 1 zákona č. 420/2004 Sb., 4 a 6 zákona č. 255/2012 Sb., vše ve znění pozdějších předpisů, vydala vedoucí Odboru kontroly Krajského úřadu Středo českého kraje Mgr. Štěpánka Dvořáková Týcová dne 7.8.2017, pod č.j. 09823112017/KUSK. Předmětem přezkoumání jsou dle ust. 2 zák. č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů, údaje o ročním hospodaření územního celku, tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č. 25012000 Sb., ve znění pozdějších předpisů, a to: - plnění příjmů a výdajů rozpočtu, včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků, finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů. náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku. peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami, finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví, hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv. vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku, nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, zadávání a uskutečňování veřejných zakázek. s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu, stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, ručení za závazky fyzických a právnických osob, zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob. zřizování věcných břemen k majetku územního celku, účetnictví vedené územním celkem, ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. Podle ustanovení 2 odst. 3 zákona č. 420/2004 Sb. nebyly předmětem přezkoumání údaje, na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu. Poslední kontrolní úkon byl učiněn dnem předání zprávy o výsledku přezkoumání: 01.02.2018. 2
A. Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled na roky 2017-2019, schválen zastupitelstvem obce dne 19.12.2016, střednědobý výhled zveřejněn dne 28.2.2017 ávrh rozpočtu zveřejněn od 1.12.2016 do 19.12.2016 Schválený rozpočet zastupitelstvem obce dne 19.12.2016 jako vyrovnaný, závazné ukazatele druhové třídění dle rozpočtové skladby (položky), schválený rozpočet zveřejněn od 28.2.2017. dne 19.6.2017 zastupitelstvo obce revokovalo usnesení č. 10120] 6 ze dne 19.12.2016 a stanovilo jako závazné ukazatele odvětvového třídění dle rozpočtové skladby ( paragrafy) pro rok 20] 7 Rozpočtová opatření č. 112017 schválené starostkou obce dne 27.2.2017, zveřejněno dne 22.3.2017 č. 2/2017 schválené starostkou obce dne k 31.3.2017, zveřejněno dne 31.3.2017 č. 3/2017 schválené starostkou obce dne 30.4.2017, zveřejněno dne 15.5.2017 č. 4/2017 schválené zastupitelstvem obce dne 15.5.2017. zveřejněno dne 15.5.20] 7 č. 5/2017 schválené starostkou obce dne 31.5.2017, zveřejněno dne 19.6.2017 č. 612017 schválené zastupitelstvem obce dne 19.6.2017 zveřejněno dne 19.6.2017 č. 7/2017 schválené starostkou obce k 30.6.2017 zveřejněno dne 12.7.2017 č. 8/2017 schválené starostkou obce k 31.7.2017 zveřejněno dne 14.8.2017 č. 9/2017 schválené starostkou obce k 31.8.2017, zveřejněno dne 8.9.2017 č. 10/2017 schválené zastupitelstvem obce dne 18.9.2017, zveřejněno dne 29.9.2017 č. 11/2017 schválené starostkou obce k 30.9.2017, zveřejněno dne 9.10.2017 č. 1212017 schválené starostkou obce k 30.10.2017, zveřejněno dne 13.11.2017 č. 13/2017 schválené starostkou obce dne 5.12.2017, zveřejněno dne 18.12.2017 č. 1412017 schválené starostkou obce k 31.12.2017, zveřejněno dne 29.1.2018 Závěrečný účet za rok 2016, schválen zastupitelstvem obce dne 26.6.2017 s vyjádřením "bez výhrad", návrh závěrečného účtu zveřejněn ve dnech 7.6.2017 až 26.6.20] 7. Schválený závěrečný účet zveřejněn od 26.6.2017. Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu k 31.7.2017 ze dne 16.8.2017, k 31.12.2017 odeslán do CSÚIS dne 29.1.2018 Výkaz zisku a ztráty k 31.7.2017 ze dne 16.8.2017, k 31.12.2017 odeslán do CSÚIS dne 29.1.2018 Rozvaha k 31.7.2017 ze dne 16.8.2017, k 31.12.2017 odeslán do CSÚIS dne 29.1.20]8 Příloha rozvahy k 31.7.2017 ze dne 16.8.2017, k 31.12.2017 odeslán do CSÚIS dne 29.1.2018 Účtový rozvrh platný pro rok 20] 7 Hlavní kniha k 31.7.2017 ze dne 25.8.2017, k 31.] 2.2017 - dle potřeby Kniha došlých faktur vedena v programu KEO, evidence a úhrady od č. 17-001-00001 do Č. 17-001-00148 - dle potřeby Kniha odeslaných faktur vedena v programu KEO, evidence a úhrady od č. 17-002-00001 do č. 17-002-00005 - dle potřeby..,.)
Bankovní výpis k účtu Č. 94-1912191/0710 vedenému u České národní banky, od Č. 1 ze dne 18.1.2017 do Č. 14 ze dne 31.7.2017 a od Č. 24 ze dne 30.11.2017 do Č. 12 ze dne 29.12.2017 k účtu Č. 5921191/0100 vedenému u Komerční banky, a.s od Č. 2 za měsíc leden do Č. 4 za měsíc duben, Č. 1/1-1/7 za prosinec Účetní doklad k účtu Č. 94-1912191/0710 - od Č. 17-803-00001 ze dne 18.1.2017 do Č. 17-803-00014 ze dne 31.7.2017 a od Č. 17-803-00024 ze dne 30.11.2017 do Č. 17-803-00026 ze dne 29.12.2017 k účtu Č. 5921191/0100 - od Č. 17-801-00024 ze dne 9.1.2017 do Č. 17-801-00174 ze dne 30.4.2017 a od Č. 17-801-00510 ze dne 4.12.2017 do Č. 17-801-00564 ze dne 31.12.2017 Pokladní kniha (deník) za období leden až březen, prosinec stop stav pokladní hotovosti ke dni dílčího přezkoumání hospodaření obce ve 13.15 hod ve výši Kč 31.154,00 souhlasí se zůstatkem uvedeným v pokladní knize (k dokladu Č. V 122 ze dne 4.9.2017) Pokladní doklad výdajové pokladní doklady od Č. V/8 ze dne 23.1.2017 do VI 34 ze dne 28.3.2017 a od Č. V/200 ze dne 5.12.2017 do VI 219 ze dne 21.12.2017 příjmové pokladní doklady od Č. P/1 ze dne 2.1.2017 do Č. P/87 ze dne 28.3.2017 a od Č. PI137 ze dne 7.12.2017 do Č. PI143 ze dne 21.12.2017 Evidence poplatků vedena ručně v tabulkách Excel k 31.12.2017 - poplatek za komunální odpad, poplatek za psy Evidence majetku účty 021, 022, 028 vedeny v modulu KEO, ostatní majetek ručně v tabulkách Excel k 31.12.2017 - dle jednotlivých syntetických účtů Inventurní soupis majetku a závazků složka inventarizace majetku a závazků k 31.12.2017 - Plán inventur ze dne 18.12.2017, prezenční listina o proškolení inventarizační komise dne 18.12.2017. inventurní soupisy k 31.12.2017, Inventarizační zpráva ze dne 28.1.2018, výpisy z LV se stavem k 31.12.2017 ze dne 2.1.2018 - namátkově dle potřeby Odměňování členů zastupitelstva Stanovení měsíčních odměn neuvolněných zastupitelů obce schválené dne 30.1.2017 od 1.2.2017, mzdové listy neuvolněných zastupitelů obce za období leden až srpen. Účetnictví ostatní Protokol o schválení účetní závěrky obce za rok 2016 ze dne 26.6.2017. Smlouvy o dílo Smlouva o dílo Č. PC 1734210052 ze dne 15.5.2017, předmětem smlouvy je zpracování projektové dokumentace na akci " Okřínek - Zóna 1 - Lokalita rodinných domů", zhotovitel Profesionálové, a.s, Hradec Králové, cena díla Kč 298.500,00. Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Kupní smlouva ze dne 14.8.2017 (obec prodávající) na pozemek p.č. 344/3 o výměře 261 m 2. Záměr zveřejněn od 15.5.2017 do 19.6.2017. Prodej schválilo zastupitelstvo obce dne 19.6.2017. 4
Darovací smlouvy Darovací smlouva ze dne 22.5.2017 (obec obdarovaná). Předmětem daru je finanční dar ve výši Kč 2.000,00 na vybudování dětského hřiště v obci Okřínek. Darovací smlouva ze dne 28.3.2017 (obec obdarovaná). Předmětem daru je finanční dar ve výši Kč 4.500,00 pro zvýšení bezpečnosti provozu na silnici v obci Okřínek. Darovací smlouva ze dne 5.6.2017 (obec obdarovaná). Předmětem daru je finanční dar ve výši Kč 1.000,00 na vybudování dětského hřiště v obci Okřínek. Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Registrace akce a rozhodnutí o poskytnutí dotace Ministerstva životního prostředí ze dne 3.8.2017 na akci "Odkanalizování obce Okřínek a Srbce" ve vysi Kč 12.638.774,10. Předložení dokumentace k závěrečnému vyhodnocení akce do 30.4.2019 - nepřezkoumáváno použito podpůrně. Registrace akce a rozhodnutí o poskytnutí dotace Ministerstva pro místní rozvoj ze dne 3.6.2017 na akci "Dětské hřiště Okřínek" ve výši Kč 400.000,00. Předložení dokumentace k závěrečnému vyhodnocení akce do 30.6.2018 - nepřezkoumáváno použito podpůrně. Dohody o provedení práce ze dne 2.1.2017 uzavřená s p. V.Č. - do 300 hodin/rok, údržba veřejného prostranství ze dne 3.1.2017 uzavřená s p. M.P. - do 300 hodin/rok, údržba místního rozhlasu Informace o přijatých opatřeních (zák. 420/2004 Sb., 32012001 Sb., apod.) zaslány dopisem ze dne 28.6.2017 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení ze dne 19.12.2016,30.1.2017,27.2.2017,20.3.2017, 15.5.2017, 19.6.2017,26.6.2017 (schválení závěrečného účtu obce a účetní závěrky obce), 14.8.2017, 18.9.2017. 13.11.2017,18.12.2017,27.12.2018 - nepřezkoumáváno použito podpůrně V kontrolovaném období obec Okřínek, dle prohlášení starostky obce, neuzavřela smlouvu směnnou, nájemní, pachtovní, smlouvu o výpůjčce, výprose, o nabytí, převodu nebo o zřízení práva stavby k pozemku ve svém vlastnictví, ani jinou smlouvu o nabytí a převodu majetku včetně smlouvy o nakládání s věcnými právy, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob. a to ani v případech taxativně vyjmenovaných v 38 odst. 3 zákona o obcích, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela smlouvu o přijetí a poskytnutí úvěru nebo zápůjčky, smlouvu o poskytnutí dotace, smlouvu o převzetí dluhu, o převzetí ručitelského závazku, o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, smlouvu o společnosti a poskytování majetkových hodnot podle smlouvy o sdružení, jehož je obec společníkem, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, nevydala komunální dluhopisy, nezřídila ani nezrušila příspěvkovou organizaci a organizační složku, nezaložila ani nezrušila právnickou osobu. neuskutečnila majetkové vklady do právnických osob, neprovozovala hospodářskou (podnikatelskou) činnost, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu. 5
B. Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Okřínek: Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Plnění opatření k odstraněni nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: Zákon č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů 39 odst. 1, neboť: Nemovitá věc nebyla v záměru obce označena údaji podle katastrálního zákona platnými ke dni zveřejnění záměru. V záměru k Pachtovní smlouvě ze dne 19.12.2016 (zveřejněn od 7.11.2016 do 7.12.2016) nebyly označeny (vyjmenovány) jednotlivé pozemky parcelními čísly (vhodně včetně výměry a druhu pozemků), které jsou předmětem pachtu, uvedena pouze celková výměra pachtovaných pozemků bez bližšího určení. NAPRAVENO Obec vyvěsila záměr obce, včetně označení údajů podle katastrálního zákona platným ke dni zveřejnění záměru dne 8.6.2017, zastupitelstvo obce dne 14.8.2017 projednalo a schválilo Pachtovni smlouvu s AGD Senice a.s. 6
DJ Závěr Při přezkoumání hospodaření obce Okřínek za rok 2017 podle 2 a 3 zákona č. 42012004 Sb., ve znění pozdějších předpisů Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. ( 10 odst. 3 písmo a) zákona Č. 420/2004 Sb.) Upozornění na rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: euvádí se. Podíly dle 10 odst. 4 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,37 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 2,07 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % Komentář: Celkový objem dlouhodobých Celkový objem dlouhodobých pohledávek činí 0,00 Kč. závazků činí 0,00 Kč. Výrok dle 10 odst. 4 písmo c) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: Dluh územního celku nepřekročil 60% průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky. Okřínek 01.02.2018 Podpisy kontrolorů: ---~--=-" Y..?J'..:::.h"t ~'"FJ,u @ S rlli::..: :.,,: :ss:<1::~{q KRAJE Odbor kontroly l:r. 21 Pra, Zborovská 11 Bc. Dana Matějková Bc. Simona Marková / /2A'I'~ ný řízením přezkoumání... I. ~.~. kontrolorka 7
Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 1 písmo d) zákona č. 42012004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání - ke zjištěním uvedeným v tomto návrhu je možno podat písemné stanovisko ve lhůtě do 15 dnů ode dne předání návrhu zprávy, a to kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor kontroly, Zborovská II, 15O 21 Praha 5 - tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis č. 2 předává statutárnímu zástupci přezkoumávaného subjektu a stejnopis č. 1 se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Okřínek o počtu 9 stran byla seznámena a stejnopis Č. 2 převzala, pí Alena Ešnerová, starostka obce. Alena Ešnerová starostka obce Okřínek Poznámka: Územní celek je ve smyslu ust. 13 odst. 1 písmo b) zákona Č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu - Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor kontroly, Zborovská 1L 15021 Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona Č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. 8
Nesplněním těchto povinností se územní celek dopustí přestupku podle ustanovení 14 odst. 1 písmo b) a c) zákona č. 420/2004 Sb. a za to se uloží územního celku podle ustanovení 14 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. pokuta do výše Kč 50.000,-. Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 x Krajský úřad Středočeského kraje Bc. Dana Matějková obec 2 1 x Okřínek Alena Ešnerová 9