ZÁVĚREČNÝ ÚČET MĚSTA NEJDEK ZA ROK 2009 Závěrečný účet města Nejdku je sestaven v souladu s 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů. 1) Plnění příjmů a výdajů za rok 2009 v tis. Kč Schválený rozpočet Upravený rozpočet Plnění k 31.12.2009 % plnění k upravenému rozpočtu Třída 1 daňové příjmy 80 691 72 771 70 512 96,90% Třída 2 nedaňové příjmy 15 785 16 168 14 705 90,95% Třída 3 kapitálové příjmy 8 300 7 427 7 530 101,39% Třída 4 přijaté dotace 10 776 16 806 16 197 96,38% Příjmy celkem 115 552 113 172 108 944 96,26% Třída 5 běžné výdaje 97 290 103 293 95 432 92,43% Třída 6 kapitálové výdaje 69 084 66 645 19 286 28,94% Výdaje celkem 166 374 169 888 114 718 67,53% Saldo: Příjmy - výdaje -50 822-56 716-5 774 10,18% Třída 8 - financování Přijaté úvěry a půjčky 54 072 63 072 7 130 11,30% Splátky úvěrů -13 459-15 665-10 665 68,08% Prostředky min. let 10 209 9 309 9 309 100,00% Financování celkem 50 822 56 716 5 774 10,18% Přebytek (-), ztráta (+) 0 0 0 Rozpočet města Nejdku na rok 2009 schválilo zastupitelstvo města dne 12.3.2009 usnesením č. ZM/411/13/09. Schválený rozpočet byl upraven 25 rozpočtovými opatřeními. Plnění rozpočtu příjmů a výdajů v plném členění podle rozpočtové skladby (výkaz FIN RO 2-12) je k nahlédnutí na ekonomickém odboru městského úřadu v Nejdku. Zůstatek bankovních účtů města Nejdku k 31. 12. 2009 je 336 654,11 Kč. Zůstatky běžných bankovních účtů města Nejdku k 31.12.2009 Bankovní účet Zůstatek v Kč Základní běžný účet 270 932,91 Běžný účet - hřbitov 17 991,44 Běžný účet založený ke správě aktiv u ČSOB 12 718,50 Běžný účet k úvěru od ČSOB 17 722,34 Běžný účet k úvěrům od ČS 11 905,97 Běžný účet grant kultura 5 382,95 Celkem 336 654,11 Příjmy v roce 2009 Pokles daňových příjmů v roce 2009 oproti schválenému rozpočtu je především způsoben poklesem daně z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti a funkčních požitků, daně z příjmu právnických osob a zrušením záloh na daň z příjmu fyzických osob ze samostatné výdělečné činnosti. Na sdílených daních dle zákona 243/2000 Sb. se v roce 2009 vybralo 59 774 tis. Kč, tj. 96,4% upraveného rozpočtu, na dani z příjmu právnických osob za obce 2 169 tis. Kč, tj. 100% upraveného rozpočtu, dále na dani z příjmu fyzických osob ze samostatné výdělečné činnosti 144 tis. Kč, tj. 144% upraveného rozpočtu a na dani z nemovitosti 3 169 tis. Kč, tj. 103,9% upraveného rozpočtu. Na poplatcích se souhrnně dosáhlo částky 5 256 tis. Kč, tj. 96,4% upraveného rozpočtu. 1/7
Více jak polovinu nedaňových příjmů tvoří příjmy za pronájem části podniku ve výši 4089 tis. Kč, tj. 79,5% upraveného rozpočtu a příjmy za pronájem bytů, nebytových prostor, pozemků 5 543 tis. Kč, tj. 97,4% upraveného rozpočtu. Nižší plnění pronájmu části podniku se týká firmy AYIN, s.r.o. z důvodu nižší spotřeby tepla. Další příjmy v této třídě jsou odvody příspěvkových organizací ve výši 835 tis. Kč, tj. 100% upraveného rozpočtu a úroky ze správy aktiv a vkladů ve výši 554 tis. Kč, tj. 85,2% upraveného rozpočtu. Příjmy z poskytování výrobků a služeb činí 1672 tis. Kč, tj. 96,8% upraveného rozpočtu a patří sem příjmy z kulturních akcí, knihovny, pohřebného, ze hřbitova, ze sběru odpadu, ze zimního stadionu a další). Přijaté sankční platby ve výši 373 tis. Kč tvoří 88,8% upraveného rozpočtu z důvodu zaplacení poslední splátky pokuty pana Naňky v lednu 2010. Na ostatních nedaňových příjmech (pojistné náhrady a ostatní příjmy odboru ekonomického a správy majetku) město získalo 1 639 tis. Kč, tj. 96,2% upraveného rozpočtu. Kapitálové příjmy města Nejdku zahrnují prodej bytů ve výši 1593 tis. Kč, tj. 99,6% upraveného rozpočtu a prodej pozemků ve výši 5 910 tis. Kč, tj. 101,9% upraveného rozpočtu. Příjmy ve třídě 3 navyšuje prodej ostatního hmotného dlouhodobého majetku (hasičského vozu AVIA DVS 12/A30) ve výši 27 tis. Kč, tj. 100% upraveného rozpočtu. Třída 4 (přijaté dotace) obsahuje jak dotace a příspěvky, tak i převody z hospodářské činnosti ve výši 900 tis. Kč a převod finančních prostředků po zrušení fondu rozvoje bydlení ve výši 2 334 tis. Kč. Jednotlivé dotace a příspěvky jsou uvedeny v bodě 6 závěrečného účtu. Přijaté dotace se zvýšili oproti schválenému rozpočtu o dotace na lesní porosty a technologie, na akceschopnost a věcné vybavení jednotek sboru dobrovolných hasičů Nejdek a Pozorka, na volby do Europarlamentu, na platy od úřadu práce, na podporu terénní sociální práce, na dojíždějící žáky základních škol, nejdeckou pouť a na soutěž pro Základní školu Karlovarskou. Na snížení skutečnosti třídy 4 oproti upravenému rozpočtu mělo vliv snížení sociálních dávek na výši 5 900 tis. Kč, tj. 90,8% upraveného rozpočtu. Výdaje v roce 2009 Běžné výdaje Z důvodu hospodářské krize a nenaplňování daňových příjmů se téměř všechny běžné výdaje v roce 2009 oproti schválenému a i upravenému rozpočtu snížily. Mzdové výdaje v roce 2009 činily 23 574 tis. Kč, tj. 96% upraveného rozpočtu, výdaje na materiál 1 909 tis. Kč, tj. 72,6% upraveného rozpočtu, nákup vody, paliv a energií 5 950 tis. Kč, tj. 89,5%, úroky a ostatní finanční výdaje 611 tis. Kč, tj. 78,2% upraveného rozpočtu, nákup služeb 28 555 tis. Kč, tj. 95% upraveného rozpočtu, poskytnuté zálohy 1 023 tis. Kč, tj. 98,4% upraveného rozpočtu, poskytnuté příspěvky 10 344 tis. Kč, tj. 99,7% upraveného rozpočtu, převody vlastním fondům 1 155 tis. Kč, tj. 96,1% upraveného rozpočtu a sociální dávky 5 867 tis. Kč, tj. 90,1% upraveného rozpočtu. U ostatních nákupů ve výši 12 261 tis. Kč, tj. 95,9% upraveného rozpočtu došlo ke snížení skutečnosti především u položky opravy a udržování, u ostatních plateb veřejným rozpočtům ve výši 3 516 tis. Kč, tj. 90,4% upraveného rozpočtu se snížila položka platby daní a poplatků. Skutečnost u ostatních neinvestičních výdajů (667 tis. Kč téměř 24% upraveného rozpočtu) je nižší o rozpočtovou rezervu, která se pouze rozpočtuje. Kapitálové výdaje V roce 2009 byl rozpočet investic čerpán z 28,9%. Hlavním důvodem bylo neuskutečnění realizace zimního stadion z důvodu neúspěšné první žádosti o dotaci z ROP Severozápad. Tento projekt se přesunul do roku 2010, smlouva o dotaci byla již podepsána. Z důvodu neúspěšné žádosti o dotaci byla zrušena akce kaple Suchá III. etapa, která se rovněž bude realizovat v roce 2010. Projekty byly provedeny podle schváleného rozpočtu a tam, kde hrozilo překročení výše investičního výdaje, bylo provedeno rozpočtové opatření, které schvalovalo zastupitelstvo města (zlepšení vodohospodářské infrastruktury a veřejné WC). 2/7
Z realizací byly dokončeny tyto akce: zimní stadion - projektová dokumentace pro stavební povolení ve výši 1 000 tis. Kč, tj. 100% upraveného rozpočtu a neúspěšná žádost o dotaci ve výši 399 tis. Kč, výstavba veřejného WC v ul. Poštovní ve výši 1 342 tis. Kč, tj. 100% upraveného rozpočtu, rekonstrukce veřejné osvětlení NN Osvětimská, Jiráskova, Karlovarská v součinnosti se společností ČEZ a.s. ve výši 887 tis. Kč, tj. 88,7% upraveného rozpočtu, výstavba parkoviště sídliště Osvětimská ve výši 1 028 tis. Kč, tj. 83,4 % upraveného rozpočtu, projektová dokumentace a žádost o dotaci u projektu zateplení základních škol ve výši 404 tis. Kč, tj. 80,8% upraveného rozpočtu, dodávka a montáž zábradlí podél Rolavy u mostu u polikliniky ve výši 100 tis. Kč, tj 100% upraveného rozpočtu, nákup automobilu pro hasiče Nejdek ve výši 2 889 tis. Kč, tj 99,6% upraveného rozpočtu, propojení vodovodu montáž vodovodních přípojek pro domy čp. 691 a čp. 1040 v ul. Závodu Míru ve výši 214 tis. Kč, tj 100% upraveného rozpočtu, nákup varného plynového kotle pro školní jídelnu základní školy Karlovarská ve výši 149 tis. Kč, tj 99,3% upraveného rozpočtu, rekonstrukce osvětlení v učebnách základní školy nám. Karla IV. ve výši 100 tis. Kč, tj 100% upraveného rozpočtu, nákup pozemku od povodí Ohře ve výši 211 tis. Kč, tj. 99,9% upraveného rozpočtu a výstavba víceúčelového sportovního hřiště na ZŠ Karlovarská ve výši 2 500 tis. Kč, tj 100% upraveného rozpočtu. Dále byla vypracována projektová dokumentace pro územní řízení a podána žádost o dotaci na zlepšení vodohospodářské infrastruktury (odkanalizování) Nejdku ve výši 4 521 tis. Kč, tj. 100% upraveného rozpočtu. Byl zaplacen poplatek ve výši 20 tis. Kč (tj. 100% upraveného rozpočtu) za uložení kanalizace Lidická do pozemku Krajské správy a údržby silnic Karlovarského kraje, p.o., ještě je nutné dořešit věcné břemeno s KSÚS KK a byly zpracovány projekty pro plánované investiční akce ve výši 690 tis. Kč, tj. 69% upraveného rozpočtu. Projekty, které započaly v roce 2009 a budou dokončeny v roce 2010, se týkají nákupu pozemku Kulturní dům zaplacení poslední splátky a rekonstrukce chodníků Osvětimská odstranění vad a nedodělků, kde je nárokováno zádržné dle smlouvy o dílo. V roce 2009 bylo zaplaceno na nákupu pozemku kulturního domu 767 tis. Kč, tj. 100% upraveného rozpočtu a na rekonstrukci chodníků Osvětimská 1 574 tis. Kč, tj. 63% upraveného rozpočtu. Další výdaje týkající se třídy 6 ve výši 491 tis. Kč, tj. 83,6% upraveného rozpočtu jsou na opravy a údržbu vozidla městské policie, na počítačovou síť a na nádoby a podesty pro sběr separovaného odpadu. Financování v roce 2009 Během roku 2009 byly schváleny 2 další úvěry kromě 50 mil. Kč úvěru na zimní stadion a dočerpání 5 mil. úvěru Kč ve výši 4 072 tis. Kč na investiční akce a to úvěr na 4 mil. Kč na projekty a studie a na investice do veřejných komunikací a revolvingový úvěr ve výši 5 mil. Kč, který nebyl čerpán. Revolvingový úvěr od České spořitelny byl schválen pro krytí nesouladu mezi příjmy a výdaji v rozpočtu města vzniklých pro nenaplňování rozpočtovaných daňových příjmů od státu v důsledku hospodářské recese. Úvěr od Komerční banky na 4 mil. Kč byl vyčerpán ve výši 3 058 tis. Kč z důvodu nedokončení projektu rekonstrukce chodníků Osvětimská. Úvěr na zimní stadion nebyl čerpán, protože žádost o dotaci nebyla úspěšná. Realizace zimního stadionu bude v roce 2010. Město Nejdek splácelo v roce 2009 jen úvěry přijaté a vyčerpané v předchozích letech a to úvěr na 15 mi. Kč od Československé obchodní banky, výše splátky byla 3 450 tis. Kč. Úvěry od Československé obchodní banky na 12 mil. Kč a od Komerční banky na 26 mil. Kč byly splaceny posledními splátkami ve výši 1 615 tis. Kč a 5 600 tis. Kč. Přehled přijatých úvěrů a leasingů a jejich splácení je součástí závěrečného účtu (viz. příloha č. 1). Ukazatel dluhové služby v souladu s usnesením vlády České republiky č. 346/2004 o Regulaci zadluženosti obcí a krajů pomocí ukazatele dluhové služby činí 0,17 a výpočet je uveden v příloze č. 2. 3/7
2) Hospodaření s majetkem města Inventarizace města Nejdku byla provedena v souladu s ustanovením 29 a násl. zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví ve znění pozdějších předpisů. Fyzická i dokladová inventarizace majetku města byla provedena ke dni 31.12.2009, tj. k datu účetní závěrky na základě příkazu starosty k provedení inventarizace. Závěrečný protokol o výsledku inventarizace města Nejdku k 31.12.2009 schválila rada města dne 9.3.2010 usnesením č.rm/874/107/10. Přehled majetku města dle rozvahy k 31.12.2009 je uveden v následující tabulce. Přehled majetku města Nejdku v roce 2009 (v tis. Kč) Druh majetku Stav k 31.12.2009 Stálá aktiva (dlouhodobý majetek celkem) 959 260 082,47 1. Dlouhodobý nehmotný majetek 4 624 911,78 - software 1 090 134,62 - drobný dlouhodobý nehmotný majetek 1 577 777,16 - ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 1 957 000,00 2. Oprávky k dlouhodobému nehmotnému majetku - 170 932,20 3. Dlouhodobý hmotný majetek 953 527 834,14 - pozemky 215 717 092,87 - umělecká díla a předměty 1 037 664,00 - stavby 671 242 466,37 - samostatné movité věci a soubory movitých věcí 30 635 197,63 - drobný dlouhodobý hmotný majetek 20 238 438,50 - pořízení dlouhodobého hmotného majetku 14 597 474,77 - poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 59 500,00 4. Oprávky k dlouhodobému hmotnému majetku 0 5. Dlouhodobý finanční majetek 1 278 268,75 Oběžná aktiva (krátkodobý majetek celkem) 29 344 085,61 1. zásoby 1 265 597,81 2. pohledávky 11 138 948,30 3. finanční majetek 16 155 412,22 4. účty rozpočtového hospodaření 606 473,11 5. přechodné účty aktivní 177 654,17 AKTIVA CELKEM (MAJETEK CELKEM) 988 604 168,08 3) Hospodářská činnost města Hospodářská činnost města Nejdku se týká lesů. V plánu hospodářské činnosti byly provedeny 4 úpravy. Výnosy, které byly ve schváleném rozpočtu se ve skutečnosti zvýšily o výnosy z trvalého nebo dočasného odnětí lesních pozemků v souvislosti s I. a II. etapou rekonstrukce silnice Nejdek Pernink ve výši 207tis. Kč, o dotaci na lesní porosty a technologie ve výši 135 tis. Kč a zvýšení těžby o 262 tis. Kč. U rozpočtovaných nákladů došlo ve skutečnosti ke snížení především úsporou nákladů v hlavní činnosti lesů (materiál a ostatní pěstební) ve výši 227 tis. Kč, u režijních položek (pohonné hmoty, telefon, energie, ochranné pomůcky a nářadí) částka 78 tis. Kč a částka 110 tis. Kč ostatní nákladů (mzdy a pojištění). Výkaz zisků a ztrát k 31.12.2009 vykazuje kladný výsledek hospodaření po zdanění ve výši 1 423 179,49 Kč, což je rozdíl mezi účtovou třídou 6 (výnosy) ve výši 3 681 072,40 Kč a účtovou třídou 5 (náklady) ve výši 2 257 892,91 Kč. Zůstatek na běžném účtu hospodářské činnosti je 1.198.710,26 Kč, což potvrzuje cash flow hospodářské činnosti k 31. 12. 2009 uvedený níže v tabulce. 4/7
Přehled o peněžních tocích hospodářské činnosti za rok 2009 v tis. Kč Počáteční zůstatek účtu k 1.1.2009 1087 Výnosy - Náklady 1423 311 - Odběratelé 211 314 - Zálohy 0 316 - Ostatní pohledávky 321 - Dodavatelé 0 324 - Přijaté zálohy 325 - Ostatní závazky 33x - Zúčtování s institucemi 0 34x - Ostatní zúčtování -20 Převody mezi hlč a hoč Odpisy 31 112 - Sklad 02x - Hmotný majetek 381 - Leasing, akontace -133 Převod do Hlavní činnosti -1400 383, 385 - Příjmy, výdaje příštích obd. Celkem 112 Konečný zůstatek účtu k 31.12.2009 1199 4) Stav účelových fondů Město Nejdek hospodařilo v roce 2009 se 3 fondy (fond rozvoje bydlení, fond sociální a fond ošatného). Zřízení fondu ošatného bylo schváleno zastupitelstvem v roce 2009 dne 12.3. usnesením č. ZM/416/13/09 a jeho používání upravuje Směrnice S 2009/1 pro vyplácení příspěvku na ošatné a úpravu zevnějšku pracovníkům MěÚ a uvolněným zastupitelům města Nejdek. Fond rozvoje bydlení byl zrušen obecně závaznou vyhláškou č. 2/2009 usnesením zastupitelstva ze dne 23.7.2009 č. ZM/466/15/09. Tvorba a čerpání sociální fondu se řídí Zásadami tvorby a využíváním soc. fondu schváleného zastupitelstvem města dne 18.8.2008 usnesením č. ZM/308/11/08. Fond rozvoje bydlení v tis. Kč Stav k 1.1.2009 5 273 Příjmy celkem 461 Výdaje celkem 5 734 - z toho splátka půjčky 3 400 - z toho převod fin. prostředků po zrušení fondu 2 334 Zůstatek k 31.12.2009 0 Sociální fond v tis. Kč Stav k 1.1.2009 181,7 Příjmy celkem 471,9 Výdaje celkem 447,2 - z toho penzijní připojištění 102,6 - z toho příplatek na jídlo (obědy, poukázky) 225,3 - z toho ostatní výdaje 119,3 Zůstatek k 31.12.2009 206,4 Fond ošatného v tis. Kč Stav k 1.1.2009 0 Příjmy celkem 262,7 Výdaje celkem 199,4 Zůstatek k 31.12.2009 63,3 5/7
5) Hospodaření příspěvkových organizací zřízených městem Schválení hospodářského výsledku příspěvkových organizacích zřízených městem za rok 2009 a rozdělení zlepšeného výsledku hospodaření do fondů (viz. tabulka) bylo schváleno usnesení rady města č. RM 2933/110/10 ze dne 20.4.2010. Název příspěvkové organizace Zlepšený výsledek hospodaření Rezervní fond Fond odměn za rok 2009 Základní škola Nejdek, náměstí Karla IV. 80 057,27 56 057,27 24 000,00 Základní škola Nejdek, Karlovarská 1189 0 0,00 0 Mateřská škola Nejdek, Nerudova 930 100 683,39 70 683,39 30 000,00 Mateřská škola Nejdek, Husova 547 88 823,11 61 823,11 27 000,00 Mateřská škola Nejdek, Závodu míru 1247 50 858,80 35 858,80 15 000,00 Mateřská škola Nejdek, Lipová 1192 146 843,31 102 843,31 44 000,00 Základní umělecká škola Nejdek, Dvořákova 22 796,89 22 796,89 0 Celkem 490 062,77 350 062,77 140 000,00 Výkazy zřízených příspěvkových organizací jsou založeny na odboru ekonomickém Městského úřadu v Nejdku. 6) Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, rozpočtu kraje a jiným rozpočtům Přijaté dotace a příspěvky v roce 2009 činily 12 936 769,- Kč, jejich rozpis je uveden v tabulce níže. Dotace byly řádně vyúčtovány a nevyužité finanční prostředky na podporu terénní sociální práce, na akceschopnost a věcné vybavení jednotek sborů dobrovolných hasičů v Nejdku a v Pozorce, na výplatu sociálních dávek byly vráceny na Krajský úřad Karlovarského kraje v lednu 2010. V listopadu 2009 byla vrácena nevyužitá dotace na zabezpečení provozu kontaktních míst veřejné správy Czech Point. Dotace na volby do Evropského parlamentu byla podle sdělení Ministerstva financí 306 tis. Kč. Na základě vyúčtování bylo na dorovnání výdajů na volby do Evropského parlamentu městu Nejdek zaslána částka 34 503,40 Kč v říjnu roku 2009 od Krajského úřadu Karlovarského kraje. Přijaté dotace v tis. Kč Položka Přijato Skutečně použito Vráceno výkon státní správy 4111,4112 3 764 163,00 3 764 163,00 0,00 sociálních dávek 4116 5 900 000,00 5 865 723,00 34 277,00 volby do Evropského parlamentu 4111 306 000,00 340 503,40 0,00 Czech Point 4116 58 259,00 49 716,00 8 543,00 školství 4112 1 470 350,00 1 470 350,00 0,00 sbor dobrovolných hasičů Nejdek a Pozorka 4122 323 921,00 323 320,00 601,00 podpora terénní sociální práce 4116 325 000,00 281 358,46 43 641,54 dotace od úřadu práce 4116 209 497,00 209 497,00 0,00 nejdecká pouť 4122 15 000,00 15 000,00 0,00 lesní porosty a technologie 4122 135 232,00 135 232,00 0,00 zabezpečení požární ochrany obcí 4121 7 000,00 7 000,00 0,00 ZŠ Karlovarská-dotace na soutěže 4122 2 500,00 2 500,00 0,00 ZŠ dojíždějící žáci 4121 419 847,00 419 847,00 0,00 Celkem - 12 936 769,00 12 884 209,86 87 062,54 6/7
7) Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města za rok 2009 Přezkoumání hospodaření města Nejdku provedl Krajský úřad Karlovarského kraje v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, v platném znění na základě písemné žádosti starosty. Dílčí přezkoumání hospodaření bylo provedeno od 11.11. do 13.11.2009, celkové potom v období od 24.3. do 26.3.2010. Závěr zprávy: Nebyly zjištěny chyby a nedostatky v souladu s 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. Zpráva o přezkoumání hospodaření za rok 2009 je přílohou č. 3 k závěrečnému účtu. V Nejdku dne 19.4.2010 Předkládá: Ladislava Fáberová, pověřená zastupováním vedoucího ekonomického odboru Zpracoval: Ing. Lucie Krajňáková, rozpočtář 7/7