Závěrečný účet hospodaření Městské části Brno Chrlice za rok 2012 ----------------------------------------------------------------------------------------------------- 1.Hlavní činnost ------------------ Zastupitelstvo městské části Brno Chrlice schválilo na svém 8. zasedání konaném dne 14. prosince 2011 rozpočet Městské části Brno Chrlice na rok 2012. Tento rozpočet byl v průběhu roku 2012 v souladu s pokyny MMB a rozhodnutím RMČ Brno Chrlice a ZMČ Brno - Chrlice postupně podle nových skutečností upravován rozpočtovými opatřeními a vznikl tzv. upravený rozpočet.v průběhu roku 2012 bylo schváleno 19 rozpočtových opatření. Celkové příjmy: SR 16.549tis.Kč UR 19.365,8tisKč Skutečnost 19.108.892,94 Kč Odd. par. Položk a Název Schvál.rozp. v tis. Kč Uprav. rozpočet v tis. Kč Skutečnost v Kč 1122 Daň z příjmu práv. osob za obce 144 143.720,- 1332 Poplatek za znečišťování ovzduší 3 3.000,- 1341 Poplatek ze psů 100 100 96.167,- 1343 Popl. za užív. veřej. prostranství 60 135 121.183,- 1344 Poplatek ze vstupného 8 20 18.700,- 1345 Poplatek z ubytovací kapacity 6 6 4.676,- 1347 Popl za výherní hrací přístroje 140 140 0 1351 Odvod výtěžku z tržeb VHP 50 50 9.423,- 1355 Odvod z výherních hracích přístrojů 244 244.000,- 1361 Správní poplatky 130 130 116.445,- 4111 Neinvest.přijaté transfery ze SR 231,5 231.500,- 4112 Neinvest. příjaté transfery ze SRškolství,stát.správa 2.359 2.372 2.372.000,- 4121 Neinvst. přijaté dot.od obcí,úhrada za žáky 12.896 13.424 13.423.303,50 4122 Neinvest. přijaté dotace od kraje 68,3 68.300,- 4221 Investiční přijaté transfery od obcí 120 120.000,- 4222 Investiční přijaté transfery od krajů 300 300.000,- 1019 2131 Příjmy z pronájmu pozemku 420 685 679.459,- 3429 2111 Ostatní zájm. činnost příjmy ze služeb 30 55 50.650,- 5512 2111 Požární ochrana poskytování služeb 15 35 31.730,- 5512 2322 Požární ochrana-přijaté pojistné náhrady 7 6.630,- 6171 2111 Míst. správa příjmy z poskyt. služeb 15 30 20.225,- 6171 2132 Míst. správa příjmy z pronájmu 180 259 252.015,25 6171 2321 Míst.správa přijaté neinvest.dary 7 7.000,- 6171 2329 Míst. správa- ostat. nedaň. příjmy 90 90 86.331,- 6310 2141 P a V z fin. operací - příjmy z úroků 50 55 47.599,19 6402 2226 Příjmy z finan.vypořádání min. let 655 654.836,- Financování Odd. par. Položka Název Uprav. rozpočet v tis. Kč Skutečnost v Kč 8115 Změna stavu krátk. prostředků 361 2.854.617,07-8901 Operace z peněžních účtů 28.262,- Financování celkem 361 2.826.355,07-
Výdaje SR 16.549tis.Kč UR 19.726,80tis.Kč Skutečnost 16.282.537,87 Kč Odd. Položk Název Schvál.roz Uprav. rozpočet Skutečnost v Kč par. a v tis.kč v tis. Kč 2141 Vnitřní obchod 5139 Nákup materiálu 4 4 0 5169 Nákup služeb 6 6 0 Celkem 10 10 0 2212 Silnice 5139 nákup posyp. materiálu 10 10 3.948,- 5169 čištění komunikací 250 280 263.677,- 5171 opravy a udržování-zimní údržba 100 137 87.719,70 2212 Celkem 360 427 355.344,70 2219 Ostat. zálež.pozem. komunikací 5011 Platy zaměstnanců 120 120 120.000,- 5021 Ostatní osobní výdaje 40 40 0 5031 Sociální zabezpečení 35 35 32.746,- 5032 Zdravotní pojištění 13 13 11.788,- 5156 Pohonné hmoty 30 30 10.882,- 5171 opravy a udržování 1.110 1.023 175.048,- 2219 Celkem 1.348 1.261 350.464,- 2399 Ostat.záležitosti vod. hospodářství 5 5 3.840,- 3111 Předškolní zařízení 5331 Příspěvek na provoz 300 300 300.000,- Celkem 300 300 300.000,- 3113 Základní školy 5166 Konzul. a práv.služby audit 30 54 23.880,- 5171 Opravy a udržování 200 112 0 5331 Příspěvek na provoz 2.600 2.782 2.782.000,- 6351 Invest.transfery zříz.přísp.organ-konvekt 120 120.000,- 3113 Celkem 2.830 3.068 2.925.880,- 3314 Činnosti knihovnické 5331 Příspěvek na provoz 3 3 0 3326 Zachování a obnova hist. památek 5171 Opravy a udržování -zvonička 20 249 248.174,- 3391 Mezinárodní spolupráce v kultuře- Krajné 192 192 182.827,39 3399 Ostat. záležitosti kultury 5139 Nákup materiálu 15 15 4.898,- 5169 Krojov. a Burčákové slav.,vítání dětí 120 127 113.774,- 5175 Krojov.a Burčákové slav, Vítání dětí 60 60 39.133,- 5192 Poplatek OSA 6 6 1.548,- 5194 Jubilanti a vítání občánků- věc.dary 90 90 68.571,- 3399 Celkem 291 298 227.924,- 3412 6121 Sportovní zařízení-hala dokumenty 100 273 272.170,-- 3421 Využití volného času dětí 5139 Nákup materiálu 10 10 1.915,- 5164 Nájemné Sokolská župa,české dráhy 29 34 32.790,- 5169 Hrací prvky revize nákup služeb 50 50 28.465,- 5171 Hrací prvky opravy a udržování 150 150 120.750,- 3421 Celkem 239 244 183.920,-
3429 Ostatní zájmová činnost 5139 Nákup materiálu 10 18 11.348,80 5154 Elektrická energie 35 28.688,- 5169 Nákup služeb 50 50 35.871,- 5171 Opravy a udržování-sociální zařízení 180 580 580.043,- Celkem 240 683 655.950,80 3632 Pohřebnictví 5192 Neinvest.náhrady sociální pohřeb 10 10 8.202,- 3722 Sběr a ukládka odpadu 5169 Nákup služeb 55 70 65.548,- 3745 Veřejná zeleň 5139 Nákup materiálu 35 45 42.906,- 5156 Pohonné hmoty 27 42 31.338,- 5166 Znalecké posudky 30 30 0 5169 Úpravy veřej. zeleně-výsadba a údržba 320 305 97.111,- 5171 Opravy a udržování 23 23 19.252,- Celkem 435 445 190.607,- 4324 Zaříz. pro děti vyžadující okamžitou pomoc 5011 SPOD platy zaměstnanců 96 97.000,- 5136 SPOD-knihy,učební pomůcky,tisk 1 0 5167 SPOD-služby školení 3 3.000,- Celkem 100 100.000,- 5212 5171 Ochrana obyvatelstva-oprava rozhlasu 36 34.080,- 5512 Požární ochrana 5137 Drob.hmotný dlouh.majetek 20 136,18 107.764,81 5139 Nákup materiálu 25 65 61.883,80 5151 Voda 9 9 2.232,- 5153 Plyn 30 57 38.426,69 5154 Elektr.energie 22 32 30.622,37 5156 Pohonné hmoty 45 55,72 37.387,- 5162 Služby telekomunikací 17 17 9.195,24 5163 Služby peněžních ústavů -pojištění 100 100 81.813,- 5164 Nájemné 60 120 120.000,- 5167 Služby školení 3 7,4 3.000,- 5169 Nákup služeb 42 42 26.489,- 5171 Opravy a udržování 20 30 22.498,- 5173 Cestovné 5 5 0 6121 Budovy,haly a stavby 0 630 0 Celkem 398 1.306,3 541.311,91 6112 Zastupitelstva obcí 5023 Odměny členové zastupitelstva 1.600 1.600 1.218.352,- 5031 Povinné poj. na soc. zabezp. 300 320 280.245,- 5032 Povinné poj na zdravot. pojištění 150 170 111.596,- 5173 Cestovné 30 30 14.468,- 5175 Pohoštění 45 45 38.172,81 5492 Dary obyvatelstvu 40 70 64.500,- 6112 Celkem 2.165 2.235 1.727.333,81
Od.pa Položk Název Schvál.roz Uprav.rozp.v tis Skutečnost v Kč 6115 Volby do zastupitelstev územních samospráv, volby prezident 5021 Ostatní osobní výdaje 60 57.520,- 5139 Nákup materiálu 27 15.162,2 5161 Služby pošt 1 130,- 5162 Služby telekomunikací 1 0 5167 Služby školení-volby prezident 20 0 5169 Nákup služeb 14 5.096,- 5175 Pohoštění 3,5 3.676,- Celkem 126,5 81.584,2 6171 Činnost místní správy 5011 Platy zaměstnanců 3.950 3.953 3.779.953,- 5019 Ostatní platy 120 95 89.887,- 5021 Ostatní osobní výdaje dohody 150 175 166.344,- 5031 Povinné poj. na soc. zabezp. 980 1.030 990.263,- 5032 Povinné poj na zdravot. pojištění 351 381 359.559,- 5038 Povin.pojist. na úraz. pojištění 25 25 22.068,- 5132 Ochranné pomůcky 7 7 6.710,- 5136 Knihy, tisk 15 37 33.781,- 5137 Drob.hmotný dlouh.majetek 118 158 120.440,40 5139 Nákup materiálu 160 209 160.037,19 5151 Voda 85 85 76.540,- 5153 Plyn 96 96 93.540,- 5154 Elektrická energie 85 105 72.267,04 5156 Pohonné hmoty 6 1.991,- 5161 Služby pošt 40 40 38.170,- 5162 Služby telekomunikací 145 160 130.127,55 5163 Služby peněž. ústavů pojištění 20 20 14.287,- 5166 Porad. služby posudky 20 20 17.100,- 5167 Služby školení 70 70 62.220,20 5169 Nákup služeb-servis počítače,zabezpeč. 480 555 526.533,80 5171 Opravy a udržování 110 40 16.408,- 5172 Programové vybavení 20 20 0 5173 Cestovné 20 20 12.680,- 5175 Pohoštění 5 5 0 5191 Zaplacené sankce 1 1 0 5424 Náhrady mzdy v době nemoci 20 20 8.326,- Celkem 7.093 7.333 6.799.233,18 6171 Sociální fond 265 265 253.880,- 6310 Příjmy a výdaje fin. operací 5163 Služby peněž.ústavů bank. poplatky 60 70 60.549,68 6399 Ostat. finanční operace 5229 Ostat. neinvest. transfery - příspěvky 130 140 137.000,- 5362 Platby daní a poplatků 144 143.720 Celkem 130 284 280.720,- 6402 Finanční vypořádání minulých let 5367 Výdaje z fin.vypořádání-vratky dotací 208 207.993,20 6402 Celkem 208 207.993,20 6409 Ostatní činnosti 6341 Investiční transfer obcím - terminál 225 225.000,- Celkem 225 225.000,-
Kapitálové výdaje MČ Brno Chrlice za rok 2012-617.170 Kč SR tis.kč UR tis.kč Skutečnost Kč Mateřská škola - nákup konvektomat 120 120.000,- Sportovní zařízení hala dokumentace 100 273 272.170,- Požární ochrana budovy, stavby 630 0 Ostatní činnosti-invest.transfer obcímterminál 225 225.000,- Celkem 100 1.248 617.170,- Bilance aktiv a pasiv /rozpočtová činnost/ ke dni 31.12.2012 Aktiva ke dni 31.12.2012celkem 81,083.382,04 Kč Pasiva ke dni 31.12.2012 celkem 81,083.382,04 Kč Stálá aktiva 71,036.694,84 Vlastní kapitál 80,202.832,62 Dlouh.hmotný 71,036.694,84 Jmění účetní jednotky 71,757.293,16 majetek Dlouh.finanční majetek 0 Fondy účetní jednotky 7,800.681,06 Výsledek hospodaření 644.858,40 Oběžná aktiva 10,046.687,20 Cizí zdroje 880.549,42 Krátk. pohledávky 210.231,45 Dlouh.závazky - 600.968,- Krátk. Finan.majetek 9.836.455,75 Krátk.závazky 1,481.517,42 Výkaz zisku a ztrát z rozpočtové činnosti ke dni 31.12.2012 ------------------------------------------------------------------------- Náklady celkem k 31.12.2012 4,891.034,08 Výnosy celkem k 31.12.2012 5,535.892,48 Výsledek hospodaření před zdaněním 827.664,40 Daň z příjmu 182.806,- Výsledek hospodaření po zdanění 644.858,40 Výsledek hospodaření za rok 2012 ----------------------------------------- Výsledek hospodaření Městské části Brno Chrlice za rok 2012 - přebytek ve výši 644.858,40 Kč.Tato částka přechází k využití do roku 2013 a případně roků následujících. Rozpočtovým opatřením budou tyto finanční prostředky na základě rozhodnutí ZMČ Brno Chrlice zapojeny do upraveného rozpočtu.
Finanční vypořádání transferů a dotací ze státního rozpočtu, z rozpočtu kraje Účelový znak Poskytnuto k 31.12.2012 Použito k 31.12.2012 Rozdíl Vratka - doplatek Dotace SR - PAP 98007 5.000,- 5.000,- 0 Dotace SR - volby prezidenta 98008 20.000, 0 Vrátit 20.000 Kč Dotace kraj požární ochrana 98009 22.900,- 22.900,- 0 Dotace SR - volby do krajských 98193 106.500,- 81.584,20 Vrátit 24.915,80 Kč zastupitelstev Dotace SR - Sociálně právní 98216 100.000,- 100.000,- 0 ochrana dětí Dotace kraj - pro JSDH neinv 551 43.000,- 40.744,- 2.256,- čerpání v roce 2013 Dotace kraj požární ochrana investiční 551 300.000,- 0 Čerpání do 30.6.2013 Dotace kraj - pro JSDH 14004 2.400,- 2.400,- 0 V rámci finančního vypořádání s rokem 2012 bude proveden odvod z rozpočtu MČ Brno Chrlice zpět do rozpočtu města Brna : a) 20.000 Kč nevyčerpané prostředky určené na volby prezidenta ČR b) 24.915,80 Kč nevyčerpané prostředky určené na volby do zastupitelstev krajů a Parlamentu ČR Dále v rámci finančního vypořádání s rokem 2012 bude proveden odvod z rozpočtu MČ Brno Chrlice zpět do rozpočtu města Brna - nevyčerpané prostředky určené na zimní údržbu chodníků ve výši 176.536 Kč. Současně v rámci finančního vypořádání s rokem 2012 bude z prostředků města Brna do rozpočtu MČ Brno Chrlice v roce 2013 zaslána částka: 1,901.149 Kč jako příjmy z prodeje majetku města Brna. Zůstatky peněžních fondů 236 k 31.12.2012: Sociální fond 88.287,48 Kč ------------------------------------------------------------------- Tvorba a čerpání rozpočtu se řídí Statutem sociálního fondu. Fond rezerv a rozvoje 7,714.296,76 Kč ---------------------------------------------------------------- V souladu s 5 zákona č. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů byl v roce 2012 do fondu rezerv převeden přebytek hospodaření roku 2011 ve výši 2.538.747 Kč, příjmy z prodeje majetku města ve výši 621.443 Kč- finanční vypořádání za 2011. Z Fondu rezerv a rozvoje byla čerpána částka 200.417 Kč - vratka nevyčerpaných dotací - finanční vypořádání za 2011. 2.Vedlejší hospodářská činnost Bytový dům ---------------------------------------------------------- Mimo rozpočet MČ Brno Chrlice je samostatně vedeno účetnictví Bytového domu na ul. Ctiradové účetnictví hospodářské činnosti. Účetnictví hospodářské činnosti je rovněž přezkoumáno auditorskou firmou.
Výnosy celkem : 396.695,76 ------------------------------------------------------------------------ Nájemné 388.903,- Ostatní výnosy/úroky../ 7.792,76 Náklady celkem 100.011,50 -------------------------------------------------------------------- Opravy a udržování 18.810,- Služby/úklid,revize,odměna správci / 69.715,50 Ostatní náklady/ pojištění/ 11.486,- Výsledek hospodaření Výnosy k 31.12.2012 Náklady k 31.12.2012 Výsledek hospodaření před zdaněním Daň z příjmu Výsledek hospodaření po zdanění -zisk 396.695,76 Kč 100.011,50 Kč + 296.684,26 Kč 55.204,00 Kč + 241.480,26 Kč Výsledek hospodaření zisk ve výši 241.480,26 Kč bude použit zpět do správy, údržby, oprav, rekonstrukce bytového domu. Kromě finančních prostředků, jenž jsou uvedeny ve výnosech a nákladech, jsou součástí hospodářské činnosti také zálohové platby od nájemníků spojených s užíváním bytů tj. zálohy na el. proud, vodné a stočné, úklid, STA atd. Tyto zálohy se v zisku nepromítají - platba a vyúčtování je prováděno prostřednictvím účtu 324 resp.316 přímo nájemníkům jednotlivých bytů. 3. Hospodaření příspěvkových organizací -------------------------------------------------------- Městská část Brno Chrlice je zřizovatelem jedné příspěvkové organizace a to Základní škola a Mateřská škola, Brno, Jana Broskvy 3. Příspěvkové organizaci vznikl za rok 2012 zlepšený hospodářský výsledek ve výši 208,97 Kč. Usnesení z 60/VI. schůze Rady městské části Brno-Chrlice ze dne 13.3.2013 ------------------------------------------------------------------------------------------- Rada schvaluje převod zlepšeného výsledku hospodaření organizace Základní škola a Mateřská škola, Brno, Jana Broskvy 3, příspěvková organizace za rok 2012 v částce 208,97 Kč do rezervního fondu organizace. 4. Ověření výsledků hospodaření auditorem ---------------------------------------------------------- V souladu se zákonem č. 128/2000 Sb. o obcích vyplývá, že každá městská část musí mít svoji roční účetní uzávěrku hospodaření ověřenou auditorem. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávních celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, zákonem č. 93/2009 Sb. o auditorech a o změně některých zákonů, a v souladu s mezinárodním auditorským standardem ISAE 3000.
Výběrovým řízením uskutečněným Městem Brnem byla vybrána auditorská firma PKF Audit s.r.o., Karlova 48, 110 00 Praha 1, která prováděla audit ve všech městských částech Statutárního města Brna. Přezkoumání hospodaření zahrnovalo: Ověření údajů o plnění příjmů a výdajů rozpočtu a o ostatních peněžních operacích včetně údajů o tvorbě a použití peněžních fondů, údajů o nákladech a výnosech podnikatelské činnosti, údajů o peněžních operacích týkajících se cizích a sdružených prostředků a prostředků poskytnutých z Národního fondu a dalších prostředků ze zahraničí poskytnutých na základě mezinárodních smluv a údajů o vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů a obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a dalším osobám. Předmětem přezkoumání bylo rovněž nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví účetní jednotky a nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří účetní jednotka. Předmětem ověřování bylo rovněž zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumávaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu, stav pohledávek a nakládání s nimi, ručení za závazky fyzických a právnických osob, zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, zřizování věcných břemen k majetku městské části a účetnictví vedené městskou částí. Při přezkoumání bylo ověřeno dodržování povinností uložených zákonem č. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, a dalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření územních samosprávných celků, soulad vedení účetnictví se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví, ve znění pozdějších přepisů, a právními předpisy vydanými k jeho provedení, a souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem. Při přezkoumání hospodaření Městské části města Brna, Brno Chrlice nebyly zjištěny chyby a nedostatky Závěr zprávy: 1. Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky méně závažného charakteru ( ust. 10 odst. 3 písm.b) zákona č. 420/2004 Sb.). Městská část Brno Chrlice splnila požadavky právních předpisů platných a účinných v roce 2012.I přesto však v roce 2012 existovaly metodické nejasnosti z důvodu změn legislativy, neúplné metodiky apod., a proto na některá účetní rozhodnutí může být pohlíženo v následujících obdobích jako na nesprávná. 2. Při přezkoumání hospodaření Městské části města Brna, Brno Chrlice nebyly zjištěny nedostatky uvedené v ustanovení 10 odst. 3 písm.c) zákona 420/2004 Sb. spočívající v porušení rozpočtové kázně, v neúplnosti, nesprávnosti nebo neprůkaznosti vedení účetnictví, v pozměňování záznamů nebo dokladů v rozporu se zvláštními předpisy, v porušení povinností nebo překročení působnosti územního celku stanovených zvláštními právními předpisy, v neodstranění nedostatků zjištěných při přezkoumání hospodaření za předchozí roky, v nevytvoření podmínek pro přezkoumání hospodaření podle ust. 7 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., znemožňující splnit požadavky stanovené v ust. 2 a 3 uvedeného zákona 3. Upozornění na rizika ve smyslu ustanovení 10 odst. 4 písm. a/ zákona č. 420/2004 Sb. Při přezkoumání Městské části Brno Chrlice nebyla zjištěna žádná rizika.
4. Podíl pohledávek a závazků na rozpočtu městské části a podíl zastaveného majetku na celkovém majetku městské části podle ust. 10 odst. 4 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb. Algoritmus pro výpočet ukazatelů se v roce 2012 liší od algoritmu, který byl použit ve zprávách o výsledku přezkoumání hospodaření do roku 2009, v roce 2010 a v roce 2011. Z tohoto důvodu jsou výsledná procenta uvedená ve zprávě o výsledku přezkoumání za rok 2012, 2011, 2010, 2009, vzhledem k odlišné metodice, nesrovnatelná. Podíl pohledávek na rozpočtu městské části Brno Chrlice k 31.12.2012 činí 0,16% Podíl závazků na rozpočtu městské části Brno Chrlice k 31.12.2012 činí 3,94%. Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku městské části Brno Chrlice k 31.12.2012 činí 0 %. Ze zprávy můžeme tedy citovat Výrok auditora Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv Městské části města Brna, Brno - Chrlice k 31.12.2012 a nákladů a výnosů a výsledku jejího hospodaření a peněžních toků za rok končící 31.12.2012 v souladu českými účetními předpisy.