). v. C.J ~fí,{ ~'/3 :. Protokol o kontrole provedené na základě zák.. 320/2001 Sb. v platném znění, ve smyslu vyhl. č. 416/2004 Sb., v platném znění, a dalších zákonů a předpisů Kontrolovaný subjekt: Sbor dobrovolných hasičů Novosedly Předmět kontroly: hospodaření s veřejnými prostředky Kontrolované období: od 1.1.2013 - do 31.12.2013 Kontrolu provedla: Zápis zapsala: Ludmila Štyksová - členka finančního výboru Jarmila Veselá- účetní Vyžádané doklady u kontrolovaného subjektu: peněžní deník a originály daňových dokladů, popř. výpisy z účtu
Obec Novosedly 691 82 Novosedly Sbor dobrovolných 691 82 Novosedly hasičů Novosedly Z ' k I v' ;/ apis o ontro e C.J -/ 20/~. ze dne 28.02.2014 Protokol o provedené kontrole u organizační složky obce - rok 2013 Předložené doklady: - Kopie listu Č. 6 z pokladní knihy pro rok 2013 s uvedením dokladů Č. 13/00-13/11 -Kopie výpisu z účtu 1389013399/0800 výpis č. A.3, A4, 011 1. Požární technika, majetek a vybavení Požární technika, vybavení požární zbrojnice a vybavení členů SDH - toto vše je vedeno v majetku obce. 2. Poskytnutá dotace na činnost a dovybavení v roce)013 V roce 2013 poskytla obec SDH na základě předloženého požadavku a dle schváleného rozpočtu pro rok 2013 ze dne 28.02.2013 neinvestični prostředky ve výši 50.000,- Kč na činnost a dovybavení - na bankovní účet SDH Č.Ú. 1389013399/0800 dne 13.3.2013 (zaúčtováno: dokl. 010152 v účetnictví obce - v pokl. knize SDH dokl. 13/00) 3. Poskytnutá dotace za péči o techniku v roce 2012 ve výši 6.000,- Kč zaslána na účet 1389013399/0800 dne 13.3.2013 (zaúčtováno dokl. 010 153v účetnictví obce - v pokladní knize SDH není příjem a výdej zapsán) 4. Poskytnutá dotace za péči o techniku v roce 2013 ve výši 6.000,- kč zaslána na účet 1389013399/0800 dne 5.12.2013 (zaúčtováno dokl. 010 814 v účetnictví obce - v pokladní knize SDH není příjem a výdej zapsán) Ad 2) Dokladem Vyúčtování dotace ve vvši 50.000,- Kč: 13/00 bvlo účtováno o přijetí dotace do pokladny: doklad Č. 13/01 - hrazeno převodem z účtu - výpis A4 Stan Canopia 3 x 6 m Dodavatel: Marek Mikel, Březůvka 64,763 45 Březůvky 35.089,00.Kč doklad Č. 13/02 - hrazeno z pokladny Nábojka 50 ks Dodavatel: ARMS Komenského Brno 24000 Kč doklad Č. 13/03 - hrazeno z pokladny Xero papír Color copy fotografický papír do tiskárny Dodavatel: SABE, Uralská 3, Praha 6 428,00 Kč Doklad Č. 13/04 - hrazeno z pokladny Medaile, trikolory, emblémy
Dodavatel: SABE, Uralská 3, Praha 6 2.461,00 Kč Doklad Č. 13/05 - hrazeno z pokladny Vápno Dodavatel: František Lukeš, Novosedly 158 170,00 Kč Doklad Č. 13/06 - hrazeno z pokladny Tarif Mini - sdhnovosedly.cz od 31.8.2013-30.8.2014 Dodavatel: Seonet Multirnedia, Krnovská 233, Opava 508,00 Kč Doklad Č. 13/07 - hrazeno z pokladny Kalhoty pánské vycházkové SDH 1 ks Dodavatel: Perspekta Brno, Galandauerova 2597/16 1.049,00 Kč Doklad Č. 13/08 - hrazeno z pokladny Halenka dámská bílá 1 ks Dodavatel: Perspekta Brno, Galandauerova 2597/6 545,00 Kč Doklad Č. 13/09 - hrazeno převodem z účtu - výpis 011 Brigadýrka, kalhoty pánské, sako pánské, vázanka,košile Dodavatel: Perspekta, Brno, Galandauerova 2597 5.443,00 Kč Doklad Č. 13/10 - hrazeno z pokladny Náplně do tiskárny Dodavatel: C Systém CZ a.s. Otakara Ševčíka 840, Brno 1,494,00 Kč Doklad Č. 13/11 - hrazeno z pokladny Tričko šedé 10 ks čepice kšiltovka 10 ks Dodavatel: Perspekta Brno, Galandauerova 2597/6 Faktura vystavena na částku 2650.00 Kč z dotace obce hrazeno 2.573,00 Kč 50.000,00 Kč Ad 3 a ad 4) Dotace za péči o techniku v roce 2012 a 2013 ve výši 12.000,- Kč V obou případech bylo předloženo Potvrzení výběru hotovosti z pokladny (z 31.3.2013 a ze dne 30.12.2013 ). Na tomto "potvrzení výběru hotovosti z pokladny" jsou jmenovitě uvedeni členi s jejich vlastnoručním podpisem o převzetí odměny v hotovosti. V pokladní knize však není účtováno ani v jednom případě o přijetí z účtu do pokladny ani o následném výdeji odměn ve výši 12.000,- Kč. Zjištění, vyplývající z provedené kontroly: Při kontrole byly shledány zvlášť závažné nedostatky, týkající se vedení účetnictví, které veřejnosprávní kontrola shledala jako nesprávné a neprůkazné. 1. Doklad 13/01- Fakturač. 1311100475, dodavatel Marek Mikel, týkaj ící se nákupu stanu Canopia - úhrada byla provedena převodním příkazem (tzn. z účtu na účet - viz výpis z účtu A4, nikoliv v hotovosti), tak jak je o tomto výdaji účtováno v pokladním deníku. Jedná se o částku ve výši 35 089,- Kč. Stejná chyba se vyskytuje i u dokladu 13/09 u nákupu jednoho kusu vycházkového
oblečení v hodnotě 5.443,- Kč, faktura č. 713000156, dodavatel Perspekta Brno. Z výše uvedeného vyplývá provedení dvojí platby - přes účet i v hotovosti!!!! 2. U dotací ve výši 12.000,- Kč, které obec poskytla v průběhu roku 2013 na odměny za péči o techniku, nebylo v pokladním deníku účtováno vůbec. Není tedy zřejmé, jakým způsobem byly odměny v hotovosti ve výši 12.000,- Kč vlastně vyplaceny. 3. V předložené kopii listu č. 6 z pokladního deníku je tedy neoprávněně uváděna částka ve výši 35.089,- Kč, dále částka 5.443,- Kč a nesprávně je zapsán výdaj pod č. 13/11- daňový doklad P07309816 na trička a čepice, který je vystaven na částku 2.650,- Kč, ale do pokladny se uvedla částka pouze ve výši 2.573,- Kč a to tak aby se pokladna vynulovala. Pokud se před úhradou částky 2.650,- neprovedla "dotace pokladny", správně má být v pokladním deníku zapsán konečný zůstatek ve výši -77,- Kč, nikoliv O. Výsledek kontroly: Po obdržení tohoto zápisu neprodleně podat kontrolujícímu orgánu písemnou zprávu, jak byly nebo budou veškeré zjištěné nedostatky odstraněny nebo písemně objasnit, proč tak bylo v některých případech postupováno. Tento zápis je vyhotoven ve dvou stejnopisech, z nichž jeden obdrží za organizační složku Ing. Jaromír Mikuška a jeden Obec Novosedly. Za organizační složku:.a>>...~ _. mg. Jaromír Mikuška starosta SDH /~<r7 Ing. Milan Masařík hospodář SDH /í.a!cjaj v I. ":'~I. -:.~. Ludmila Štyksová členka finančního výboru Se zápisem byl seznámen: T František Trefilík starosta obce
Yyjádření k provedeným opravám z veřejnosprávní kontroly za rok 2013 li SDH Novosedly Dne 19.3.2014 předal pokladník kontrolované organizace pan Milan Masařík opravenou účetní evidenci, kterou převzala v kanceláři OÚ účetní obce Veselá Jarmila. Dne 20.3.2014 proběhla následná kontrola odstranění závad zjištěných při veřejnosprávní kontrole a to níže uvedenými členkami finančního výboru. Překontrolováním doložených dokladů bylo zjištěno: Doklad 13/02-13/16 Připomínka paní Štyksové:U vyplacených odměn opět chybí v jaké výši byly odměny jednotlivým členům vypláceny. Doklad BIJ 5 ení doložen doklad, na základě kterého byl ponzorský dar přijat. (např.darovací smlouva epsaná mezi SDH a panem Mikuškou) K číslování dokladů v pokladně: Pořadová čí lajednotlivých dokladů mu í v ž d y následovat vzestupně. Nelze vynechávat pořadová čísla! Bankovní výpisy: K úhradám přes bankovní účet musí být vedena další evidence pro styk s bankou!'! (např. úhrada bankovních poplatků za vedení účtu, nyní například úhrada faktur za stan ve výši 35.089,- a oblečení za 5.443,- Kč). Výpisy z účtů - opět nebyly doloženy originály výpisů, k veřejnosprávní kontrole byly předány pouze jej ich upravené kopie. Upozorňujeme na tu skutečnost že organizace je povinna řídit se pokyny uvedenými na rozpise o schválené dotaci pro daný rok, který za žádající organizaci přebírá pověřený pracovník. Na tomto rozpise se mimo jiné žádá, aby byly "po vyčerpání dotace předloženy obci řádné daňové doklady a účetní evidence. V Novosedlech dne 20.03.2014 Za kontrolující objekt: Štyksová Ludmila I ' I'~./... '/". Vlnková Ludmila...'.. ~.~~~.-~. //./ Veselá Jarmila ~..( :'..t.l.,!. Za kontrolovaný objekt: Ing. Jaromír Mikuška: