Krajský úřad Středočeského kraje..;.... Zborovská 11 15021 Praha 5 SpZn: Čj.: SZ_049960/2011/KUSK 001694120 12/KUSK Stejnopis č.v Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce BOSEŇ IČ: 00509191 za rok 2011 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 16.9.2011 30.1.2012-31.1.2012 na základě zákona č. 42012004 Sb., o přezkoumávání celků a dobrovolných svazků obcí. hospodaření územních samosprávných Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Boseň 86 29501 Mnichovo Hradiště Přezkoumání vykonaly: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: - kontrolor: Bc. Jarmila Pajrová Zdeňka Linková Zástupci obce: Marie Pšeničková - starostka Hana Maudrová - hlavní účetní Předmět přezkoumání je vymezen ustanovením 2 zák. č. 42012004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků 'obcí. Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem, přezkoumávané období r. 2011.
A. Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled na roky 2011-2012 schválený v zastupitelstvu obce dne 17.9.2010 Rozpočtová opatření schválena zastupitelstvem obce: č. 1 dne 28.4.2011 č. 2 dne 31.5.2011 č. 3 dne 20.9.2011 č. 4 dne 25.10.2011 Závěrečný účet za rok 2010 schválen zastupitelstvem obce dne 31.3.2011 s vyj ádřením "bez výhrad", zveřejněn od 15.3.2011 do 31.3.2011 na úřední desce obce i způsobem umožňujícím dálkový přístup Návrh rozpočtu zveřejněn od 2.2.2011 do 17.2.2011 na úřední desce obce i způsobem umožňujícím dálkový přístup Pravidla rozpočtového provizoria na rok 2011 stanovena zastupitelstvem obce dne 7.12.2010 na období leden - únor 2011 ve výši 2/12 objemu finančních prostředků výsledků roku 2010 na rok 2012 stanovena zastupitelstvem obce dne 24.11.2011 Schválený rozpočet schválen zastupitelstvem obce dne 17.2.2011 jako schodkový v paragrafovém členění, kde schodek bude kryt z přebytků hospodaření předchozích let, hospodaření včetně příjmů a výdajů uskutečněných v době rozpočtového provizoria Příloha rozvahy k 31.3.,30.6.,31.12.2011 Výkaz zisku a ztráty k 31.3., 30.6., 31.12.2011 Účtový rozvrh platný pro rok 2011 Evidence pohledávek vedena ručně v knize - evidence TKO, psi, nájemné Kniha odeslaných faktur vedena ručně v knize od č. 4001 ze dne 18.1.2011 do č. 4042 ze dne 30.12.2011 Evidence majetku vedena na PC, účetnictví vedeno v programu KEO Rozvaha k 31.3.,30.6.,31.12.2011 Inventurní soupis majetku a závazků příkaz k provedení inventarizace, zápis o proškolení inventarizační komise, jmenné inventurni soupisy majetku, pohledávek a závazků k 31.12.2011, inventarizační zpráva Odměňování členů zastupitelstva stanovení měsíčních odměn neuvolněným členům zastupitelstva obce ze dne 8.11.2010 měsíční odměny za období listopad a prosinec 2011 Pokladní doklad odč. 430 ze dne 3.6.2011 do č. 563 ze dne 29.7.2011, od č. 804 ze dne 1.12.2011 do 865 ze dne 30.12.2011 Hlavní kniha k 31.8.,31.12.2011 (dle potřeby) 2
Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu 31.3.,31.8.,31.12.2011 Pokladní kniha (deník) za období červen, červenec, prosinec 2011 skonto pokladní hotovosti provedené ke dni 16.9.2011 v 12:41 hodin ve vysi Kč 8.161,-,finanční stav souhlasí se stavem v pokladní knize (poslední doklad Č. 652 ze dne 16.9.2011) Kniha odeslaných faktur vedena ručně od Č. 4001 ze dne 18.1.2011 do Č. 4025 ze dne 7.9.2011 Bankovní výpis od výpisu Č. 109 ze dne 31. 7.2011 do výpisu Č. 128 ze dne 12. 9. 2011, od výpisu Č. 171 ze dne 1.12.2011 do výpisu Č. 188 ze dne 31.12.2011 k bankovnímu účtu Č. 29520181/0100 vedenému u Komerční banky (běžný účet) od výpisu Č. 1 ze dne 7. 1. 2011 do výpisu Č. 7 ze dne 8. 7. 2011, výpis Č. 9 ze dne.29.8.2011 k bankovnímu účtu Č. 35-3365680647/0100 vedenému u Komerční banky (tennínovaný vklad), účet zrušen ke dni 25.8.2011, zůstatek převeden na běžný účet obce Č. 29520181/0100 od výpisu Č. 1 ze dne 21. 1. 2011 do výpisu Č. 3 ze dne 22. 7. 2011, výpis Č. 4 ze dne 21.10.2011 k bankovnímu účtu Č. 51-6863630697/0100 vedenému u Komerční banky (tennínovaný vklad) výpis Č. 1 ze dne 21. 1. 2011 k bankovnímu účtu Č. 35-3618860647/0100 vedenému u Komerční banky (termínovaný vklad) výpis ze dne 31.12.2011 k vkladovému účtu Č. 5992359501/7960 vedenému u Českomoravské stavební spořitelny (spořící účet) Kniha došlých faktur vedena ručně od Č. 1 ze dne 3.1.2011 do Č. 234 ze dne 31.12.2011 Účetní doklad úhrady k účtu Č. 2952018110100 (běžný účet) - účetní doklad Č. 10354 ze dne 31.7.2011 do Č. 10409 ze dne 12.9.2011, od Č. 10581 ze dne 1.12.2011 do Č. 10666 ze dne 31.12.2011 předpisy došlých faktur - účetní doklad Č. 116 ze dne 3.8.2011 do Č. 123 ze dne 18.8.2011, od Č. 198 ze dne 1.12.2011 do Č. 223 ze dne 30.12.2011 úhrady k účtu Č. 35-3365680647/0100 (termínovaný vklad - účet zrušen ke dni 25.8.2011) - účetní doklad Č. 50001 ze dne 7.1.2011 do Č. 50011 ze dne 29.8.2011, účet zrušen ke dni 25.8.2011 úhrady k účtu Č. 51-6863630697/0100 (termínovaný vklad) - účetní doklad Č. 40001 ze dne 21.1.2011 do Č. 40006 ze dne 22.7.2011 účetní doklad Č. 5030 ze dne 31.12.2011 (dooprávkování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku), položkový rozpis doložen od Č. 30430 ze dne 3.6.2011 do č.30563' ze dne 29.7.2011, od č.30804 ze dne 1.12.2011 do Č. 30865 ze dne 30.12.2011 (k pokladně) Smlouvy ostatní Smlouva Č. 5992359501 ze dne 28.8.2011 o stavebním spoření u Českomoravské spořitelny, a.s. s cílovou částkou Kč 1.100.000,- Dohody o provedení práce ze dne 17.3.2011 - M. H. (12 hodin, úklid veřejného prostranství) ze dne 18.4.2011 - J. F. (15 hodin, úklid veřejného prostranství) ze dne 3.6.2011 - L. Š. (12 hodin, úklid hřbitova) ze dne 13.7.2011 - J. F. (25 hodin, úklid Hájku na Zásadce a čištění kanálu) ze dne 24.8.2011 - H. H. (3 hodiny, úklid v amfiteátru Valečov) 3
ze dne 30.11.2011 - H. B. (12 hodin), hrabání listí na návsi u hřbitova Smlouvy o půjčce Smlouva o bezúročné půjčce ze dne 30. 8. 2010, kde obec půjčila Římskokatolické farnosti Boseň Kč 108.000,- na odvodnění kostela sv. Václava v Bosni, vratka byla uskutečněna dne12.4.2011 (bank. výpis č. 48 ze dne 12.4.2011 k bankovnímu účtu č.29520181/0100) Smlouvy o věcných břemenech Smlouva o zřízení věcného břemene V-2057/11 ze dne 4.4.2011 uzavřena s ČEZ Distribuce a. s. pro zřizování a provozování zařízení distribuční soustavy pro pozemek p.č. 731 v k. ú. Boseň, úplatná - Kč 1.000,--, právní účinky vkladu vznikly 5.4.2011 Smlouva o zřízení věcného břemene V-3528/11 ze dne 3.6.2011 zřízená se společností ČEZ Distribuce a. s. na kabelové vedení 1 kv na pozemky pč. 361/13 a 72414, úplatná- Kč 1.000,--, právní účinky vkladu vznikly 10.6.2011 Vnitřní předpis a směrnice. vnitřní organizační směrnice, pravidla rozpočtového hospodaření a sestavování rozpočtu obce, spisový a skartační řád, k finanční kontrole, k zadávání veřejných zakázek jednací řád zastupitelstva, pro provedení inventarizace, plán inventur na rok 2011, odpisový plán Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení ze dne 17.2., 31.3., 28.4., 28.6., 9.8., 20.9., 15.10., 25.10., 10.11., 24.11.2011 (nepřezkoumáváno, použito podpůrně) V kontrolovaném období Obec Boseň, dle prohlášení starostky obce, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela kupní, směnnou, darovací, nájemní smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí úvěru, půjčky, smlouvu o poskytnutí úvěru, smlouvu o přijetí veřejné podpory (dotace), smlouvu o poskytnutí veřejné podpory (dotace), smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, neprovozovala hospodářskou (podnikatelskou) činnost, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zák. č. 137/2006 Sb.). B. Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Boseň C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky 4
DJ Závěr Při přezkoumání hospodaření obce Boseň za rok 2011 podle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů ( 10 odst. 3 písmo a) zákona č. 42012004 Sb.) Upozornění na rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: Neuvádí se. Podíly dle 10 odst. 4 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 1,02 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 0,11 % c) podíl zastaveného maj etku na celkovém maj etku územního celku 0,00 % Komentář: Celkový objem dlouhodobých Celkový objem dlouhodobých pohledávek činí 0,- Kč. závazků činí 0,- Kč. Boseň 31.1.2012 Podpisy kontrolorů: I KRAJSKÝ ÚŘAD \ STŘEDOČESKÉHO KRAJE Odbor fmanční kontroly \5021 Praha 5, Zborovská 11 Bc. Jarmila Pajrová kontrolor ověřený řízením přezkoumání Zdeňka Linková... ~/ r:. kontrolorka 5
Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo 1) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středo českého kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, 15021 Praha 5. - tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis č. 2 předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a stejnopis Č. 1 se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem finanční kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Boseň o počtu 6 stran byla seznámena a stejnopis č. 2 převzala pí Marie Pšeničková, starostka obce. Marie Pšeničková starostka obce Boseň h..~ ~-"~ 0 "" : ~ ~ - "."'. ~ -",...., I,' "",.. ', ',; t"t"!'...-,4" ; ~ I\~,../ r~,! ". o.. '~f. \ =. 'Ji;' Lv>' t ~ L'....>~..,...d : : 7 dne 31.1.2012 / Poznámka: Územní celek je ve smyslu ust. 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu - Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, 150 21 Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu-o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ust. 14 písmo f), g), h) zákona Č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše 50.000,00 Kč v jednom případě. Rozdělovník : Vr~o\-~. ~ 'r-«; Lrr- : Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 x Krajský úřad Středočeského kraje Bc. Jarmila Pajrová Obec 2 1 x Boseň Marie Pšeničková