Závěrečný účet Mikroregionu Luhačovské Zálesí za rok 2013 ( 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění platných předpisů.) I. Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2013 Třída Schválený rozpočet Upravený rozpočet Plnění k 31.12.2013 % plnění k upravenému rozpočtu 1. - Daňové příjmy 0 0 0 0,00 2. - Nedaňové příjmy 890 215 189 87,90 3. - Kapitálové příjmy 0 74 74 100,00 4. - Přijaté transfery 4 739 6 166 6 121 99,27 Příjmy celkem 5 629 6 455 6 384 98,90 5. - Běžné výdaje 904 6 648 6 606 99,37 6. - Kapitálové výdaje 4 725 3 695 3 675 99,46 Výdaje celkem 5 629 10 343 10 281 99,40 Saldo: Příjmy - výdaje (po konsolidaci) 0-3 888-3 896 100,21 8. - Financování 0 3 888 3 896 100,21 Přijaté úvěry a půjčky 0 0 0 0,00 Splátka úvěrů 0 0 0 0,00 Změna stavu prostředků na BÚ 0 3 888 3 896 100,21 Financování celkem 0 3 888 3 896 100,21 Hospodaření Mikroregionu Luhačovské Zálesí v roce 2013 (v tis. Kč) Údaje o plnění rozpočtu příjmů, výdajů a o dalších finančních operacích v plném členění podle rozpočtové skladby (výkaz FIN 2-12 M) jsou k nahlédnutí v sídle Úřadu městyse Pozlovice, Hlavní 51, Pozlovice. Rozpočet příjmů byl v roce 2013 naplněn na 98,90 %. V porovnání s rokem 2012 byly příjmy o 4.069 tis. Kč. V této částce je však zahrnut převod mezi vlastními účty ve výši 2.571 tis. Kč. Příjmy po konsolidaci byly 3.813 tis. Kč. Původně plánované příjmy z dotací na projekt Ochrana biodiverzity významných ekosystémů regionu Rajecká dolina a Luhačovské Zálesí, které byly rozpočtovány na položkách 4116, 4152, 4216 a 4232, byly přesunuty do roku 2014. Rovněž plánovaný příjem na položce 2329 par. 2143 Cestovní ruch z dotace na projekt Modernizace turistické infrastruktury území Bílých Karpat byl přesunut do roku 2014. Na výdajové straně rozpočtu byly na 3639 Komunální služby a územní rozvoj účtovány výdaje na provoz a běžný chod DSO. Na tento byla zaúčtována i provozní půjčka obecně prospěšné společnosti Luhačovké Zálesí, o.p.s. ve výši 300 tis. 1/5
Na 2143 byly účtovány investiční a neinvestiční výdaje související s projektem Modernizace turistické infrastruktury v území Bílých Karpat. Tento projekt byl zaměřen na modernizaci stávajících stojanů na mapy, kdy staré mapy byly nahrazeny novými v 3D provedení. Součástí projektu bylo i pořízení propagačních materiálů. Celkové náklady projektu byly ve výši 880.985,-- Kč. Tato akce byla podpořena z Fondu mikroprojektů Regionu Bílé Karpaty. Příjem z dotace ve výši cca 740 tis. Kč se očekává v polovině roku 2014. V roce 2012 byl zahájen projekt Ochrana biodiverzity významných ekosystémov regiónov Rajecká dolina a Luhačovické zálesí. Projekt je účtován na 3741 Ochrana druhů a stanovišť a je realizován ve spolupráci se zahraničním partnerem Združenie obcí Rajecká dolina. V roce 2012 byly zahájeny přípravné práce a zadavatelská činnost. V roce 2013 byla pořízena technika potřebná pro likvidaci nepůvodních druhů rostlin. Jednalo se o traktor výrobní značky Kubota M 9540 a 2 víceúčelové vozy Piaggio Maxxi, křovinořezy, sekačky a pily. Dále byly uspořádány semináře pro děti ze Slovenska i ČR zaměřené na ochranu přírody a krajiny. Byly pořízeny 2 přenosné kompaktní laboratoře pro vyšetřování povrchových a podzemních vod. Akce bude spolufinancována z programu Cezhraničnej spolupráce. Samostatně na 3726 Využívání a zneškodňování ostatních odpadů byl evidován projekt Kompostování v Luhačovském Zálesí II.. Cílem projektu bylo pořízení 12060 ks kompostérů, které Mikroregion Luhačovské Zálesí zapůjčil do obcí zapojených do projektu. Výdaje byly hrazeny z příspěvků obcí zapojených do projektu a z Operačního programu životní prostředí. Celková výše dotace z OPŽP byla 2.573.145,-- Kč. Náklady na projekt dosáhly v roce 2013 výše 2.887.136,-- Kč. II. Stav účelových fondů a finančních aktiv Mikroregion Luhačovské Zálesí netvoří žádné účelové fondy. Zůstatek na běžném účtu vedeném v České spořitelně, a. s., pobočka Luhačovice, byl k 31. 12. 2013 ve výši 823.365,52 Kč na účtu vedeném Českou národní bankou byl k 31. 12. 2013 zůstatek 4.057,66 Kč. V červnu roku 2013 byla poskytnuta dlouhodobá finanční výpomoc zřízené organizaci Luhačovské Zálesí, o. p. s. v celkové výši 300.000,-- Kč. Půjčka je poskytována za účelem překlenutí financování režijních výdajů v souvislosti s MAS Luhačovské Zálesí, která zabezpečuje realizaci místní rozvojové strategie v rámci strategického plánu LEADER v Programu rozvoje venkova ČR 2007 2013. III. Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním veřejným rozpočtům místní úrovně Dobrovolný svazek obcí MLZ měl k 31. 12. 2013 vůči státu závazky vyplývající z pracovně právních vztahů, tzn. odvody na zálohovou a srážkovou daň a na zdravotní a sociální pojištění. Dále měl MLZ závazky vůči územní samosprávným celkům plynoucí z přijatých dlouhodobých a krátkodobých finančních výpomocí. Na účtu 452 byly evidovány přijaté návratné dlouhodobé finanční výpomoci na financování neinvestičních výdajů na projekt Ochrana biodiverzity významných ekosystémov regiónov Rajecká dolina a Luhačovické zálesí : Rok Poskytovatel Splatnost Částka Pozn. 2013 Město Luhačovice 30.6.2015 180.000 Kč 2013 Město Slavičín 30.6.2015 180.000 Kč 2013 Městys Pozlovice 30.6.2015 180.000 Kč Celkem 2/5 540.000 Kč
Na účtu 326 byly evidovány přijaté návratné krátkodobé finanční výpomoci na financování investičních výdajů na projekt Ochrana biodiverzity významných ekosystémov regiónov Rajecká dolina a Luhačovické zálesí : Rok Poskytovatel Splatnost Částka Pozn. 2013 Město Luhačovice 30.6.2014 1.420.601 Kč 2013 Město Slavičín 30.6.2014 669.000 Kč 2013 Městys Pozlovice 30.6.2014 669.000 Kč Celkem 2.758.601 Kč Dále byly na účtu 326 evidovány krátkodobé finanční výpomoci poskytnuté obcemi na předfinancování projektu Modernizace turistické infrastruktury v území Bílých Karpat Poskytovatel Výše finanční výpomoci Datum úhrady splátky Obec Biskupice, Biskupice 120, Biskupice u Luhačovic 43 274,00 30.4.2014 Obec Březůvky, Březůvky 1, 763 45 Březůvky 43 274,00 30.4.2014 Obec Dobrkovice, Dobrkovice 61, 763 07 Velký Ořechov 14 425,00 30.4.2014 Obec Dolní Lhota, Dolní Lhota 1, 763 23 Lhota u Luh. 14 425,00 30.4.2014 Obec Doubravy, Doubravy 45, 763 45 Březůvky 14 425,00 30.4.2014 Obec Horní Lhota, Horní Lhota 27, 763 23 Lhota u Luh. 14 425,00 30.4.2014 Obec Hřivínův Újezd, Hřivínův Újezd 50, 763 23 Velký Ořechov 14 425,00 30.4.2014 Obec Kaňovice, Kaňovice 49, 763 41 Biskupice u Luh. 14 425,00 30.4.2014 Obec Kelníky, Kelníky 1, 763 07 Velký Ořechov 14 425,00 30.4.2014 Obec Ludkovice, Ludkovice 44, 763 41 Biskupice u Luh. 14 425,00 30.4.2014 Město Luhačovice, nám. 28. října 543, 763 26 Luhačovice 43 274,00 30.4.2014 Obec Podhradí, Podhradí 41, 763 26 Luhačovice 14 425,00 30.4.2014 Městys Pozlovice, Hlavní 51, Pozlovice 763 26 Luhačovice 43 274,00 30.4.2014 Obec Rudimov, Rudimov 81, 763 21 Slavičín 14 425,00 30.4.2014 Obec Sehradice, Sehradice 64, 763 23 Lhota u Luh. 14 425,00 30.4.2014 Město Slavičín, Osvobození 25, 763 21 Slavičín 72 123,00 30.4.2014 Obec Slopné, Slopné 112, 763 23 Lhota u Luh. 28 849,00 30.4.2014 Obec Velký Ořechov, Velký Ořechov 19, 763 07 14 425,00 30.4.2014 Obec Nezdenice, Nezdenice 72, 687 32 Nezdenice 14 425,00 30.4.2014 Obec Šanov, Šanov, 763 21 Slavičín 14 425,00 30.4.2014 Obec Šumice, Šumice 400, 687 31 Šumice 14 425,00 30.4.2014 Obec Bánov, Bánov 700, 687 54 Bánov u Uh. Brodu 14 425,00 30.4.2014 Obec Bystřice pod Lopeníkem, Bystřice pod Lop. 262, 687 55 14 425,00 30.4.2014 Obec Korytná, Korytná 297, 687 52 Korytná 14 425,00 30.4.2014 Obec Nivnice, Sídliště 1000, 687 51 Nivnice 14 425,00 30.4.2014 Obec Suchá Loz, Suchá Loz 72, 687 53 14 425,00 30.4.2014 Obec Vlčnov, Vlčnov 124, 687 61 Vlčnov 14 425,00 30.4.2014 Celkem 576 993,00 3/5
Celkové závazky evidované na účtu 326 byly ve výši 3.335.594,-- Kč. K 31. 12. 2013 byla na účtu 348 evidována nezaplacená pohledávka od Obce Březůvky ve výši 21.227,-- Kč, na účtu 346 pak pohledávky na dotaci na projekt ochrana biodiverzity ve výši 140.134,09 Kč. IV. Zřízené jiné právnické osoby Mikroregion Luhačovské Zálesí je zakladatelem obecně prospěšné společnosti Luhačovské Zálesí, o. p. s. se sídlem Osvobození 25, 763 21 Slavičín, IČ: 277 35 109. OPS byla založena za účelem poskytování služeb, jejichž cílem je rozvoj regionu LZ. V souladu se Statutem společnosti je zřízena MAS (místní akční slupina) jako jeden z orgánů společnosti Luhačovské Zálesí, o. p. s. Výroční zpráva za rok 2012 je uložena v sekretariátu MLZ na Úřadě městyse Pozlovice, Hlavní 51, Pozlovice. V. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Mikroregionu Luhačovské Zálesí za rok 2013 Na základě žádosti DSO, v souladu s 53 odst. 1 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů, a 17 odst. 4 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, a 4 odst. 5 zákona 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, bylo provedeno přezkoumání hospodaření Mikroregionu Luhačovské Zálesí za rok 2013. Rozsah přezkoumání hospodaření je dán ustanovením zákona 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, zákona 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů a zákona 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů. Kontrolu provedl zaměstnanec Zlínského kraje, zařazený do Krajského úřadu Zlínského kraje, odboru Kancelář ředitele, kontrolního oddělení pan Ing. Vít Sušila a Ing. Milan Slovák. Závěr zprávy: Kontrola byla provedena ve dnech 8. 11. 2013 a 28. 4. 2014. I. Odstraňování chyb a nedostatků 1. Při přezkoumání hospodaření za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky II. III. Při přezkoumání hospodaření DSO Mikroregion Luhačovské Zálesí za rok 2013 Nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.) Nebyla zjištěna rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.. 4/5
IV. Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí DSO Mikroregion Luhačovské Zálesí za rok 2013 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: 1. podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 94,06 % 2. podíl závazků na rozpočtu územního celku 91,34 % 3. podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0 % VI. Výsledek hospodaření 2014 Výsledek hospodaření ve výši -366.469,63 Kč bude převeden na účet číslo 432 Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let. Plné znění zprávy o provedeném přezkoumání hospodaření Mikroregionu Luhačovské Zálesí za rok 2013 je přílohou závěrečného účtu. Originál zprávy je uložen k nahlédnutí v sídle Úřadu Městyse Pozlovice, Hlavní 51, Pozlovice 763 26 Luhačovice. V Pozlovicích dne 29. 4. 2014 Vypracoval: Miroslav Papoušek... Ing. Bc. Marie Semelová předsedkyně Mikroregionu LZ Příloha: Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ÚSC FIN 2-12 M Zpráva č. 479/2013/Kř o výsledku přezkoumání hospodaření DSO Mikroregion Luhačovské Zálesí, IČ: 70287201 za rok 2013 5/5
Odbor Kancelář ředitele Oddělení kontrolní DSO Mikroregion Luhačovské Zálesí Pozlovice, Hlavní 51 763 26 Luhačovice datum pověřená úřední osoba číslo jednací spisová značka 28. dubna 2014 Ing. Vít Sušila KUZL 47817/2013 KUSP 47817/2013 KŘ Zpráva č. 479/2013/KŘ o výsledku přezkoumání hospodaření DSO Mikroregion Luhačovské Zálesí, IČ: 70287201 za rok 2013 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 8.11.2013 (dílčí přezkoumání) 28.4.2014 (konečné přezkoumání) na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Kontrola byla zahájena dne 8.11.2013 v 8,00 hodin předáním pověření ke kontrole a ukončena dne 28.4.2014 v 15,00 hodin vrácením vyžádaných podkladů a dokumentů ke kontrole. Místo provedení přezkoumání: Úřad městyse Pozlovice, Hlavní 51 763 26 Luhačovice Přezkoumání vykonali: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing. Vít Sušila kontrolor: Ing. Milan Slovák DSO Mikroregion Luhačovské Zálesí zastupovali: předsedkyně: Ing. Bc. Marie Semelová manažer: RNDr. Roman Kašpar hlavní účetní: Ing. Miroslav Papoušek Krajský úřad Zlínského kraje IČ: 70891320 tř. Tomáše Bati 21, tel.: 577 043 206, fax: 577 043 202 761 90 Zlín e-mail: podatelna@kr-zlinsky.cz, www.kr-zlinsky.cz
A. Přezkoumané písemnosti Druh písemnosti Návrh rozpočtu Rozpočtová opatření Rozpočtový výhled Popis písemnosti Návrh rozpočtu na rok 2013 byl zpracován v příjmech i výdajích v členění na paragrafy a položky. Kontrole bylo doloženo, že návrh rozpočtu byl elektronicky zaslán členským obcím s žádostí o zveřejnění podle ustanovení 39, odst. 4 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů. Zveřejnění bylo ověřeno u městyse Pozlovice. Rozpočet roku 2013 byl změněn třemi rozpočtovými opatřeními. Dvě byla schválena valnou hromadou, třetí radou - na základě zmocnění valnou hromadou. DSO měl zpracován rozpočtový výhled na období let 2013-2015, který byl schválen valnou hromadou dne 25. 12. 2011. Dne 27. 12. 2013 byl valnou hromadou schválen rozpočtový výhled na období let 2015-2017. Výhled je koncipován každoročně jako vyrovnaný. Zahrnuje pouze běžné provozní příjmy a výdaje, nikoliv připravované projekty - jejich realizace financování vzhledem ke komplikovaným dotačním podmínkám jsou předmětem ročních rozpočtů. Schválený rozpočet Rozpočet DSO byl schválen valnou hromadou dne 11. 12. 2012 usnesením č. 36/2012. Schválený rozpočet předpokládal příjmy i výdaje ve výši 5 629 tis. Kč. Závěrečný účet Závěrečný účet DSO za rok 2012 byl schválen valnou hromadou DSO dne 16. 5. 2013 usnesením č. 6/2013, a to bez výhrad. Zveřejnění návrhu závěrečného účtu v zákonném rozsahu a lhůtách bylo doloženo. Bankovní výpis Evidence pohledávek Evidence závazků Inventurní soupis majetku a závazků DSO má běžný účet č. 1409090309/0800 u České spořitelny, a. s. Jeho zůstatek k 31. 12. 2013 činil 823 365,529 Kč Dále má DSO účet u ČNB - č. ú. 94-5017661/0710. Stav účtu k 31. 12. 2013 činil 4 046,39 Kč. Stav peněžních prostředků na bankovních účtech k 31. 12. 2013 souhlasil se zůstatkem účtu 231 v rozvaze. K 31. 12. 2013 účetní jednotka vykazoval dlouhodobé pohledávky ve výši 300 000,00 Kč. Jednalo se o půjčku Luhačovskému Zálesí, o.p.s. Krátkodobé pohledávky činily 3 286 880,13 Kč. Vše byly pohledávky z vyúčtovaných dotací. DSO měl k 31. 12. 2013 závazky ve výši 4 023 024,00 Kč. Vedle závazků z mezd a k dodavatelům to byly především závazky z dlouhodobých (540 000,00 Kč) a krátkodobých (3 335 594,00 Kč) půjček od členských obcí na předfinancování projektů Ochrana biodiverzity a Modernizace turistické infrastruktury. Všechny závazky byly ve lhůtě splatnosti. Ke kontrole byla předložena dokumentace inventarizace za rok 2013. Inventarizace byla provedena inventarizační komisí podle plánu inventur na rok 2013, sestaveného účetní jednotkou dne 4. 10. 2013. V souladu s 29 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví byla inventarizace provedena u veškerého majetku a závazků. Fyzická i dokladová inventura byla provedena k 31. 12. 2013. Porovnání účetního a evidenčního stavu se stavem zjištěným inventarizací nebyly zjištěny rozdíly. 2
Příloha rozvahy Příloha rozvahy k 31. 12. 2013 vypracovaná dne 5. 2. 2014 obsahovala doplňující číselné a slovní informace k účetní závěrce podle ustanovení 45-46 Vyhlášky č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky, v platném znění Rozvaha Ke kontrole byla předložena Rozvaha - Bilance k 31. 12. 2013 vypracovaná 25. 2. 2014, v níž byly uspořádány položky majetku a jiných aktiv a závazků a jiných pasiv. Hodnoty položek rozvahy byly vykázány podle konečných zůstatků zjištěných na jednotlivých syntetických účtech. Aktiva netto celkem ve výši 9 085 440,04 Kč se rovnala pasivům celkem k témuž datu. Korekci aktiv ve výši 3 618 953,72 Kč tvořily zůstatky účtů oprávek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku. Účetní doklad Byla provedena kontrola účetních dokladů uskutečněných výdajů vztahujících se k bankovnímu účtu vedenému u České spořitelny, a. s. za měsíce leden - září 2013 a dodavatelských faktur č. 1300001-1300021. U kontrolovaných účetních dokladů byla prověřována zejména správnost účtování, dále formální náležitosti a návaznost na vedenou evidenci majetku a závazků. Účetní doklady, v rozsahu provedené kontroly, obsahovaly náležitosti stanovené v 11 zákona o účetnictví. Bylo doloženo provádění finanční kontroly prostřednictvím podpisů příkazce operace, správce rozpočtu a hlavního účetního. Účetnictví ostatní Účetní závěrka DSO za rok 2012 byla schválena valnou hromadou dne 16. 5. 2013. Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Byl předložen výkaz Fin 2-12 M k 31. 12. 2013. Schválený rozpočet stejně jako rozpočtová opatření byly navedeny do výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu v členění dle rozpočtové skladby. Celkové příjmy po konsolidaci byly k 31. 12. 2013 vzhledem k upravenému rozpočtu splněny na 98,18 % (3 813 443,42 Kč). Celkové výdaje po konsolidaci byly ve vztahu k upravenému rozpočtu čerpány na 99,20 % (7 709 554,67 Kč). Bilance: Schválený rozp. Upravený rozp. Skutečnost Daňové příjmy - - - Nedaňové příjmy 890 000 215 000 188 568,42 Kapitálové příjmy - 74 000 74 415,00 Přijaté transfery 4 739 000 6 166 000 6 121 460,00 Konsolidace příjmů - 2 571 000 2 571 000,00 Příjmy po konsolidaci 5 629 000 3 884 000 3 813 443,42 Běžné výdaje 904 000 6 648 000 6 605 704,67 Kapitálové výdaje 4 725 000 3 695 000 3 674 850,00 Konsolidace výdajů - 2 571 000 2 571 000,00 Výdaje po konsolidaci 5 629 000 7 772 000 7 709 554,67 Saldo příjmů a výdajů po konsolidaci - 3 896 111,25 + počáteční stav účtů k 1. 1. 2013 847 929,16 + - úvěry a půjčky 3 875 594,00 = konečný zůstatek na účtu k 31. 12. 2013 827 411,91 3
Výkaz zisku a ztráty Ke kontrole byl předložen Výkaz zisku a ztráty k 31. 12. 2013 vypracovaný dne 25. 2. 2014. Obsahoval konečné zůstatky syntetických účtů nákladů a výnosů a výsledek hospodaření v hlavní činnosti, hospodářskou činnost DSO neprovozoval. Náklady celkem byly vykázány ve výši 5 657 697,30 Kč, výnosy celkem dosáhly výše 5 291 227,67 Kč, čímž vznikla účetní ztráta 366 469,63 Kč. Její výše se rovnala položce Výsledek hospodaření běžného účetního období uvedené v rozvaze k témuž dni. Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím V kontrolovaném roce DSO přijal tyto účelové prostředky: ÚZ 15374 2 430 192,50 Kč ÚZ 90001 142 952,50 Kč neinvestiční dotace ze SR - MŽP a SFŽP na projekt Luhačovské Zálesí kompostuje - 2. etapa, identifikační číslo EDS 115D242001481. Čerpání doloženo fakturou č. 1300027 na 2 791 289,00 Kč. Kontrola SFŽP provedena 22. 1. 2014, bez nedostatků. ÚZ 17027 185 000,00 Kč Neinvestiční dotace ze SR - MMR na projekt Vzděláváním a školením k lepším obecním vedením..., identifikační číslo EDS 117D815002426. Čerpání doloženo fakturou č. 1300026 na 185 000,00 Kč, podíl vlastních zdrojů fakturou č. 13000302 na 80 000,00 Kč za poskytované služby podle smlouvy. Smlouvy o půjčce DSO poskytl bezúročnou půjčku o.p.s. Luhačovské Zálesí ve výši 300 000,00 Kč na základě smlouvy, schválené valnou hromadou dne 16. 5. 2013 usnesením č. 14/2013. DSO přijal dočasné finanční výpomoci od členských obcí v úhrnné výši 3 875 594,00 Kč v rámci realizace projektů Ochrana biodiverzity významných ekosystémů regionů Rajecká dolina a Luhačovské Zálesí a Modernizace turistické infrastruktury v území Bílých Karpat. Při dílčím přezkoumání byla účetní jednotka upozorněna, že smluvní dokumenty mezi DSO a obcemi u projektu Modernizace turistické infrastruktury v území Bílých Karpat, na jejichž základě byly realizovány půjčky, neobsahují žádný údaj o termínu vrácení půjčených prostředků - řešeno dodatky č. 2 těchto smluv v roce 2014. Dokumentace k veřejným zakázkám DSO v roce 2013 realizoval veřejnou zakázku Luhačovské Zálesí kompostuje - 2. etapa. Jednalo se o podlimitní veřejnou zakázku na dodávky ve zjednodušeném řízení. Bylo osloveno pět dodavatelů, dva se přihlásili na základě zveřejnění zakázky. Podány byly tři nabídky, žádná nebyla vyloučena. Podle základního hodnotícího kritéria - nejnižší nabídkové ceny - byla vybrána nabídka společnosti ELKOPLAST CZ, s. r. o. s nabídkovou cenou 2 791 288,50 Kč včetně DPH. Kupní smlouva byla uzavřena dne 26. 9. 2013, na profilu zadavatele byla zveřejněna 1. 10. 2013. Pro veřejné zakázky malého rozsahu DSO vnitřní předpis nemá, postupuje podle obecně platných předpisů a požadavků poskytovatelů dotací. Ověřeno u veřejné zakázky "Vzdělávání a školením k lepším obecním vedením..." 4
B. Zjištění I. Předmět přezkoumání, u něhož nebyla nalezena chyba či nedostatek Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. e) ručení za závazky fyzických a právnických osob. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. h) účetnictví vedené územním celkem. II. Při dílčím přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky. III. Při konečném přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 10 odst. 3 písm. b) a písm. c) zákona č. 420/2004 Sb. C. Závěr I. Odstraňování chyb a nedostatků Při přezkoumání hospodaření za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. II. Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí DSO Mikroregion Luhačovské Zálesí za rok 2013 nebyly zjištěny chyby a nedostatky [ 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.]. III. Nebyla zjištěna rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. IV. Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí DSO Mikroregion Luhačovské Zálesí za rok 2013 5
Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 94,06 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 91,34 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % Pozlovice, dne 28. dubna 2014 Ing. Vít Sušila kontrolor pověřený řízením přezkoumání podpis Ing. Milan Slovák kontrolor podpis Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Ing. Bc. Marie Semelová, předsedkyně dobrovolného svazku obcí DSO Mikroregion Luhačovské Zálesí, prohlašuje, že v kontrolovaném období územní celek nehospodařil s majetkem státu, neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavil movitý a nemovitý majetek, neuzavřel kupní smlouvu o koupi, směnnou smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupil ani neprodal cenné papíry, obligace, neuskutečnil majetkové vklady. Zprávu převzala a s obsahem byla seznámena dne 28. dubna 2014 Ing. Bc. Marie Semelová předsedkyně.. podpis 1 x obdrží: DSO Mikroregion Luhačovské Zálesí 1 x obdrží: Krajský úřad Zlínského kraje, odbor Kancelář ředitele, oddělení kontrolní 6