PARDUBICKÝ KRAJ Krajský úřad Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Vortová, IČ: 00271187 za rok 2012 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 8.1l.2012 17.4.2013 na základě zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání celků a dobrovolných svazků obcí. hospodaření územních samosprávných Přezkoumání proběhlo na Obecním úřadě Vortová č.p. 95, 53961 Vortová Přezkoumání vykonaly: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: kontroloři: Helena Lacušová Eva Baťková Zástupci obce: Ladislav Šmahel - starosta obce Ing. Hana Vašková - účetní obce Komenského náměstí 125, 532 11 Pardubice, Tel.: +420 460026530, 535, Mobil: +420 724ffi2038
Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s 2 zákona Č. 420/2004 Sb.: plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, peněžní operace, týkající se sdružených prostředků a cizích zdrojů, hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z árodního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, kjiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku a s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, ručení za závazky fyzických a právnických osob, zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, zřizování věcných břemen k majetku územního celku, účetnictví vedené územním celkem. Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska: dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků, o hospodaření s jejich majetkem, o účetnictví a o odměňování, souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. V souladu s 6 odst. 3 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb. bylo přezkoumání hospodaření uskutečněno výběrovým způsobem dle předmětu a obsahu přezkoumání. Komenského náměstí 125, 53211 Pardubice, Tel.: +420 466J26530, 535, Mobi: +420 724652038
A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření obce Vortová byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Popis písemnosti Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu na rok 2012 vyvěšen 2.1. - 19.1. 2012 i způsobem umožňujícím dálkový přístup Rozpočtová opatření RO Č. 1 - schváleno ZO dne 3.5.2012 - zavedeno do výkazu FIN k 31.5. RO Č. 2 - schváleno ZO dne 7.6.2012 RO Č. 3 - schváleno ZO dne 9.8.2012 RO Č. 4 - schváleno ZO dne 6.9.2012 RO Č. 5 - schváleno ZO dne 11.10.2012 prodej auta RO Č. 6 - schváleno ZO dne 1.11.2012 volby RO Č. 7 - schváleno ZO dne 28.12.2012 úprava dle čerpání Rozpočtový výhled Rozpočtový výhled na roky 2006-2015 Schválený rozpočet Rozpočet na rok 2012 byl schválen usnesením zastupitelstva obce ze dne 30. 12.2011 jako vyrovnaný. Do výkazu FIN 2-12 M byl zaveden položkově ve schválené výši. Závěrečný účet Závěrečný účet obce Vortová včetně zprávy o přezkumu hospodaření byl schválen v ZO dne 7.6.2012 s výrokem bez výhrad Vyvěšen byl 13.4. - 13.5.2012 včetně zprávy o přezkoumání hospodaření i způsobem umožňujícím dálkový přístup Bankovní výpis Bankovní výpis es č. účtu 1141615329 ze dne 24.9.2012 Č. 96 a bankovní výpis Raiffeisen Č. účtu 4844846012/7950 a Č. účtu 6895723011/7950 - oba ze dne 31.12.2011 (VÝPisychodí jednou za rok při připsání úroků) - stavy na účtech souhlasí na stav v rozvaze ke dni 30.9.2012 Bankovní výpis ze dne 30.9. pod pořadovým Č. 97 je zaúčtován dokladem Č. 97 až v 10 měsíci 2012 Dohoda o hmotné ze dne 29.12.2003,24.4.2007 - pokladní a účetní obce odpovědnosti Evidence poplatků na místní poplatek ze psů a za odpady, předpis pohledávky ze psů a za odpady dokladem Č. 1 ze dne 9.1.2012 (odpady ve výši 110 000,- Kč a pes 2000,- Kč) Faktura Faktury došlé placené u bankovních výpisů za období 8-9/2012 v Č. řadě 79-96 Faktury vydané Č. 1 - Ekokom a 4 - Lesní družstvo obcí Inventurní soupis majetku a Inventarizační zpráva za rok 2012 ze dne 3l.1. 2013 závazků Plán inventur včetně jmenování IK na rok 2012 ze dne 6.12. 2012 Směrnice o inventarizaci proškolení lk ze dne 6.12.2012 Inventurní soupisy k 31. 12.2012 zahájení inventarizace 1.1. 2013 a ukončení 15.1. 2013 Kniha došlých faktur vedena ručně v knize závazků v číselné řadě 1-129 Kniha odeslaných faktur vedena ručně v knize pohledávek v číselné řadě 1-4 Odměňování členů počet obyvatel dle sdělení obce cca 255, počet zastupitelů 7, Komenského náměstí 125, 532 11 PardubK:e, Tel.: +420 460026530, 535, Mlbit: +420 724652038
zastupitelstva neuvolněné funkce zastupitelů, odměny vypláceny v souladu s právním předpisem, mzdové listy zastupitelů Pokladní doklad za období 7-9/2012, v číselné řadě příjmů PPD 30-43, výdajů VPD 59-87 Pokladní kniha (deník) za období 7-9/2012, zůstatek pokladní hotovosti ve výši 27 674,- Kč souhlasí na stav v účetnictví dle výkazu FIN 2-12 Mk 30.9.2012 na položce 5182 Pří1oharozvahy k 30.9.2012, k 31.12.2012 Rozvaha k 30.9.2012, k 31.12.2012 Učetní doklad účetní doklady v číselné řadě 79-96, 1008-1012, Výkaz pro hodnocení plnění K 30.9.2012 a k 3l.5.2012, k 31.12.2012 rozpočtu Výkaz zisku a ztráty k 30.9.2012, k 31.12.2012 Dohody o provedení práce ze dne 3.9.2012 - úklidové práce, práce v obecním lese, kronikářské práce, údržba va, knihovnické práce, roznos informačních letáků ze dne 1.8. - sekání na hřišti, úklidové práce, údržba va, práce v obecním lese Smlouvy a další materiály k dotace na zajištění voleb do krajských zastupitelstev a 1/3 přijatým účelovým dotacím Senátu ve výši 33 000,. Kč, příjem zaúčtován na položce 4111 včetně úpravy rozpočtu, celkem vyčerpáno 15975,- kč, vratka nedočerpané dotace ve výši 17025,- Kč vrácena na účet Pardubického kraje dne 1.2.2013 Smlouvy a další materiály k ze dne 2.5.2012 z rozpočtu kraje na pořízení požární techniky přijatým účelovým dotacím pro SDR ve výši 120000,- (nejvýše 70% skutečných nákladů), vyúčtování do 31.12.2012, vyúčtování předloženo ze dne 12.7.2012, příjem zaúčtován na 4222 včetně úpravy rozpočtubez nedostatků (procentní podíl dotace 66,66%, podíl obec 33,34%) Vnitřní předpis a směrnice směrnice pro časové rozlišování, o opravných položkách, o podrozvaze,, o evidenci majetku, zásady vedení účetnictví, k finanční kontrole, pro schvalování hospodářských operací a pro oběh účetních dokladů, odpisový plán, o inventarizaci, pro poskytování a účtování cestovních náhrad Zápisy z jednání za ze dne 30.12.2011 včetně usnesení - schválený rozpočet na zastupitelstva včetně rok 2012 usnesení za ze dne 5.1.2012 včetně usnesení - odměny zastupitelům beze změn za ze dne 2.2.2012 včetně usnesení - schválení inventarizace za rok 2011 za ze dne 1.3.2012 včetně usnesení za ze dne 5.4.2012 včetně usnesení za ze dne 3.5.2012 včetně usnesení - schválení Ra č. 1 za ze dne 7.6.2012 včetně usnesení - schválení závěrečného účtu, no č.2 za ze dne 12.7.2012 včetně usnesení schválení prodeje pozemků za ze dne 9.8.2012 včetně usnesení - Ra č. 3 za ze dne 6.9.2012 včetně usnesení - Ra č. 4 za ze dne 11.10.,1.11.,28.12.2012 Komenského náměstí 125, 532 11 Pardubice, Tel.: +420 460026530, 535, MobiI: +420 724652038
Obecně závazná vyhláška OZV Č. 412011 - o místním poplatku za užívání veřejného prostranství OZV Č. 312011 - o místním poplatku ze vstupného OZV Č. 2/2011 - o místním poplatku ze psů OZV Č. 1/2011 - o místním poplatku za odpady (dodatek) dle výkazu FIN 2-12 M k 30.9. - položky 1340, 1341, 1343, 1344 Přiznání k dani z při] mu k 31.12.2012 (předáno na FU 20.3.2013) Zápisy z kontrolního a KV - ze dne 5.1. 20 12 - kontrola usnesení Č. 7-13 z roku 2011 finančního výboru ze dne 5.4.2012 - kontrola činnosti ostatních výborů a komisí ze dne 12.7.2012 - kontrola usnesení Č. 1612012, rozpočtové opatření ze dne 1].] 0.2012 - rozpočtová změna Č. 3 + 4 FV - ze dne 2.2.2012, 1.3.2012 - kontrola pokladny, ze dne 3.5.2012 - rozpočtové opatření Č. 1, ze dne 7.6. 2012 - kontrola pokladny, rozpočtové opatření Č. 2., ze dne 9.8.2012 - rozpočtové opatření Č. 3. ze dne 6.9.2012 - kontrola pokladny, rozpočtové opatření Č. 4, ze dne 11.10.2012 - rozpočtové opatření Č. 5, ze dne 1.11.2012 - kontrola pokladny, RO Č. 6, ze dne 6.12. - návrh rozpočtu na rok 2013, ze dne 28.12.2012 - rozpočet, RO Č. 7, vyhlášky B. Zjištění ze závěrečného přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Vortová byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Vyhláška č. 27012010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků 7 odst. 2 - Skutečný stav nebyl při dokladové inventuře ověřen podle inventarizačních evidencí., Stav účtu 403 nebyl ověřen na sestavu z evidence majetku. Na tomto účtu je nesprávně evidována neinvestiční dotace ve výši 35 000,- Kč. 7 odst. 2 - Skutečný stav nebyl při dokladové inventuře ověřen podle inventarizačních evidencí., Nebyla doložena sestava evidence oprávek u účtu 081. Komenského náměstí 125. 532 11 Pardubice. Tel.: +420 466026530, 535, Mobi: +420 724652038
C. Závěr I. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon Č. 42012004 Sb. 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů Směrnice - Vnitřni předpis a směrnice (napraveno), Kontrolou předložených směrnic bylo zjištěno, že je třeba tyto aktualizovat v souladu s platnými předpisy. - (splněno dne: 11.4.2012) - Ke kontrole byly předloženy aktualizované směrnice včetně nové směrnice o inventarizaci a odpisovém plánu. b) při dílčím přezkoumání nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D. Při přezkoumání hospodaření obce Vortová za rok 2012 Byly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písmo b) zákona č. 420/2004 sb.): Předmět: Zákon č. 42012004 Sb. 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Vyhláška č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků 7 odst. 2 - Skutečný stav nebyl při dokladové inventuře ověřen podle inventarizačních evidencí., Nebyla doložena sestava evidence oprávek u účtu 081. 7 odst. 2 - Skutečný stav nebyl při dokladové inventuře ověřen podle inventarizačních evidencí., Stav účtu 403 nebyl ověřen na sestavu z evidence majetku. Na tomto účtu je nesprávně evidována neinvestiční dotace ve výši 35 000,- Kč. Komenského náměstí 125, 532 11 Pardubice, Tel.: +420 460026530, 535, Mobil: +420 724652038
0.00.00.00.00.00'00'0 ill. Při přezkoumání hospodaření obce Vortová za rok 2012 euvádí se zjištěna rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb. IV. Při přezkoumání hospodaření obce Vortová za rok 2012 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písmo b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 15,78 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 1,18 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0% Ve Vortové dne 17.4.2013 Podpisy kontrolorů: Jméno Helena Lacušová / Podpis ~Q~~- Eva Baťková kontrolor pověřený řízením přezkoumání V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce nehospodařil s majetkem státu, neručil za závazky jiných osob, neuzavřel kupní, směnnou, darovací, nájemní, zástavní smlouvu týkající se nemovitého majetku, smlouvu o zřízení věcného břemene, smlouvu o úvěru, nepořídil ani neprodal akcie, cenné papíry, nebo obligace. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Vortová o počtu 8 stran byl seznámen a jeho stejnopis číslo 1 obdržel Komenského náměstí 125, 532 11 Pcrdlbice, Tel.: +420 460026530, 535, MobiI: +420 724ffi2038
Ladislav Šmahel dne 17.4.2013 OBEC VORTOvA 53961 starosta obce Rozdělovník : Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 Vortová Ladislav Šmahel 2 1 Pardubický kraj Eva Baťková Poznámky: V této zprávě jsou zapracovány výsledky uvedené v zápisu o výsledku dílčího přezkoumání hospodaření i výsledky konečného dílčího přezkoumání hospodaření územního celku. Zápis nevylučuje další kontrolní zjištění jiných kontrolních orgánů. Všechny zapůjčené dokumenty byly územnímu celku vráceny. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je zároveň návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a konečným zněním zprávy se stává v případě, že územní celek nevyužije možnosti podat písemné stanovisko dle 6 odst. 3 písmo I zákona č. 420/2004 Sb. Stanovisko se doručuje kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Územní celekje ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu (Pardubický kraj ), a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení 14 písmo f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše 50 000 Kč v jednom případě. Komenského náměstí 125,53211 Pardubice, Tel.: +420 460026530, 535, Mobi: +420 724652038