Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá statistika

1997 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213* 214* 215* 216* Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá statistika Okres: Přerov Datum vyhotovení: 23.1.213 Predikce na y 214-216 Grafy pro Na žáky je v daňových příjmech alokováno celkem cca 1 687 tis. Kč (předpoklad u 214, 213 se výrazně neliší) 1% 9% 8% 7% 6% 5% 4% 3% 2% 1% % Na čem závisí sdílené daňové příjmy Započtené výměře katastrálního území Počtu dětí a žáků navštěvujících školy Prostého počtu obyvatel Počtu obyvatel přepočteného koeficientem 25 2 15 1 5 Dlouhodobý vývoj celkových daňových příjmů v tis. Kč Avízo o finančním zdraví*: DOSUD PRAVDĚPODOBNĚ DOBRÁ FINANČNÍ KONDICE Výhoda: Nárůst počtu obyvatel. Výhoda: Přírůstek počtu zaměstnanců pracujících v katastru. Riziko: Stagnace výnosů některých daní. *škála "trestných bodů" od -2 (nejlepší) po 15 (nejhorší). Avízo semaforem je velmi hrubě orientační. Obsah: Použité zkratky: DP - daňové příjmy Daňové příjmy v druhovém členění rozpočtové skladby. DPH - daň z přidané hodnoty Vývoj struktury daňových příjmů s výhledem. DPFO ZČ - daň z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti Postup výpočtu dańových příjmů. DPFO - daň z příjmů fyzických osob Skutečnosti příjmů a výdajů od 1997 v tabulkách a grafech. DPFOP (OSVČ) - daň z příjmů fyzických osob ze samostatné výdělečné činnosti Vývoj finančního prostoru samosprávy atd. DPPO - daň z příjmů právnických osob Východiska: Vypracoval: Ing. Luděk Tesař Neumannova 147/12 Využívá vyhlášku MF ČR č. 264/213 Sb. IČO: 74372246 DIČ: CZ74325278 Reaguje na hrozbu stagnace ekonomiky ČR. mobil: 62 69 61 pro informace k fakturaci apod. využívejte email ludek.tesar@cityfinance.cz sekretariat@cityfinance.cz WWW.CITYFINANCE.CZ CITYFINANCE = FINANCE S CITEM, HODNOTA NAVŽDY 1/12

23.1.213 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Vývoj struktury daňových příjmů s výhledem SKUTEČNOST *PREDIKCE INDEXY Bilance (tis. Kč) 28 29 21 211 212 213* 214* 215* 216* 214/ 28 1. Daňové příjmy: 17 956 15 915 17 63 17 368 17 517 22 148 22 88 21 838 21 378 123, 1111 DPFO ZČ: 3 83 2 939 3 15 3 211 3 185 4 38 4 43 4 49 4 33 143,7 1112 DPFO OSVČ:** 593 17 434 49 87 232 163 163 163 27,4 1113 DPFO zvláštní sazba (z kapitálových výnosů): 264 26 262 279 349 44 45 48 48 17,7 1121 DPPO: 4 567 3 236 3 193 3 1 3 411 4 19 4 8 4 5 4 5 89,3 1122 DPPO za obce:** 833 893 873 852 766 83 83 83 83 99,7 1211 DPH: 6 38 6 165 6 889 6 752 6 724 9 3 9 9 8 78 8 48 142,5 133 až 135 Místní poplatky a ostatní DP:** 755 787 94 915 997 997 997 997 997 132,1 1361 Správní poplatky: 95 67 57 41 46 48 48 48 48 5,6 1511 Daň z nemovitostí: 1 386 1 398 2 2 1 898 1 951 2 2 2 2 144,3 NEJVĚTŠÍ VNĚJŠÍ DOPADY NA DAŇOVÉ PŘÍJMY OBCE (tis. Kč): Dopad změny financování školství 1 687 převedeno do DP, zrušeny dotace na žáky. Přibližný dopad světové finanční krize v roce 29-3 7 vypočítáno oproti původně očekávanému růstu daňových příjmů o 9 % **Jedná se o daně silně reagující na místní podmínky. Propočet je proveden dle skutečnosti 212 nebo na základě tříletých snížených průměrů. *predikce na 213 vychází z očekávání MF ČR k září 213, predikce na 214 a dále pak ze snížených predikcí MF ČR, které byly zdrojem pro návrh SR INDEXY ZÁKLADNÍ STRUKTURA DAŇOVÝCH PŘÍJMŮ v tis. Kč 28 29 21 211 212 213* 214* 215* 216* 214/ 28 DPFO 3 94 3 369 3 711 3 899 3 621 5 52 5 43 5 133 4 973 128, DPPO 5 4 4 129 4 66 3 862 4 178 5 2 4 91 4 88 4 88 9,9 DPH 6 38 6 165 6 889 6 752 6 724 9 3 9 9 8 78 8 48 142,5 POPLATKY 85 855 961 956 1 43 1 45 1 45 1 45 1 45 123, DZN 1 386 1 398 2 2 1 898 1 951 2 2 2 2 144,3 Vývoj struktury a výše daňových příjmů v tis. Kč Vývoj struktury daňových příjmů 2 15 1 5 1% 8% 6% 4% 2% DZN POPLATKY DPH DPPO DPFO 28 29 21 211 212 % 28 29 21 211 212 WWW.CITYFINANCE.CZ CITYFINANCE = FINANCE S CITEM, HODNOTA NAVŽDY 2/12

23.1.213 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Název obce Kraj Okres VYHLÁŠKA 264/213 Sb. Olomoucký kraj Přerov Kód základní územní jednotky 519651 Počet obyvatel k 1. 1. 213 2 12 Postup výpočtu daňových příjmů Počet dětí MŠ a žáků ZŠ k 3.9.212 22 1 687 tis. Kč daňových příjmů připadá dle RUD na žáky. Výměra katastrálních území obce k 1. 1. 212 (ha) 61,2572 Sdílené daně celkem pro propočet žáků v tis. Kč 123 143 864 Započtená výměra (max. 1 ha výměry katastrálních území obce na obyvatele v ha) 2112,952 Počet záků v ČR celkem 1 124 154 Koeficient postupných přechodů (Příloha č.2 zákona č.243/2 Sb.) 1,1523 7% z vybraných sdílených daní v tis. Kč 8 62 7 Procentní podíl obce na výnosu daní podle 4 odst. 1 písm. b) až f) zákona o rozpočtovém určení daní,14542 Průměrný výnos na žáka v roce 214 v Kč 7 668 Počet zaměstnanců k 1.12. 212 48 Procentní podíl obce na výnosu daně podle 4 odst. 1 písm. i) zákona o rozpočtovém určení daní,884 Písmeno 212 213 - předpoklad z dat MF ČR 214 - výhled dle Tesař CITYFINANCE 215 - výhled dle Tesař CITYFINANCE 216 - výhled dle Tesař CITYFINANCE Položka dle 4 rozpočtové Daňový příjem zákona č. skladby výnos celkem obce výnos celkem obce výnos celkem obce výnos celkem obce výnos celkem obce 243/2 Sb. c+i+e+g DPFO celkem 136 286 31 687 98 3 621 142 157 35 127 73 5 52 142 714 35 27 664 5 43 148 286 36 94 86 5 133 144 714 36 326 58 4 973 c+i 1111 DPFO-závislá celkem 119 8 27 434 2 3 185 126 5 3 828 5 4 38 128 31 193 6 4 43 13 31 681 4 49 125 3 462 5 4 33 c DPFO-závislá sdíl. část 25 637 2 3 73 28 93 55 4 21 29 273 6 4 26 29 731 4 32 28 587 5 4 16 i DPFO-závislá 1,5 % motiv. 1 797 1 797 16 1 897 5 1 897 5 17 1 92 1 92 17 1 95 1 95 17 1 875 1 875 17 e+g 1112 DPFO-z přiznání celkem 3 286 1 428 98 87 2 857 1 281 44 232 1 714 768 664 163 4 286 1 922 66 163 5 714 2 562 88 163 e DPFO-z přiznání sdíl. část 2 3 442 98 6 2 424 44 6 1 2 254 664 4 3 636 66 9 4 848 88 12 g DPFO-z přiznání 3 % 986 986 27 857 857 172 514 514 123 1 286 1 286 73 1 714 1 714 43 d vyjma c 1113 DPFO-zvl.sazba 13 2 2 824 8 349 12 8 3 18 24 44 13 3 65 4 45 14 3 31 2 48 14 3 31 2 48 f+h DPPO celkem 133 6 32 792 4 178 128 34 338 34 5 2 124 6 33 46 2 4 91 123 6 33 224 4 4 88 123 6 33 224 4 4 88 f 1121 DPPO 128 27 392 3 411 122 3 28 838 34 4 19 119 28 6 2 4 8 118 27 824 4 4 5 118 27 824 4 4 5 h 1122 DPPO plac. obcemi a kraji 5 6 5 4 766 5 7 5 5 83 5 6 5 4 83 5 6 5 4 83 5 6 5 4 83 b 1211 DPH** 278 2 55 445 26 6 724 298 1 62 94 23 9 3 3 62 49 9 9 29 6 47 8 78 28 58 324 8 48 133 až 135 Místní poplatky a ostatní DP viz tabulka predikcí 997 viz tabulka predikcí 997 viz tabulka predikcí 997 viz tabulka predikcí 997 viz tabulka predikcí 997 1361 Správní poplatky viz tabulka predikcí 46 viz tabulka predikcí 48 viz tabulka predikcí 48 viz tabulka predikcí 48 viz tabulka predikcí 48 a 1511 Daň z nemovitostí 9 5 9 5 1 951 9 8 9 8 2 9 8 9 8 2 9 8 9 8 2 1 1 2 CELKEM 17 517 22 148 22 88 21 838 21 378 Sdílené daňové příjmy (písmena b,c,d,f,e) 111 742 24 14 274 123 35 8 17 93 123 143 864 17 92 121 9 26 17 72 118 885 98 17 29 MEZIROČNÍ IDEX SDÍLENÝCH DAŇOVÝCH PŘÍJMŮ 11 126 1 1 99 99 98 98 POZ: odchylky v součtech způsobuje zaokrouhlení *predikce se vstahuje jen na sdílené daně; **v roce 213 připadá obcím jen 19,93%;***rozdíly způsobené finančními toky a vypořádáním záloh z finančním úřadem tis. Kč WWW.CITYFINANCE.CZ CITYFINANCE = FINANCE S CITEM, HODNOTA NAVŽDY 3/12

23.1.213 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Vývoj příjmů a výdajů v druhovém třídění rozpočtové skladby, včetně predikce daňových příjmů Druhové třídění rozpočtové skladby Okres: Přerov Časové řady PREDIKCE CITYFINANCE Bilance (tis. Kč) 1997 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213* 214* 215* 216* 1. Daňové příjmy: 8 425 8 748 8 469 8 697 12 937 18 186 12 667 13 184 14 843 14 683 15 971 17 956 15 915 17 63 17 368 17 517 22 148 22 88 21 838 21 378 1111 DPFO ZČ: 2 387 2 616 2 811 2 814 3 185 3 83 2 939 3 15 3 211 3 185 4 38 4 43 4 49 4 33 1112 DPFO OSVČ: 1 59 1 127 932 496 397 593 17 434 49 87 232 163 163 163 1113 DPFO zvláštní sazba (z kapitálových výnosů): 153 183 154 179 24 264 26 262 279 349 44 45 48 48 1121 DPPO: 2 637 2 876 3 187 3 31 3 538 4 567 3 236 3 193 3 1 3 411 4 19 4 8 4 5 4 5 1122 DPPO za obce: 535 41 228 515 616 833 893 873 852 766 83 83 83 83 1211 DPH: 3 973 3 97 5 46 5 338 5 616 6 38 6 165 6 889 6 752 6 724 9 3 9 9 8 78 8 48 133 až 135 Místní poplatky a ostatní DP: 597 598 671 715 69 755 787 94 915 997 997 997 997 997 1361 Správní poplatky: 54 58 43 43 44 95 67 57 41 46 48 48 48 48 1511 Daň z nemovitostí: 1 273 1 356 1 357 1 285 1 681 1 386 1 398 2 2 1 898 1 951 2 2 2 2 2. Nedaňové příjmy: 67 849 55 72 13 541 9 68 1 386 9 569 9 138 9 8 9 372 5 811 6 55 5 316 7 482 18 481 8 524 8 8 21 Příjmy z vlastní činnosti a odvody : 3 59 3 993 4 217 3 449 3 922 3 819 5 645 5 791 5 669 5 915 23 Příjmy z prodeje nekapitálového majetku a ostatní nedaň. Příjmy: 12 186 184 2 724 263 472 8 83 1 28 32 3. Kapitálové příjmy: 59 139 3 952 471 7 663 1 412 654 119 17 331 349 2 357 627 677 1 35 2 746 4. Přijaté dotace: 13 393 41 69 3 163 986 15 373 11 54 8 449 7 562 5 899 62 75 679 5 521 19 717 8 556 3 841 41 Neinvestiční přijaté dotace (transfery): 7 79 7 562 341 62 57 679 997 17 371 4 65 2 311 42 Investiční přijaté dotace (transfery): 1 37 5 558 135 4 523 2 346 3 951 1 531 z toho: 4112 a 4212 - neinvestiční a investiční dotace ze SR - souhrnného dotačního vztahu: 294 356 341 367 394 415 431 751 735 742 Příjmy celkem: 179 725 16 198 29 124 19 833 46 358 4 671 3 98 29 873 3 221 21 428 23 574 26 38 29 545 56 55 35 798 32 184 5. Běžné výdaje: 55 136 74 14 41 342 16 945 18 345 24 699 21 173 26 498 17 253 17 36 17 432 19 76 21 9 46 839 26 667 22 76 5 Výdaje na platy, ostatní platby za práci a pojistné: 3 888 4 7 3 969 4 138 4 974 5 67 5 474 5 948 5 247 5 157 51 Neinvestiční nákupy a související výdaje: 7 589 12 436 9 437 8 229 7 225 8 962 9 451 19 376 15 153 1 579 52 Neinvestiční trans. soukr. subj.: 25 53 Neinvestiční transfery veřejnoprávním subjektům.: 8 431 8 924 2 64 2 295 2 712 2 973 3 84 6 548 3 453 3 874 54 až 56 Neinvestiční transfery obyvatelstvu a mezin. org. a půjčky obyv. (soc. dávky): 26 33 11 234 68 18 6. Kapitálové výdaje: 85 861 73 94 9 889 1 38 2 647 17 775 4 267 595 3 582 3 558 5 63 1 818 14 753 6 538 7 489 3 222 Výdaje celkem: 14 997 147 19 51 231 18 324 38 992 42 474 25 441 27 93 2 836 2 595 23 34 3 578 35 762 53 378 34 155 25 928 Saldo příjmů a výdajů: 38 728-4 911-22 17 1 59 7 366-1 83 5 467 2 78 9 385 833 54-4 271-6 217 3 127 1 642 6 256 8. FINANCOVÁNÍ: -5 467-2 78-9 385-833 -54 4 271 6 217-3 127-1 642-6 256 Přijaté půjčky: 57 4 966 2 19 2 3 251 5 676 2 149 1 Uhrazené splátky půjček : -1 368-1 87-6 854-42 429-2 315-1 98-2 24-2 358-1 859-1 95 Změna stavu na účtech (případně okamžitě likvidní aktiva): -4 67-5 877-4 721 39 596-1 476-37 6 92-769 -784-4 38 Stav na bankovních účtech: 35 712 6 656 46 311 6 715 8 19 8 497 2 45 3 174 3 958 8 338 INDEX Počet osob 1997 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 212/8 Počet obyvatel: 2 16 1 965 1 961 1 986 1 986 1 995 1 993 1 993 2 7 1 999 2 18 2 43 2 49 2 78 2 111 2 12 12,9 Počet zaměstnanců: není není není není 282 322 319 361 329 38 37 41 384 42 395 48 11,7 Počet žáků: není není není není není není není není není není není není není není 22 22 Zdroj: ČSÚ, MFČR, Vysvětlivky: Rozpis tříd, případně seskupení položek je ekvivalentem "Z toho:", tedy uvádí jen vybraná (specifikovaná) podseskupení, případně položky rozpočtové skladby. WWW.CITYFINANCE.CZ CITYFINANCE = FINANCE S CITEM, HODNOTA NAVŽDY 4/12

23.1.213 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Vývoj příjmů, výdajů dle druhu - počtu obyvatel a zaměstnanců pracujících na katastru tis. Kč 1997 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 1. Daňové příjmy 8 425 8 748 8 469 8 697 12 937 18 186 12 667 13 184 14 843 14 683 15 971 17 956 15 915 17 63 17 368 17 517 2. Nedaňové příjmy 67 849 55 72 13 541 9 68 1 386 9 569 9 138 9 8 9 372 5 811 6 55 5 316 7 482 18 481 8 524 8 8 3. Kapitálové příjmy 59 139 3 952 471 7 663 1 412 654 119 17 331 349 2 357 627 677 1 35 2 746 4. Přijaté dotace 13 393 41 69 3 163 986 15 373 11 54 8 449 7 562 5 899 62 75 679 5 521 19 717 8 556 3 841 Příjmy celkem 179 725 16 198 29 124 19 833 46 358 4 671 3 98 29 873 3 221 21 428 23 574 26 38 29 545 56 55 35 798 32 184 5. Běžné výdaje 55 136 74 14 41 342 16 945 18 345 24 699 21 173 26 498 17 253 17 36 17 432 19 76 21 9 46 839 26 667 22 76 6. Kapitálové výdaje 85 861 73 94 9 889 1 38 2 647 17 775 4 267 595 3 582 3 558 5 63 1 818 14 753 6 538 7 489 3 222 Výdaje celkem 14 997 147 19 51 231 18 324 38 992 42 474 25 441 27 93 2 836 2 595 23 34 3 578 35 762 53 378 34 155 25 928 Saldo příjmů a výdajů 38 728-4 911-22 17 1 59 7 366-1 83 5 467 2 78 9 385 833 54-4 271-6 217 3 127 1 642 6 256 INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY průměr za 1 let 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 1. Daňové příjmy 14,2 13,8 96,8 12,7 148,7 14,6 69,7 14,1 112,6 98,9 18,8 112,4 88,6 11,8 98,5 1,9 12,2 2. Nedaňové příjmy 16,8 82,1 24,3 71,5 17,3 92,1 95,5 98,6 14, 62, 112,7 81,2 14,7 247, 46,1 94,8 122, 3. Kapitálové příjmy 163,7 236,1 2843,7 11,9 1627,1 18,4 46,3 18,2 9,4 38,5 15,2 675,8 26,6 17,9 199,5 23,4 242,6 4. Přijaté dotace 163,5 4,2 7,6 31,2 1559,7 74,8 73,4 89,5 78, 1,2 117, 96,3 813,3 357,2 43,4 44,9 271, Příjmy celkem 11, 59,1 27,4 68,1 233,7 87,7 76, 96,7 11,2 7,9 11, 111,6 112,3 191,3 63,4 89,9 113,7 5. Běžné výdaje 18,8 134,2 55,9 41, 18,3 134,6 85,7 125,1 65,1 98,7 12,3 113,4 16,3 222,9 56,9 85,1 116,9 6. Kapitálové výdaje 137,7 85,1 13,5 14, 1496,3 86,1 24, 13,9 62,4 99,3 157,5 193,1 136,4 44,3 114,5 43, 16,3 Výdaje celkem 1,2 14,3 34,8 35,8 212,8 18,9 59,9 16,5 76,9 98,8 111,8 132,8 117, 149,3 64, 75,9 17,8 průměr za posledních 5 let 1997 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 Počet obyvatel 2 16 1 965 1 961 1 986 1 986 1 995 1 993 1 993 2 7 1 999 2 18 2 43 2 49 2 78 2 111 2 12 Počet zaměstnanců 282 322 319 361 329 38 37 41 384 42 395 48 Počet žáků 22 22 INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY průměr za 1 let 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 Počet obyvatel 1,5 97,5 99,8 11,3 1, 1,5 99,9 1, 1,7 99,6 11, 11,2 1,3 11,4 11,6 99,6 1,7 Počet zaměstnanců 12,7 114,2 99,1 113,2 91,1 115,5 97,4 18,4 95,8 14,7 98,3 13,3 13,3 DOPAD ZMĚNY POČTU OBYVATEL NA DAŇOVÉ PŘÍJMY V tis. Kč roční průměr 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 za 5 let Změna počtu obyvatel 5,7-51 -4 25 9-2 14-8 19 25 6 29 33-9 84 Změna daňových příjmů v tis. Kč změnou počtu obyvatel 55,9-227 -17 19 82-13 14-59 15 22 47 246 271-75 79 POZ: 25 změna financování školství, 23 vznik ORP (obcí s rozšířenou působností) podle zákona č. 314/22 Sb.; 212 změna v oblasti sociálních transferů Zdroj: ČSÚ, MFČR ARIS WEB, průměr od 26 tis.kč WWW.CITYFINANCE.CZ CITYFINANCE = FINANCE S CITEM, HODNOTA NAVŽDY 5/12

23.1.213 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Provozní saldo je zásadním ukazatelem finančního zdraví. Vypočítá se jako rozdíl běžných (provozních) příjmů a běžných (provozních) výdajů. VÝVOJ "FINANČNÍHO PROSTORU SAMOSPRÁVY" (provozního salda a zůstatků na účtech) Znamená velmi zjednodušeně částku, která samosprávě zbývá daný na rozvoj a investice majetku po úhradě provozu, ovšem POZOR, bez zohlednění odpisů majetku! tis. Kč % ZMĚNY Údaje (čísla značí druhové členění rozp. skladby) 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 27 28 29 21 211 212 PRŮMĚR Běžné příjmy (včetně neinvestičních 1+2+41 dotací) 28 884 29 754 24 555 21 96 23 9 23 951 24 394 53 482 3 497 27 97 9% 4% 2% 119% -43% -8% 14% 5 Běžné výdaje (provozní) 21 173 26 498 17 253 17 36 17 432 19 76 21 9 46 839 26 667 22 76 2% 13% 6% 123% -43% -15% 15% Uhrazené splátky půjček -1 368-1 87-6 854-42 429-2 315-1 98-2 24-2 358-1 859-1 95 PROVOZNÍ SALDO (tis. Kč) 7 711 3 256 7 32 4 6 5 658 4 191 3 385 6 643 3 83 5 21 Zbývá po uhrazení splátek úvěrů (tis. Kč) 6 343 1 386 448-38 369 3 344 3 93 1 362 4 285 1 971 3 296 % Podíl provozního salda na běžných příjmech 27% 11% 3% 19% 25% 17% 14% 12% 13% 19% REPUBLIKOVÝ PRŮMĚR % podílu provozního salda na běžných příjmech 16% 17% 24% 2% 23% 24% 17% 22% 18% 2% Stav na bankovních účtech (tis. Kč) 35 712 6 656 46 311 6 715 8 19 8 497 2 45 3 174 3 958 8 338 Provozní saldo po úhradě splátek úvěrů + stav na bankovních účtech (tis. Kč) 42 55 8 42 46 759-31 654 11 534 11 59 3 766 7 459 5 929 11 634 ZMĚNY BĚŽNÝCH PŘÍJMŮ (tis. Kč) 87-5 199-3 459 1 994 861 443 29 88-22 985-2 59 ZMĚNY BĚŽNÝCH VÝDAJŮ (tis. Kč) 5 325-9 245-217 395 2 328 1 249 25 83-2 173-3 96 Vysvětlení pojmů: Z hlediska vývoje finančního prostoru Dobrý = finanční prostor samosprávy se zvětšil, ŠPATNÝ DOBRÝ ŠPATNÝ DOBRÝ ŠPATNÝ ŠPATNÝ DOBRÝ ŠPATNÝ DOBRÝ samosprávy (provozního salda) se jednalo tedy běžné příjmy se vyvíjely lépe než běžné výdaje ROK ROK ROK ROK ROK ROK ROK ROK ROK o: (špatný = opak) Vysvětlení pojmů: Dobrý = finanční prostor samosprávy se zvětšil, tedy běžné příjmy se vyvíjely lépe než běžné výdaje (špatný = opak) 5 45 4 35 3 25 2 15 1 5 FINANČNÍ PROSTOR SAMOSPRÁVY (Provozní saldo a stav na bankovních účtech v tis. Kč) 7 711 3 256 7 32 4 6 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 PROVOZNÍ SALDO (tis. Kč) 7 711 3 256 7 32 4 6 5 658 4 191 3 385 6 643 3 83 5 21 Stav na bankovních účtech (tis. Kč) 35 712 6 656 46 311 6 715 8 19 8 497 2 45 3 174 3 958 8 338 5 658 4 191 3 385 6 643 3 83 5 21 WWW.CITYFINANCE.CZ CITYFINANCE = FINANCE S CITEM, HODNOTA NAVŽDY 6/12

1997 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 1997 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 23.1.213 Grafy 1/4 Vývoj počtu obyvatel a počtu zaměstnanců pracujících v místě Vývoj salda příjmů a výdajů v tis. Kč 2 5 Počet obyvatel Počet žáků Počet zaměstnanců 5 4 2 3 2 1 5 1 1-1 -2 5-3 22 22 1997 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212-4 -5 6 5 4 3 2 1-1 -2-3 OKAMŽITÝ FINANČNÍ POTENCIÁL SAMOSPRÁVY (Provozní saldo po úhradě splátek úvěrů + stav na bankovních účtech v tis. Kč) 42 55 8 42 46 759-31 654 11 534 11 59 3 766 7 459 5 929 11 634 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 2 18 16 14 12 1 8 6 4 2 Vývoj příjmů a výdajů v tis. Kč Výdaje celkem Příjmy celkem -4 WWW.CITYFINANCE.CZ CITYFINANCE = FINANCE S CITEM, HODNOTA NAVŽDY 7/12

1997 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 1997 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 1997 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 1997 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 23.1.213 Grafy 2/4 2 18 16 Vývoj a struktura příjmů v tis. Kč 1% 9% 8% Vývoj struktury příjmů v % 4. Přijaté dotace 14 12 1 8 6 4 2 7% 6% 5% 4% 3% 2% 1% % 3. Kapitálové příjmy 2. Nedaňové příjmy 1. Daňové příjmy Vývoj a struktura výdajů v tis. Kč Vývoj struktury výdajů v % 16 1% 14 12 1 8 9% 8% 7% 6% 5% 6. Kapitálové výdaje 6 4 2 4% 3% 2% 1% % 5. Běžné výdaje WWW.CITYFINANCE.CZ CITYFINANCE = FINANCE S CITEM, HODNOTA NAVŽDY 8/12

23.1.213 Grafy 3/4 6 5 4 3 2 1 BĚŽNÉ PŘÍJMY A BĚŽNÉ VÝDAJE V tis. Kč Běžné příjmy (včetně neinvestičních dotací) Běžné výdaje (provozní) 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 MIMOŘÁDNÉ PŘÍJMY V tis. Kč 3. Kapitálové příjmy: 42 Investiční přijaté dotace (transfery): 6 5 4 3 2 1 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 4 ROČNÍ ZMĚNY BĚŽNÝCH PŘÍJMŮ A BĚŽNÝCH VÝDAJŮ v tis.kč 3 2 1-1 -2-3 24 25 26 27 28 29 21 211 212 ZMĚNY BĚŽNÝCH PŘÍJMŮ (tis. Kč) 87-5 199-3 459 1 994 861 443 29 88-22 985-2 59 ZMĚNY BĚŽNÝCH VÝDAJŮ (tis. Kč) 5 325-9 245-217 395 2 328 1 249 25 83-2 173-3 96 POZ. V roce 25 došlo ke změně toku výdajů a příjmů na školství. Velké poklesy příjmů a výdajů v tomto roce v této oblasti neovlivnila samospráva. WWW.CITYFINANCE.CZ CITYFINANCE = FINANCE S CITEM, HODNOTA NAVŽDY 9/12

23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 23.1.213 Grafy 4/4 25 NEINVESTIČNÍ NÁKUPY v tis. Kč 7 PLATY, POJISTNÉ A VÝDAJE ZA PRÁCI v tis. Kč 2 15 6 5 4 1 3 5 2 1 1 9 8 7 6 5 4 3 2 1 NEINVESTIČNÍ TRANSFERY VEŘEJNOPRÁVNÍM SUBJEKTŮM v tis. Kč 12 1 8 6 4 2 NEINVESTIČNÍ TRANSFERY OBYVATELSTVU v tis. Kč WWW.CITYFINANCE.CZ CITYFINANCE = FINANCE S CITEM, HODNOTA NAVŽDY 1/12

23.1.213 Skutečnosti a predikce výnosů některých daní dle MF ČR září 213 (použito jako zdroj k sestavení návrhu státního rozpočtu) mld. Kč UPOZORNĚNÍ - ZASLANÝ VÝPOČET POUŽÍVÁ TUTO PREDIKCI JEN NA ROK 213 NA ROKY 214 AŽ 215 JSOU VÝNOSY OPROTI TÉTO PREDIKCI SNÍŽENY A UPRAVENY. Vybraný daňový příjem Skutečnost 21 Skutečnost 211 Skutečnost 212 Výhled 213 Výhled 214 Výhled 215 celkem SR obce celkem SR obce celkem SR obce celkem SR Obce celkem SR obce celkem SR obce DPH 268,5 187,8 57,7 274,4 191,9 58,8 278,2 199,6 55,5 298,1 212,6 62,1 36,7 218,7 63,9 314,9 224,5 65,6 Spotřební daně 138,3 13,9 146,6 139,2 14,4 133,2 139,7 132,6 144,8 137,3 144,6 137,4 DPPO celkem 129,6 87,5 32, 123,3 82,3 3,8 133,6 89,2 32,8 128, 82,6 34,3 127,8 82,4 34,3 123,9 79,7 33,4 v tom: DPPO 123,8 86,3 26,5 117,4 82,3 25, 128, 89,2 27,4 122,3 82,6 28,8 122,1 82,4 28,8 118, 79,7 27,8 DPPO plac. obcemi a kraji 6,6 5,5 5,9 5,8 5,6 5,4 5,7 5,5 5,7 5,5 5,9 5,6 DPFO celkem 131,1 87,5 31,2 133,7 9,6 31,8 136,3 92,6 31,6 142,1 95, 35, 157,5 14,6 39,5 151,1 1,2 38, v tom: DPFO-zvl.sazba 1,2 7,1 2,2 11, 7,7 2,3 13,2 9,2 2,8 12,8 8,7 3, 13,3 9, 3,1 13,3 9, 3,1 DPFO-z přiznání celkem 9,4 4,2 3,4 4,5 1,5 2,8 3,3 1,7 1,4 2,8 1,5 1,2 6,3 3,2 2,8 6,7 3,4 2,9 DPFO-z přiznání sdíl. část 4,8 4,2 1, 3,4,6 2,3 1,7,4 2, 1,5,4 4,4 3,2,9 4,7 3,4,9 DPFO-z přiznání 3 % 2,4 2,4 1,4 1,4 1, 1,,8,8 1,9 1,9 2, 2, DPFO-závislá celkem 111,6 76,2 25,6 118,1 81,4 26,7 119,8 81,7 27,4 126,5 84,8 3,8 137,9 92,4 33,6 131,1 87,8 32, DPFO-závislá sdíl. část 11,1 76,2 23,9 116,3 25,9 118, 81,7 25,6 124,6 84,8 28,9 135,8 92,4 31,5 129,1 87,8 3, DPFO-závislá 1,5 % motiv. 1,7 1,7 1,8 1,8 1,8 1,8 1,9 1,9 2,1 2,1 2, 2, Daň z nemovitostí 8,7 8,7 8,6 8,6 9,5 9,5 9,8 9,8 9,8 9,8 1, 1, Místní a správní poplatky 8,1 2,5 5,6 8, 2,4 5,6 6,8 6,8 7,3 7,3 7,3 7,3 7,3 7,3 Poplatky za znečišťování život. prostř. 6,2 1,4 6,2 7,5 1,5 6,2 4,6 1,7 2,9 4,4 1,7 2,7 4,4 1,7 2,7 4,4 1,7 2,7 Odvod z loterií* 5,9 1,8 4,1 8,2 2,3 5,9 8,2 2,3 5,9 8,2 2,3 5,9 Celkem vybrané daňové příjmy 69,5 497,6 141,4 72,1 57,9 141,7 715,3 518,1 143,2 737,6 526,8 157,1 766,5 547, 163,4 764,4 545,8 162,9 % meziroční změna 2,1%,2% 1,9% 2,% 1,% 3,1% 1,7% 9,7% 3,9% 3,8% 4,% -,3% -,2% -,3% Zdroj: MF ČR WWW.CITYFINANCE.CZ CITYFINANCE = FINANCE S CITEM, HODNOTA NAVŽDY 11/12

23.1.213 POROVNÁNÍ PREDIKCE NA ROK 214 MFČR A CITYFINANCE VÝPOČTY VYCHÁZÍ Z PREDIKCE CITYFINANCE OBCE Vybraný daňový příjem Skutečnost 21 Skutečnost 211 Skutečnost 212 Výhled 213 MFČR Výhled 214 MFČR Výhled 214 CITYFINANCE 214 ROZDÍL MFČR a celkem obce celkem obce celkem obce celkem Obce celkem Obce celkem Obce CITYFINANCE DPH 268,5 57,7 274,4 58,8 278,2 55,5 298,1 62,1 36,7 63,9 3, 62,5-1,4 DPPO celkem 129,6 32, 123,3 3,8 133,6 32,8 128, 34,3 127,8 34,3 124,6 33,5 -,8 v tom: DPPO 123,8 26,5 117,4 25, 128, 27,4 122,3 28,8 122,1 28,8 119, 28,1 DPPO plac. obcemi a kraji 6,6 5,5 5,9 5,8 5,6 5,4 5,7 5,5 5,7 5,5 5,6 5,4 DPFO celkem 131,1 31,2 133,7 31,8 136,3 31,6 142,1 35, 157,5 39,5 142,7 35, -4,5 v tom: DPFO-zvl.sazba 1,2 2,2 11, 2,3 13,2 2,8 12,8 3, 13,3 3,1 13, 3,1 DPFO-z přiznání celkem 9,4 3,4 4,5 2,8 3,3 1,4 2,8 1,2 6,3 2,8 1,7,8 DPFO-z přiznání sdíl. část 4,8 1, 3,4,6 2,3,4 2,,4 4,4,9 1,2,3 DPFO-z přiznání 3 % 2,4 2,4 1,4 1,4 1, 1,,8,8 1,9 1,9,5,5 DPFO-závislá celkem 111,6 25,6 118,1 26,7 119,8 27,4 126,5 3,8 137,9 33,6 128, 31,2 DPFO-závislá sdíl. část 11,1 23,9 116,3 25,9 118, 25,6 124,6 28,9 135,8 31,5, 29,3 DPFO-závislá 1,5 % motiv. 1,7 1,7 1,8 1,8 1,8 1,8 1,9 1,9 2,1 2,1 1,9 1,9 Daň z nemovitostí 8,7 8,7 8,6 8,6 9,5 9,5 9,8 9,8 9,8 9,8 9,8 9,8, Celkem vybrané daňové příjmy 537,9 129,6 54, 129,9 557,6 129,4 578, 141,2 61,8 147,5 577,1 14,8-6,7 % meziroční změna,3% 3,3% -,4% 3,7% 9,1% 4,1% 4,5% -,2% -,3% Zdroj: MF ČR, CITYFINANCE % ROZDÍL PREDIKCE CITYFINANCE OD MF ČR NA ROK 214-4,6% WWW.CITYFINANCE.CZ CITYFINANCE = FINANCE S CITEM, HODNOTA NAVŽDY 12/12