ROZPOČTOVÝ VÝHLED OBCE

Transkript

1 Registrační číslo projektu: Název projektu: Operační program: Prioritní osa: Oblast podpory: CZ.1.04/4.1.01/ Zvýšení kvality řízení na Městském úřadu Štětí OP LZZ Operační program lidské zdroje a zaměstnanost 4.4a Veřejná správa a veřejné služby 4.4a.1 Posilování institucionální kapacity a efektivnosti veřejné správy ROZPOČTOVÝ VÝHLED OBCE Zpracováno dne Obsahuje: Rozpočtový a pravidla rozpočtů Stanovení doporučení Definice finančního potenciálu města Navržení pravidel sestavování rozpočtů města s ohledem na rizika, příležitosti a dlouhodobou udržitelnost financí Definice ukazatelů řízení finančního zdraví Nastavení finanční politiky - finančního plánu Ukazatele rozpočtů a opatření ke stabilizaci financí Identifikace reálných rizik financí Nastavení pravidel a plánu pro posílení finanční stability města Definice opatření zlepšující finance města na straně příjmů i výdajů Postup aplikace stabilizačních pravidel a opatření IMPLEMENTACE METOD, POSTUPŮ A DOBRÉ PRAXE V OBLASTI FINANČNÍHO ŘÍZENÍ OBCE Zpracovali: TÝM ŠTĚTÍ a Ing. Luděk Tesař, M. C. TRITON, spol. s r.o. Číslovaná stránka 1 z 18

2 OBSAH ÚVOD... 3 SWOT ANALÝZA FINANCÍ - ZÁVĚR... 5 ROZPOČTOVÝ VÝHLED A PRAVIDLA PRO TVORBU ROZPOČTŮ... 7 DEFINICE FINANČNÍHO POTENCIÁLU MĚSTA... 7 DOPORUČENÍ... 7 PRAVIDLA PRO SESTAVOVÁNÍ ROZPOČTŮ... 8 DOPADY ROZPOČTOVÉHO VÝHLEDU DO FINANCÍ MĚSTA... 9 ROZPOČTOVÝ VÝHLED - TABULKOVÁ ČÁST S KOMENTÁŘEM PŘÍLOHA1: ROZPOČTOVÝ VÝHLED MĚSTA - TABULKA PŘÍLOHA 2: KUMULOVANÝ ROZPOČTOVÝ VÝHLED UKAZATELE ROZPOČTŮ A OPATŘENÍ KE STABILIZACI FINANCÍ REÁLNÁ RIZIKA FINANCÍ PLÁN STABILIZACE FINANCÍ VČETNĚ POSTUPU A OPATŘENÍ ZÁVĚR SEZNAM TABULEK A GRAFŮ TABULKY GRAFY Číslovaná stránka 2 z 18

3 ÚVOD Tento dokument je nedílnou součástí navazující na dokument Analýza financí, bez kterého ztrácí kontinuitu zde navržená opatření. Pro byrokratické potřeby MV ČR výstupů z dotace byly oba dokumenty rozděleny, ale z podstaty zákona o finanční kontrole, zákona o rozpočtových pravidlech a samotného principu finančního řízení by měly být oba dokumenty prezentovány společně, protože jsou logicky i věcně provázané. Město Štětí (dále jen město nebo Štětí) tímto dokumentem naplňuje povinnosti dané mu zákonem č. 250/2000 Sb., o Rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů. Rozpočtový je důležitým pomocným nástrojem financování. Smyslem rozpočtového u je nastavit dlouhodobou udržitelnost financí, vymezit finanční možnosti města, podpořit zdravý vývoj financí a schopnost města dostát svým závazkům. Pro správnou funkci u je třeba, aby byl plněn a ročně aktualizován. Nutné je průběžně reagovat na aktuální ekonomickou situaci, hrozby a rekapitulovat pravidelně hospodaření samosprávy, právě zejména s ohledem na rizika a příležitosti financí. Výhodou rozpočtového u je velká možnost manévrování do středně blízké budoucnosti 1. Na základě u je možné připravit včas strategii hospodaření a financí. Výhled se využívá zejména při sestavování rozpočtů a jako příloha k případným žádostem o úvěry a některé dotace. Rozpočtový se vytváří na období dvou až pěti let následujících po roce, na který se sestavuje roční rozpočet. Obsahuje souhrnné základní údaje o příjmech a výdajích a o finančních zdrojích a potřebách dlouhodobě realizovatelných záměrů. Ke zpracování dokumentu bylo použito zejména těchto zdrojů: skutečnost roku 2012 rozpočet města na rok 2013 přehled výsledků hospodaření města Štětí v letech (v tis. Kč) přehled hospodaření Města Štětí v letech výkazy plnění rozpočtu FIN 2-12M systém ARIS Web MF ČR (zejména ARIS 60M) systém ÚFIS prezentace údajů ÚSC Web MF ČR (zejména ÚFIS 01M) upravená predikce výnosů daní na roky 2014 až až 5 let Číslovaná stránka 3 z 18

4 vyhláška MF ČR č. 264 ze dne 23. srpna 2013, o podílu jednotlivých obcí na stanovených procentních částech celostátního hrubého výnosu daně z přidané hodnoty a daní z příjmů aktuální makroekonomické prognózy MF ČR, ČNB a data ČSÚ. Město může díky plánování lépe zvládnout hrozby financí a využít příležitosti. Aby plnil svou roli, měl by být rozpočtový každý rok aktualizován. Mnohá města i obce si neuvědomují, nebo nechtějí připustit, kolik prostředků je třeba vytvářet na údržbu a obnovu svého dosavadního majetku. Platí přitom, že čím více majetku město nebo obec má, tím více prostředků je třeba na jeho údržbu a obnovu (týká se infrastruktury, nemovitostí a netýká se pozemků, cenných papírů apod.). Zapomíná se často na obnovu technologických celků a místo toho, aby obce a města vytvářela odpovídající zdroje na odpisy, spravují pouze fondy na nezbytné opravy a řešení havárií. Modernizace a obnova velkých investičních celků je často v pozadí. Nejen malé obce a města však musí investovat do infrastruktury a jsou svým způsobem ve finanční pasti a často závisí na dotacích a dluzích. Číslovaná stránka 4 z 18

5 SWOT ANALÝZA FINANCÍ - ZÁVĚR Díky rozdělení dokumentu Analýza financí a tohoto, je zde nutné vyjít ze závěrů Analýzy financí, které shrnuje níže SWOT analýza. Silnými stránkami financí je především nezadluženost a finanční rezerva spolu s tím, že město finančně zvládlo generovat finance na opravy svého majetku. Avšak přesto, že finanční situace města je velmi dobrá, existují značné a vážné hrozby. Sice stále náročnější situace financování provozu daná poklesem počtu obyvatel (dopad cca 1 až 2 mil. Kč ročně do daňových příjmů) a poměrně nízkým provozním saldem nízké provozní saldo (za rok 2012 jen 6,6 mil. Kč, 5% běžných příjmů). Bude sílit tlak na to, jak financovat běžné výdaje města bez příjmů ze skládky a bez rezerv. Vnější hrozba stagnace daňových příjmů po roce 2013 může situaci zhoršit. Financování provozu města by ohrozila jakákoliv situace budování nového na poměry města rozsáhlejšího majetku s tlakem na provozní výdaje. Rizikem přitom není sama investice, ale její provoz, opravy a udržování. Níže uvádíme SWOT analýzu financí (řazeno dle významu). Tabulka 1. SWOT analýza financí města (řazeno dle významu) Silné stránky Dosud nezadluženost Slabé stránky Příliš nízké provozní saldo jen cca 5 až 6 mil. Kč (pouze 5% běžných příjmů 2 ) Velmi dobrá výchozí situace pro plánování opatření s dopadem na finance Finanční rezerva (pozůstatek zrušení hospodářské činnosti v r. 2009) Město má dosud finanční potenciál na obnovu svého dosavadního majetku 2 Průměr v ČR za 2012 byl 20% provozního salda na běžných příjmech. Číslovaná stránka 5 z 18

6 Příležitosti Vyřešení státem dotovaných soukromých ubytoven 3 Ohrožení (rizika) Utlumení příjmů ze skládky (cca 10 mil. Kč) Úbytek obyvatel s průměrným dopadem -2 mil. Kč ročně do daňových příjmů. Stagnace daňových příjmů Růst cen (inflace) Ekonomika ČR, zejména hospodaření státu Město by mělo přijmout zodpovědná opatření ke stabilizaci a dlouhodobé udržitelnosti svých financí a opatření proti finančním rizikům. Město tím může zvýšit jistotu a zajistí dlouhodobou udržitelnost svých financí. 3 Pracovní tým zjistil, ale jedná se o podezření, že dávky státu sociálním případům jsou vázány na předložení smlouvy s poskytovatelem bydlení na úřad práce. Smlouva může uvádět virtuální sumu a jelikož smlouva není daňovým dokladem, je podezření, že podnikatelé mohou vybírat nájemné následně bez daňového dokladu a vyhýbat se tím odvodu daní adekvátnímu částce ze smlouvy. Sociální případ může získat taktéž tím, že mu část prostředků na bydlení zůstane. Tento postup město činit z principu nemůže. Možností je podat podnět ke kontrole finančním úřadem, aby prověřil smlouvy s vystavenými daňovými doklady podnikatelů poskytujících ubytování sociálně postiženým. Číslovaná stránka 6 z 18

7 ROZPOČTOVÝ VÝHLED A PRAVIDLA PRO TVORBU ROZPOČTŮ Jak již bylo řečeno, rozpočtový je důležitým pomocným nástrojem financování. Smyslem rozpočtového u je nastavit dlouhodobou udržitelnost financí, vymezit finanční možnosti města, podpořit zdravý vývoj financí a schopnost města dostát svým závazkům. Pro správnou funkci u je třeba, aby byl plněn a ročně aktualizován. Nutné je průběžně reagovat na aktuální ekonomickou situaci, hrozby a rekapitulovat pravidelně hospodaření samosprávy, právě zejména s ohledem na rizika a příležitosti financí. Výhodou rozpočtového u je velká možnost manévrování do středně blízké budoucnosti 4. Na základě u je možné připravit včas strategii hospodaření a financí. Výhled se využívá zejména při sestavování rozpočtů a jako příloha k případným žádostem o úvěry a některé dotace. Rozpočtový se vytváří na období dvou až pěti let následujících po roce, na který se sestavuje roční rozpočet. Obsahuje souhrnné základní údaje o příjmech a výdajích a o finančních zdrojích a potřebách dlouhodobě realizovatelných záměrů. Pokud město naplní následující doporučení, dostojí svým dosavadním závazkům. DEFINICE FINANČNÍHO POTENCIÁLU MĚSTA Město Štětí při dodržení rozpočtového u bude schopné ročně generovat 10 mil. Kč provozního salda. 10 mil. Kč ale město zároveň bude alokovat na opravy a investice do dosavadního majetku = výše odpisů. Bohužel to znamená, že nové investice, vyjma investic do dosavadního majetku města nad rámec 10 mil. Kč ročně by musely být hrazeny z rezerv nebo z cizích zdrojů (dotace, půjčky). Od roku 2014 do roku 2018 bude město schopné generovat 50 mil. Kč z vlastních zdrojů a v případě nejvyšší potřeby nebo nouze může město sáhnout k úvěru až 40 mil. Kč a též čerpat vlastní finanční rezervy. DOPORUČENÍ Doporučujeme městu. 1. Přijmout navržená pravidla pro sestavování rozpočtů 2. Aplikovat opatření ke stabilizaci financí 4 2 až 5 let Číslovaná stránka 7 z 18

8 PRAVIDLA PRO SESTAVOVÁNÍ ROZPOČTŮ Následující pravidla pro sestavování rozpočtů vedou k plnění ukazatelů řízení finančního zdraví, kterými jsou: nezadluženost schopnost financovat z vlastních příjmů provozní výdaje schopnost obnovovat svůj dosavadní majetek zajištění stability a dobrého trendu financí Rozpočty obce by měly být zpracovávány s následujícími pravidly: 1. PRAVIDLO: STABILNĚ DOBRÝ TREND FINANCOVÁNÍ PROVOZU - Běžné příjmy každého rozpočtu by se vždy měly vyvíjet lépe než běžné výdaje (nebo stejně). Všechny organizace a odbory města by měly předkládat rozpočty ve vazbě na toto pravidlo. Město nemůže výrazně hýbat příjmy, ale může ovlivnit výdaje. 2. PRAVIDLO: DOBRÝ PROVOZNÍ VÝSLEDEK za minimální hranici považujeme kladné provozní saldo alespoň 10 mil. Kč 5, ideální je 30 mil. Kč či 20 % běžných příjmů. Běžné příjmy musí vždy převyšovat běžné výdaje 6, s jistotou je třeba v krizi mít vždy finance alespoň na splátky dluhů. Ovšem není zde myšleno na rezervy a obnovu majetku v budoucnu. 3. PRAVIDLO: DLUHY POD KONTROLOU - bezpečný strop zůstatku dlouhodobých úvěrů je pro město aktuálně 40 mil. Kč. Vyšší zůstatek dlouhodobého dluhu znamená zvýšené riziko, kdyby se naplnila hrozba stagnace příjmů města a vzrostly úroky z úvěrů. Podrobný rozpočtový uvádí tabulky (viz. Tabulka 3. Rozpočtový, Tabulka 5. Kumulovaný rozpočtový ). 5 Jde o minimum. 6 Výjimku mohou tvořit rozsáhlé mimořádné opravy a rekonstrukce. Tyto mimořádné výdaje je však lépe, pokud to lze, evidovat jako investice. Číslovaná stránka 8 z 18

9 DOPADY ROZPOČTOVÉHO VÝHLEDU DO FINANCÍ MĚSTA Dodržení u by mělo následující dopad do financí města. Graf 1. Zobrazení vybraných ukazatelů rozpočtového u Štětí Finanční prostor samosprávy (provozní saldo) v tis. Kč Základní běžný účet v tis. Kč Dlouhodobé bankovní úvěry v tis. Kč Splátky dlouhodobých bankovních úvěrů v tis. Kč rozpočet k Běžné příjmy v tis. Kč rozpočet k Běžné příjmy (včetně neinvestičních dotací) Běžné výdaje Zdroj: Číslovaná stránka 9 z 18

10 tis. Kč Tabulka 2. Výhled provozního salda Štětí Údaje (čísla značí druhové členění rozp. skladby) rozpočet k tis. Kč 2018 CELKEM 2014 až Běžné příjmy (včetně neinvestičních dotací) Běžné výdaje (provozní) a PROVOZNÍ SALDO (tis. Kč) % Podíl provozního salda na běžných příjmech 3% 5% 5% -3% 7% 7% 7% 7% 7% b Uhrazené splátky půjček c=a-b Zbývá po uhrazení splátek úvěrů (tis. Kč) d Stav na bankovních účtech (tis. Kč) e=c+d Provozní saldo po úhradě splátek úvěrů + stav na bankovních účtech na počátku roku (tis. Kč) f Stavby (tis. Kč) ANO= když Dostačuje potenciál provozního salda po úhradě f/50 > c splátek dluhů na krytí obnovy staveb NE NE NE 0 % ZMĚNY BĚŽNÝCH PŘÍJMŮ 5% -1% -15% 7% 0% -4% -1% 0% 0% 0 % ZMĚNY BĚŽNÝCH VÝDAJŮ 7% -3% -15% 16% -9% -4% -1% 0% 0% 0 ZMĚNY BĚŽNÝCH PŘÍJMŮ (tis. Kč) ZMĚNY BĚŽNÝCH VÝDAJŮ (tis. Kč) Zdroj: Graf 2: Výhled - provozního salda Štětí % 6% 4% 2% 0% -2% rozpočet k PROVOZNÍ SALDO (tis. Kč) Zbývá po uhrazení splátek úvěrů (tis. Kč) % Podíl provozního salda na běžných příjmech 3% 5% 5% -3% 7% 7% 7% 7% 7% -4% Zdroj: Číslovaná stránka 10 z 18

11 tis. Kč Graf 3. Výhled finančního krytí běžného provozu Štětí Výhled finančního krytí běžného provozu Běžné příjmy (včetně neinvestičních dotací) rozpočet k Běžné výdaje (provozní) Zdroj: Graf 4. Výhled okamžitého finančního potenciálu Štětí OKAMŽITÝ FINANČNÍ POTENCIÁL SAMOSPRÁVY (Provozní saldo po úhradě splátek úvěrů + stav na bankovních účtech na počátku roku v tis. Kč) rozpočet k Finanční potenciál zahrnuje od 2014 kumulativně veškeré výdaje, o kterých bude volně rozhodovat samospráva (bez dluhů a dotací), ale včetně výdajů na odpisy, tedy opravy a obnovy majetku. Tzn. včetně doporučeného fondu oprav a investic. Číslovaná stránka 11 z 18

12 Podrobné informace rozpočtového u uvádí dále tabulková část. ROZPOČTOVÝ VÝHLED - TABULKOVÁ ČÁST S KOMENTÁŘEM Pro rozpočtový je výchozím rokem rok Tabulky obsahují pro srovnání skutečnosti předchozích let. Důležité upozornění! Objem investic bude každý rok vyšší o přijaté investiční dotace. Ve u je úmyslně s investičními dotacemi počítáno mimo saldo! Jinak řečeno do výdajů je zahrnuta jen výše investičních výdajů hrazená z vlastních zdrojů. Dotace budou na straně příjmů a výdajů působit neutrálně na saldo, ale budou zvedat obrat prostředků přijatých a vydaných. Je to proto, že dotace zdaleka netečou tak, jak se plánovalo a jejich finanční toky jsou velice těžko předpověditelné. Celkové saldo hospodaření by se vlivem přijatých investičních dotací měnit nemělo. Každý prodej majetku promítnutý do kapitálových příjmů navýší oproti u příjmy. Zpracovatel neplánoval kapitálové příjmy. 7 Dle zákona rok následující po roce, na který se sestavuje rozpočet Číslovaná stránka 12 z 18

13 PŘÍLOHA1: ROZPOČTOVÝ VÝHLED MĚSTA - TABULKA Tabulka 3. Rozpočtový Štětí ř. Druhové třídění dle rozp. skladby Rozpočtový ŠTĚTÍ Údaje rozpočet k tis.kč INDEXY 2018 průměr 2000 až / Daňové příjmy ,2 95, DPFO ze závislé činnosti , DPFO OSVČ , DPFO zvláštní sazba (srážková) , DPPO , DPPO za obce , DPH , až 135 Místní poplatky , Správní poplatky , Daň z nemovitostí , Nedaňové příjmy ,0 97, Příjmy z vlastní činnosti a odvody , Přijaté sankční platby a vratky Příjmy z prodeje nekapitálového majetku a ostatní 23 nedaň. příjmy Přijaté splátky půjček Kapitálové příjmy #DIV/0! 17 4 Přijaté dotace (transfery) ,8 92, Neinvestiční přijaté dotace (transfery) , Investiční přijaté dotace (transfery) z toho: 4112 a neinvestiční a investiční dotace ze SR - souhrnného dotačního vztahu PŘÍJMY CELKEM ,9 95, Běžné výdaje ,6 95, Výdaje na platy, ostatní platby za práci a pojistné , Neinvestiční nákupy a související výdaje** , Neinvestiční trans. soukr. subj Neinvestiční transfery veřejnoprávním subjektům ,0 27 Neinvestiční transfery obyvatelstvu a mezin. org. a 54 až 56 půjčky obyv , Ostatní neinvestiční výdaje ,3 29 Kapitálové výdaje ( je BEZ INVESTIČNÍCH 6 DOTACÍ!) , VÝDAJE CELKEM ,3 95,2 31 ř.21 - ř.30 SALDO PŘÍJMŮ A VÝDAJŮ , Běžné příjmy (včetně neinvestičních dotací) ,0 95, Běžné výdaje (provozní) ,6 95,2 34 ř.32-ř.33 PROVOZNÍ SALDO ,4 100, Přijaté dlouhodobé půjčky Uhrazené splátky dlouhodobých půjček ř.31+ř.35-ř.36 Změna stavu na účtech a finančního majetku , FINANCOVÁNÍ ("+" je další "dluh", "-" opak) ,0 39 ř.21+ř.35 PŘÍJMY VŠECHNY (včetně dluhů) ,9 95,5 40 ř.30+ř.36 VÝDAJE VŠECHNY (včetně splátek a úspor) ,4 95,5 41 ř.38-ř.39 KONTROLNÍ SALDO ÚPLNÉ (včetně financování) Základní běžný účet a účty fondů (položka 96 ARIS- 60M, od 2010 ř. 84 až 88 ÚFIS 01M) ,0 43 Zbývá z provozního salda po uhrazení splátek ř.34-ř.36 úvěrů ,1 100,0 44 ř.1+ř.11+ř.17 Dluhová základna ,1 95,6 45 ř.36+leasing Dluhová služba pol ř.45/ř.44 *% Ukazatel dluhové služby 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 47 Dlouhodobé bankovní úvěry (položka 190 ARIS - 60M, rozvaha od 2010 ř ÚFIS 01M) Pohledávky dlouhodobé (položka 75 ARIS - 60M, od rozvaha ř. 34 ÚFIS 01M) není návaznost 2010 tis. Kč 49 rozvaha Stavby (položka 18 ARIS - 60M, od 2010 ř. 16 ÚFIS 01M) Suma 2014 až ř.43 SCHOPNOST KUMULACE KAPITÁLU Vysvětlivky: **obsahuje výdaje na opravy DOPORUČENÝ ÚDAJ tis. Kč POZ. Rozpis tříd, případně seskupení položek je ekvivalentem "Z toho:" STROP ZŮSTATKU DLOUHODOBÝCH ÚVĚRŮ *2001 velká novela RUD *2003 vznik ORP obcí s rozšířenou působností podle zákona č. 314/2002 Sb.,*2005 změna financování školství, *2012 přesun agendy sociální na úřady práce. Zdroj: Číslovaná stránka 13 z 18

14 Tabulka 4. Rozpočtový Štětí s pohledem na finance od roku 2006 ř. Druhové třídění dle rozp. skladby Rozpočtový ŠTĚTÍ Zdroj: Údaje rozpočet k Daňové příjmy DPFO ze závislé činnosti DPFO OSVČ DPFO zvláštní sazba (srážková) DPPO DPPO za obce DPH až 135 Místní poplatky Správní poplatky Daň z nemovitostí Nedaňové příjmy Příjmy z vlastní činnosti a odvody Přijaté sankční platby a vratky Příjmy z prodeje nekapitálového majetku a ostatní 23 nedaň. příjmy Přijaté splátky půjček Kapitálové příjmy Přijaté dotace (transfery) Neinvestiční přijaté dotace (transfery) Investiční přijaté dotace (transfery) z toho: 4112 a neinvestiční a investiční dotace ze SR - souhrnného dotačního vztahu PŘÍJMY CELKEM Běžné výdaje Výdaje na platy, ostatní platby za práci a pojistné Neinvestiční nákupy a související výdaje** Neinvestiční trans. soukr. subj Neinvestiční transfery veřejnoprávním subjektům Neinvestiční transfery obyvatelstvu a mezin. org. a 54 až 56 půjčky obyv Ostatní neinvestiční výdaje Kapitálové výdaje ( je BEZ INVESTIČNÍCH 6 DOTACÍ!) VÝDAJE CELKEM ř.21 - ř.30 SALDO PŘÍJMŮ A VÝDAJŮ Běžné příjmy (včetně neinvestičních dotací) Běžné výdaje (provozní) ř.32-ř.33 PROVOZNÍ SALDO Přijaté dlouhodobé půjčky Uhrazené splátky dlouhodobých půjček ř.31+ř.35-ř.36 Změna stavu na účtech a finančního majetku FINANCOVÁNÍ ("+" je další "dluh", "-" opak) ř.21+ř.35 PŘÍJMY VŠECHNY (včetně dluhů) ř.30+ř.36 VÝDAJE VŠECHNY (včetně splátek a úspor) ř.38-ř.39 KONTROLNÍ SALDO ÚPLNÉ (včetně financování) Základní běžný účet a účty fondů (položka 96 ARIS- 60M, od 2010 ř. 84 až 88 ÚFIS 01M) Zbývá z provozního salda po uhrazení splátek ř.34-ř.36 úvěrů ř.1+ř.11+ř.17 Dluhová základna ř.36+leasing Dluhová služba pol ř.45/ř.44 *% Ukazatel dluhové služby 1,73% 2,32% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 47 Dlouhodobé bankovní úvěry (položka 190 ARIS - 60M, rozvaha od 2010 ř ÚFIS 01M) Pohledávky dlouhodobé (položka 75 ARIS - 60M, od rozvaha 2010 ř. 34 ÚFIS 01M) není návaznost rozvaha Stavby (položka 18 ARIS - 60M, od 2010 ř. 16 ÚFIS 01M) ř.43 SCHOPNOST KUMULACE KAPITÁLU Vysvětlivky: **obsahuje výdaje na opravy DOPORUČENÝ ÚDAJ tis. Kč POZ. Rozpis tříd, případně seskupení položek je ekvivalentem "Z toho:" STROP ZŮSTATKU DLOUHODOBÝCH ÚVĚRŮ *2001 velká novela RUD *2003 vznik ORP obcí s rozšířenou působností podle zákona č. 314/2002 Sb.,*2005 změna financování školství, *2012 přesun agendy sociální na úřady práce tis.kč 2018 Číslovaná stránka 14 z 18

15 PŘÍLOHA 2: KUMULOVANÝ ROZPOČTOVÝ VÝHLED Tabulka 5. Kumulovaný rozpočtový Štětí ř. Druhové třídění dle rozp. skladby Zdroj: MFČR, Rozpočtový ŠTĚTÍ Údaje rozpočet k tis.kč INDEXY 1 1 Daňové příjmy ,2 95, Nedaňové příjmy ,0 97, Kapitálové příjmy , Přijaté dotace (transfery) ,8 92, Neinvestiční přijaté dotace (transfery) ,0 92, Investiční přijaté dotace (transfery) ,0 0,0 0 z toho: 4112 a neinvestiční a investiční 0 dotace ze SR - souhrnného dotačního vztahu ,0 0, PŘÍJMY CELKEM ,9 95, Běžné výdaje ,6 95,2 29 Kapitálové výdaje ( je BEZ INVESTIČNÍCH 6 DOTACÍ!) , VÝDAJE CELKEM ,3 95,2 31 ř.21 - ř.30 SALDO PŘÍJMŮ A VÝDAJŮ ,0 100, Běžné příjmy (včetně neinvestičních dotací) ,0 95, Běžné výdaje (provozní) ,6 95,2 34 ř.32-ř.33 PROVOZNÍ SALDO ,4 100, Přijaté dlouhodobé půjčky ,0 0, Uhrazené splátky dlouhodobých půjček ,0 42 Základní běžný účet a účty fondů (položka 96 ARIS- 0 60M, od 2010 ř. 84 až 88 ÚFIS 01M) ,0 167,0 43 Zbývá z provozního salda po uhrazení splátek ř.34-ř.36 úvěrů ,1 100,0 47 Dlouhodobé bankovní úvěry (položka 190 ARIS - 60M, rozvaha od 2010 ř ÚFIS 01M) Pohledávky dlouhodobé (položka 75 ARIS - 60M, od rozvaha ř. 34 ÚFIS 01M) není návaznost 2010 tis. Kč 49 Stavby (položka 18 ARIS - 60M, od 2010 ř. 16 ÚFIS rozvaha 01M) Suma 2014 až ř.43 SCHOPNOST KUMULACE KAPITÁLU Vysvětlivky: **obsahuje výdaje na opravy DOPORUČENÝ ÚDAJ tis. Kč POZ. Rozpis tříd, případně seskupení položek je ekvivalentem "Z toho:" STROP ZŮSTATKU DLOUHODOBÝCH ÚVĚRŮ *2001 velká novela RUD *2003 vznik ORP obcí s rozšířenou působností podle zákona č. 314/2002 Sb.,*2005 změna financování školství, *2012 přesun agendy sociální na úřady práce průměr 2000 až / 2014 Číslovaná stránka 15 z 18

16 UKAZATELE ROZPOČTŮ A OPATŘENÍ KE STABILIZACI FINANCÍ REÁLNÁ RIZIKA FINANCÍ Ukázalo se, že reálná rizika financí postihují město především z venčí. Viz SWOT analýza. Ohrožen je provoz a výše prostředků na opravy majetku. Navrhujeme město opatření, jejichž přijetí zajistí městu stabilní finance a zlepšení financování oprav a obnovy majetku. Roste potřeba více provázat finance v rozpočtu města s odpisy. Tato vazba dosud neexistuje, což ohrožuje schopnost města opravovat a obnovovat své nemovitosti. Tento fakt a hrozba nabude na významu úbytkem počtu obyvatel a z toho plynoucími finančními dopady. Rozpačitý veřejných rozpočtů, potažmo ekonomiky ČR, přesněji ohrožené výběry sdílených daní po roce 2013 mohou situaci ještě zhoršit. Stejně tak je třeba lépe zhodnocovat a zajistit dosavadní finanční rezervy města. Město má dostatek prostoru a příležitosti přijmout opatření ke stabilizaci svých financí. PLÁN STABILIZACE FINANCÍ VČETNĚ POSTUPU A OPATŘENÍ Následující plán je předpokladem pro plnění rozpočtového u a zajišťuje naplnění finanční odpovědnosti vedení města k financím města, majetku a plnění veřejných služeb. 1. Zajistit provozní saldo alespoň 10 mil. Kč ročně. 2. Zavést koncepční a stálé financování oprav a investic majetku města. Navrhujeme opravy a obnovu dosavadního majetku města systematicky finančně i organizačně pokrýt takto: 2.1. Vytvořit fond oprav a investic dosavadního majetku města Štětí s počáteční alokací 30 mil. Kč Stanovit pravidla tvorby fondu ročně jej doplňovat ve výši 100% odpisů dlouhodobého majetku města (cca 10 mil. Kč) Řídit průběžně likviditu fondu a ochranu před finančními riziky a zároveň rezervu efektivně zhodnocovat výše než inflace (alespoň o 3% ročně) Pravidla čerpání fondu napojit na Plán oprav a investic majetku města Štětí 2.2. Vypracovat Plán optav a investic majetku města Štětí, do kterého bude zahrnut veškerý dosavadní majetek, který má město v plánu Číslovaná stránka 16 z 18

17 opravovat a udržovat. Právě probíhá v rámci projektu 69 konsolidace majetku. 3. Dodržovat stanovená pravidla pro sestavování rozpočtů viz strana Nový majetek budovat velmi obezřetně. Konkrétně, pokud dojde k vybudování nového majetku zejména náročného na provozní výdaje, navýšit nejen provozní výdaje v rozpočtovém u, ale zejména o odpisy tohoto majetku navýšit tvorbu fondu a oprav a tento majetek zařadit do Plánu oprav a investic majetku města. ZÁVĚR Město realizací výše popsaných opatření zajistí zodpovědný přístup nejen k samotným financím a rozpočtu, ale především k dosud vybudovanému majetku. Samospráva tím zavede finanční pojistky proti rizikům ohrožujícím finance města a podpoří přístup vyjádřený ve sloganu Finance s citem, hodnota navždy. Číslovaná stránka 17 z 18

18 SEZNAM TABULEK A GRAFŮ TABULKY TABULKA 5. SWOT ANALÝZA FINANCÍ MĚSTA (ŘAZENO DLE VÝZNAMU)... 5 TABULKA 6. VÝHLED PROVOZNÍHO SALDA ŠTĚTÍ TABULKA 7. ROZPOČTOVÝ VÝHLED ŠTĚTÍ TABULKA 8. ROZPOČTOVÝ VÝHLED ŠTĚTÍ S POHLEDEM NA FINANCE OD ROKU TABULKA 9. KUMULOVANÝ ROZPOČTOVÝ VÝHLED ŠTĚTÍ GRAFY GRAF 20. ZOBRAZENÍ VYBRANÝCH UKAZATELŮ ROZPOČTOVÉHO VÝHLEDU ŠTĚTÍ... 9 GRAF 21: VÝHLED - PROVOZNÍHO SALDA ŠTĚTÍ GRAF 22. VÝHLED FINANČNÍHO KRYTÍ BĚŽNÉHO PROVOZU ŠTĚTÍ GRAF 23. VÝHLED OKAMŽITÉHO FINANČNÍHO POTENCIÁLU ŠTĚTÍ Číslovaná stránka 18 z 18