Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá statistika

Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá statistika Okres: Plzeň-sever Datum vyhotovení: 21.9.214 Predikce na y 215-217 Grafy pro Predikce uvádí jak propočty podle dat MFČR, tak snížené predikce MFČR vychází na 215 z růstu 2,4 % sdílených daní, oproti tomu je predikce Cityfinance nižší o: 1 % Dlouhodobý vývoj celkových daňových příjmů v tis. Kč s výhledem Cityfinance 9 8 7 6 5 4 3 2 1 Na čem závisí sdílené daňové příjmy konkrétně Započtené Počtu žáků výměře 5,3% katastrálního území 29,4% Počtu obyvatel přepočtenéh o koeficientem 54,6% Prostého počtu obyvatel 1,6% Avízo o finančním zdraví*: 2 Doposud pravděpodobně dobré finanční zdraví Riziko: Za poslední 4 y průměrně příliš nízké provozní saldo (menší než 1% běžných příjmů). Výhoda: Úbytek počtu obyvatel. Výhoda: Přírůstek počtu zaměstnanců pracujících v katastru. *škála "trestných bodů" od -2 (nejlepší) po 15 (nejhorší). Avízo semaforem je velmi hrubě orientační. Riziko: Stagnace výnosů některých daní. Hodnocení mohou výrezně zkreslit dotace a jejich cash flow. Obsah: Použité zkratky: DP - daňové příjmy Daňové příjmy v druhovém členění rozpočtové skladby. DPH - daň z přidané hodnoty Vývoj struktury daňových příjmů s výhledem. DPFO ZČ - daň z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti Postup výpočtu dańových příjmů. DPFO - daň z příjmů fyzických osob Skutečnosti příjmů a výdajů od 1997 v tabulkách a grafech. DPFOP (OSVČ) - daň z příjmů fyzických osob ze samostatné výdělečné činnosti Vývoj finančního prostoru samosprávy atd. DPPO - daň z příjmů právnických osob Východiska: Vypracoval: Ing. Luděk Tesař Neumannova 147/12 Využívá vyhlášku MF ČR č. 186/214 Sb IČO: 74372246 DIČ: CZ74325278 Reaguje na hrozbu stagnace ekonomiky ČR. mobil: 62 69 61 pro informace k fakturaci apod. využívejte email ludek.tesar@cityfinance.cz sekretariat@cityfinance.cz Cityfinance = finance s citem, hodnota navždy. 1/11

21.9.214 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Vývoj a upravené predikce daňových příjmů dle Cityfinance s výhledem v tis. Kč Predikce vychází z MFČR ponížené o 1% INDEXY INDEXY Bilance (tis. Kč) 28 29 21 211 212 213 215* 216* 217* 215/2 217/ 13 215 1. Daňové příjmy: 6 51 6 445 6 661 6 679 6 896 8 223 8 254 8 313 8 363 1,4 11,3 1111 DPFO ZČ: 1 147 1 121 1 128 1 119 1 263 1 571 1 663 1 772 1 861 15,9 111,9 1112 DPFO OSVČ:** 132 77 4 29 3 69 3 3 3 43,3 1, 1113 DPFO zvláštní sazba (z kapitálových výnosů): 98 93 95 18 129 155 158 158 158 11,9 1, 1121 DPPO: 1 677 1 154 1 221 1 123 1 156 1 428 1 554 1 614 1 673 18,8 17,6 1122 DPPO za obce:** 1211 DPH: 2 423 2 483 2 578 2 679 2 559 3 253 3 119 3 1 2 911 95,9 93,3 133 až 135 Místní poplatky a ostatní DP:** 112 422 412 463 581 594 588 588 588 99, 1, 1361 Správní poplatky: 119 199 87 59 41 39 38 38 38 99, 1, 1511 Daň z nemovitostí: 793 896 1 1 1 1 1 137 1 115 1 14 1 14 1 14 99, 1, NEJVĚTŠÍ VNĚJŠÍ DOPADY NA DAŇOVÉ PŘÍJMY OBCE (tis. Kč): Na žáky součástí RUD 325 377 neupřesněno neupřesněno Přibližný dopad světové finanční krize v roce 29-6 vypočítáno oproti původně očekávanému růstu daňových příjmů o 9 % **Jedná se o daně silně reagující na místní podmínky. Propočet je proveden z upravených 4 letých průměrů a je nutno vždy zohlednit místní podmínky a data brát hrubě orientačně. *predikce na 214 je uvedena pouze na samostatném listu s postupem výpočtu predikce od 215 vychází se snížených predikcí MFČR. INDEXY INDEXY ZÁKLADNÍ STRUKTURA DAŇOVÝCH PŘÍJMŮ v tis. Kč 28 29 21 211 212 213 215* 216* 217* 215/2 217/ 13 215 DPFO 1 378 1 29 1 263 1 256 1 422 1 795 1 851 1 96 2 49 13,1 11,7 DPPO 1 677 1 154 1 221 1 123 1 156 1 428 1 554 1 614 1 673 18,8 17,6 DPH 2 423 2 483 2 578 2 679 2 559 3 253 3 119 3 1 2 911 95,9 93,3 POPLATKY 231 621 499 522 622 633 626 626 626 99, 1, DZN 793 896 1 1 1 1 1 137 1 115 1 14 1 14 1 14 99, 1, Vývoj struktury a výše daňových příjmů v tis. Kč Vývoj struktury daňových příjmů 12 1 8 6 4 2 28 29 21 211 212 213 215* 216* 217* 1% 8% 6% 4% 2% % 28 29 21 211 212 213 215* 216* 217* DZN POPLATKY DPH DPPO DPFO Cityfinance, finance s citem, hodnota navždy. 2/11

21.9.214 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Písmeno dle Položka 4 zákona č. rozpočtové 243/2 skladby Sb. Daňový příjem Název obce Kraj Okres Postup výpočtu daňových příjmů z predikce MFČR VYHLÁŠKA 264/213 Sb. Plzeňský kraj Plzeň-sever Kód základní územní jednotky 559563 Počet obyvatel k 1. 1. 214 552 Počet dětí MŠ a žáků ZŠ k 3. 9. 213 48 377 tis. Kč daňových příjmů připadá dle RUD na žáky. Sdílené daně celkem pro propočet žáků v tis. Kč 129 268 4 Započtená výměra (max. 1 ha výměry katastrálních území obce na obyvatele v ha) 3 868,5 Počet záků v ČR celkem 1 152 242 Koeficient postupných přechodů (Příloha č.2 zákona č.243/2 Sb.) 1,7 7% z vybraných sdílených daní v tis. Kč 9 48 763 Procentní podíl obce na výnosu daní podle 4 odst. 1 písm. b) až f) zákona o rozpočtovém určení daní,537 Průměrný výnos na žáka v roce 215 v Kč 7 853 Počet zaměstnanců k 1.12. 213 21 Procentní podíl obce na výnosu daně podle 4 odst. 1 písm. i) zákona o rozpočtovém určení daní,4452 213 214 - předpoklad z dat MF ČR 215 - výhled dle MFČR 216 - výhled dle MFČR 217 - výhled dle MFČR výnos celkem obce výnos celkem obce výnos celkem obce výnos celkem obce výnos celkem obce c+i+e+g DPFO celkem 141 614 34 966 28 1 795 15 343 37 587 162 1 83 157 829 39 673 52 1 87 166 429 41 768 55 1 98 174 629 43 766 89 2 7 c+i 1111 DPFO-závislá celkem 126 1 3 73 57 1 571 131 9 32 144 3 1 61 137 9 33 66 23 1 68 146 4 35 677 68 1 79 154 6 37 676 2 1 88 c DPFO-závislá sdíl. část 28 839 7 1 45 3 165 53 1 52 31 537 73 1 59 33 481 68 1 69 35 357 2 1 78 i DPFO-závislá 1,5 % motiv. 1 891 5 1 891 5 8 1 978 5 1 978 5 9 2 68 5 2 68 5 9 2 196 2 196 1 2 319 2 319 1 e+g 1112 DPFO-z přiznání celkem 2 714 1 217 218 69 5 143 2 36 992 33 6 429 2 883 99 3 6 429 2 883 99 3 6 429 2 883 99 3 e DPFO-z přiznání sdíl. část 1 9 43 218 2 3 6 763 992 4 4 5 954 99 5 4 5 954 99 5 4 5 954 99 5 g DPFO-z přiznání 3 % 814 814 49 1 543 1 543-7 1 929 1 929-2 1 929 1 929-2 1 929 1 929-2 d vyjma c 1113 DPFO-zvl.sazba 12 8 3 18 24 155 13 3 3 136 14 16 13 5 3 183 3 16 13 6 3 26 88 16 13 6 3 26 88 16 f+h DPPO celkem 126 5 34 61 6 1 428 133 3 35 664 5 1 51 137 8 36 72 2 1 57 143 38 4 6 1 63 148 2 39 23 76 1 69 f 1121 DPPO bez DPPO obci a krajů 12 7 28 461 6 1 428 127 5 3 64 5 1 51 131 9 31 12 2 1 57 137 32 34 6 1 63 142 2 33 53 76 1 69 h 1122 DPPO plac. obcemi a kraji 5 8 5 6 5 8 5 6 5 9 5 6 6 5 7 6 5 7 b 1211 DPH** 278 2 57 949 6 3 253 298 1 62 94 23 3 13 3 62 49 3 15 29 6 47 3 4 28 58 324 2 94 133 až 135 Místní poplatky a ostatní DP viz tabulka predikcí 594 viz tabulka predikcí 594 viz tabulka predikcí 594 viz tabulka predikcí 594 viz tabulka predikcí 594 1361 Správní poplatky viz tabulka predikcí 39 viz tabulka predikcí 39 viz tabulka predikcí 39 viz tabulka predikcí 39 viz tabulka predikcí 39 a 1511 Daň z nemovitostí 9 5 9 5 1 115 9 8 9 8 1 115 9 8 9 8 1 115 9 8 9 8 1 115 1 1 1 115 CELKEM 8 223 8 191 8 337 8 397 8 447 Sdílené daňové příjmy (písmena b,c,d,f,e) 118 67 648 6 37 126 224 392 6 36 129 268 4 6 52 13 355 15 6 57 131 373 65 6 62 MEZIROČNÍ IDEX SDÍLENÝCH DAŇOVÝCH PŘÍJMŮ 16,4 1,8 12,4 12,5 1,8 1,8 1,8 1,8 POZ: odchylky v součtech způsobuje zaokrouhlení u výnosů celkem na desetiny miliard, predikce se týká jen sdílených daní u výlučných se vychází ze 4 letých upravených průměrů *predikce se vstahuje jen na sdílené daně; **od 213 připadá obcím jen 19,93%;***rozdíly způsobené finančními toky a vypořádáním záloh z finančním úřadem tis. Kč Cityfinance = finance s citem, hodnota navždy. 3/11

21.9.214 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Druhové třídění rozpočtové skladby Časové řady Okres: Plzeň-sever Vývoj příjmů a výdajů v druhovém třídění rozpočtové skladby, včetně predikce daňových příjmů v tis. Kč PREDIKCE CITYFINANCE Bilance (tis. Kč) 1997 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 215* 216* 217* 1. Daňové příjmy: 2 498 2 598 2 46 2 736 3 124 3 474 3 83 3 737 4 178 4 378 4 656 6 51 6 445 6 661 6 679 6 896 8 223 8 254 8 313 8 363 1111 DPFO ZČ: 65 722 78 789 85 1 147 1 121 1 128 1 119 1 263 1 571 1 663 1 772 1 861 1112 DPFO OSVČ: 25 164 24 95 127 132 77 4 29 3 69 3 3 3 1113 DPFO zvláštní sazba (z kapitálových výnosů): 52 49 45 46 54 98 93 95 18 129 155 158 158 158 1121 DPPO: 75 766 875 96 1 2 1 677 1 154 1 221 1 123 1 156 1 428 1 554 1 614 1 673 1122 DPPO za obce: 1211 DPH: 1 62 1 143 1 371 1 48 1 455 2 423 2 483 2 578 2 679 2 559 3 253 3 119 3 1 2 911 133 až 135 Místní poplatky a ostatní DP: 132 139 15 187 175 112 422 412 463 581 594 588 588 588 1361 Správní poplatky: 59 11 121 136 126 119 199 87 59 41 39 38 38 38 1511 Daň z nemovitostí: 938 743 677 81 893 793 896 1 1 1 1 1 137 1 115 1 14 1 14 1 14 2. Nedaňové příjmy: 2 481 3 599 3 47 3 521 4 478 4 115 4 67 3 489 3 279 3 44 4 497 4 36 4 244 6 68 6 35 5 41 3 998 21 Příjmy z vlastní činnosti a odvody : 4 663 3 488 3 229 3 142 4 434 4 48 3 67 5 95 6 241 5 362 3 514 23 Příjmy z prodeje nekapitálového majetku a ostatní nedaň. Příjmy: 8 281 25 23 576 11 9 31 111 3. Kapitálové příjmy: 946 86 2 672 224 1 85 125 191 97 882 5 627 953 1 969 1 559 837 5 712 74 26 4. Přijaté dotace: 13 2 168 361 1 624 19 1 56 1 62 459 213 563 524 643 4 331 617 2 38 45 41 Neinvestiční přijaté dotace (transfery): 1 185 1 62 459 194 122 44 443 681 417 438 3 42 Investiční přijaté dotace (transfery): 321 19 442 12 2 3 65 2 1 87 15 z toho: 4112 a 4212 - neinvestiční a investiční dotace ze SR - souhrnného dotačního vztahu: 41 53 48 49 58 5 46 189 161 173 14 Příjmy celkem: 6 29 6 483 8 653 6 842 11 76 7 824 1 17 8 943 8 799 13 658 1 669 13 353 12 891 17 897 19 358 14 688 12 697 5. Běžné výdaje: 5 319 5 41 5 987 5 883 6 666 6 842 9 187 8 56 8 86 1 71 9 564 1 216 9 878 11 122 1 559 1 25 8 641 5 Výdaje na platy, ostatní platby za práci a pojistné: 2 17 2 72 2 13 2 388 2 324 2 28 2 532 2 382 2 369 2 438 2 432 51 Neinvestiční nákupy a související výdaje: 5 463 4 338 5 51 7 369 6 26 7 9 5 872 6 641 6 17 5 68 5 19 52 Neinvestiční trans. soukr. subj.: 53 Neinvestiční transfery veřejnoprávním subjektům.: 1 356 1 363 194 378 423 56 818 719 8 383 693 54 až 56 Neinvestiční transfery obyvatelstvu a mezin. org. a půjčky obyv. (soc. dávky): 31 11 2 21 6. Kapitálové výdaje: 62 1 9 3 377 85 7 436 5 612 27 45 1 123 1 52 2 818 976 6 771 3 214 3 181 2 252 Výdaje celkem: 5 921 6 131 9 364 6 689 14 12 7 342 9 799 8 83 8 13 11 832 11 84 13 34 1 854 17 893 13 773 13 26 1 892 Saldo příjmů a výdajů: 18 353-711 154-3 26 482 371 86 668 1 825-415 319 2 37 3 5 586 1 483 1 85 8. FINANCOVÁNÍ: -371-86 -668-1 825 415-319 -2 37-3 -5 586-1 483-1 85 Přijaté půjčky: Uhrazené splátky půjček : -72-72 -72-36 Změna stavu na účtech (případně okamžitě likvidní aktiva): 349-14 52-1 465 415-319 -2 37-3 -5 586-1 99-1 378 Stav na bankovních účtech: 278 576 366 1 832 1 417 1 736 3 773 3 777 9 362 11 272 12 65 Počet osob 1997 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 Počet obyvatel: 563 559 557 551 551 542 544 555 559 559 562 576 58 571 578 574 552 Počet zaměstnanců: není není není není 152 155 137 124 14 17 117 158 162 188 25 24 21 Počet žáků: není není není není není není není není není není není není není není 43 44 48 Zdroj: ČSÚ, MFČR, Vysvětlivky: Rozpis tříd, případně seskupení položek je ekvivalentem "Z toho:", tedy uvádí jen vybraná (specifikovaná) podseskupení, případně položky rozpočtové skladby. Cityfinance = finance s citem, hodnota navždy. 4/11

21.9.214 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Vývoj příjmů, výdajů dle druhu - počtu obyvatel a zaměstnanců pracujících na katastru tis. Kč 1997 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 1. Daňové příjmy 2 498 2 598 2 46 2 736 3 124 3 474 3 83 3 737 4 178 4 378 4 656 6 51 6 445 6 661 6 679 6 896 8 223 2. Nedaňové příjmy 2 481 3 599 3 47 3 521 4 478 4 115 4 67 3 489 3 279 3 44 4 497 4 36 4 244 6 68 6 35 5 41 3 998 3. Kapitálové příjmy 946 86 2 672 224 1 85 125 191 97 882 5 627 953 1 969 1 559 837 5 712 74 26 4. Přijaté dotace 13 2 168 361 1 624 19 1 56 1 62 459 213 563 524 643 4 331 617 2 38 45 Příjmy celkem 6 29 6 483 8 653 6 842 11 76 7 824 1 17 8 943 8 799 13 658 1 669 13 353 12 891 17 897 19 358 14 688 12 697 5. Běžné výdaje 5 319 5 41 5 987 5 883 6 666 6 842 9 187 8 56 8 86 1 71 9 564 1 216 9 878 11 122 1 559 1 25 8 641 6. Kapitálové výdaje 62 1 9 3 377 85 7 436 5 612 27 45 1 123 1 52 2 818 976 6 771 3 214 3 181 2 252 Výdaje celkem 5 921 6 131 9 364 6 689 14 12 7 342 9 799 8 83 8 13 11 832 11 84 13 34 1 854 17 893 13 773 13 26 1 892 Saldo příjmů a výdajů 18 353-711 154-3 26 482 371 86 668 1 825-415 319 2 37 3 5 586 1 483 1 85 INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY průměr za 1 let 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 1. Daňové příjmy 18,6 14, 92,6 113,7 114,2 111,2 19,5 98,3 111,8 14,8 16,4 139,6 99,1 13,4 1,3 13,2 119,2 15,1 2. Nedaňové příjmy 95,8 145,1 94,7 13,4 127,2 91,9 113,5 74,7 94, 14,9 13,7 96,9 97,3 14,7 85,2 73,9 9,3 3. Kapitálové příjmy 267,2 9,1 3118,2 8,4 826,2 6,8 152,6 5,7 98,8 637,8 16,9 26,5 79,2 53,7 682,4 1,3 35, 17,3 4. Přijaté dotace 174,4 194,7 83,6 215,6 449,6 6,7 1379,5 17,6 28,3 46,3 264,7 93, 122,9 673,4 14,2 374,2 19,5 24,8 Příjmy celkem 15,1 17,5 133,5 79,1 161,9 7,6 13, 87,9 98,4 155,2 78,1 125,2 96,5 138,8 18,2 75,9 86,4 11,2 5. Běžné výdaje 1,2 94,8 118,8 98,3 113,3 12,6 134,3 87,7 1,4 132,4 89,3 16,8 96,7 112,6 94,9 94,9 86,2 97,1 6. Kapitálové výdaje 39,5 181,1 39,8 23,8 923,4 6,7 122,5 4,4 164,7 2517,1 135,4 185,3 34,6 694,1, 99, 7,8 179,7 Výdaje celkem 14,3 13,5 152,7 71,4 21,8 52,1 133,5 82,5 1,6 145,5 93,7 117,6 83,3 164,9 77, 95,9 82,5 1,7 1997 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 Počet obyvatel 563 559 557 551 551 542 544 555 559 559 562 576 58 571 578 574 552 Počet zaměstnanců 152 155 137 124 14 17 117 158 162 188 25 24 21 Počet žáků 43 44 48 INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY INDEXY průměr za průměr od 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 1 let 29 Počet obyvatel 1,2 99,3 99,6 98,9 1, 98,4 1,4 12, 1,7 1, 1,5 12,5 1,7 98,4 11,2 99,3 96,2 99,2 Počet zaměstnanců 13,6 12, 88,4 9,5 83,9 12,9 19,3 135, 12,5 116, 19, 99,5 12,9 16, DOPAD ZMĚNY POČTU OBYVATEL NA DAŇOVÉ PŘÍJMY tis.kč roční za poslední 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 průměr 4 y Změna počtu obyvatel -1-4 -2-6 -9 2 11 4 3 14 4-9 7-4 -22-28 Změna daňových příjmů v tis. Kč změnou počtu obyvatel průměr za posledních 5 let -11-19 -9-3 -58 14 74 3 25 158 44-15 81-48 -328-4 POZ: 25 změna financování školství, 23 vznik ORP (obcí s rozšířenou působností) podle zákona č. 314/22 Sb.; 212 změna v oblasti sociálních transferů Zdroj: ČSÚ, MFČR ARIS WEB, Cityfinance = finance s citem, hodnota navždy. 5/11

21.9.214 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Provozní saldo je zásadním ukazatelem finančního zdraví. Vypočítá se jako rozdíl běžných (provozních) příjmů a běžných (provozních) výdajů. Vývoj "finančního prostoru samosprávy" (provozního salda a zůstatků na účtech) Znamená velmi zjednodušeně částku, která samosprávě zbývá daný na rozvoj a investice majetku po úhradě provozu, ovšem POZOR, bez zohlednění odpisů majetku! tis. Kč % ZMĚNY Údaje (čísla značí druhové členění rozp. skladby) 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 21 211 212 213 PRŮMĚR Běžné příjmy (včetně neinvestičních 1+2+41 dotací) 9 658 8 846 7 916 8 11 9 274 11 265 11 132 13 41 13 446 12 745 12 522 2% % -5% -2% 3% 5 Běžné výdaje (provozní) 9 187 8 56 8 86 1 71 9 564 1 216 9 878 11 122 1 559 1 25 8 641 13% -5% -5% -14% -3% Uhrazené splátky půjček -72-72 -72-36 PROVOZNÍ SALDO (tis. Kč) 471 79-169 -2 698-29 1 48 1 254 2 288 2 888 2 72 3 881 Zbývá po uhrazení splátek úvěrů (tis. Kč) -249 7-889 -3 58-29 1 48 1 254 2 288 2 888 2 72 3 881 % Podíl provozního salda na běžných příjmech 5% 9% -2% -34% -3% 9% 11% 17% 21% 21% 31% REPUBLIKOVÝ PRŮMĚR % podílu provozního salda na běžných příjmech 16% 17% 24% 2% 23% 24% 17% 22% 18% 2% 24% Stav na bankovních účtech (tis. Kč) 278 576 366 1 832 1 417 1 736 3 773 3 777 9 362 11 272 12 65 tis. Kč Provozní saldo po úhradě splátek úvěrů + Suma od stav na bankovních účtech předchozího 29 348-313 -2 692 1 542 2 465 2 99 6 61 6 664 12 82 15 152 21 u (tis. Kč) ZMĚNY BĚŽNÝCH PŘÍJMŮ (tis. Kč) -812-93 95 1 263 1 99-133 2 278 37-72 -223 1 39 ZMĚNY BĚŽNÝCH VÝDAJŮ (tis. Kč) -1 13 29 2 624-1 145 652-338 1 244-563 -534-1 384-1 237 Z hlediska vývoje finančního prostoru samosprávy (provozního salda) se jednalo o: DOBRÝ ROK ŠPATNÝ ROK ŠPATNÝ ROK DOBRÝ ROK DOBRÝ ROK DOBRÝ ROK DOBRÝ ROK DOBRÝ ROK ŠPATNÝ ROK DOBRÝ ROK Vysvětlení pojmů: Dobrý = finanční prostor samosprávy se zvětšil, tedy běžné příjmy se vyvíjely lépe než běžné výdaje (špatný = opak) Finanční prostor samosprávy (Provozní saldo a stav na bankovních účtech v tis. Kč) 14 12 1 8 6 4 2-2 -4 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 PROVOZNÍ SALDO (tis. Kč) 471 79-169 -2 698-29 1 48 1 254 2 288 2 888 2 72 3 881 Zbývá po uhrazení splátek úvěrů (tis. Kč) -249 7-889 -3 58-29 1 48 1 254 2 288 2 888 2 72 3 881 Stav na bankovních účtech (tis. Kč) 278 576 366 1 832 1 417 1 736 3 773 3 777 9 362 11 272 12 65 Cityfinance = finance s citem, hodnota navždy. 6/11

1997 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 1997 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 21.9.214 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Grafy 1/4 7 6 Vývoj počtu obyvatel a počtu zaměstnanců pracujících v místě Počet obyvatel Počet žáků Počet zaměstnanců 7 6 5 4 Vývoj salda příjmů a výdajů v tis. Kč 5 4 3 2 1 3 2-1 -2 1 1997 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213-3 -4 18 16 14 12 1 8 6 4 2-2 -4 Okamžitý finanční potenciál samosprávy v tis. Kč (Provozní saldo po úhradě splátek úvěrů + stav na bankovních účtech předchozího u) 29 348-313 1 542 2 465 2 99 6 61 6 664 12 82 15 152 23 24 25-2 26 692 27 28 29 21 211 212 213 25 2 15 1 5 Vývoj příjmů a výdajů v tis. Kč Cityfinance = finance s citem, hodnota navždy. 7/11

1997 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 1997 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 1997 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 1997 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 21.9.214 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Grafy 2/4 Vývoj a struktura příjmů v tis. Kč 25 2 15 1 5 Vývoj struktury příjmů v % 1% 9% 8% 7% 6% 5% 4% 3% 2% 1% % 4. Přijaté dotace 3. Kapitálové příjmy 2. Nedaňové příjmy 1. Daňové příjmy Vývoj a struktura výdajů v tis. Kč Vývoj struktury výdajů v % 2 18 16 14 12 1 8 6 4 2 1% 9% 8% 7% 6% 5% 4% 3% 2% 1% % 6. Kapitálové výdaje 5. Běžné výdaje Cityfinance = finance s citem, hodnota navždy. 8/11

21.9.214 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Grafy 3/4 Běžné příjmy a běžné výdaje v tis. Kč 16 14 12 1 8 6 4 2 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 Běžné příjmy (včetně neinvestičních dotací) 9 658 8 846 7 916 8 11 9 274 11 265 11 132 13 41 13 446 12 745 12 522 Běžné výdaje (provozní) 9 187 8 56 8 86 1 71 9 564 1 216 9 878 11 122 1 559 1 25 8 641 Mimořádné příjmy v tis. Kč 6 5 4 3 2 1 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 3. Kapitálové příjmy: 191 97 882 5 627 953 1 969 1 559 837 5 712 74 26 42 Investiční přijaté dotace (transfery): 321 19 442 12 2 3 65 2 1 87 15 Roční změny běžných příjmů a běžných výdajů v tis.kč 3 2 1-1 -2 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 ZMĚNY BĚŽNÝCH PŘÍJMŮ (tis. Kč) -812-93 95 1 263 1 99-133 2 278 37-72 -223 ZMĚNY BĚŽNÝCH VÝDAJŮ (tis. Kč) -1 13 29 2 624-1 145 652-338 1 244-563 -534-1 384 POZ. V roce 25 došlo ke změně toku výdajů a příjmů na školství. Velké poklesy příjmů a výdajů v tomto roce v této oblasti neovlivnila samospráva. Cityfinance = finance s citem, hodnota navždy. 9/11

23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 21.9.214 Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika Grafy 4/4 Neinvestiční nákupy v tis. Kč Platy, pojistné a výdaje za práci v tis. Kč 8 3 7 6 5 2 5 2 4 1 5 3 2 1 1 5 1 6 1 4 1 2 Neinvestiční transfery veřejnoprávním subjektům v tis. Kč 35 3 25 Neinvestiční transfery obyvatelstvu v tis. Kč 1 8 6 4 2 2 15 1 5 POZ. V roce 25 se změnily toky financí na školství a v roce 212 se změnilo vyplácení sociálních dávek. Velké poklesy příjmů a výdajů v těchto letech neovlivnila samospráva. Cityfinance = finance s citem, hodnota navždy. 1/11

21.9.214 Skutečnosti a predikce výnosů některých daní dle MF ČR září 214 (použito jako zdroj k sestavení návrhu státního rozpočtu) UPOZORNĚNÍ - Zaslaný výpočet používá tuto predikci s tím, že pro y 215 až 217 jsou výnosy oproti této predikci sníženy. mld. Kč Vybraný daňový příjem Skutečnost 212 Skutečnost 213 Předpoklad 214 Výhled 215 INDEX Výhled 216 Výhled 217 celkem SR obce celkem SR Obce celkem SR obce celkem SR obce 15/14 celkem SR obce celkem SR obce DPH 278,2 199,6 55,5 38,5 22, 64,3 315,6 225,1 65,7 321,6 229,3 67, 12, 331,8 233,1 69,1 342,8 24,8 71,4 DPPO celkem 133,6 89,2 32,8 126,5 81,4 34,1 133,3 86, 35,7 137,8 89, 36,7 12,8 143, 92,5 38, 148,2 96, 39,2 v tom: DPPO 128, 89,2 27,4 12,7 81,4 28,5 127,5 86, 3,1 131,9 89, 31,1 13,3 137, 92,5 32,3 142,2 96, 33,5 DPPO plac. obcemi a kraji 5,6 5,4 5,8 5,6 5,8 5,6 5,9 5,6 1, 6, 5,7 6, 5,7 DPFO celkem 136,3 92,6 31,6 141,6 94,6 34,9 15,3 99,9 37,5 157,8 14,8 39,6 15,6 166,5 19,1 42,8 174,7 114,5 44,9 v tom: DPFO-zvl.sazba 13,2 9,2 2,8 12,8 8,7 3, 13,3 9, 3,1 13,5 9,1 3,2 13,2 13,6 9,2 3,2 13,6 9,2 3,2 DPFO-z přiznání celkem 3,3 1,7 1,4 2,7 1,4 1,2 5,1 2,6 2,2 6,4 3,3 2,8 127,3 6,5 3,3 2,9 6,5 3,3 2,9 DPFO-z přiznání sdíl. část 2,3 1,7,4 1,9 1,4,4 3,6 2,6,7 4,5 3,3,9 128,6 4,5 3,3,9 4,5 3,3,9 DPFO-z přiznání 3 % 1, 1,,8,8 1,5 1,5 1,9 1,9 126,7 2, 2, 2, 2, DPFO-závislá celkem 119,8 81,7 27,4 126,1 84,5 3,7 131,9 88,3 32,2 137,9 92,4 33,6 14,3 146,4 96,6 36,7 154,6 12, 38,8 DPFO-závislá sdíl. část 118, 81,7 25,6 124,2 84,5 28,8 129,9 88,3 3,2 135,8 92,4 31,5 14,3 144,2 96,6 34,5 152,3 12, 36,5 DPFO-závislá 1,5 % motiv. 1,8 1,8 1,9 1,9 2, 2, 2,1 15, 2,2 2,2 2,3 2,3 Daň z nemovitostí 9,5 9,5 9,8 9,8 1, 1, 1,1 1,1 11, 1,2 1,2 1,2 1,2 Místní a správní poplatky 6,8 6,8 7,7 7,7 7,7 7,7 7,7 7,7 1, 7,7 7,7 7,7 7,7 Poplatky za znečišťování život. prostř. Odvod z loterií 4,6 1,7 2,9 4,4 1,6 2,8 4,4 1,6 2,8 4,4 1,6 2,8 1, 4,4 1,6 2,8 4,4 1,6 2,8 5,9 1,8 4,1 8,1 2,6 5,4 7,6 1,8 5,8 7,3 1,7 5,6 96,6 7,3 1,7 5,6 7,3 1,7 5,6 Spotřební daně 14,4 133,2 137,6 13,6 139,5 132,3 14,6 133,4 143,7 136,4 144,4 137, Celkem vybrané daňové příjmy 715,3 518,1 143,2 744,2 53,9 159, 768,4 546,7 165,2 787,3 559,8 169,5 814,6 574,4 176,2 839,7 591,6 181,8 % meziroční změna 2,% 1,% 4,% 2,5% 11,1% 3,3% 3,% 3,9% 2,5% 2,4% 2,6% 3,5% 2,6% 4,% 3,1% 3,% 3,2% Zdroj: MF ČR Cityfinance = finance s citem, hodnota navždy. 11/11