1. Úvod str. 3 2. Plnění rozpočtu příjmů str. 3 2.1 Daňové příjmy str. 3 2.2 Nedaňové příjmy str. 4 2.3 Kapitálové příjmy str. 4 2.4 Dotace str. 4 3. Plnění rozpočtu výdajů str. 4 3.1 Běžné výdaje str. 5 3.2 Kapitálové výdaje str. 6 3.3 Investiční příspěvky str. 7 4. Plnění rozpočtu financování str. 8 5. Přehled rozpočtových opatření str. 8 6. Bankovní účty str. 9 7. Hospodaření příspěvkové organizace str. 9 8. Finanční vypořádání se státním rozpočtem str. 10 8.1. Dotace z rozpočtu Jihomoravského kraje str. 10 9. Účetní závěrka, výsledek hospodaření str. 10 9.1 Hospodářský výsledek str. 10 9.2 Dluhová služba str. 10 10. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření str. 11 11. Přílohy str. 12 Příloha č. 1 Účetní výkaz Fin 2-12M Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí Příloha č. 2 Účetní výkaz Úč OÚPO 3-02 Rozvaha organizačních složek státu, územních samosprávných celků a příspěvkových organizací Příloha č. 3 Účetní výkaz Úč OÚPO 5-02 Příloha organizačních složek státu, územních samosprávných celků a příspěvkových organizací Příloha č. 4 - Tabulky č. 1 až 8 : Tabulka č. 1 Bilance příjmů a výdajů k 31.12.2008 příjmy daňové a dotace Tabulka č. 2 Bilance příjmů a výdajů k 31.12.2008 příjmy nedaňové a kapitálové Tabulka č. 3 Bilance příjmů a výdajů k 31.12.2008 výdaje běžné Tabulka č. 4 Bilance příjmů a výdajů k 31.12.2008 výdaje kapitálové Tabulka č. 5 Přehled dotací přijatých Městysem Ostrovačice k 31.12.2008 v členění dle poskytovatele Tabulka č. 6 - Přehled dotací poskytnutých v roce 2008 neziskovým organizacím Tabulka č. 7 Zpráva o hospodaření Základní školy a Mateřské školy Ostrovačice za rok 2008 Tabulka č. 8 Výpočet hospodářského výsledku Městyse Ostrovačice Příloha č. 5 Zpráva o přezkoumání hospodaření Městyse Ostrovačice za rok 2008. Příloha č. 6 Protokol č. 2/2008 o výsledku finanční kontroly za rok 2008 v ZŠ a MŠ Ostrovačice 2
Zastupitelstvo Městyse Ostrovačice (dále jen také ZMO ) na svém zasedání dne 19.12.2008 schválilo v souladu s ustanovením 84 odst. 2 písm.c) zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, v platném znění, rozpočet Městyse Ostrovačice na rok 2008. Rozpočet byl v průběhu roku 2008 upravován formou rozpočtových opatření. rozpočet schválený k 1.1. rozpočet upravený k 31.12. skutečnost k 31.12. PŘÍJMY 9 629 800,00 Kč 10 112 700,00 Kč 9 721 601,68 Kč VÝDAJE 11 303 000,00 Kč 11 695 100,00 Kč 10 907 510,21 Kč FINANCOVÁNÍ 1 672 200,00 Kč 1 582 400,00 Kč 1 185 908,53 Kč Závěrečný účet je podrobnou závěrečnou zprávou o ročním hospodaření Městyse Ostrovačice (dále jen také Městys ) za rok 2008, zpracovanou ve smyslu ustan. 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, v platném znění. Rozpočet Městyse na rok 2008 byl plánován na příjmové straně ve výši 9 629,8 tis. Kč. V průběhu roku došlo k 8 úpravám rozpočtu. V závěrečné podobě tak skončil rozpočet na straně příjmů na částce 10 112,7 tis. Kč. Ve skutečnosti pak příjmy dosáhly částky 9 721, 6 tis. Kč, tj. 96,1 % plánované výše. Příjmy jsou sledovány ve čtyřech kategoriích, a to jako příjmy daňové, nedaňové, kapitálové a dotace. Jejich přesná výše v rozdělení rozpočet schválený, rozpočet po úpravách a čerpání rozpočtu ve skutečnosti - je uvedena v následující tabulce: (údaje jsou v Kč) PŘÍJMY (po konsolidaci) rozpočet schválený k 1.1. rozpočet upravený k 31.12. skutečnost k 31.12. daňové příjmy 7 443 500,00 7 559 100,00 7 254 357,91 nedaňové příjmy 581 900,00 801 900,00 738 451,42 kapitálové příjmy 0,00 6 000,00 6 000,00 přijaté dotace (konsolidované) 1 604 400,00 1 745 700,00 1 722 792,35 CELKEM 9 629 800,00 10 112 700,00 9 721 601,68 2.1 DAŇOVÉ PŘÍJMY Základním prvkem rozpočtu jsou především daňové příjmy. Tyto státem rozdělované a poskytované daně z příjmů fyzických i právnických osob, podíly na výnosech daně z přidané hodnoty, odvody za odnětí půdy ze zemědělského či lesního půdního fondu a daň z nemovitostí, ale také místní poplatky, stanovené obecně závaznou vyhláškou, a správní poplatky, dosáhly v roce 2008 částky 7 254,4 tis. Kč, tj. 74,6 % z celkových příjmů. V porovnání s rokem 2007 došlo u těchto příjmů k nárůstu o 470,6 tis. Kč. 3
2.2 NEDAŇOVÉ PŘÍJMY Tyto příjmy naplnily rozpočet Městyse částkou 738,5 tis. Kč tj. 7,6 % z celkových příjmů. Nárůst oproti roku 2007 byl 1,5 %. Zpravidla se jednalo o příjmy za sezónní služby, příjmy z prodeje upomínkových předmětů, z prodeje železného šrotu, příjmy ze zisku, z úhrad pohledávek z předchozích let a nebo také finanční dary např. pro mateřskou školu či na kulturu.v této kapitole se rovněž zachycují pravidelné příspěvky firmy EKO-KOM na zabezpečení třídění odpadů (48,1 tis. Kč) a od roku 2008 také od firmy ASEKOL na likvidaci vytříděného elektroodpadu (elektrospotřebiče). V neposlední řadě patří do této skupiny i příjmy z pronájmu movitých věcí (budovy, reklamní zařízení aj.) a obecních pozemků, příjmy z úroků na bankovních účtech či třeba splátky půjček (doplatek od pí. Hadové). 2.3 KAPITÁLOVÉ PŘÍJMY Tyto příjmy v porovnání s ostatními znamenaly stejně jako i v předchozím roce jen nepatrný zlomek celkového rozpočtu (0,1%). Jednalo se o prodej studny do vlastnictví jejího jediného uživatele, a to z důvodu péče o tuto stavbu resp. o kvalitu odebírané vody z této studny, která se pro Městys jeví především jako neekonomická. 2.4 DOTACE Tuto příjmovou část rozpočtu Městyse lze rozdělit do dvou úseků - nárokové a nenárokové. Mezi ty nárokové tzn. ty, o něž obce nemusejí žádat a jsou jim přidělovány v rámci schváleného státního rozpočtu, patří zejména dotace ve formě příspěvků např. na výkon státní správy, na školství, na knihovnu, nebo také na volby (v r.2008 to byly volby do krajských zastupitelstev). Nutno podotknout, že zejména u posledně jmenované dotace na volby se nedočerpané prostředky vrací zpět do státního rozpočtu. Do této kategorie lze ještě zařadit i smluvně zajištěné příspěvky od obcí, kterými přispívají na provozní (neinvestiční) výdaje Základní školy a Mateřské školy Ostrovačice, která je spádovou školou pro 7 obcí. Ke druhé skupině, tzn.nenárokové, patří účelové dotace, o něž se žádá a poskytovatel (Kraj potažmo stát) rozhoduje o jejich přidělení na základě stanovených kritérií. Ve sledovaném roce 2008 byla na žádost Městyse poskytnuta Jihomoravským krajem dotace na Dokončení územního pánu. Jelikož však zpracovatel nedodržel první termín dle smlouvy o dílo na předání návrhu ÚP, mohlo být z celkových přislíbených 120 tis. Kč dotace, využito pouze 73,5 %, což představuje částku 88,2 tis. Kč. Městys se rovněž zapojil do projektu Czech POINT. Za účelem zřízení pracoviště a kontaktního místa přímo na úřadě Městyse pro vydávání ověřených výpisů z informačních systémů obdržel dotaci 52 tis. Kč. Z této částky bylo využito pouhých 80 %, a to na pořízení počítače s tiskárnou a certifikát k ověřování podpisu. Nedočerpané prostředky, cca 10 tis. Kč, byly vráceny poskytovateli Ministerstvu vnitra. V roce 2008 si Městys Ostrovačice stanovil výdaje v původní výši 11 303,0 tis. Kč. Po všech rozpočtových úpravách skončil rozpočet na straně výdajů na částce 11 695,1 tis. Kč. Ve skutečnosti pak bylo vyčerpáno celkem 10 907,5 tis. Kč, tj. 93,3 % plánované výše. Podrobný přehled o plnění rozpočtu výdajů Městyse Ostrovačice za rok 2008 je rozveden v příloze č. 4 k této zprávě, a to hned ve dvou tabulkách. A sice tabulka č. 3 udává přehled vyčerpaných prostředků tzv. běžných a tabulka č. 4 uvádí přehled výdajů Městyse Ostrovačice kapitálových, v členění dle jednotlivých odvětví činnosti (paragrafů). (údaje jsou v Kč) VÝDAJE (po konsolidaci) rozpočet schválený k 1.1. rozpočet upravený k 31.12. skutečnost k 31.12. běžné výdaje (konsolidované) 8 377 700,00 8 726 500,00 8 721 601,68 kapitálové výdaje 2 925 300,00 2 968 600,00 2 283 905,87 CELKEM 11 303 000,00 11 695 100,00 10 907 510,21 (pozn.: konsolidované výdaje tj. výdaje po odečtení položek, zaznamenávajících pouze převody prostředků mezi vlastními účty) 4
3.1 BĚŽNÉ VÝDAJE ZMO schválilo pro rok 2008 pro běžné (provozní) výdaje finanční prostředky ve výši 8 377,7 tis. Kč, což je ve srovnání s rozpočtem na rok 2007 bezmála 50-procentní navýšení. V průběhu roku zastupitelstvo upravilo tyto výdaje o dalších asi 350 tis., přesně na 8 726,5 tis. Kč. Skutečné čerpání provozních nákladů dosáhlo částky 8 623,6 tis. Kč. To znamená, že rozpočet byl splněn na 98,5 % konečných rozpočtovaných výdajů. V následující tabulce je uvedena přehledná rekapitulace čerpaných rozpočtových prostředků v členění na jednotlivá odvětví. odvětví (oddíly) rozpočet (po úpravě) skutečnost (údaje jsou v Kč) plnění v % vnitřní obchod 11 500 11 458 99,6 doprava 1 572 500 1 570 294 99,9 vodní hospodářství 531 300 529 064 99,6 vzdělávání a školské služby 1 936 300 1 936 069 99,9 kultura, církve, sdělovací prostředky 467 900 452 814 96,8 tělovýchova a zájmová činnost 105 000 105 000 100,0 bydlení, komunální služby, územní rozvoj 888 400 851 721 95,6 ochrana životního prostředí (vč.komunálního odpadu) 825 900 818 899 99,2 sociální péče a pomoc starým občanům 126 000 123 575 98,1 požární ochrana, integrovaný záchranný systém 16 500 16 500 100,0 státní správa, územní samospráva a politické strany 1 867 900 1 832 398 98,1 finanční operace 365 000 363 586 99,6 ostatní činnosti 12 300 12 225 99,4 Jak je patrné z výše uvedených čísel v tabulce, nejvíce bylo investováno do kapitoly dopravy, školství a územní samosprávy. V přepočtu to představuje částku 10 548 Kč na občana (obyvatele) nebo 9 005 Kč/žáka (dítě) v ZŠ či MŠ. Vnitřní obchod: toto odvětví sleduje již řadu let pouze výdaje Městyse na sezónní provoz místní tržnice. Jedná se o náklady spojené s pronájmem části lokality zvané Na Šípu vybudované právě k tomuto účelu. Doprava: silnice, pozemní komunikace a veřejná silniční doprava, odčerpaly z obecního rozpočtu hned několik stovek tisíc. Jednalo se např. o výdaje na dokončení úprav místních komunikací (ul. Karla Želenského, Kníničská, Žebětínská) vč. chodníků, parkovacích stání a přilehlých vjezdů po dobudované síti splaškové kanalizace a další související úpravy inženýrských sítí v obci (např. přeložka vodovodu), výdaje na opravy chodníků a v neposlední řadě výdaje v podobě třicetitisícového příspěvku na územní dopravní obslužnost (integrovaný dopravní systém). Vodní hospodářství: zahrnuje výdaje např. na činnost Dobrovolného svazku vodovodů a kanalizací Ivančice ve sledovaném roce provedl Městys úpravu a vyčistění vodoteče zvané ostrovačická strouha. Vzdělávání a školské služby: jako každý rok poskytl Městys, jako zřizovatel, příspěvkové organizaci ZŠ a MŠ Ostrovačice příspěvek na provoz ve výši 1 883 tis. Kč, což však znamenalo např. ve srovnání s rokem 2007 snížení rozpočtu školy o 11 %. Jednalo se však pouze o snížení výdajů určených na pokrytí odpisů majetku z původně plánovaných 392 tis. na 95 tis. Kč. Zadržené prostředky byly dále vloženy do započatého investičního záměru zateplení budovy školy. Dalších 53 tis. Kč na rozpočtové položce 5321 této kapitoly představovalo příspěvek na provozní náklady ZŠ Říčany, kam dojíždí děti od 1. do 4. třídy. Kultura, církve, sdělovací prostředky: zahrnuje výdaje sledované na knihovní činnosti, činnosti se zachováním či obnovou historických hodnot místního významu a také činnosti na ochranu památek kulturního dědictví. Z rozpočtu 2008 odčerpaly jen např. výdaje na knihovnu částku ve výši 128,4 tis. Kč. Nutno podotknout, že však zčásti byly vykryty státní dotací 35,5 tis. Kč, takže konečná suma 92,9 tis. Kč v sobě zahrnovala např. výdaje na odměnu knihovnici, energie, ale třeba také na nákup notebooku vč. softwaru pro knihovní evidenci. Toto odvětví je poměrně bohaté z hlediska aktivit Městyse, takže další výdaje se týkaly např. příspěvku na činnost DSO Panství hradu Veveří (15 tis. Kč), na provoz Památníku Pohádky máje (upomínkové předměty, odměny průvodce 12 tis. Kč), nebo na místní rozhlas (5 tis. Kč). Kromě toho má Městys vlastní kabelovou televizi, jejímž prostřednictvím vysílá pravidelný videomagazín pro občany. Jenom na tuto činnost bylo vynaloženo 155 tis. Kč (kabelová televize celkem 201 tis.kč). Z kultury nelze zapomenout ani na další aktivity Městyse jako pravidelné vítání nově v předchozím roce narozených občánků (21 tis. Kč), dále finanční 5
podpora dětského karnevalu (3,5 tis. Kč), každoroční uspořádání obecního plesu (23 tis. Kč), pravidelné setkávání se seniory (14 tis. Kč), ale i další finanční podpory např. na již dnes tradiční dětské hody nebo vánoční průvod k betlému. Tělovýchova a zájmová činnost: toto odvětví sleduje převážně příspěvky na činnost ať už místních či cizích zájmových spolků. V roce 2008 tak přispěl Městys např. na opravu topení TJ Sokol Ostrovačice (95 tis. Kč) nebo nechal ušít dresy označené obecním znakem pro Klub karatistů Rosice (10 tis. Kč). Bydlení, komunální služby, územní rozvoj: v této odvětvové skupině jsou zachyceny výdaje na správu místního hřbitova (14 tis. Kč), na veřejné osvětlení (185 tis. Kč) a na ostatní komunální služby všeobecně. Toto poslední odvětví zahrnuje náklady, které nelze blíže specifikovat nebo jsou natolik drobné, že je nelze sledovat na jiných odvětvových paragrafech. Celková suma nákladů 651,7 tis.kč na 3639 zahrnuje např. odměny zaměstnanců, ochranné pracovní pomůcky, materiál, telefonní popl. apod. Kromě jiného jsou zde sledovány náklady na pořízení malotraktoru YUCON formou leasingu (170 tis. Kč). Ochrana životního prostředí: jedná se o odvětví, které zahrnuje důležité výdaje na ochranu životního prostředí, likvidaci odpadů vč. prevence vzniku odpadů. Kromě služby klasického pravidelného sběru a svozu odpadu z domácností (296 tis. Kč) jsou zde vyčísleny i náklady na svoz dalšího objemného odpadu z domácností, tříděného odpadu, 2x za rok prováděnou likvidaci nebezpečných odpadů apod. Nutno podotknout, že celková částka 451 tis. Kč na tyto služby je kryta poplatky od občanů, které dosáhly v r. 2008 výše bezmála 304 tis. Kč. Dále je v této skupině zachycen i důležitý 3745, který sleduje výdaje na údržbu veřejných prostranství. Protože Městys tyto služby provádí vlastními zaměstnanci, jedná se především o výdaje na jejich odměny, nákup ochranných pracovních pomůcek, spotřebované pohonné hmoty, pojištění, materiál a další (celkem 368 tis. Kč). Sociální péče a pomoc starým občanům: v tomto odvětví jsou zachyceny výdaje na pečovatelskou službu důchodcům. Jde o zajištění dovozu obědů, které si částečně hradí občané sami, a Městys jim přispívá částkou 20 Kč/oběd. V roce 2008 tyto příspěvky dosáhly částky 40 040 Kč. Požární ochrana: Zde jde pouze o smluvní příspěvek 16,5 tis. Kč obci Říčany na jejich jednotku požární ochrany, neboť již v minulosti byla místní jednotka dobrovolných hasičů zrušena pro nečinnost. Státní správa a územní samospráva: druhá finančně nejvyšší skupina odvětví zachycuje, jak již z názvu vyplývá, výdaje na činnost zastupitelstva Městyse Ostrovačice a výdaje na správu obce potažmo na úřad. Pochopitelně nejvíce prostředků bylo vynaloženo na platy zaměstnanců a odměny zastupitelů, dále pak na materiálové vybavení vč. drobného majetku, energie, telefonní poplatky, pojištění apod. Kromě těchto obvyklých nákladů, jsou zde zachyceny hned dva dotační tituly, a sice na 6115 jsou to výdaje na zajištění voleb do Krajského zastupitelstva JMK (14,7 tis. Kč) a na 6171 jsou to výdaje na pořízení vybavení pracoviště jako kontaktního místa projektu Czech Point (41,3 tis. Kč). Finanční operace: v této odvětvové kapitole byly vyčísleny pouze dvě výdajové položky, a sice ta první se týkala uhrazených úroků z úvěru (viz kap. 6.2 této zprávy), a ta druhá se týkala vyčíslené daně z příjmů za rok 2007 Městyse Ostrovačice. Ostatní činnosti: posledním odvětvím je všeobecný paragraf 6409, který slouží ke sledování výdajů blíže nespecifikovaných. Městys zde zachycuje např. příspěvky na činnost mikroregionu - DSO Kahan (10,6 tis. Kč) nebo Městu Rosice na činnost přestupkové komise (1,6 tis. Kč). 3.2 KAPITÁLOVÉ VÝDAJE odvětví (oddíly) rozpočet (po úpravě) skutečnost (údaje jsou v Kč) plnění v % doprava 417 800 368 754 88,3 vodní hospodářství 691 600 646 164 93,4 vzdělávání a školské služby 188 200 157 675 83,8 kultura, církve, sdělovací prostředky 259 900 258 750 99,6 tělovýchova a zájmová činnost 130 600 130 577 99,9 bydlení, komunální služby, územní rozvoj 228 600 228 500 99,9 státní správa, územní samospráva a politické strany 1 051 900 493 486 46,9 6
Doprava: odvětví silnice, pozemní komunikace a veřejná silniční doprava, zachytilo jednak výdaje na výstavbu zcela nových chodníků, vjezdů a zpevněných ploch v ulicích Žebětínská, Karla Želenského a Zákoutí po dobudované síti splaškové kanalizace,dále investice do připravované výstavby autobusového zálivu vč. chodníku v ulici Říčanská, ale také náklady za zbudované světelné označení zvlášť důležitých 2 přechodů pro chodce v obci (134 tis.kč) nebo instalaci radaru na měření rychlosti (68 tis. Kč). Vodní hospodářství: zahrnuje pouze investiční příspěvky dvěma svazkům obcí (viz dále kapitola 3.3). Vzdělávání a školské služby: Městys ve sledovaném roce 2008 schválil investiční záměr na zateplení budovy školy a budovy úřadu, ve kterém se nachází ve 2. patře i odloučené pracoviště ZŠ Ostrovačice mateřská škola. V roce 2008 představovaly tyto investiční prostředky pořízení energetického auditu, projektovou dokumentaci na zateplení a návrh architektonického řešení fasády. Kultura, církve, sdělovací prostředky: ačkoliv je toto odvětví na provozní tj. běžné výdaje poměrně bohaté, u kapitálových výdajů se jednalo pouze o investice do kabelové televize. Šlo o technické zhodnocení v podobě přemístění hlavní vysílací stanice a rozšíření programové nabídky. Tělovýchova a zájmová činnost: i toto odvětví je z hlediska investování chudé. Odčerpaná částka z rozpočtu ve výši 130 577 Kč představuje odkoupení pozemků za místní sokolovnou (tělocvičnou) od České obce sokolské, pro pozdější možné využití. Bydlení, komunální služby, územní rozvoj: v této odvětvové skupině jsou zachyceny investiční výdaje např. na poslední splátku 50 tis. Kč za odkoupené pozemky místního hřbitova nebo výdaje zpracovateli na dokončení územního plánu. Tyto byly zčásti dotované (viz. kapitola 2.4). Ochrana životního prostředí: jedná se o odvětví, které zahrnuje důležité výdaje na ochranu životního prostředí, likvidaci odpadů vč. prevence vzniku odpadů. Kromě služby klasického pravidelného sběru a svozu odpadu z domácností (296 tis. Kč) jsou zde vyčísleny i náklady na svoz dalšího objemného odpadu z domácností, tříděného odpadu, 2x za rok prováděnou likvidaci nebezpečných odpadů apod. Nutno podotknout, že celková částka 451 tis. Kč na tyto služby je kryta poplatky od občanů, které dosáhly v r. 2008 výše bezmála 304 tis. Kč. Dále je v této skupině zachycen i důležitý 3745, který sleduje výdaje na údržbu veřejných prostranství. Protože Městys tyto služby provádí vlastními zaměstnanci, jedná se především o výdaje na jejich odměny, nákup ochranných pracovních pomůcek, spotřebované pohonné hmoty, pojištění, materiál a další (celkem 368 tis. Kč). Sociální péče a pomoc starým občanům: v tomto odvětví jsou zachyceny výdaje na pečovatelskou službu důchodcům. Jde o zajištění dovozu obědů, které si částečně hradí občané sami, a Městys jim přispívá částkou 20 Kč/oběd. V roce 2008 tyto příspěvky dosáhly částky 40 040 Kč. Požární ochrana: Zde jde pouze o smluvní příspěvek 16,5 tis. Kč obci Říčany na jejich jednotku požární ochrany, neboť již v minulosti byla místní jednotka dobrovolných hasičů zrušena pro nečinnost. Státní správa a územní samospráva: druhá finančně nejvyšší skupina odvětví zachycuje, jak již z názvu vyplývá, výdaje na činnost zastupitelstva Městyse Ostrovačice a výdaje na správu obce potažmo na úřad. Pochopitelně nejvíce prostředků bylo vynaloženo na platy zaměstnanců a odměny zastupitelů, dále pak na materiálové vybavení vč. drobného majetku, energie, telefonní poplatky, pojištění apod. Kromě těchto obvyklých nákladů, jsou zde zachyceny hned dva dotační tituly, a sice na 6115 jsou to výdaje na zajištění voleb do Krajského zastupitelstva JMK (14,7 tis. Kč) a na 6171 jsou to výdaje na pořízení vybavení pracoviště pro Czech Point (41,6 tis. Kč). 3.3 INVESTIČNÍ PŘÍSPĚVKY Od roku 2005 se Městys podílí na investici do Intenzifikace čistírny odpadních vod v Tetčicích, kam je napojen i vlastní kanalizační sítí, a to poukazováním příspěvků Svazku vodovodů a kanalizací Ivančice na splácení úvěru na provedenou modernizaci čistírny. V roce 2008 přispěl tomuto svazku opět částku 139,8 tis. Kč. Jak již bylo výše v několika kapitolách zmíněno, Městys se spojil s obcí Říčany za účelem výstavby a dobudování společné kanalizační sítě. Od roku 2005 tedy existuje dobrovolný Svazek obcí Říčany Ostrovačice, za účelem výstavby kanalizační sítě (splaškové) v obci Říčany a dobudování splaškové kanalizace v Ostrovačicích. Tato akce byla úspěšně dokončena a v prosinci 2007 také zkolaudována. Přestože některé platby za dodávky stavebních prací dobíhaly ještě v roce 2008, byl v závěru roku 2008 vyčíslen a odsouhlasen oběmi zastupitelstvy konečný podíl na nákladech této investiční akce. Podíl resp. závazek Městyse vůči Svazku k 31.12.2008 činí 5 833 169,95 Kč. K tomuto dluhu budou dle skutečnosti přičítány ještě i splácené úroky z úvěru od a.s. Česká spořitelna ve výši odsouhlaseného podílu 21,51 %. Investiční příspěvek Svazku obcí Říčany - Ostrovačice v roce 2008 činil 506,4 tis. Kč. Jiné investiční příspěvky poskytnuty nebyly. 7
V roce 2007 obdržel Městys od České spořitelny a.s., za účelem dobudování splaškové kanalizační sítě (část - ulice Zákoutí) úvěr ve výši 6,5 mil. Kč. Ve sledovaném roce 2008 došlo podle obchodních podmínek úvěrové smlouvy k dočerpání částkou 401 083,30 Kč. V témže roce začal Městys úvěr splácet, a to pravidelnými čtvrtletními splátkami 162,5 tis. Kč. Ukončení splácení úvěru tak bylo nastaveno do 25.10.2017. Ačkoliv rozdíl mezi schváleným a upraveným rozpočtem je téměř zanedbatelný, přesně 392 tis. Kč (nárůst o 3,4 %), přesto došlo v průběhu sledovaného období k 8 rozpočtovým změnám. Nejvyšší nárůst byl zachycen hned v 1. rozpočtovém opatření z března 2008, a to z důvodu jednak zpracovaného přiznání daně z příjmů za obec a vyčíslené dani ve výši 114 960 Kč, a dále také po vyčíslení skutečných nákladů na žáky (děti) v ZŠ Ostrovačice (MŠ) a podílů jednotlivých dotčených obcí na těchto nákladech (R změna ve výši +88,7 tis. Kč). Další úpravy rozpočtu Městyse byly ovlivněny např. nově uzavíranými smlouvami (smlouva na pronájem pozemků, darovací smlouva opatření č. 3/2008; nárůst o 87,4 tis. Kč), nebo vyplývaly ze nastalých událostí v průběhu roku. Rozpočtové opatření č. 5/2008, které rovněž zaznamenalo nárůst o bezmála 240 tis. korun, ovlivnilo hned několik položek - místní poplatek za rekreační pobyt (vázáno na mototuristiku v době pořádání Velké ceny ČR na Masarykově okruhu) nárůst o 87 tis. Kč, ukončená nájemní smlouva na pronájem obecní hasičky a související ukončení smlouvy o půjčce místní podnikatelce s okamžitým vrácením zůstatku pohledávky nárůst o 60 tis. Kč nebo také přijatá dotace na projekt Czech Point (viz výše) nárůst o 52 tis.kč. Ostatní drobnější úpravy příjmů vyplynuly ze skutečnosti - kupní smlouva na prodej studny +5 tis. Kč, stravné od důchodců za dovážené obědy + 22 tis. Kč, poplatek od občanů za odvoz a likvidaci inertního odpadu +10 tis.kč aj. Další opatření č. 6/2008 se týkalo zase např. přijaté dotace na volby do Krajského zastupitelstva JMK. K upravovaným příjmům byly adekvátně upraveny i výdaje, a to buď zapojením nových výdajů do rozpočtu nebo přesuny mezi jednotlivými položkami či odvětvími. Přehled přijatých rozpočtových opatření v celkové výši jednotlivých změn v příjmech, výdajích či financování je uveden v následující tabulce: Číslo rozpočtového opatření schváleno dne příjmy výdaje financování rozpočet celkem č. 1 26.3.2008 269,7 181,8-87,9 11 484,8 č. 2 30.4.2008 36,3 36,3 0 11 521,1 č. 3 18.6.2008 87,4 87,4 0 11 608,5 č. 4 31.7.2008 0 0 0 11 608,5 č. 5 17.9.2008 239,8 239,8 0 11 848,3 č. 6 30.9.2008 20,0 20,0 0 11 868,3 č. 7 12.11.2008 0 0 0 11 868,3 č. 8 31.12.2008-170,3-173,2-2,9 11 695,1 (údaje jsou v tis. Kč) V organizaci schvaluje rozpočet tzn. i rozpočtová opatření zastupitelstvo. V případě změn týkajících se pouze přesunů mezi položkami, je z rozhodnutí zastupitelstva povoleno řešit změnu rozpočtu operativně tj. starostou obce a hlavní účetní. Jedná se však vždy pouze o přesuny v rámci příjmů či výdajů za předpokladu zachování stejné celkové výše rozpočtu. 8
Městys Ostrovačice vede účetnictví na principu jednoho bankovního účtu. 6.1 Volksbank a.s. Tento svůj základní běžný účet má zřízen u pobočky akciové společnosti Volksbank v Brně, a to od října 2006. Přes něj jsou prováděny veškeré platební transakce. Zůstatek k 31.12.2008 činil 458 767,87 Kč. Zároveň se smlouvou na běžný účet byla podepsána úvěrová smlouva k tomuto účtu s možností čerpání finančních prostředků až do výše 1mil. Kč. 6.2 Česká spořitelna a.s, Nutnost zajištění chybějících prostředků na dobudování inženýrských sítí v ulici Zákoutí (splaškové a dešťové kanalizace vč. přeložky vodovodu), dále pak na pokanalizační úpravy v podobě výstavby nových chodníků, vjezdů a zpevněných ploch nejen na ulici Zákoutí, ale i Karla Želenského a Žebětínská, si vyžádalo rozhodnutí o přijetí úvěru. Jako poskytovatel byla vybrána Česká spořitelna, a.s., pobočka Brno. Jednou z obchodních podmínek pro přijetí úvěru bylo založení běžného účtu právě u tohoto bankovního ústavu. Tento slouží výhradně pro převody plateb za bankovní služby (poplatky), pro převody úroků z úvěru a také na splátky úvěru. Jelikož nejsou na tento běžný účet poukazovány žádné příjmy, je nutno na uvedené výdaje vždy poukázat ze základního běžného účtu patřičnou částku. Zůstatek tohoto účtu k 31.12.2008 činil 99 625,50 Kč. Městys Ostrovačice zřídil s účinností od 1.1.2003 dvě vlastní organizace, jako tzv. příspěvkové, a sice Základní školu Ostrovačice a Mateřskou školu Ostrovačice. Tyto později sloučil pouze v jednu příspěvkovou organizaci. Jak už bylo uvedeno i v kapitole 3.2 obdržela tato příspěvková organizace od svého zřizovatele tj. Městyse Ostrovačice v roce 2008 příspěvek na provoz v celkové výši 1 883 tis. Kč. Z toho bylo 95 tis. Kč určeno na pokrytí odpisů z majetku (příděl do FRM) a 18,7 tis. Kč na doplatek zvýšených nákladů na výměnu oken. Škola skončila své hospodaření v roce 2008 s úsporou ve výši 49 685,77 Kč. Tato částka byla po odsouhlasení zastupitelstvem Městyse převedena do fondu rezerv, k jejímu dalšímu hospodárnému využití. Rozpočet ZŠ na rok 2008 přehled dle organizačního členění: středisko / text návrh rozpočtu schváleno (vč.výnosů) schválený R - výnosy rozpočet po úpravách (bez výnosů) (údaje jsou v tis. Kč) skutečnost plnění N skutečnost plnění V základní škola 1 320,0 1 320,5 0,0 1 273,3 1 251,2 0,0 školní jídelna 335,2 336,2 0,0 *) 336,2 329,9-2,4 **) mateřská škola 153,7 155,0 27,4 127,7 143,1 27,4 školní klub 69,5 69,5 35,0 32,0 65,8 36,3 odpisy majetku 0,0 392,0 0,0 95,1 95,0 0,0 dokrytí N výměny oken 18,7 CELKEM 1 878,4 2 273,2 62,4 1 883,0 1 885,0 61,3 *) výnosy ze stravného stejně jako náklady na pořízení potravin jsou řešeny v rámci rozpočtu jako vyrovnané (rozdíl = 0). Z tohoto důvodu se tyto částky do schvalování rozpočtu nezahrnují. **) Údaj představuje ztrátu, která vznikla nižším plněním výnosů ze stravného oproti nákupu materiálu tj. potravin. Bližší přehled o hospodaření této organizace nejlépe vystihuje kontrolní zpráva o jejím hospodaření v roce 2008, vypracována pracovníky, kteří finanční kontrolu provedli, a tvoří tak nedílnou přílohu č.6 závěrečného účtu Městyse. Přehled o hospodaření ZŠ v číslech je zpracován do tabulky č.7, která je součástí tabulkové přílohy č.4. 9
8.1 DOTACE Z ROZPOČTU JIHOMORAVSKÉHO KRAJE Jak již bylo uvedeno v předchozích kapitolách obdržel Městys z rozpočtu Jihomoravského kraje dotaci ve výši 88 179 Kč na Dokončení územního plánu. Z původně přislíbených 120 tis. Kč mohla být využita pouze uvedená částka dotace, neboť nebyl ze strany zpracovatele dodržen smluvní termín pro předání podkladů na schválení návrhu ÚP příslušnými institucemi. 8.2 DOTACE ZE STÁTNÍHO ROZPOČTU 8.2.1 Dotace ze všeobecné pokladní správy Na úhradu výdajů souvisejících s konáním voleb do do zastupitelstev krajů a do 1/3 Senátu Parlamentu ČR obdržel Městys částku 20 tis. Kč, ze které vyčerpal pouze 14 714 Kč. Zbývajících 5 286 Kč bylo v rámci finančního hospodaření vráceno poskytovateli prostřednictvím Jihomoravského kraje. 8.2.2 Dotace z resortu Ministerstva vnitra ČR Na úhradu výdajů souvisejících s pořízením vybavení pracoviště pro zabezpečení provozu kontaktního místa veřejné správy v rámci projektu egovernment, Czech Point, obdržel Městys 52 tis. Kč. Využito bylo pouze 41,6 tis. Kč a zbývajících 10,4 tis. Kč bylo opět vráceno poskytovateli v rámci ročního finančního vypořádání prostřednictvím Jihomoravského kraje. V souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění a dalšími souvisejícími právními předpisy byla provedena řádná roční účetní závěrka Městyse Ostrovačice k 31.12.2008. Ve stanovených termínech byly zpracovány veškeré požadované účetní a finanční výkazy, tj.: o výkaz Fin 2-12 M Výkaz o plnění rozpočtu územně samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí o výkaz Úč OÚPO 3-02 Rozvaha organizačních složek státu, územních samosprávných celků a příspěvkových organizací o výkaz Úč OÚPO 5-02 Příloha organizačních složek státu, územních samosprávných celků a příspěvkových organizací. Všechny uvedené výkazy tvoří jako příloha nedílnou součást této zprávy. 9.1 HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK Hospodaření Městyse Ostrovačice ke dni 31.12.2008 skončilo schodkem ve výši 12 749 951,58 Kč. Stav finančních prostředků na bankovních účtech k 1.1. sledovaného roku činil 1 959 107,60 Kč, ke konci období tj. k 31.12.2008 pak 558 393,37 Kč. V příloze č.4 závěrečného účtu je v tabulce č.8 uvedeno jednoduché schéma výpočtu hospodářského výsledku Městyse z hlediska aktiv a pasiv. Z této tabulky je patrné, že finanční aktiva tvoří pouze kladný zůstatek na bankovních účtech (231), pasiva jsou pak tvořena 2 položkami, a sice zůstatkem nesplaceného úvěru (951) a zůstatkem smluvního závazku Městyse (959), jednak ke Svazku vodovodů a kanalizací Ivančice z roku 2004, týkající se splácení podílu investice do intenzifikace čistírny odpadních vod v Tetčicích a za druhé podílem na investici do výstavby společné splaškové kanalizace v obcích Říčany a Ostrovačice. Tento dluh bude ovlivňovat hospodářský výsledek Městyse až do roku 2020. 9.2 DLUHOVÁ SLUŽBA V souvislosti s vykázaným výsledkem hospodaření je na místě i vyčíslit tzv. dluhovou službu Městyse, tedy ukázat míru jeho zadluženosti. Tento výpočet vychází z údajů účetnictví Městyse a je zpracován do následující tabulky. 10
Číslo řádku Název položky Odkaz na rozpočtovou skladbu Stav k 31.12. sledovaného roku 1 Daňové příjmy (po konsolidaci) Třída 1 7 254 357,91 2 Nedaňové příjmy (po konsolidaci) Třída 2 738 451,42 3 Přijaté dotace - finanční vztah Položka 4112 + 4212 372 900,00 4 Dluhová základna ř. 1 + ř. 2 + ř. 3 8 365 709,33 5 Úroky Položka 5141 248 626,40 6 Splátky jistin a dluhopisů Položky 8xx2 a 8xx4 650 000,00 7 Splátky leasingu Položka 5178 169 956,00 8 Dluhová služba ř. 5 + ř. 6 + ř. 7 1 068 582,40 9 UKAZATEL DLUHOVÉ SLUŽBY ř. 8 děleno ř. 4 0,128 (údaje jsou v Kč) Oproti roku 2007, kdy dosáhla míra dluhové služby výše 5,6 %, je tedy zřejmý nárůst zadluženosti Městyse Ostrovačice o více jak 100 %. Přezkoumání svého hospodaření za rok 2008 zadal stejně jako i v předchozím roce Městys Ostrovačice dle ustanovení 42 zákona č.128/2000 Sb., o obcích, v platném znění, Krajskému úřadu Jihomoravského kraje. Pracovníci kontrolního oddělení provedli v září 2008 dílčí přezkum hospodaření a závěrečnou kontrolu pak následně po skončení hospodářského roku tj. 17.3.2009. Z výsledku dílčího přezkumu vyplynulo několik chyb a nedostatků, jejichž náprava byla zajištěna ještě ve sledovaném roce, příp. byla zastupitelstvem přijata nápravná opatření, aby se předešlo podobným chybám v budoucnosti. Závěrečný verdikt kontrolního orgánu z provedeného přezkumu hospodaření Městyse Ostrovačice za rok 2008 zněl, že nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Celá závěrečná zpráva z přezkoumání hospodaření je nedílnou přílohou č. 5 tohoto Závěrečného účtu Městyse Ostrovačice. 11
Příloha č. 1 - Účetní výkaz Fin 2-12 M Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Příloha č. 2 - Účetní výkaz Úč OÚPO 3-02 Rozvaha organizačních složek státu, územních samosprávných celků a příspěvkových organizací. Příloha č. 3 - Účetní výkaz Úč OÚPO 5-02 Příloha organizačních složek státu, územních samosprávných celků a příspěvkových organizací. Příloha č. 4 - Tabulky č. 1 až 8. Příloha č. 5 - Zpráva o přezkoumání hospodaření Městyse Ostrovačice za rok 2008 Příloha č. 6 - Protokol č. 2/2008 o výsledku finanční kontroly za rok 2008 v ZŠ a MŠ Ostrovačice Zprávu schválil: Ing. Tomáš Hájek, starosta Zpracovala: Škvařilová Jiřina, účetní Zpracováno v Ostrovačicích dne: 18. května 2009 12