Krajsk'" úřad Středočeského kraje t :, Zborovská 11 15o 21 Praha 5 SpZn: Čj.: SZ 098277/20111KUSK 003454/20 12/KUSK Stejnopis č. ~ Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce VELETOV IČ: 00235857 za rok 2011 Přezkoumání se uskutečnilo dne: 1. 3. 2012 na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkownávání celků a dobrovolných svazků obcí. hospodaření územních samosprávných Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Veletov 5 280 02 Kolín 2 Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: - kontroloři: Jiří Černovský Bc. Petr Venclovský Zástupci obce: Ladislav Kučera - starosta Ivana Slavíková - hlavní účetní Předmět přezkoumání je vymezen ustanovením 2 zák. č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem, přezkoumávané období r. 2011.
A. Přezkoumané písemnosti Závěrečný účet závěrečný účet obce za rok 2010, který byl projednán na jednání zastupitelstva obce dne 9.5.2011, a to s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením "bez výhrad", přijato nápravné opatření Rozpočtový výhled rozpočtový výhled na rok 2010 až 2012, schválený na jednání zastupitelstva obce dne 9.2.2009 Návrh rozpočtu zveřejněn od 14.12.2010 do 29.12.2010 Schválený rozpočet rozpočet obce na rok 2011 schválený na jednání zastupitelstva obce dne 30.12.2010 jako vyrovnaný Rozpočtová opatření č. 1 č. 2 schválené dne 9.5.2011 č. 3 schválené dne 29.6.2011 č.4 schválené dne 21.11.2011 č. 5 schválené dne 30.12.2011 Faktura došlé faktury č. 2011100-2011123 Pokladní doklad č. P149 ze dne 5.10.2011 - č. V204 ze dne 29.12.2011 Evidence majetku vedená v PC Účetní doklad k pokladně, č. 90149-90204 k základnímu běžnému účtu, č. 271-349 Příloha rozvahy sestavená ke dni 31.12.2011 Účtový rozvrh pro rok 2011 Bankovní výpis základního běžného účtu obce č. 10422151/0100 vedeného u Komerční banky a.s., a to výpis č. 44 ze dne 31.10.2011 až výpis č. 52 ze dne 26.12.2011 - elektronické, periodické týdenní výpisy Odměňování členů zastupitelstva neuvolněný starosta neuvolněný místostarosta Výkaz zisku a ztráty sestavený ke dni 31.12.2011 Hlavní kniha za období 12/2011 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu sestavený ke dni 31.12.2011 Rozvaha sestavená ke dni 31.12.2011 2
Pokladní kniha (deník) za rok 2011 Kniha odeslaných faktur za rok 2011 Inventurní soupis majetku a závazků inventurní soupisy k 31.12.2011 Kniha došlých faktur zarok2011 Mzdová agenda za období 8-11 / 2011 Dohody o provedení práce pan P.S., ze dne 1.11.2011 - ořezání stromků pan J.Š., ze dne 1.3.2011 - údržba parku paní L.S., ze dne 1.3.2011 - údržba parku a obecních ploch Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem záměr obce prodat pozemek p.č. 914 záměr obce prodat pozemek p.č. st. 113 záměr obce pronajmout pozemek p.č. 659/42 Smlouvy nájemní nájemní smlouva Č. 1 ze dne 21.9.2011 na pronájem pozemku p.č. 659/42 Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) kupní smlouva ze dne 5.9.2011 na prodej pozemku p.č. 914 kupní smlouva ze dne 29.6.2011 na prodej pozemku p.č. st. 113 kupní smlouva Č. 4181l01KS-9410001540 ze dne 10.2.2011 na prodej plynárenského zařízení kupní smlouva ze dne 9.8.2011 na nákup pozemku p.č. 996 Vnitřní předpis a směrnice soubor vnitřnich směrnic obce platných pro r. 2011 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení ze dne 30.12.2010, 26.1.2011, 28.3.2011, 9.5.2011, 29.6.2011, 25.7.2011, 5.9.2011, 7.10.2011,21.11.2011,13.12.2011 a 30.12.2011 - nepřezkoumáváno, použito podpůrně Informace o přijatých opatřeních (zák, 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) ze dne 10.5.2011 V kontrolovaném období Obec Veletov, dle prohlášení starosty obce, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela směnnou, darovací smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí úvěru, půjčky, smlouvu o poskytnutí úvěru, půjčky, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, neprovozovala hospodářskou (podnikatelskou) činnost, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zák. Č. 137/2006 Sb.). 3
B. Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Veletov Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: Zákon č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů 84 odst. 2 písmo b), neboť: Nebylo doloženo schválení rozpočtového opatření č. 1 zastupitelstvem obce. Vyhláška č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků 8, neboť: ebyly vyhotoveny inventurní soupisy s náležitostmi 8 vyhlášky č. 270/2010 Sb. 2, 3, 5, neboť: Nebyl sestaven plán inventur ( 3 odst. 1 písmo a) a 5 vyhlášky č. 270/2010 Sb.) a inventarizační zpráva ( 2 písmo e) vyhlášky č. 270/2010 Sb.). Vyhláška č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona Č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky 79 odst. 2, neboť: Účetní jednotka neprovedla k 31.12.2011 dooprávkování drobného hmotného a nehmotného majetku. Bud' se tento majetek dooprávkuje zápisem 406 MD / 078 Dal (088 Dal) v plné výši pořizovací ceny, nebo si účetní jednotka vnitřním předpisem stanoví dobu používání a odepisovaní a podle toho dopočítá výši oprávek a zbývající část bude odepisovat nákladově. Dále je na účtu 403 vykázán minusový zůstatek - při dooprávkování dlouhodobého majetku byla rozpuštěna poměrná část dotace, která však nebyla při převodu účetnictví z roku 2009 do roku 2010 zaúčtována na účet 403, je nutno zápisem 401 MD /403 Dal zaúčtovat investiční dotace. 45 odst. 1 písmo d), neboť: Ve výkazu Příloha k 31.12.2011 není v části D.6 vykázána výměra lesních pozemků a v části D.7 ocenění této výměry částkou 57,- Kč za m2. C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání Dílčí přezkoumání nebylo vykonáno. b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: Vyhláška č. 323/2002 Sb., o rozpočtové skladbě, ve znění pozdějších předpisů 2 odst. 3, neboť: Zapojení rezervy z minulých let bylo nesprávně rozpočtováno na 3633 položce 6313 (ve výkazu FIN 2-12 M k 31.12.2010 vykázán rozpočet po změnách minus 142.395,- Kč), správně zapojení rezervy z minulých let jako příjem je nutno rozpočtovat na položku 8115. Dále nákup Windows 7 v hodnotě 6.432,- Kč byl nesprávně účtován na položku 6119, správně patří na 5172. NAPRAVENO přijato systémové opatření, v roce 2011 se nedostatek neopakuje 4
Dj Závěr Při přezkoumání hospodaření obce Veletov za rok 2011 podle 2 a 3 zákona Č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů Byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmenem c): ( 10 odst. 3 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb.) Nebyl sestaven plán inventur ( 3 odst. 1 písmo a) a 5 vyhlášky č. 27012010 Sb.) a inventarizační zpráva ( 2 písmo e) vyhlášky Č. 270/2010 Sb.). Ve výkazu Příloha k 31.12.2011 není v části D.6 vykázána výměra lesních pozemků a v části D.7 ocenění této výměry částkou 57,- Kč za m2. Účetní jednotka neprovedla k 31.12.2011 dooprávkování drobného hmotného a nehmotného majetku. Dále je na účtu 403 vykázán minusový zůstatek. Nebyly vyhotoveny inventurní soupisy s náležitostmi 8 vyhlášky Č. 270/2010 Sb. Byly zjištěny nedostatky spočívající v: ( 10 odst. 3 písmo c) zákona Č. 420/2004 Sb.) C4 porušení povinností územního celku stanovených zvláštními právními předpisy Nebylo doloženo schválení rozpočtového opatření č. 1 zastupitelstvem obce. Upozornění na rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: Neuvádí se. Podíly dle 10 odst. 4 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,00 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 1,52 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % Komentář: Celkový objem dlouhodobých pohledávek činí OKč. Celkový objem dlouhodobých závazků činí O Kč. Veletov 1.3.2012 5
Podpisy kontrolorů: KRAJSKÝ ÚŘAD STŘEDOČESKÉHO KRAJE Odbor finanční kontroly 150 2) Praha 5, Zborovská 11 Jiří Černovský Q- )... :":: (. kontrolor pověřený řízením rezkoumání Bc. Petr Venclovský / Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo I) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, 150 21 Praha 5. - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis č. 2 předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a stejnopis č. 1 se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem finanční kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Veletov o počtu 7 stran byl seznámen a stejnopis č. 2 převzal p. Ladislav Kučera, starosta obce. Ladislav Kučera starosta obce Veletov OBEC VELETOV 28002 KOLlN Poznámka: Územní celek je ve smyslu ust. 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu - Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, 150 21 Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. 6
Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ust. 14 písmo f), g), h) zákona č. 42012004 Sb., pořádkové pokuty až do výše 50.000,00 Kč v jednom případě. Rozdělovník : Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 x Krajský úřad Středočeského kraje Jiří Čemovský Obec 2 1 x Veletov Ladislav Kučera 7