Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly Žižkova 57, 587 33 Jihlava Stejnopis č.: 2 Č. j.: KUJI 4317/2017 KO Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Myslibořice se sídlem Myslibořice 14, 675 60 Myslibořice, IČO: 00289949 za rok 2016 Přezkoumání hospodaření za rok 2016 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 13. 01. 2017 podle 5 odst. 3 zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon o přezkoumávání hospodaření). Přezkoumání bylo provedeno dne 30. ledna 2017 jako jednorázové přezkoumání na základě žádosti obce v souladu s 4 zákona o přezkoumávání hospodaření. Posledním kontrolním úkonem ve smyslu 12 odst. 1 písm. g) zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 30. ledna 2017. Místo provedení přezkoumání: Obec Myslibořice Myslibořice 14 675 60 Myslibořice Přezkoumání vykonaly: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Bc. Simona Burešová pověření číslo: 20165084142_1 - kontrolor: Miluše Procházková pověření číslo: 20165084142_21 Podklady předložili: Milan Palát - starosta Ing. Jana Pevná - účetní Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. tel.: 564 602 707, fax: 564 602 434, e-mail: posta@kr-vysocina.cz, Internet: www.kr-vysocina.cz IČO: 70890749, ID datové schránky: ksab3eu
A. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Myslibořice byla zjištěna následující chyba a nedostatek. Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu Právní předpis: Zákon č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů 147a odst. 1,2 - Zadavatel neuveřejnil na profilu zadavatele smlouvu uzavřenou na veřejnou zakázku včetně všech jejích změn a dodatků, a to do 15 dnů od jejího uzavření. Kontrolou předložené Smlouvy o dílo ze dne 31. 1. 2016 na realizaci akce "Oprava hasičské zbrojnice na parcele č. 9/12, 9/1 v k.ú obce Myslibořice" mezi obcí Myslibořice a společností RENO - stavební s.r.o., Jaroměřice nad Rokytnou, ve výši 678.667,-- Kč bez DPH, 821.187,-- Kč s DPH bylo zjištěno, že obec uvedenou smlouvu ke dni přezkoumání hospodaření obce za rok 2016 nezveřejnila na profilu zadavatele. B. Písemnosti využité při přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Myslibořice byly využity následující písemnosti: Rozpočtový výhled - do roku 2019 schválen zastupitelstvem obce Myslibořice dne 26. 6. 2014 Pravidla rozpočtového provizoria - pravidla rozpočtového provizoria na rok 2016 byla stanovena a schválena zastupitelstvem obce Myslibořice dne 16. 12. 2015 Návrh rozpočtu - na rok 2016 byl zveřejněn na všech úředních deskách (pevná i elektronická) od 3. 2. do 19. 2. 2016 Schválený rozpočet - na rok 2016 byl schválen zastupitelstvem obce Myslibořice dne 25. 2. 2016. Závazným ukazatelem byly položky Závěrečný účet - návrh závěrečného účtu za rok 2015 byl zveřejněn se všemi povinnými přílohami včetně Zprávy o přezkoumání hospodaření obce Myslibořice na pevné úřední desce od 27. 4. do 17. 5. 2016 a na elektronické úřední desce od 29. 4. do 28. 5. 2016. Závěrečný účet byl schválen zastupitelstvem obce dne 26. 5. 2016 bez výhrad Rozpočtová opatření - č. 1/2016 ze dne 24. 3. 2016, schválené zastupitelstvem obce dne 24. 3. 2016, č. 2/2016 ze dne 29. 4. 2016, schválené zastupitelstvem obce dne 28. 4. 2016, č. 3/2016 ze dne 28. 5. 2016, schválené zastupitelstvem obce dne 26. 5. 2016, č. 4/2016 ze dne 30. 6. 2016, schválené zastupitelstvem obce dne 30. 6. 2016, č. 5/2016 ze dne 19. 8. 2016, schválené zastupitelstvem obce dne 18. 8. 2016, č. 6/2016 ze dne 29. 9. 2016, schválené zastupitelstvem obce dne 19. 9. 2016, č. 7/2016 ze dne 30. 9. 2016, schválené starostou obce (pověření pro starostu obce od zastupitelstva obce na schválení přijatých dotací ze dne 26. 11. 2014), zastupitelstvo obce vzalo na vědomí dne 27. 10. 2016, č. 8/2016 ze dne 27. 10. 2016, schválené zastupitelstvem obce dne 27. 10. 2016, č. 9/2016 ze dne 24. 11. 2016, schválené zastupitelstvem obce dne 24. 11. 2016, č. 10/2016 ze dne 23. 12. 2016, schválené zastupitelstvem obce dne 22. 12. 2016 Účetní závěrka obce Myslibořice za rok 2015 - byla schválená zastupitelstvem obce dne 26. 5. 2016 (Protokol o účetní závěrce předložen) Účetní závěrka příspěvkové organizace Základní a mateřské školy Myslibořice za rok 2015 byla schválená zastupitelstvem obce dne 26. 5. 2016 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - k 31. 12. 2016-2 -
Výkaz zisku a ztráty - k 31. 12. 2016 Rozvaha - k 31. 12. 2016 Příloha rozvahy - k 31. 12. 2016 Účtový rozvrh - na rok 2016 sestaven a předložen Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím - na rok 2016 pro Základní školu a Mateřskou školu Myslibořice ze dne 31. 3. 2016 Finanční výbor a kontrolní výbor: Finanční výbor: - Zápis č. 1 z provedené kontroly finančního výboru ze dne 23. 11. 2016 Kontrolní výbor: - Zápis z jednání kontrolního výboru - ze dne 2. 11. 2016 Zastupitelstvo obce Myslibořice vzalo na vědomí činnost výborů ze dne 24. 11. 2016 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - ze dne 16. 12. 2015, ze dne 28. 1., 25. 2., 24. 3., 28. 4., 26. 5., 30. 6., 18. 8., 19. 9., 27. 10., 24. 11., 22. 12. 2016 Výsledky kontrol zřízených organizací - Protokol o výsledku kontroly v Základní škole a mateřské školy Myslibořice ze dne 27. 12. 2016 Inventurní soupisy majetku a závazků - k 31. 12. 2016, Plán inventur ze dne 27. 11. 2016, Inventarizační zpráva ze dne 25. 1. 2017 Mzdová agenda - rekapitulace mezd k 31. 12. 2016 za období 12/2016 Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Smlouva o poskytnutí dotace z programu POVV od Kraje Vysočina č. ZZ01488.0509 ze dne 14. 4. 2016 na akci "Hasičská zbrojnice - oprava" ve výši 110.000,-- Kč, závěrečná zpráva ze dne 15. 6. 2016 Faktura - č. 035 16 od RENO - stavební firma s.r.o. ze dne 11. 5. 2016 na akci "Oprava hasičské zbrojnic na parcele č. 9/12, 9/1 v k.ú. obce Myslibořice" na částku 222.709,-- Kč Smlouva o dílo mezí obcí Myslibořice a společností RENO - stavební firma s.r.o. na akci "Oprava hasičské zbrojnice na parcele p.č. 9/12, 9/1 v k.ú. obce Myslibořice" na částku 678.667,-- Kč bez DPH (s DPH 821.187,-- Kč) Dokumentace k veřejným zakázkám - veřejná zakázka malého rozsahu "Oprava hasičské zbrojnice na parcele p.č. 9/12 a 9/1 v k.ú. Myslibořice", výzva ze dne 8. 1. 2016, Protokol z otvírání nabídek a hodnocení nabídek ze dne 28. 1. 2016, schválení zastupitelstvem obce dne 28. 1. 2016, Smlouva o dílo ze dne 31. 1. 2016 na akci "Oprava hasičské zbrojnice na parcele p.č. 9/12 a 9/1 v k.ú. Myslibořice" Smlouvy o převodu majetku: Smlouva o bezúplatném převodu vlastnického práva k nemovité věci - k. ú. Myslibořice ze dne 25. 8. 2016 na p.č. 335/3, právní účinky ze dne 2. 11. 2016, vklad proveden dne 24. 11. 2016, schváleno zastupitelstvem obce dne 28. 4. 2016 Kupní smlouva na nákup pozemku p.č. 1064/1 ze dne 23. 5. 2016, nákup pozemku schválilo zastupitelstvo obce dne 24. 3. 2016, vklad proveden 28. 6. 2016, právní účinky ze dne 6. 6. 2016 Vnitřní předpis a směrnice - Směrnice k zadávání veřejných zakázek malého rozsahu (dle zákona č. 137/2006 Sb.) ze dne 1. 10. 2013 Darovací smlouvy: Darovací smlouva od Kraje Vysočina ze dne 27. 6. 2016 pro příspěvkovou organizaci na vzdělávací činnost základních škol a vzdělávajících žáky se speciálními vzdělávacími potřebami na částku 17.000,-- Kč Darovací smlouva od Kraje Vysočina ze dne 1. 8. 2016 na finanční dar ve výši 20.000,-- Kč Darovací smlouva pro Sdružení zdrav. Postižených hrotovického mikroregionu z.s., Hrotovice, na poskytnutí finančního daru ve výši 2.000,-- Kč ze dne 10. 2. 2016, finanční dar schválilo zastupitelstvo obce dne 28. 1. 2016 Smlouva o poskytnutí finančního daru pro Denní centrum Barevný svět, o. p. s., Třebíč na poskytnutí finančního daru ve výši 2.000,-- Kč ze dne 1. 4. 2016, finanční dar schválilo zastupitelstvo obce dne 24. 3. 2016-3 -
Darovací smlouva pro Nemocnici Třebíč, příspěvkovou organizaci, Třebíč na poskytnutí finančního daru ve výši 2.000,-- Kč ze dne 12. 5. 2016, finanční dar schválilo zastupitelstvo obce dne 24. 3. 2016 Evidence majetku - pohyby na majetkových účtech 031, 021, 042, 028, 902 k 31. 12. 2016 Kolaudační souhlas - ze dne 17. 5. 2016 na víceúčelovou budovu občanské vybavenosti (technické zhodnocení) Odměňování členů zastupitelstva - za měsíc 12/2016, schválení výše odměn neuvolněným členům zastupitelstva ze dne 26. 11. 2014 Účetnictví ostatní - Odpisový plán na rok 2016 sestaven a předložen Evidence poplatků - k 31. 12. 2016, evidence je vedena v PC (excel), poplatky za psy, svoz komunálního odpadu, stočné (účet č. 315) Evidence pohledávek - k 31. 12. 2016, účet č. 311, 377 - dopravní obslužnost, věcná břemena Kniha odeslaných faktur - k 31. 12. 2016, FV č. 1-120 za rok 2016 Pokladní kniha - zůstatek pokladní hotovosti k 31. 12. 2016 Obecně závazná vyhláška č. 1/2015 o místním poplatku za provoz systému shromažďování komunálních odpadů ze dne 26. 11. 2015, zastupitelstvo obce schválilo dne 25. 11. 2015 Bankovní výpisy - k 31. 12. 2016, zůstatky bankovních účtů (ČS, ČNB) a zůstatky úvěrových účtů (ČS), kontrola BV č. 9 u ČS za měsíc prosinec 2016 Pokladní doklady - za měsíc leden 2016, č. dokladů 1-55 Účetní doklady - k pokladní knize za měsíc leden 2016, č. dokladů 1-55, k bankovnímu výpisu za měsíc prosinec 2016, č. dokladů 194-209 Dohody o provedení práce - ze dne 1. 4. 2016 na práce "oprava střechy a okapů na budově KD Myslibořice" na dobu od 1. 4. do 31. 4. 2016 C. Plnění opatření přijatých k nápravě chyb a nedostatků Při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky nebo tyto nedostatky již byly napraveny. Při dílčím přezkoumání za rok 2016: dílčí přezkoumání hospodaření za rok 2016 nebylo provedeno. D. Závěr I. Při přezkoumání hospodaření obce Myslibořice za rok 2016 b y l a z j i š t ě n a c h y b a a n e d o s t a t ek, která nemá závažnost nedostatků uvedených v 10 odst. 3 písm. c) zákona o přezkoumávání hospodaření, a to: - Zadavatel neuveřejnil na profilu zadavatele smlouvu uzavřenou na veřejnou zakázku včetně všech jejích změn a dodatků, a to do 15 dnů od jejího uzavření. II. Rizika, která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků a která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu: Při přezkoumání hospodaření za rok 2016 nebyla zjištěna rizika vyplývající z chyb uvedených v části D. I. této zprávy, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti. - 4 -
III. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: Poměrový ukazatel Hodnota ukazatele Podíl pohledávek na rozpočtu 0,29 % Podíl závazků na rozpočtu 8,75 % Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku 10,72 % Podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům 17,23 % Ukazatel dluhové služby 8,07 % Podíl provozního salda k běžným příjmům 16,56 % Ukazatel likvidity 27,5 % Komentář: Obec vykazovala k 31. 12. 2016 dlouhodobé závazky účet č. 451 - Dlouhodobé úvěry celkem = 1.200.000,-- Kč účet č. 459 - Ostatní dlouhodobé závazky celkem = 430.500,-- Kč účet č. 472 - Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery celkem = 20.335.098,71 Kč Myslibořice 30. 1. 2017 Za Krajský úřad Kraje Vysočina Bc. Simona Burešová kontrolor pověřený řízením přezkoumání podpis kontrolora pověřeného řízením přezkoumání Miluše Procházková kontrolor podpis kontrolora Územní celek má na základě 7 písm. c) zákona o přezkoumávání hospodaření právo doručit kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a požadovat jeho přiložení ke zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření, a to do 15 dnů ode dne předání návrhu této zprávy. - 5 -
Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 1 písm. d) zákona o přezkoumávání hospodaření, k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání nebo okamžikem vzdání se práva podat písemné stanovisko územního celku. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla v souladu s ustanovením 11 zákona o přezkoumávání hospodaření projednána a jeden výtisk převzal starosta obce Myslibořice s tím, že se vzdává práva podat písemné stanovisko územního celku dle 7 písm. c) zákona o přezkoumávání hospodaření. Dne 30. 1. 2017 Milan Palát. starosta. podpis starosty P o u č e n í Územní samosprávný celek je podle 13 odst. 1 písm. b) zákona o přezkoumávání hospodaření povinen příslušnému přezkoumávajícímu orgánu tj. Krajskému úřadu Kraje Vysočina, odboru kontroly, nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku podat písemnou informaci o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě. Územní samosprávný celek je dále povinen uvést v informaci lhůtu, ve které podá písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě ji krajskému úřadu zaslat ( 13 odst. 2 zákona o přezkoumávání hospodaření). Za nepřijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření nebo za nesplnění výše uvedených povinností se územnímu samosprávnému celku uloží dle ustanovení 14 odst. 1 písm. b) a c) zákona o přezkoumávání hospodaření pokuta za správní delikt až do výše 50.000 Kč v každém jednotlivém případě. Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1x Obec Myslibořice Milan Palát 2 1x Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly - 6 -