Odbor interního auditu a kontroly Oddělení kontrolní Obec Zahnašovice Zahnašovice 53 769 01 Holešov datum pověřená úřední osoba číslo jednací spisová značka 25. května 2016 ing. Marie Hermanová KUZL 1342/2016/IAK KUSP 1342/2016/IAK Zpráva č. 97/2016/IAK o výsledku přezkoumání hospodaření obce Zahnašovice, IČ: 00287890 za rok 2015 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 25. 5. 2016 (jednorázové přezkoumání) na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Krajský úřad zahájil přezkoumání podle 5 zákona 420/2004 Sb. písemným oznámením doručeným územnímu celku nejpozději 5 dnů přede dnem realizace přezkoumání. Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Zahnašovice, Zahnašovice 53 769 01 Holešov Přezkoumání vykonal: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: ing. Marie Hermanová Obec Zahnašovice zastupovali: starosta: účetní: Drahomír Jura Anděla Javorová Krajský úřad Zlínského kraje IČ: 70891320 tř. Tomáše Bati 21, tel.: 577 043 206, fax: 577 043 202 761 90 Zlín e-mail: podatelna@kr-zlinsky.cz, www.kr-zlinsky.cz
A. Přezkoumané písemnosti Druh písemnosti Popis písemnosti Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu na rok 2015 byl zveřejněn na úřední desce ve dnech 5. 12. 2014 až 31. 12. 2014 - doloženo deníkem úřední desky. V elektronické podobě byl zveřejněn ve stejných dnech, v době kontroly byl návrh rozpočtu přístupný na webových stránkách obce v archivu úřední desky. Návrh rozpočtu byl zveřejněn jako vyrovnaný s celkovými příjmy a výdaji ve výši 4 097,6 tis. Kč (ve výdajích byly zahrnuty i splátky úvěru ve výši 252 000 Kč - patří do financování). Pravidla rozpočtového provizoria Rozpočtová opatření Rozpočtový výhled Vzhledem k tomu, že rozpočet obce na rok 2015 byl schválen před začátkem roku 2015, nemusela být pravidla rozpočtového provizoria sestavena. Kontrole byla předložena rozpočtová opatření: - č. 1. zvýšení objemu příjmů a výdajů o 5 232 Kč - dotace ÚP - schváleno zastupitelstvem obce dne 23. 2. 2015 - č. 2. zvýšení objemu příjmů a výdajů o 36 000 Kč - dotace ÚP - schváleno zastupitelstvem obce dne 3. 6. 2015 - č. 3. snížení objemu příjmů a výdajů o 6 500 Kč - vratka voly do EP - schváleno zastupitelstvem obce dne 3. 6. 2015 - č. 4. zvýšení objemu příjmů a výdajů o 74 290 Kč - daň z příjmů právnických osob za obec - schváleno zastupitelstvem obce dne 3. 6. 2015 - č. 5. zvýšení objemu příjmů a výdajů o 766 622,83 Kč - investiční dotace Obnova vodní nádrže - schváleno zastupitelstvem obce dne 29. 6. 2015 - č. 6. zvýšení objemu příjmů a výdajů o 58 970,98 Kč - investiční dotace Obnova vodní nádrže - schváleno zastupitelstvem obce dne 29. 6. 2015 - č. 7. zvýšení objemu příjmů a výdajů o 13 400 Kč - dotace ÚP - schváleno zastupitelstvem obce dne 21. 10. 2015 - č. 8. zvýšení objemu příjmů a výdajů o 13 400 Kč - dotace ÚP - schváleno zastupitelstvem obce dne 7. 12. 2016 - č. 9. zvýšení objemu příjmů a výdajů o 5 697 Kč - neinvestiční dotace SFŽP výsadba krajinné zeleně - schváleno zastupitelstvem obce dne 7. 12. 2015 - č. 10. zvýšení objemu příjmů a výdajů o 148 955,40 Kč - neinvestiční dotace SFŽP - schváleno zastupitelstvem obce dne 29. 12. 2015 - č. 11. zvýšení objemu příjmů a výdajů o 217 341 Kč - neinvestiční dotace SFŽP výsadba krajinné zeleně - schváleno zastupitelstvem obce dne 29. 12. 2015 - č. 12. zvýšení objemu příjmů a výdajů o 14 000 Kč - dotace ÚP - schváleno zastupitelstvem obce dne 29. 12. 2015 - č. 13 zvýšení objemu příjmů a výdajů o 181 630 Kč - neinvestiční dotea ZK na údržbu komunikace - schváleno zastupitelstvem obce dne 29. 12. 2015 - č. 14 zvýšení objemu financování a výdajů o 500 000 Kč a přesuny v rámci schváleného rozpočtu - schváleno zastupitelstvem obce dne 29. 12. 2015 K 31. 12. 2015 byl rozpočet na některých v řádu korun, upravený rozpočet příjmů byl splněn na 124,95 % a výdajů byl splněn na 120,17 %. Obec překročila příjmy a výdaje o přesuny mezi rozpočtovými účty. Přesuny činily 1 259 995,21 Kč a tyto přesuny se nerozpočtují. Obec při schvalování rozpočtu na rok 2015 vycházela z upraveného rozpočtového výhledu na období let 2013 až 2015 - schváleno 28. 3. 2012. Nový rozpočtový výhled schválilo zastupitelstvo obce dne 3. 6. 2015 a to na období let 2016 až 2018. Schválený rozpočet Zastupitelstvo obce schválilo návrh rozpočtu na rok 2015 na svém zasedání dne 29. 12. 2014 s objemem příjmů a výdajů 4 097 600 Kč. ve výdajích byla zahrnuta i splátka úvěru ve výši 252 000 Kč. S těmito ukazateli byl návrh rozpočtu přenesen do výkazu FIN 2-12M. 2
Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím Závěrečný účet Bankovní výpis Evidence pohledávek Evidence poplatků Evidence závazků Inventurní soupis majetku a závazků Obec nezřizuje ani nezakládá žádnou organizaci, a tedy neměla komu sdělit závazné ukazatele ze schváleného rozpočtu. Závěrečný účet za rok 2014 schválilo zastupitelstvo obce dne 29. 6. 2015 spolu se zprávou o přezkoumání hospodaření obce za rok 2014 s výrokem bez výhrad v souladu s 43 zákona 128/2000 Sb., o obcích a s 17 zákona 250/2000 Sb., rozpočtových pravidlech územních rozpočtů. Návrh závěrečného účtu za rok 2014 byl zveřejněn ve dnech 12. 6. 2015 až 29. 6. 2015, spolu se zprávou o přezkoumání hospodaření obce za rok 2014. V elektronické podobě byl návrh závěrečného účtu spolu se zprávou o přezkoumání hospodaření obce za rok 2014 zveřejněn ve dnech 11. 6. 2015 až 26. 6. 2015. K 31. 12. 2014 měla obec zůstatky finančních prostředků na účtech: - ZBÚ 8623691/010 vedeného u KB a. s. v Kroměříži ve výši 1 820 785,33 Kč. - ZBÚ u ČNB č. 94-1915691/0710 ve výši 572,05 Kč Zůstatek finančních prostředků byl ověřen na výpisy z bankovních účtů a souhlasil s účtem 231 ve výši 1 821 357,38 Kč. K 31. 12. 2015 měla obec zůstatky finančních prostředků na účtech: - ZBÚ 8623691/010 vedeného u KB a. s. v Kroměříži ve výši 1 589 246,62 Kč. - ZBÚ u ČNB č. 94-1915691/0710 ve výši 358,45 Kč Zůstatek finančních prostředků byl ověřen na výpisy z bankovních účtů a souhlasil s účtem 231 ve výši 1 589 605,07 Kč. Mimo poplatků na účtu 315 obec evidovala pohledávky na účtech: - 311 ve výši 15 0000 Kč - fa GEMNET s. r. o. - 346 ve výši 13 400 Kč pohledávka za Úřadem práce Evidenci poplatků vede obec ručně. K 31. 12. 2014 měla obec nesplacené poplatky na účtu 315 ve výši 28 200 Kč, a to za odpady K 31. 12. 2015 měla obec nesplacené poplatky na účtu 315 ve výši 29 200 Kč, a to za odpady z let 2013 až 2014. K 31. 12. 2014 obec evidovala závazky na účtech: - 321 v částce 957 228,15 Kč - závazky ve lhůtě splatnosti a dobropis TS Holešov - 331 zaměstnanci ve výši 50 420 Kč - 336 instituce soc. ve výši 7 456 Kč - 337 zdrav. poj. ve výši 8 117 Kč - 342 daň z příjmů ve výši 9 213 Kč - 378 - ostatní krátkodobé závazky 17 023 Kč - srážky ze mzdy (spoření) K 31. 12. 2015 obec evidovala závazky na účtech: - 321 v částce 61 712,13 Kč - závazky ve lhůtě splatnosti a dobropis TS Holešov - 331 zaměstnanci ve výši 65 526 Kč - 336 instituce soc. ve výši 15 987 Kč - 337 zdrav. poj. ve výši 11 772 Kč - 342 daň z příjmů ve výši 9 826 Kč - 378 - ostatní krátkodobé závazky 17 023 Kč - srážky ze mzdy (spoření) Organizace a provedení inventarizace za rok 2015 se řídilo směrnicí 1/2011 která byla schválená starostou obce dne 1. 12. 2011 a plánem provedení inventur, který byl její součástí. Inventurní komisi provedla inventury ve dnech 19. 12. 2015 až 16. 1. 2016. Inventarizační komise sestavila zprávu o provedené inventarizaci dne 16. 1. 2016, která skončila bez inventarizačních rozdílů. Inventarizace byla provedena ke dni 31. 12. 2015. Namátkovou kontrolou bylo ověřeno provedení inventur u účtů 018, 019, 021, 022, 028, 032, 042, 069, 231, 315, 321, 311, 346, 451, a nebylo zjištěno rozdílů mezi stavy inventarizovanými a stavy uvedenými v rozvaze. 3
Kniha došlých faktur Kniha odeslaných faktur Odměňování členů zastupitelstva Pokladní doklad Pokladní kniha (deník) Rozvaha Účetní deník Účetní doklad Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Knihu došlých faktur vede obec ručně. Zůstatek nezaplacených faktur k 31. 12. 2014 v částce 957 228,15 Kč souhlasí se stavem účtu 321, faktury ve lhůtě splatnosti a dobropis TS Holešov. V knize došlých faktur bylo evidováno 232 faktur. Zůstatek nezaplacených faktur k 31. 12. 2015 v částce 61 712,33 Kč souhlasí se stavem účtu 321, faktury ve lhůtě splatnosti a dobropis TS Holešov. V knize došlých faktur bylo evidováno 253 faktur. Obec eviduje vydané faktury ručně. K 31. 12. 2014 nebyla uhrazena částka 9 780 Kč, což souhlasilo se zůstatkem účtu 311 - fa EKO KOM - zpětný výkup odpadů. V roce 2014 byly vydány 4 faktury. K 31. 12. 2015 nebyla uhrazena částka 15 000 Kč, což souhlasilo se zůstatkem účtu 311 - fa GEMNET s. r. o. - pronájem střechy pro internet. V roce 2015 bylo vydáno 5 faktur - 4 faktury zpětný odkup odpadů EKOKOM. Nové zastupitelstvo schválilo odměny neuvolněných zastupitelů obce dne 5. 11. 2014 s jejich účinností ode dne 5. 11. 2014, a to v částkách: odměna starosty obce 0,60 násobek měsíční odměny stanovené nařízením vlády č. 37/2003 Sb., v platném znění, 19 585 Kč, místostarosty 12 725 Kč, předsedové 3 výborů1 060 Kč, 2 členové zastupitelstva 460 Kč. Odměny zastupitelů obce byly ověřeny v jednotlivých výplatních termínech za rok 2014. Neuvolněný starosta obce, kterému nevznikl opětovný nárok na odměnu (stal se místostarostou) měl nárok na odměnu při skončení volebního období, a to 3+1 plat doplaceno v odměně za měsíc červenec 2015. Kontrola ověřila odměny neuvolněných zastupitelů za rok 2015 ze mzdových rekapitulací za jednotlivé měsíce - výše odměn zůstala v takové výši, v jaké ji schválilo zastupitelstvo obce. Počet obyvatel k 1. 1. 2015 byl 320. Kontrola ověřila zaúčtování pohybů v pokladně a jejich doloženost prvotními doklady v měsíci lednu až březnu a dále v měsíci listopadu a prosinci. Pokladní kniha je vedena ručně. Zůstatek pokladní knihy k 31. 12. 2015 byl nulový, což souhlasí s účtem 261, s inventurou provedenou k 31. 12. 2015 a položkou 5182. Kontrole byla předložena rozvaha k 31. 12. 2014. Aktiva celkem netto se rovnají celkovým pasivům v částce 41 636 657,27 Kč. Korekce ve výši 5 958 771,20 Kč je tvořena oprávkami k účtům 018, 019, 021, 022, 028 a 315. Kontrole byla předložena rozvaha k 31. 12. 2015. Aktiva celkem netto se rovnají celkovým pasivům v částce 40 926 871,56 Kč. Korekce ve výši 6 602 919,20 Kč je tvořena oprávkami k účtům 018, 019, 021, 022, 028 a 315. Účetní deník je přílohou měsíční uzávěrky. Obec vyhotovuje předkontační doklady ručně. Kontrola ověřila zaúčtování a doloženost účetních případů vztahujících se k pohybům na běžném účtu obce v měsíci lednu až březnu, a dále v listopadu a prosinci. Kontrole byl předložen výkaz o plnění rozpočtu k 31. 12. 2015. Obec hospodařila v souladu s upraveným rozpočtem, nebyly překročeny celkové příjmy, celkové výdaje ani financování. Plnění rozpočtu k 31. 12. 2015 Schv. rozpočet Upr. rozpočet Plnění rozpočtu 4
Daňové příjmy 3 777 000 3 963 700 3 967 625,68 Nedaňové příjmy 261 500 149 100 290 851,88 Kapitálové příjmy 0 0 0 Přijaté dotace 59 100 1 520 300 2 780 344,42 Konsolidace příjmů 1 259 995,21 Příjmy po konsolidaci 5 778 826,77 Běžné výdaje 3 015 600 4 272 500 5 459 963,29 kapitálové výdaje 830 000 1 608 600 1 607 211 Konsolidace výdajů 1 259 995,21 Výdaje po konsolidaci 5 807 179,08 Saldo příjmů a výdajů po konsolidaci - 28 352,31 Počáteční stav účtů k 1. 1. 2015 1 821 357,38 Uhrazené splátky úvěru - 203 400 Konečný zůstatek účtu k 31. 12. 2015 1 589 605,07 Souhlasí se zůstatkem bankovních účtů a účtem 231. Výkaz zisku a ztráty Kontrole byl předložen výkaz zisku a ztrát sestavený k 31. 12. 2015. Obec skončila hospodaření roku 2015 se ziskem ve výši 405 843,75 Kč. Tento výsledek hospodaření souhlasí s hospodářským výsledkem uvedeným v rozvaze. Na účtu 432 obec eviduje hospodářské výsledky v souhrnné výši 7 787 701,81 Kč: - z roku 2010 ve výši 558 758 Kč - z roku 2011 ve výši 1 155 224,98 Kč - z roku 2012 ve výši 3 461 469,06 Kč - z roku 2013 ve výši 1 512 549,95 Kč - z roku 2014 ve výši 1 099 699,82 Kč Účetní uzávěrku za rok 2014 schválilo zastupitelstvo obce dne 29. 6. 2015 Darovací smlouvy Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím V roce 2015 obec neuzavřela darovací smlouvu. V roce 2015 obec poskytla příspěvky, na které byly uzavírány veřejnoprávní smlouvy a členské příspěvky, např.: - podnikatelskému subjektu - obchod 36 000 Kč 2141 - nájem, energie a vybavení - doloženo nájemní smlouvou - Zlínskému kraji 32 600 Kč - dopravní obslužnost 2221 - MŠ - 10 000 Kč - 3113 - koberec do herny dětí - církvím 40 000 Kč 3330 - dveře a energie v kostele Zahnašovice, proplaceno 19. 1. 2015, smlouva nebyla povinná - náboženským společnostem 4 500 Kč - Charita Holešov - 3543 - spolkům 30 000 Kč 3419 - TJ Slavoj Zahnašovice - oslavy 80. let založení klubu - spolkům 340 Kč - 5512 - členský příspěvek SDH - MAS Moštěnka 11 400 Kč - Mikroregion Holešovsko 13 982 Kč Obec v roce 2015 obdržela: - v rámci souhrnného vztahu neinvestiční dotaci ve výši 59 100 Kč Dále obec obdržela dotaci z Úřadu práce na veřejně prospěšné práce a to s UZ 13234 částku 68 632 Kč a s UZ 13013 částku 13 400 Kč s UZ 15 319-351 327,10 Kč - neinvestiční dotace na podporu zlepšování stavu přírody a krajiny a s UZ 90001 částku 20 666,30 Kč - výsadba krajinné zeleně s UZ 15 827-766 622,83 Kč - investiční dotaci na podporu zlepšování stavu přírody a krajiny a s UZ 90877 částku 58 970,98 Kč - obnova vodní nádrže - doloženo fa 140810 firmy Rovina a. s. v částce 894 675 Kč bez DPH proplaceno dne 5. 2. 2015, celkové náklady na obnovu dosáhly 1 273 571 Kč- zařazeno na účet 021. Z rozpočtu kraje obec obdržela: 5
- 181 700 Kč - neinvestiční dotace na provádění údržby silnice - dotace z rozpočtu kraje Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Smlouvy o přijetí úvěru Smlouvy o půjčce Smlouvy o věcných břemenech Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem Dokumentace k veřejným zakázkám Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Peněžní fondy územního celku pravidla tvorby a použití Obec v roce 2015 nenakoupila ani neprodala nemovitý majetek. V roce 2012 přijala obec úvěr na financování projektu Vypouštění odpadních vod z obce Zahnašovice ve výši 2 000 000 Kč. Přijetí úvěru schválilo zastupitelstvo obce dne 13. 6. 2012 (záměr ve výši max. 3 000 000 Kč a pověřilo starostu podpisem smlouvy) a dne 7. 11. 2012 ve výši 2 000 000 Kč. Úvěr je zajištěn blankosměnkou. Uvěrová smlouva s K. B. a. s. byla podepsána dne 1. 11. 2012. K 31. 12. 2012 byla částka 2 000 000 Kč vyčerpána, z jistiny bylo splaceno 16 950 Kč, zůstatek úvěru k 31. 12. 2012 činil 1 983 050 Kč. K 31. 12. 2013 činil zůstatek úvěru 1 779 650 Kč - ověřeno se zůstatkem úvěrového účtu č. 35-540071547/0100 - souhlasí s účtem 451. K 31. 12. 2014 činil zůstatek úvěru 1 576 250 Kč - ověřeno se zůstatkem úvěrového účtu č. 35-540071547/0100 - souhlasí s účtem 451. K 31. 12. 2015 činil zůstatek úvěru 1 372 850 Kč - ověřeno se zůstatkem úvěrového účtu č. 35-540071547/0100 - souhlasí s účtem 451. Obec v roce 2015 nepřijala ani neposkytla půjčku. V roce 2015 nebyla schválena nová smlouva o věcném břemeni. Zveřejnění záměru prodat, směnit nebo pronajmout nemovitý majetek nebylo doloženo, neboť obec v roce 2015 s nemovitým majetkem tyto dispozice neprováděla - nesměnila, nepronajala ani neprodala nemovitý majetek. V roce 2014 obec zahájila realizaci veřejné zakázky "Obnova vodní nádrže Zahnašovice". Výběrové řízení pro obec realizovala firma. Jednalo se o zakázku na stavební práce malého rozsahu s předpokládanou cenou 1 050 tis. Kč bez DPH. Výzva k podání nabídky byla zaslána dne 10. 7. 2014 čtyřem firmám a zveřejněna na webových stránkách obce. O zakázku se ucházeli 3 zájemci. Hodnotící komise se sešla dne 28. 7. 2014. v počtu 3 členů. Hodnotícím kritériem byla cena bez DPH. 3 členná komise jako nejvhodnějšího uchazeče vybrala firmu Rovina Hulín a. s. s nejnižší cenou 894 675 Kč bez DPH. Rozhodnutí zadavatele ze dne 8. 8. 2014 bylo rozesláno uchazečům o zakázku dne 12. 8. 2014. Zastupitelstvo obce schválilo výběr vítězné firmy dne 3. 9. 2014. Smlouva s vítězným uchazečem byla uzavřena dne 10. 9. 2014. Cena díla byla doložena: doloženo fa 140810 firmy Rovina a. s. v částce 894 675 Kč bez DPH proplaceno dne 5. 2. 2015 z BÚ obce. Smlouva byla zveřejněna dne 25. 9. 2014 na profilu zadavatele. Kontrole byly předloženy zápisy ze zasedání zastupitelstva obce, které obsahovaly i usnesení. Kontrole byly předloženy zápisy a to, ze dne 29. 12. 2014, 18. 2. 2015, 3. 6. 2015, 29. 6. 2015, 12. 10. 2015, 7. 12. 2015 a 28. 12. 2015. Zápisy jsou podepsány ověřovateli zápisu, starostou obce a zapisovatelem. Obec nezřizuje fondy, a to ani fond sociální. B. Zjištění I. Předmět přezkoumání, u něhož nebyla nalezena chyba či nedostatek 6
Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. e) ručení za závazky fyzických a právnických osob. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. h) účetnictví vedené územním celkem. Zákon č. 420/2004 Sb. 9 Kontrola nakládání s příspěvkem a se svěřeným majetkem. II. Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 10 odst. 3 písm. b) a písm. c) zákona č. 420/2004 Sb. C. Závěr I. Odstraňování chyb a nedostatků Při přezkoumání hospodaření za předchozí roky byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Zákon č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů. 75 odst. 1 a 2 Odměna při skončení funkčního období byla chybně stanovena, příp. vyplacena. Neuvolněný starosta obce, kterému nevznikl opětovný nárok na odměnu (stal se místostarostou) měl nárok na odměnu při skončení volebního období, a to 3+1 plat. NAPRAVENO II. Při přezkoumání hospodaření obce Zahnašovice za rok 2015 nebyly zjištěny chyby a nedostatky [ 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.]. III. Nebyla zjištěna rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. 7
IV. Při přezkoumání hospodaření obce Zahnašovice za rok 2015 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 1,00 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 17,55 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % Zahnašovice dne 25. května 2016 ing. Marie Hermanová kontrolor pověřený řízením přezkoumání podpis Drahomír Jura, starosta obce Zahnašovice, prohlašuje, že v kontrolovaném období územní celek nehospodařil s majetkem státu, neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavil movitý a nemovitý majetek, neuzavřel kupní smlouvu o koupi, směnnou smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupil ani neprodal cenné papíry, obligace, neuskutečnil majetkové vklady, uskutečnil pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zákona č. 137/2006 Sb.). Zprávu převzal a s obsahem byl seznámen dne 25. 5. 2016 Drahomír Jura starosta.. podpis 1 x obdrží: Obec Zahnašovice 1 x obdrží: Krajský úřad Zlínského kraje, Odbor interního auditu a kontroly, oddělení kontrolní 8