POZNÁMKY K INDIVIDUÁLNEJ ÚČTOVNEJ ZÁVIERKE za prvý polrok 2014 1
A. INFORMÁCIE O ÚČTOVNEJ JEDNOTKE 1. Založenie spoločnosti Spoločnosť MINERÁLNE VODY a.s. (ďalej len Spoločnosť) bola založená 01.08.1995 a do obchodného registra bola zapísaná 01.08.1995 (Obchodný register Okresného súdu Prešov, oddiel: Sa, vložka č. 223) 2. Hlavnými činnosťami Spoločnosti sú: Stáčanie a predaj prírodných a ochutených minerálnych vôd, pitnej vody a nealko nápojov do fliaš Obchodná činnosť minerálne vody Cestná nákladná motorová doprava Výroba potravinárskych koncentrátov, ovocných sirupov Výroba obalov z plastov a ich predaj Sprostredkovanie dopravy, obchodu a služieb Nákup a predaj pohonných hmôt 3. Počet zamestnancov Údaje o počte zamestnancov za bežné účtovné obdobie a bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie sú uvedené v nasledujúcom prehľade: Ukazovateľ K 30.6.2014 K 31.12.2013 Priemerný prepočítaný počet zamestnancov 112 119 Stav zamestnancov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, z toho: 112 114 Počet vedúcich zamestnancov 4 5 4. Údaje o neobmedzenom ručení Spoločnosť nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom v iných spoločnostiach podľa 56 ods. 5 Obchodného zákonníka. 5. Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky Spoločnosti k 30. júnu decembru 2014 je zostavená ako riadna účtovná závierka podľa 17 ods. 6 Zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve za účtovné obdobie od 1. januára 2014 do 30.júna 2014. 6. Dátum schválenia účtovnej závierky za predchádzajúce účtovné obdobie Spoločnosti k 31. decembru 2013, za predchádzajúce účtovné obdobie, bola schválená valným zhromaždením Spoločnosti 15.5.2014. 7. Zverejnenie účtovnej závierky za predchádzajúce účtovné obdobie Spoločnosti k 31. decembru 2013 spolu s výročnou správou a správou audítora o overení účtovnej závierky k 31. decembru 2013 bola uložená do registra uz a zverejnená na www. minvody.sk a v Centrálnej evidencii regulovaných informácií. 8. Schválenie audítora Valné zhromaždenie 15.mája 2014 schválilo Ing. Martu Nachtmannovú ako audítora na overenie účtovnej závierky za účtovné obdobie od 1. januára 2014 do 31. decembra 2014. B. INFORMÁCIE O ORGÁNOCH ÚČTOVNEJ JEDNOTKY Predstavenstvo : Ing. Alžbeta Janusová Vladimír Hatok Stanislav Lengyel Dozorná rada: Ing. Mária Harničárová Ing. Edita Doláková Ing. Pavel Szabó 2
C. INFORMÁCIE O KONSOLIDOVANOM CELKU Nie sú aktuálne. D. INFORMÁCIE O ÚČTOVNÝCH ZÁSADÁCH A ÚČTOVNÝCH METÓDACH (a) Východiská pre zostavenie účtovnej závierky bola zostavená za predpokladu, že Spoločnosť bude nepretržite pokračovať vo svojej činnosti (going concern). Účtovné metódy a všeobecné účtovné zásady boli účtovnou jednotkou konzistentne aplikované. (b) Dlhodobý nehmotný majetok a dlhodobý hmotný majetok Dlhodobý majetok nakupovaný sa oceňuje obstarávacou cenou, ktorá zahŕňa cenu obstarania a náklady súvisiace s obstaraním (clo, prepravu, montáž, poistné a pod.). Súčasťou obstarávacej ceny dlhodobého hmotného majetku nie sú úroky z cudzích zdrojov ani realizované kurzové rozdiely, ktoré vznikli do momentu uvedenia dlhodobého majetku do používania. Súčasťou obstarávacej ceny dlhodobého nehmotného majetku nie sú úroky z cudzích zdrojov, ktoré vznikli do momentu zaradenia dlhodobého nehmotného majetku do používania. Dlhodobý majetok vytvorený vlastnou činnosťou sa oceňuje vlastnými nákladmi. Vlastnými nákladmi sú všetky priame náklady vynaložené na výrobu alebo inú činnosť a nepriame náklady, ktoré sa vzťahujú na výrobu alebo inú činnosť. Náklady na výskum a vývoj Spoločnosť nemá. Odpisy dlhodobého nehmotného majetku sú stanovené vychádzajúc z predpokladanej doby jeho používania a predpokladaného priebehu jeho opotrebenia. Odpisovať sa začína prvým dňom mesiaca nasledujúceho po uvedení dlhodobého majetku do používania. Drobný dlhodobý nehmotný majetok, ktorého obstarávacia cena (resp. vlastné náklady) je 2 400 EUR a nižšia, sa odpisuje jednorazovo pri uvedení do používania. Predpokladaná doba používania, metóda odpisovania a odpisová sadzba sú uvedené v nasledujúcej tabuľke: Predpokladaná Metóda Ročná odpisová doba používania odpisovania sadzba v % v rokoch Softvér 4 lineárna 25 Oceniteľné práva (licencia) 8 lineárna 12,5 Drobný dlhodobý nehmotný majetok rôzna jednorazový odpis 100 Odpisy dlhodobého hmotného majetku sú stanovené vychádzajúc z predpokladanej doby jeho používania a predpokladaného priebehu jeho opotrebenia. Odpisovať sa začína prvým dňom mesiaca nasledujúceho po uvedení dlhodobého majetku do používania. Drobný dlhodobý hmotný majetok, ktorého obstarávacia cena (resp. vlastné náklady) je 1 700 EUR a nižšia, sa odpisuje jednorazovo pri uvedení do používania. Pozemky sa neodpisujú. Predpokladaná doba používania, metóda odpisovania a odpisová sadzba sú uvedené v nasledujúcej tabuľke: Predpokladaná Metóda Ročná odpisová doba používania v rokoch odpisovania sadzba v % Stavby 40 lineárna 2,5 Stroje, prístroje a zariadenia 8 až 12 lineárna 8,3 až 12,5 Dopravné prostriedky 5 lineárna 20 Drobný dlhodobý hmotný majetok rôzna jednorazový odpis 13 mesiacov 100 3
(c) Cenné papiere a podiely Cenné papiere a podiely (okrem cenných papierov na obchodovanie) sa oceňujú obstarávacími cenami vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním. Od obstarávacej ceny je odpočítané zníženie hodnoty cenných papierov a podielov. Cenné papiere na obchodovanie sa pri ich obstaraní oceňujú reálnou hodnotou. (d) Zásoby Zásoby sa oceňujú: obstarávacou cenou (nakupované zásoby) alebo vlastnými nákladmi (zásoby vytvorené vlastnou činnosťou) Obstarávacia cena zahŕňa cenu zásob a náklady súvisiace s obstaraním (clo, prepravu, poistné, provízie, skonto a pod.). Úroky z cudzích zdrojov nie sú súčasťou obstarávacej ceny. Nakupované zásoby sa oceňujú váženým aritmetickým priemerom z obstarávacích cien. Vlastné náklady zahŕňajú priame náklady (priamy materiál, priame mzdy a ostatné priame náklady) a časť nepriamych nákladov bezprostredne súvisiacich s vytvorením zásob vlastnou činnosťou (výrobná réžia). Výrobná réžia sa do vlastných nákladov zahŕňa v závislosti od stupňa rozpracovanosti týchto zásob. Správna réžia a odbytové náklady nie sú súčasťou vlastných nákladov. Súčasťou vlastných nákladov nie sú úroky z cudzích zdrojov. Spoločnosť spracováva predbežné a výsledné kalkulácie. Zníženie hodnoty zásob sa zohľadňuje vytvorením opravnej položky.( v roku 2014 nebola OP tvorená) (e) (f) (g) (h) (i) (j) (k) (l) Zákazková výroba Zákazková výroba sa v Spoločnosti nevykazuje. Zákazková výstavba nehnuteľnosti Spoločnosť nevykazuje. Pohľadávky Pohľadávky pri ich vzniku sa oceňujú ich menovitou hodnotou; postúpené pohľadávky a pohľadávky nadobudnuté vkladom do základného imania sa oceňujú obstarávacou cenou vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním. Toto ocenenie sa znižuje o pochybné a nevymožiteľné pohľadávky. Peňažné prostriedky a ceniny Peňažné prostriedky a ceniny sa oceňujú ich menovitou hodnotou. Zníženie ich hodnoty sa vyjadruje opravnou položkou. Náklady budúcich období a príjmy budúcich období Náklady budúcich období a príjmy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím. Rezervy Rezervy sú záväzky s neurčitým časovým vymedzením alebo výškou; tvoria sa na krytie známych rizík alebo strát z podnikania. Oceňujú sa v očakávanej výške záväzku. Záväzky Záväzky pri ich vzniku sa oceňujú menovitou hodnotou. Záväzky pri ich prevzatí sa oceňujú obstarávacou cenou. Ak sa pri inventarizácii zistí, že suma záväzkov je iná ako ich výška v účtovníctve, uvedú sa záväzky v účtovníctve a v účtovnej závierke v tomto zistenom ocenení. Odložené dane Odložené dane (odložená daňová pohľadávka a odložený daňový záväzok) sa vzťahujú na: a) dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a účtovnou hodnotou záväzkov vykázanou v súvahe a ich daňovou základňou, b) možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti, ktorou sa rozumie možnosť odpočítať daňovú stratu od základu dane v budúcnosti, c) možnosť previesť nevyužité daňové odpočty a iné daňové nároky do budúcich období. (m) Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím. (n) Emisné kvóty neaktuálne 4
(o) Dotácie zo štátneho rozpočtu O nároku na dotácie zo štátneho rozpočtu sa účtuje, ak je takmer isté, že sa splnia všetky podmienky súvisiace s dotáciou a súčasne, že sa dotácia poskytne. Dotácie na hospodársku činnosť Spoločnosti sa najskôr vykazujú ako výnosy budúcich období a do výkazu ziskov a strát sa rozpúšťajú ako výnosy z hospodárskej činnosti v časovej a vecnej súvislosti s vynaložením nákladov na príslušný účel. Dotácie na obstaranie dlhodobého hmotného majetku a dlhodobého nehmotného majetku sa najskôr vykazujú ako výnosy budúcich období a do výkazu ziskov a strát sa rozpúšťajú v časovej a vecnej súvislosti so zaúčtovaním odpisov z tohto dlhodobého majetku. (p) Prenájom Majetok prenajatý na základe operatívneho prenájmu vykazuje ako svoj majetok jeho vlastník, nie nájomca. Finančný prenájom je obstaranie dlhodobého hmotného majetku na základe nájomnej zmluvy s dojednaným právom kúpy prenajatej veci za dohodnuté platby počas dohodnutej doby nájmu Spoločnosť nemá. (q) (r) Deriváty v Spoločnosti neaktuálne Majetok a záväzky zabezpečené derivátmi Spoločnosť neeviduje. (s) Cudzia mena Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene sa ku dňu uskutočnenia účtovného prípadu prepočítavajú na menu euro referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu. Na ocenenie prírastku cudzej meny nakúpenej za euro sa použije kurz, za ktorý bola táto cudzia mena nakúpená. Na úbytok rovnakej cudzej meny v hotovosti alebo z devízového účtu sa na prepočet cudzej meny na eurá použije referenčný výmenný kurz určený a vyhlásený Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu. Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene (okrem prijatých a poskytnutých preddavkov) sa ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, prepočítavajú na menu euro referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, a účtujú sa s vplyvom na výsledok hospodárenia. Prijaté a poskytnuté preddavky v cudzej mene prostredníctvom účtu vedeného v tejto cudzej mene sa prepočítavajú na menu euro referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu. Ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, sa už neprepočítavajú. Prijaté a poskytnuté preddavky v cudzej mene na účet zriadený v eurách a z účtu zriadeného v eurách sa prepočítavajú na menu euro kurzom, za ktorý boli tieto hodnoty nakúpené alebo predané. (t) Výnosy Tržby za vlastné výkony a tovar neobsahujú daň z pridanej hodnoty. Sú tiež znížené o zľavy a zrážky (rabaty, bonusy, skontá, dobropisy a pod.), bez ohľadu na to, či zákazník mal vopred na zľavu nárok, alebo či ide o dodatočne uznanú zľavu. Spoloočnosť postupuje podľa zmlúv s obchodnými partnermi. 5
E. INFORMÁCIE O ÚDAJOCH NA STRANE AKTÍV SÚVAHY 1. Dlhodobý nehmotný majetok a dlhodobý hmotný majetok Prehľad o pohybe dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku od 1. januára 2014 do 30.júna 2014 a za porovnateľné obdobie od 1. januára 2013 do 31. júna 2013 je uvedený v tabuľkách na stranách 7-10. Na výrobnú linku v závode Lipovce je zriadené záložné právo v prospech veriteľov. Na zabezpečenie investičného úveru vo výške 2 465 586 EUR na výrobnú linku bolo v prospech banky zriadené záložné právo na 13 samostatných častí výrobnej linky v závode Salvator Lipovce, v prospech agentúry SIEA na hodnotu 2 465 586 EUR bolo zriadené záložné právo na 13 samostatných častí výrobnej linky. ( projekt OP KaHR ). Údaje o záložných právach k dlhodobému hmotnému majetku sú uvedené v nasledujúcom prehľade: Dlhodobý hmotný majetok Dlhodobý hmotný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo Technológia Stavby Hodnota za bežné účtovné obdobie 4 931 172 EUR 767 404 EUR Spoločnosť má v operatívnom nájme nákladné autá a sklad vo Zvolene a kanceláriu Bratislave. Spoločnosť v roku 2014 obstarala drobný hmotný majetok stojany na vodu (dispenzory) a vozidlá. Začala pripravovať a sčasti realizovať nasledovné investičné akcie: - Dodávka a montáž stanice CO² v závode Baldovce - Dodávka a montáž akcie Biologická čistička odpadových vôd v závode Baldovce - Administratívne činnosti na realizáciu projektu Zvýšenie konkurencieschopnosti značky Baldovskáá implementáciou inovačných technológií - Prípravné práce na prestavbe strojného zariadenia na výrobnej linke prechod na inú formu preforiem a uzáverov Dlhodobý hmotný majetok je poistený pre prípad škôd spôsobených krádežou a živelnou pohromou až do výšky technológia 4 931 172 EUR vozidlá 925 151 /nehnuteľnosť /budova/ 767 404. Prehľad o nákladoch na výskum a vývoj: Spoločnosť nemá náklady na výskum a vývoj 6
Prehľad o pohybe dlhodobého nehmotného majetku 31.12.2013 Dlhodobý nehmotný majetok Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného Aktivované náklady na vývoj Softvér Oceniteľné práva Bežné účtovné obdobie Goodwill Ostatný dlhodobý nehmotný majetok Obstarávaný dlhodobý nehmotný majetok Poskytnuté preddavky na dlhodobý nehmotný majetok a b c d e f g h i Spolu 0 31 320 59 724 0 3 723 0 0 94 767 Prírastky 0 0 0 0 0 0 0 0 Úbytky 0 0 0 0 256 0 0 256 Stav na konci účtovného 0 31 320 59 724 0 3 467 0 0 94 511 Oprávky Stav na začiatku účtovného 0 14 688 59 724 0 3 467 0 0 77 879 Prírastky 0 5 832 0 0 0 0 0 5 832 Úbytky 0 0 0 0 256 0 0 256 Stav na konci účtovného 0 20 520 59 724 0 3 467 0 0 83 711 Stav na konci účtovného 0 0 0 0 0 0 0 0 Zostatková hodnota Stav na začiatku účtovného 0 21 330 1 149 0 0 0 0 22 479 Stav na konci účtovného 0 10 800 0 0 0 0 0 10 800 7
Prehľad o pohybe dlhodobého nehmotného majetku 30.06.2014 Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Dlhodobý nehmotný majetok Aktivované náklady na vývoj Softvér Oceniteľné práva Goodwill Ostatný dlhodobý nehmotný majetok Obstarávaný dlhodobý nehmotný majetok Poskytnuté preddavky na dlhodobý nehmotný majetok Spolu a b c d e f g h I Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného 0 31 320 59 724 0 3 467 0 0 94 511 Prírastky Úbytky Stav na konci účtovného 0 31 320 59 724 0 3 467 0 0 94 511 Oprávky Stav na začiatku účtovného 0 20 520 59 724 0 3 467 0 0 83 711 Prírastky 0 2 700 0 0 0 0 0 2 700 Úbytky 0 0 0 0 0 0 0 0 Presuny 0 0 0 0 0 0 0 0 Stav na konci účtovného 0 23 220 59 724 0 3 4 67 0 0 86 411 Stav na konci účtovného 0 0 0 0 0 0 0 0 Zostatková hodnota Stav na začiatku účtovného 0 10 800 0 0 0 0 0 10 800 Stav na konci účtovného 0 8 100 0 0 0 0 0 8 100 8
Prehľad o pohybe dlhodobého hmotného majetku 31.12.2013 Dlhodobý hmotný majetok Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného Pozemky Stavby Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí Pestovateľské celky trvalých porastov Bežné účtovné obdobie Základné stádo a ťažné zvieratá Ostatný dlhodobý hmotný majetok Obstarávaný dlhodobý hmotný majetok Poskytnuté preddavky na dlhodobý hmotný majetok a b c d e f g h i j 91 933 3 461 059 14 141 817 0 0 633 557 0 17 695 999 Prírastky 557 0 97 707 0 0 0 98 507 0 196 771 Úbytky 0 0 34 875 0 0 0 98 264 0 133 139 Presuny 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Stav na konci účtovného 92 491 3 461 059 14 204 649 0 0 633 800 0 17 759 631 Oprávky Stav na začiatku účtovného 0 1 915 466 8 925 284 0 0 0 0 0 10 840 750 Prírastky 0 79 959 1 012 105 0 0 0 0 0 1 092 064 Úbytky 0 0 34 875 0 0 0 0 0 34 875 Stav na konci účtovného 0 1 995 425 9 902 514 0 0 0 0 0 11 897 939 Zostatková hodnota Stav na začiatku účtovného 91 933 1 610 373 5 964 843 0 0 633 0 0 7 667 782 Stav na konci účtovného 92 491 1 465 634 4 302 135 0 0 633 800 0 5 861 693 Spolu 9
Prehľad o pohybe dlhodobého hmotného majetku 30.06.2014 Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Dlhodobý hmotný majetok Pozemky Stavby Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí Pestovateľské celky trvalých porastov Základné stádo a ťažné zvieratá Ostatný dlhodobý hmotný majetok Obstarávaný dlhodobý hmotný majetok Poskytnuté preddavky na dlhodobý hmotný majetok Spolu Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného a b c d e f g h i j 92 491 3 461 058 14 204 649 633 800 1 775 9631 Prírastky 36 133 7 124 43 257 Úbytky 19 910 19 910 Presuny Stav na konci účtovného 92 491 3 461 058 14 220 872 633 7 924 17 782 978 Oprávky Stav na začiatku účtovného 0 1 995 425 9 902 514 11 897 939 Prírastky 39 941 504 941 544 882 Úbytky 19 910 19 910 Stav na konci účtovného 0 2 035 366 10 387 545 12 422 911 Zostatková hodnota Stav na začiatku účtovného 92 491 1 465 634 4 302 135 633 800 5 961 693 Stav na konci účtovného 92 491 1 425 692 4 740 651 633 7 924 5 360 067 2. Dllhodobý finančný majetok Dlhodobý finančný majetok k 30.06.2014 vykazuje nulové hodnoty 10
3. Zásoby Spoločnosť účtuje o nasledovných zásobách: materiál, (suroviny, ktoré vstupujú do výroby a ostatný pomocný materiál), nedokončená výroba (polotovary sirupy do ochutených vôd), výrobky v rôznych formátoch značky Baldovská, Salvator, Drobček a Savior, tovar a poskytnuté preddavky na zásoby (ide o obaly podľa zmlúv s obchodnými partnermi). Zásoby Stav na začiatku účtovného Prírastky Úbytky Stav na konci účtovného Materiál 633 5929 5 391 625 5 441 831 583 386 Nedokončená výroba a polotovary vlastnej 2 153 1 189 694 1 180 801 11 046 výroby Výrobky 247 748 5 930 624 5 664 150 514 222 Tovar 17 765 233 488 234 035 17 218 Poskytnuté preddavky na zásoby 8 670 94 721 102 212 1 179 Zásoby spolu 909 928 12 840 872 12 623 019 1 127 051 Opravná položka na zásoby nebola tvorená. Na žiadne zásoby nie je zriadené záložné právo. Spoločnosť má poistenú prepravu zásielok proti všetkým rizikám. 4. Údaje o zákazkovej výrobe - zákazkovú výrobu spoločnosť nemá 5. Údaje o zákazkovej výstavbe nehnuteľnosti na predaj -neaktuálne 11
6. Pohľadávky Vývoj opravnej položky v priebehu účtovného je zobrazený v nasledujúcom prehľade: Pohľadávky Stav opravnej položky k 1.1.2014 Tvorba opravnej položky Zúčtovanie opravnej položky z dôvodu zániku opodstatnenosti Zúčtovanie opravnej položky z dôvodu vyradenia majetku z účtovníctva Stav opravnej položky k 30.06.2014 a b c d e f Pohľadávky z obchodného styku 7 165 0 0 5 548 1 617 Ostatné pohľadávky v rámci 0 konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, 0 členom a združeniu Iné pohľadávky 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Pohľadávky spolu 7 165 0 0 5 540 1 617 V roku 2014 za prvý plrok boli odúčtované opravné položky na pohľadávky v konkurze. Veková štruktúra pohľadávok za bežné účtovné obdobie je uvedená v nasledujúcom prehľade: Pohľadávky k 30.06.2014 V lehote splatnosti Po lehote splatnosti Pohľadávky spolu Dlhodobé pohľadávky a b c d Pohľadávky z obchodného styku 0 Iné pohľadávky 0 0 0 Dlhodobé pohľadávky spolu 0 0 0 Krátkodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku 1 778 231 662 914 2 441 145 Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účt. jednotke Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Sociálne poistenie Daňové pohľadávky a dotácie Iné pohľadávky 13 815 0 13 815 Krátkodobé pohľadávky spolu 1 792 046 662 914 2 454 960 Pohľadávky po lehote splatnosti skresľuje skutočnosť, že i pri dohodnutej splatnosti niektoré reťazce uplatňujú dlhšiu dobu, počas ktorej nie je možná penalizácia. 12
Pohľadávky po lehote splatnosti majú nasledovnú štruktúru: do 30 dní 379 513 EUR, 31-90 dní 210 016 EUR 91-360 dni 30 823 EUR nad 360dní 42 562 EUR Pohľadávky zabezpečené záložným právom alebo inou formou zabezpečenia Spoločnosť nemá. 7. Finančné účty Ako finančné účty sú vykázané peniaze v pokladnici a účty v bankách. Účtami v bankách môže Spoločnosť voľne disponovať. Prehľad jednotlivých položiek finančných účtov: Názov položky 31.12.2013 30.06.2014 Pokladnica, ceniny 21 194 42 396 Bežné účty v banke alebo v pobočke zahraničnej banky 449 616 561 144 Vkladové účty v banke alebo v pobočke zahraničnej banky 0 0 termínované Peniaze na ceste 0 0 Spolu 470 810 603 540 8. Krátkodobý finančný majetok Krátkodobý finančný majetok Bežné účtovné obdobie :prvý polrok 2014 Stav Prírastky Úbytky Stav k 30.06.2014 k 31.12.2013 a b c d e Majetkové cenné papiere na obchodovanie 0 0 0 0 Dlhové cenné papiere na obchodovanie 0 0 0 0 Emisné kvóty 0 0 0 0 Dlhové cenné papiere so splatnosťou do 1 roku 0 0 0 0 Ostatné realizovateľné cenné papiere 0 0 0 0 Obstarávanie krátkodobého finančného majetku 0 0 0 0 Krátkodobý finančný majetok spolu 0 0 0 0 Opravné položky ku krátkodobému finančnému majetku neaktuálne. Zriadené záložné právo -0. 13
9. Časové rozlíšenie Ide o tieto položky: Opis položky 31.12.2013 30.06.2014 Náklady budúcich období dlhodobé, z toho 789 587 tachografické karty Prenájom zásobníka Náklady budúcich období krátkodobé, z toho nájomné poistné predplatné ostatné Príjmy budúcich období 605 587 184 0 7 736 2 426 124 124 5 971 2 302 348 0 1 293 0 0 0 14
F. INFORMÁCIE O ÚDAJOCH NA STRANE PASÍV SÚVAHY 1. Vlastné imanie Informácie o vlastnom imaní sú uvedené na strane 25 a 26. 2. Rezervy Prehľad o rezervách za bežné účtovné obdobie je uvedený v nasledujúcom prehľade: Bežné účtovné obdobie ( polrok 2014) Názov položky Stav k 1.1.2014 Tvorba Použitie Zrušenie Stav k 30.062014 a b c d e f Dlhodobé rezervy 0 0 Krátkodobé rezervy, z toho Zákonné rezervy krátkodobé 3 579 1 973 1 606 Mzdy za dovolenky vrátane soc. zabezpečenia Na audit účtovnej závierky Na zverejnenie 1 379 1 400 1 400 800 573 Nevyfakturované dodávky majetku Spoločnosť eviduje zostatok 0. 15
3. Záväzky Štruktúra záväzkov (okrem bankových úverov) podľa zostatkovej doby splatnosti je uvedená v nasledujúcom prehľade: Názov položky 31.12.2013 30.06.2014 Dlhodobé záväzky spolu 793 060 808 900 Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti nad päť rokov 0 0 Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti jeden až päť rokov 793 060 808 900 Krátkodobé záväzky spolu 907 591 1 773 396 Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka 907 591 1 73 396 vrátane Záväzky po lehote splatnosti 143 495 88 955 Súčasťou vekovej štruktúry záväzkov je odložený daňový záväzok (účet 481). Informácie o odloženej dani sú uvedené v časti 4. V dlhodobých záväzkoch sú záväzky zo Sociálneho fondu. V krátkodobých záväzkoch záväzky z obchodného styku predstavujú 1 092 750 EUR. Po lehote splatnosti ide o faktúru za logistické služby, ktorá faktúra bola po lehote splatnosti z dôvodu reklamácie výšky fakturovaných služieb a riešenia súdnou cestou /vo vybavovaní/. Záväzky vo výške v tejto tabuľke nie sú kryté záložnýn právom. Spoločnosť nemá záväzky z finančného prenájmu. 16
4. Odložený daňový záväzok Vykazuje hodnotu 791 332 EUR, ktorá vyplýva z dočasných rozdielov medzi účtovnou hodnotou majetku a daňovou základňou. 5. Sociálny fond Tvorba a čerpanie sociálneho fondu v priebehu účtovného sú znázornené v nasledujúcom prehľade: Názov položky 30.06.2014 31.12.2013 Začiatočný stav sociálneho fondu 1 728 726 Tvorba sociálneho fondu na ťarchu nákladov 3 264 6 392 Tvorba sociálneho fondu zo zisku 23 000 20 000 Ostatná tvorba sociálneho fondu 0 0 Tvorba sociálneho fondu spolu 26 264 26 392 Čerpanie sociálneho fondu 10 424 25 390 Konečný zostatok sociálneho fondu 17 568 1 728 Sociálny fond sa podľa zákona o sociálnom fonde čerpá na sociálne /strava, odmeny pri jubileách/, zdravotné, rekreačné potreby zamestnancov. 6. Vydané dlhopisy Spoločnosť nevydala dlhopisy 17
7. Bankové úvery Štruktúra bankových úverov je uvedená v nasledujúcom prehľade: Názov položky Mena Úrok v p.a. v % Dátum splatnosti Suma istiny v eurách k 30.6.2014 Suma istiny k 31.12.2013 Dlhodobé bankové úvery EUR 3 M EURIBOR a marža 2,9 % Bankový úver 31.12.2015 493 122 493 122 Bankový úver Krátkodobé bankové úvery Bankový úver EUR 3 M EURIBOR a marža 2,9 % 31.12.2014 246 558 493 116 Spolu 739 680 986 238 O záložnom práv viď informáciu na strane 6. Štruktúra pôžičiek je uvedená v nasledujúcom prehľade: Názov položky Mena Úrok p. a. v% Dátum splatnosti Suma istiny v prísl. mene k 31.12.2013 Suma istiny v eurách k 31.12.2013 Suma istiny v eurách k 30.06.2014 Dlhodobé pôžičky 0 0 0 Dlhodobé pôžičky spolu 0 0 0 Krátkodobé pôžičky 0 0 0 Krátkodobé pôžičky 0 0 0 spolu Krátkodobé finančné EUR 0 0 0 0 výpomoci spolu Spolu 0 0 0 18
8. Časové rozlíšenie Štruktúra časového rozlíšenia je uvedená v nasledujúcom prehľade: Názov položky 31.12.2013 30.06.2014 Výdavky budúcich obdob dlhodobé, z toho: 0 0 4 423 0 Výdavky budúcich období krátkodobé, z toho Marketingové aktivity od odberateľov 3 073 0 Iné 1 350 0 Výnosy budúcich období dlhodobé, z toho: Dotácie na obstaranie dlhodobého hmotného majetku Výnosy budúcich období krátkodobé, z toho: Dotácie na obstaranie dlhodobého hmotného majetku 0 0 0 0 614 602 307 402 614 602 307 200 Rozpustenie dotácií zo štátneho rozpočtu ( z európskych fondov v rámci Operačného programu KaHR) na obstaranie dlhodobého hmotného majetku je vykázané v rámci ostatných výnosov z hospodárskej činnosti. 9. Deriváty Spoločnosť nemá deriváty 19
G. INFORMÁCIE O VÝNOSOCH 1. Tržby za vlastné výkony a tovar Tržby za vlastné výkony a tovar podľa jednotlivých segmentov, t. j. podľa typov výrobkov a služieb, a podľa hlavných teritórií sú uvedené v nasledujúcom prehľade: Oblasť odbytu Slovenská republika Česká rep. Výrobky - Voda Tovar Služby Spolu 2014 2013 2014 2013 2014 2013 2014 2013 5 554 287 5 356 536 455 661 522 945 6 988 7 818 6 016 936 5 887 299 Maďarsko 166 639 166 639 Spolu 5 554 287 5 356 536 455 661 689 584 6 988 7 818 6 016 936 6 053 938 2. Zmena stavu zásob vlastnej výroby Zmena stavu zásob vlastnej výroby predstavuje : Nedokončenú výrobu a polotovary vlastnej výroby 8 893 EUR Zmena stavu výrobkov 266 474 EUR Rozbitné do normy 55 EUR Ine propagácia 2 091 EUR 20
3. Aktivácia nákladov, výnosy z hospodárskej činnosti, finančnej činnosti a mimoriadnej činnosti Prehľad o výnosoch pri aktivácii nákladov, výnosoch z hospodárskej činnosti, finančnej činnosti a mimoriadnej činnosti je uvedený v nasledujúcom prehľade: Významné položky pri aktivácii nákladov, z toho: Názov položky 30.06.2014 30.06.2013 Dlhodobý hmotný majetok vytvorený vlastnou činnosťou 0 0 Aktivácia vnútropodnikovej dopravy 43 927 67 547 Aktivácia dodanie vo vnútropodnikovej cene 257 538 317 225 Ostatné významné položky výnosov z hospodárskej činnosti, z toho: Tržby z predaja dlhodobého majetku a materiálu 3 919 2 2 45 Ostatné výnosy z hospodárskej činnosti 313 280 255 000 Výnosy z odpísaných pohľadávok Iné Finančné výnosy, z toho: Kurzové zisky ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka Ostatné významné položky finančných výnosov, z toho: Výnosové úroky 10 4 Ostatné finančné výnosy Mimoriadne výnosy, z toho: 0 0 Náhrada škody zo živelných pohrôm od poisťovne V roku 2014 bola prehodnotená aktiváca vnútropodnikovej dopravy i dodanie z hľadiska cien priameho materiálu vstupujúceho do základnej ceny výrobkov. 21
4. Čistý obrat Čistý obrat Spoločnosti na účely zistenia povinnosti overenia individuálnej účtovnej závierky audítorom [ 19 ods. 1 písm. a) zákona o účtovníctve] je uvedený v nasledujúcom prehľade: Názov položky 2014 2013 Tržby za vlastné výrobky 5 554 287 5 356 536 Tržby z predaja služieb Tržby za tovar 6 988 7 818 455 661 689 584 Výnosy zo zákazky Výnosy z nehnuteľnosti na predaj Iné výnosy súvisiace s bežnou činnosťou Čistý obrat celkom 313 280 266 496 6 330 216 6 320 434 22
H. INFORMÁCIE O NÁKLADOCH 1. Náklady na výrobnú spotrebu, poskytnuté služby, ostatné náklady na hospodársku činnosť, finančné a mimoriadne náklady Prehľad o vybraných nákladoch poskytuje tabuľka: Názov položky 30.6.2014 30.6.2013 Náklady na poskytnuté služby, z toho: Náklady voči auditorovi, z toho: 0 0 Náklady na overenie individuálnej účtovnej závierky 0 0 Daňové poradenstvo 0 0 Významné položky nákladov z výrobnej spotreby, z toho: Spotreba materiálu 2 633 760 3 122554 Spotreba energie 1 74 351 196 565 Spotreba PHM Spotreba náhradných dielov a súčiastok Služby spolu z toho: 223 119 284 750 61 824 78 634 1 627 174 1 058 788 Opravy 87 837 67 344 Náklady na cestnú dopravu 180 224 103 163 Nájomné 203 854 240 101 Náklady na stráženie objektov 26 121 30 895 Mýtne poplatky 84 139 85 447 Osobné náklady 510 713 524 411 Odpisy k dlhodobému majetku 547 582 553 137 Ostatné významné položky nákladov z hospodárskej činnosti Manká a škody 106 458 Pokuty a penále 0 0 Finančné náklady, z toho: Nákladové úroky 11 903 19 833 Bankové poplatky 1 275 1 298 Mimoriadne náklady 0 0 Významnú položku nákladov predstavunú náklady na podporu predaja K 30.6.2014 činili:1 282 987 EUR /vrátane zníženia tržieb/ K 30.6.2013 činili. 796 867 EUR /vrátane zníženia tržieb Výška týchto nákladov závisí od zmluvných podmienok s obchodným reťazcami Zvýšenie nákladov na podporu predaja bolo spôsobené zmenou podmienok v logistike pre veľký obchodný reťazec závozom na centrálny sklad, a tým došlo k zvýšeniu nákladov na logistické služby a logistické bonusy. 23
I. INFORMÁCIE O DANIACH Z PRÍJMOV Vysporiadané k 31.3.2014 J. INFORMÁCIE O ÚDAJOCH NA PODSÚVAHOVÝCH ÚČTOCH Najatý majetok Spoločnosť má v nájme (operatívny prenájom) nákladné vozidlá s 3 firmami, polročné náklady na nájomné predstavujú 196 266 EUR. Ďalej má v nájme sklad vo Zvolene a Bratislave, polročné náklady predstavujú 7 588 EUR. Spoločnosť si ďalej prenajíma zásobníky na CO². Prenajatý majetok Spoločnosť neprenajímala v roku 2014 majetok iným spoločnostiam. Ostatné finančné povinnosti spoločnosť nemá K. INFORMÁCIE O INÝCH AKTÍVACH A INÝCH PASÍVACH 1. Podmienené záväzky Spoločnosť nemá pomienené záväzky, 2. Podmienený majetok Spoločnosť nemá podmienený majetok L. INFORMÁCIE O EKONOMICKÝCH VZŤAHOCH ÚČTOVNEJ JEDNOTKY A SPRIAZNENÝCH OSÔB Spoločnosť neuskutočnila také transakcie so spriaznenými osobami, ktoré sa neuzavreli na základe obvyklých obchodných podmienok. M. INFORMÁCIE O SKUTOČNOSTIACH, KTORÉ NASTALI PO DNI, KU KTORÉMU SA ZOSTAVUJE ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA, DO DŇA ZOSTAVENIA ÚČTOVNEJ ZÁVIERKY Po 30.júni 2014 nenastali žiadne udalosti majúce významný vplyv na verné zobrazenie skutočností, ktoré sú predmetom účtovníctva. 24
N. INFORMÁCIE O VLASTNOM IMANÍ Prehľad o pohybe vlastného imania v priebehu účtovného je uvedený v nasledujúcej tabuľke: Bežné účtovné obdobie (30.6.2014) Položka vlastného imania Stav k 1.1.2014 Prírastky Úbytky Presuny Stav k 30.06.2014 a b c d e f Základné imanie 4 344 252 4 344 252 Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely Zmena základné imania Pohľadávky za upísané vlastné imanie Emisné ážio Ostatné kapitálové fondy Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) z kapitálových vkladov Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení Zákonný rezervný fond Nedeliteľný fond Štatutárne fondy a ostatné fondy Nerozdelený zisk minulých rokov Neuhradená strata minulých rokov Výsledok hospodárenia bežného účtovného Ostatné položky vlastného imania Účet 491 Vlastné imanie fyzickej osoby - podnikateľa Spolu 326 526 326 526 461 858 55 009 516 867 865 593 87 865680-1 146 247-1 146 247 550 098 466 953 1 017 051 5 402 080 522 049 5 924 129. 25
Základné imanie Spoločnosti vo výške 4 344 252 EUR tvorí: 130 875 kusov kmeňových akcií s menovitou hodnotou 33,1939 EUR, akcia znie na doručiteľa a má voľnú podobu. Akcie sú prijaté na voľný trh BCP bez obmedzenia prevoditeľnosti (k 30.júnu 2014): 130 875 kusov kmeňových akcií s menovitou hodnotou 33,1939 EUR) Všetky akcie boli riadne splatené. Spoločnosť dodržiava zjednotený Kódex o správe a riadení. Spoločnosť sa zameriava na 5 princípov vyplývajúcich zo zjednoteného kódexu 1. práva akcionárov, vzťah spoločnosti k a akcionárom a spravodlivé zaobchádzanie s akcionármi 2. práva a zodpovednosť akcionárov 3. úloha záujmových skupín v správe a riadení spoločnosti 4. zverejňovanie informácií a transparentnosť 5.zodpovednosť orgánov spoločnosti Držitelia akcií majú nárok na dividendy podľa rozhodnutia valného zhromaždenia a majú právo hlasovať, pričom na každú akciu s menovitou hodnotou 33,1939 EUR pripadá jeden hlas. Doplňujúce informácie a predpokladaný vývoj Spoločnosti Spoločnosť eviduje právne spory /neuhradené pohľadávky za tovar/: 8 prípadov exekúcií 1 konkurz Spoločnosť podala žalobu za pokutu vystavenú neoprávnene ochodným reťazcom za neoznačovanie dátumu spotreby. V záujme uspokojovania potrieb a požiadaviek spotrebiteľov bude Spoločnosť pokračovať v smerovaní z predchádzajúcih rokov: bude rozširovať odbytové cesty, hľadať nových odberateľov v tuzemsku i zahraničí bude rozširovať sortiment o nové príchute uchádzať sa o privátne značky hľadanie nových odberateľov vstupných surovín so zameraním na kvalitu a cenu zlepšovať logistiku hľadať možnosti znižovania nákladov Pre udržanie konkurencieschopnosti uvažuje s nákupom a výmenou technológie v závode Baldovce výmenou časti technológie na shrty v závode Lipovce dodávkou a montážou čističky odpadových vôd Baldovce dodávkou a montážou stanice CO² 26