Agenda 0 Hlavní závěry controllingového panelu 2012 1 Údaje ke studii 2 Plánování 3 Reporting / řízení / analýza / kontrola 4 Role a organizace controllingu 5 Softwarová podpora v controllingu 6 Zhodnocení aktuální situace a výhled Organizace controllingu rozšířenost V podnicích zpravidla existuje jasné organizační začlenění controllingu. n=260
Organizace controllingu Controlling je většinou podřízen přímo CFO resp. exekutivnímu vedení. n=219 Velikost oddělení controllingu Oddělení controllingu jsou kapacitně vybavena odlišně podle složitosti podnikání resp. odvětví. n=191 mediány
Decentrální controlling Ve 45% podniků existuje decentrální controlling. n=238 Decentrální controlling Pokud existuje decentrální controlling, je s centrálním controllingem spojen principem dotted-line (metodická podřízenost pozn. překladatele) n=119
Controlling interní organizace Controlling je vnitřně organizován převážně dle funkcí. Silně patrný je však trend k organizaci podle příjemce ( Business Partner ). n=134 Další vývoj controllingu Promotérem zlepšení je nejčastěji samotný controlling, aktivní procesní řízení se však v controllingu vyskytuje zřídka. n=270
Sebevnímání controllera Sebevnímání controllera je rozmanité a sahá od vnitřního ekonomického poradce až ke správci rozpočtovaných prostředků. n=261-263 mediány Performance Management Aktivní řízení procesů controllingu se v současné době příliš nevyskytuje. Pouze něco přes 10% podniků udává, že má procesní ukazatele. n=256
Změny organizace controllingu 1/2 32% podniků usiluje o zvýšení kapacit v controllingu. n=265 Změny organizace controllingu 2/2 Úsilí o centralizaci popř. decentralizaci controllingových činností se vyskytuje ojediněle. n=265
Shrnutí k organizaci controllingu Controlling se posouvá směrem k byznys partnerovi a z vlastní iniciativy prosazuje změny. Proces pronikání specializovaných pracovišť controllingu do podniků je v segmentu od středních podniků výše prakticky ukončen. 32% podniků se však snaží alespoň dle názoru této odborné obce o další posílení kapacit controllingu. Vnitřně je controlling organizován sice stále převážně funkčně, tzn. podle jednotlivých hlavních činností, je však patrný trend k silnější organizaci dle příjemců, tzn. zákazníků ve smyslu přístupu byznys partnera. Jen málo podniků plánuje přeskupení úkolů controllingu (centralizace, decentralizace), přičemž převažuje záměr centralizovat. To může souviset se silnějším zaměřením na příjemce. Controlling sám sebe vnímá jako promotéra zlepšení. Tlak na produktivitu v controllingu roste, neboť význam řady nástrojů controllingu v budoucnu poroste, aniž by současně došlo ke zřetelným úsporám zdrojů v jiných úlohách. Z tohoto hlediska je třeba kriticky pohlížet na skutečnost, že pro performance management v controllingu prakticky neexistují řídící nástroje. Jenom 11% podniků monitoruje procesy controllingu pomocí ukazatelů. Agenda 0 Hlavní závěry controllingového panelu 2012 1 Údaje ke studii 2 Plánování 3 Reporting / řízení / analýza / kontrola 4 Role a organizace controllingu 5 Softwarová podpora v controllingu 6 Zhodnocení aktuální situace a výhled
Softwarové nástroje v controllingu reporting MS Excel a SAP převládají, zbytek trhu je roztříštěný. n=262 Softwarová podpora trendy Obdobně jako u optimalizace hlavních procesů controllingu pociťují podniky větší potřebu změn IT podpory v reportingu než v plánování. n=270
Shrnutí k softwarové podpoře Potřeba změn je zásadní, nelze ale očekávat, že MS-Excel zmizí z pracovního světa controllingu. Silnější nasazení softwarových nástrojů je i nadále respondenty vnímáno jako prostředek s obrovským potenciálem zvýšení efektivity. Více než polovina podniků usiluje o zlepšení jak v plánování tak v reportingu. Optimalizace IT podpory tím představuje nejčastěji jmenovaný záměr změn v controllingu. V současné době skýtá pohled na podporu procesů plánování a reportingu téměř shodný obraz. Dominují rodiny produktů SAP a MS, zbytek softwarového trhu je roztříštěný. Vlastní vývoj IT nástrojů a specializovaná řešení (např. ryzí řešení pro reporting) hrají jen podřadnou roli. V současné době není patrný ani proces koncentrace výrobců softwaru ani opuštění Excelu jako nejrozšířenějšího nástroje v controllingu. Agenda 0 Hlavní závěry controllingového panelu 2012 1 Údaje ke studii 2 Plánování 3 Reporting / řízení / analýza / kontrola 4 Role a organizace controllingu 5 Softwarová podpora v controllingu 6 Zhodnocení aktuální situace a výhled
Současné zaměření útvaru CFO Útvar CFO klade silný důraz na funkční základní procesy v účetnictví a controllingu. n=183-263 Jak důležité jsou pro útvar CFO v současnosti následující oblasti? (1 = nedůležité 5 = velmi důležité) plánování / rozpočtování forecasting finanční účetnictví bilance liniový controlling financování interní kontrolní systém řízení rizik IT / BI daně treasury konsolidace projektový / inv. controlling nákup interní audit investor relations ostatní mediány Hodnocení hospodářského vývoje Dotazované podniky očekávají krátkodobě spíše zhoršení hospodářské situace. Jaké změny očekáváte v hospodářství v příštím čtvrtletí? zlepšení žádné změny zhoršení průmysl obchod služby banky a infrastruktura nonprofit celkem pojišťovny n=228
Současné versus budoucí úkolové priority Controlling se cítí v mnoha ohledech žádaný. Význam střednědobého plánování, řízení šancí, rizik a aktivit pro růst výkonnosti se zvyšuje. n=241-264 mediány