Závěrečný účet města Třince za rok 2010 Schváleno na 4. zasedání Zastupitelstva města Třince dne 19.04.2011
Obsah závěrečného účtu: 1. Úvod 2. Majetek města A. Aktiva B. Pasiva 3. Výkaz zisku a ztráty 4. Rozpočet a rozpočtová opatření 5. Příjmová část rozpočtu města A. Daňové příjmy B. Nedaňové příjmy C. Kapitálové příjmy D. Přijaté transfery 6. Výdajová část rozpočtu města 7. Peněžní fondy města 8. Financování a finanční vypořádání, přezkum hospodaření města za rok 2010 A. Financování B. Dluhová služba C. Finanční vypořádání D. Přezkoumání hospodaření města 9. Příspěvkové organizace města Třince A. Mateřské a základní školy B. Ostatní příspěvkové organizace města 10.Založené společnosti města 11.Závěr 12.Přílohy A. Tabulková část: Tabulka č. 1 Rozvaha města Třince sestavená k 31.12.2010 Tabulka č. 2 Výkaz zisku a ztráty města Třince k 31.12.2010 Tabulka č. 3 Výkaz o plnění rozpočtu města Třince v roce 2010 po provedené konsolidaci Tabulka č. 4 Příjmy podle druhového třídění rozpočtové skladby Tabulka č. 5 Příjmy podle odvětvového třídění rozpočtové skladby Tabulka č. 6 Výdaje podle druhového třídění rozpočtové skladby Tabulka č. 7 Výdaje podle odvětvového třídění rozpočtové skladby Tabulka č. 8 Příjmy + výdaje podle organizačních jednotek Tabulka č. 9 Výdaje organizačních jednotek podle odvětvového třídění rozpočtové skladby Závěrečný účet města Třince za rok 2010 Strana 2 (celkem 35)
Tabulka č. 10 Přehled investičních výdajů města Třince v roce 2010 podle organizačních jednotek Tabulka č. 11 - Fondy města v roce 2010 Tabulka č. 12 - Výpočet ukazatele dluhové služby za rok 2010 Tabulka č. 13 Přehled poskytnutých příspěvků v roce 2010 bez grantů Tabulka č. 14 Příspěvkové organizace města Třince (MŠ a ZŠ) Tabulka č. 15 Příspěvkové organizace města Třince (ostatní) Tabulka č. 16 Rozdělení zlepšeného výsledku hospodaření za rok 2010 u příspěvkových organizací města Třince B. Rozvaha a výkaz zisku a ztráty společnosti Distribuce tepla Třinec, a.s. C. Zpráva auditora o výsledku přezkoumání hospodaření územního samosprávného celku město Třinec za rok 2010 13. Použité zkratky 14. Přehled organizačních jednotek města Závěrečný účet města Třince za rok 2010 Strana 3 (celkem 35)
1. Úvod Podle 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, (dále jen rozpočtová pravidla ), je povinností města souhrnně zpracovat údaje o ročním hospodaření města do závěrečného účtu. Jeho součástí musí být údaje o plnění příjmů a výdajů města v plném členění podle rozpočtové skladby, údaje o hospodaření s majetkem a o dalších finančních operacích, včetně tvorby a použití fondů. Obsahem závěrečného účtu musí být i vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, rozpočtům krajů, obcí, státním fondům, Národnímu fondu a jiným rozpočtům a k hospodaření dalších osob. Součástí závěrečného účtu je také Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření územního samosprávného celku město Třinec za rok 2010, vypracovaná auditorskou společností. Rozpočtová skladba pro územní samosprávné celky třídí peněžní operace z hlediska : Druhového Odvětvového Druhové členění peněžní operace rozlišujeme na příjmy, výdaje a financující operace. Nejvyššími jednotkami druhového členění jsou rozpočtové třídy, které se dále dělí na seskupení rozpočtových položek, podseskupení rozpočtových položek a rozpočtové položky. Odvětvové třídění používá se pro členění výdajů a nedaňových a kapitálových příjmů. Nejvyššími jednotkami jsou rozpočtové skupiny, které se dále dělí na rozpočtové oddíly, pododdíly a rozpočtové paragrafy. Město Třinec využívá navíc i podrobnější členění rozpočtové skladby. Jedná se o nižší jednotky třídění, které jsou doloženy číselníkem a jsou povinnou přílohou účetních sestav. Jako třetí hledisko třídění město Třinec používá třídění podle organizačních jednotek, které ukazuje zodpovědnost jednotlivých odborů a oddělení MěÚ (organizačních jednotek) za hospodaření města. Podrobné údaje o hospodaření města v roce 2010 obsahuje hlavní účetní kniha, která je uložena na ekonomickém odboru a je kdykoliv k dispozici. Vzhledem k tomu, že se jedná o značně rozsáhlý dokument, předkládáme v příloze pouze stručné přehledy, a to z hlediska třídění druhového, odvětvového a podle organizačních jednotek. Návrh závěrečného účtu byl od 31.03.2011 zveřejněn vhodným způsobem a ve vhodném rozsahu na úřední desce a v elektronické podobě způsobem umožňujícím dálkový přístup (elektronická úřední deska). Připomínky k návrhu závěrečného účtu města Třince za rok 2010 mohli občané města Třince uplatnit buď písemně ve lhůtě do 15.04.2011 nebo ústně na zasedání zastupitelstva dne 19.04.2011, které návrh závěrečného účtu projednalo. 2. Majetek města Rada města Třince na své 85. schůzi dne 20.09.2010 schválila složení ústřední inventarizační komise pro provedení inventarizace majetku města Třince v roce 2010. Tato komise řídila činnost všech dílčích inventarizačních komisí u jednotlivých organizací a organizačních jednotek města. Inventarizace majetku města proběhla následovně: inventarizace hmotného a nehmotného majetku k 31.12.2010, inventarizace finančního majetku k 31.12.2010, inventarizace zásob materiálu k 31.12.2010, inventarizace pohledávek a závazků k 31.12.2010, inventarizace nedokončeného majetku k 31.12.2010. Zjištěné fyzické stavy byly odsouhlaseny s účetní evidencí a nebyly zjištěny žádné manka a přebytky. Závěrečný účet města Třince za rok 2010 Strana 4 (celkem 35)
Ústřední inventarizační komise projednala, fyzicky zkontrolovala a schválila návrhy na vyřazení majetku jednotlivých dílčích inventarizačních komisí, a to: předměty v operativní evidenci /OPE/ 287.906,54 Kč drobný dlouhodobý hmotný majetek /DDHM/ 1.289.273,97 Kč dlouhodobý hmotný majetek /DHM/ 923.165,00 Kč drobný dlouhodobý nehmotný majetek /DDNM/ 0,00 Kč dlouhodobý nehmotný majetek /DNM/ 102.339,00 Kč oděvy, prádlo a obuv 266.643,16 Kč Celkem byl vyřazen majetek v účetní hodnotě: 2.869.327,67 Kč Vzhledem k tomu, že město doposud nemusí provádět průběžné roční odpisy majetku, je vyřazený majetek uváděn v pořizovacích cenách. Příspěvkové organizace města Třince jsou povinny provádět pravidelnou roční inventarizaci jim svěřeného majetku a na základě provedených inventur předávat zřizovateli soupis přírůstků a úbytků majetku. Inventarizaci provádí inventarizační komise příslušné příspěvkové organizace. V roce 2010 schválily inventarizační komise jednotlivých příspěvkových organizací tyto úbytky majetku: předměty v operativní evidenci /OPE/ 1.036.891,39 Kč drobný dlouhodobý hmotný majetek /DDHM/ 1.873.609,31 Kč dlouhodobý hmotný majetek /DHM/ 574.965,20 Kč drobný dlouhodobý nehmotný majetek /DDNM/ 152.993,85 Kč dlouhodobý nehmotný majetek /DNM/ 0,00 Kč oděvy, prádlo a obuv 645.537,13 Kč Celkem byl vyřazen majetek v účetní hodnotě: 4.283.996,88 Kč V průběhu roku 2010 pořídily příspěvkové organizace města Třince majetek v tomto členění: předměty v operativní evidenci /OPE/ 3.310.516,37 Kč drobný dlouhodobý hmotný majetek /DDHM/ 7.242.473,78 Kč dlouhodobý hmotný majetek /DHM/ 5.128.459,00 Kč drobný dlouhodobý nehmotný majetek /DDNM/ 480.754,27 Kč dlouhodobý nehmotný majetek /DNM/ 100.000,00 Kč oděvy, prádlo a obuv 709.552,29 Kč budovy a stavby (technické zhodnocení) 1.991.421,00 Kč Celkem byl pořízen majetek v účetní hodnotě: 18.963.176,71 Kč Se zprávou o inventarizaci hmotného a nehmotného majetku města v roce 2010 byla seznámena rada města na své 8. schůzi dne 28.02.2011, která tuto zprávu schválila. Všechny údaje o majetku města Třince v roce 2010 v porovnání s rokem 2009 uvádí tabulka č. 1 Rozvaha města Třince sestavená k 31.12.2010. Veškeré přílohy k rozvaze jsou uloženy na ekonomickém odboru a jsou plně k dispozici. Srovnání s rozvahou roku 2009 není zcela objektivní, neboť od roku 2010 přešlo město povinně na účetnictví státu a tím došlo oproti roku 2009 ke změně některých účtů a jejich obsahu a zavedení nových účtů pro město. Následně podáváme stručný komentář k jednotlivým účtům rozvahy: Závěrečný účet města Třince za rok 2010 Strana 5 (celkem 35)
A K T I V A A. Stálá aktiva 1) Dlouhodobý nehmotný majetek (DNM) na účtu 013 jsou účtovány programy nad 60 tis. Kč v celkové výši 17.910.820,99 Kč účet 018 jedná se o programy a studie od 7 tis. Kč do 60 tis. Kč, z toho programy ve výši 2.344.663,87 Kč a studie 1.409.389,20 Kč Korekce účtu 018 ve výši 3.754.053,07 Kč jedná se o opravné položky kdrobnému dlouhodobému nehmotnému majetku, z toho opravné položky k DDNM programy 2.344.663,87 Kč a opravné položky k DDNM studie 1.409.389,20 Kč na účtu 019 je veden ostatní dlouhodobý nehmotný majetek nad 60 tis. Kč (územní plány, studie) v celkové výši 24.493.425,12 Kč 2) Dlouhodobý hmotný majetek (DHM) Stav pozemků je každoročně aktualizován podle údajů katastrálního úřadu, ceny pozemků se mění v návaznosti na změny vyhlášky o oceňování pozemků. na účtu 021 je účtováno o bytových domech a bytových jednotkách ve výši 360.475.354,42 Kč, budovách pro služby obyvatelstvu ve výši 437.739.260,04 Kč, ostatních nebytových domech a nebytových jednotkách ve výši 151.764.438,28 Kč, komunikacích a veřejném osvětlení ve výši 824.774.304 Kč, ostatních inženýrských sítích ve výši 159.958.840,22 Kč a o ostatních stavbách v hodnotě 125.699.560,04 Kč na účtu 022 je účtováno o dlouhodobém hmotném majetku nad 40 tis. Kč v celkové výši 47.157.911,05 Kč, z toho energetické hnací stroje 49.197 Kč, pracovní stroje a zařízení 3.670.673,30 Kč, přístroje a zvláštní technické zařízení, PC 24.505.859,64 Kč, dopravní prostředky 16.250.211,36 Kč a inventář 2.681.969,75 Kč. účet 028 dlouhodobý drobný hmotný majetek od 3 tis. do 40 tis. Kč ve výši 33.004.794,85 Kč a prádlo, oděvy a obuv ve výši 2.685.557,81 Kč Korekce účtu 028 ve výši 35.690.352,66 Kč jedná se o opravné položky kdrobnému dlouhodobému hmotnému majetku, z toho opravné položky DDHM 33.004.794,85 Kč a opravné položky k DDHM prádlo, oděvy 2.685.557,81 Kč účet 031 pozemky ve výši 639.684.951,41 Kč, z toho lesní pozemky ve výši 94.162,25 Kč, zahrady, pastviny, louky a rybníky ve výši 7.805.585,24 Kč, zastavěné plochy ve výši 54.229.389,37 Kč a ostatní pozemky ve výši 577.555.814,55 Kč. Město nemá v majetku žádný stavební pozemek. účet 032 - kulturní předměty v celkové výši 2.670.932,20 Kč. Jedná se zejména o Kytici, která je umístěna na kruhovém objezdu na náměstí TGM a červený pískovec Věčný pramen, který je položen na náměstí TGM na účtu 042 je veden nedokončený dlouhodobý hmotný majetek, z toho bytové domy ve výši 3.344.514,50 Kč, náklady na projektovou dokumentaci - 1.601.405,35 Kč, pozemky - 90.694,47 Kč, nebytové domy a jednotky - 6.904.018,33 Kč, ostatní nebytové domy - 1.830.897 Kč, inženýrské sítě, komunikace a veřejné osvětlení - 136.868.965,01 Kč, jiné stavby - 530.765 Kč a ostatní stavby - 10.788.158,54 Kč. Největší položky tvoří zejména: Bytové domy největší položky: o Rekonstrukce výtahů, Máchova čp. 637-639 - 2.339.940 Kč Závěrečný účet města Třince za rok 2010 Strana 6 (celkem 35)
o Výkup 1/3 nemovitosti, čp. 62, k.ú. Konská 696.018 Kč o GO elektrorozvodů, Palackého čp. 458-461 133.084 Kč o Rekonstrukce objektu čp. 538, ul. Těšínská 108.042,50 Kč Projektové dokumentace největší položky: o Zastávka ČD, Třinec - Lyžbice 1.368.951,80 Kč o Základní škola a mateřská škola, Třinec, Kopernikova 696 123.677,50 Kč Pozemky největší položka: o Pozemek u chaty na Oravě 49 696,97 Kč Nebytové domy a jednotky největší položky: o ZŠ a MŠ s polským jazykem vyučovacím, ul. Nádražní - kanalizace 212.816.20 Kč o ZŠ Koperníkova 696, pavilon č. 3 1.920.736 Kč o Víceúčelová hala tělocvična ZŠ D. a E. Zátopkových 974.657 Kč o Rekonstrukce ZŠ, Třinec, Slezská pavilon č. D 1, B,C - 422.223,81 Kč o Rekonstrukce tělocvičny ZŠ Koperníkova 1.844.765 Kč o ZŠ Třinec, Slezská 733 rekonstrukce pavilonu F 391.737,12 Kč o Rekonstrukce vnitřních prostor ( stropy ) - DDM Třinec 268.837 Kč Ostatní nebytové domy největší položky: o Stavební úpravy objektu knihovny v Třinci 792.000 Kč o PZŠ Nádražní rekonstrukce nádstavba 898.897 Kč Inženýrské sítě, komunikace a veřejné osvětlení největší položky: o Revitalizace povodí Olše 105.929.496,15 Kč o Křižovatka silnic I/11 a III/4681 U Napoleona, Třinec 7.033.128,13 Kč o Podjezd pod železniční trať - náměstí TGM 1.134.939,05 Kč o Mimoúrovňové propojení silnice II/468 a PZ v Třinci - Balinách 11.699.544,50 Kč o Chodník Hraniční ul. nemocnice 1.616.452 Kč o Komunikace propojující ul. Jablunkovskou a Lidickou 1.906.433 Kč Jiné stavby: o Oplocení na útulku pro psy 530.765 Kč Ostatní stavby největší položky: o Revitalizace lesoparku v Třinci - III. pilíř asfaltový povrch 1.589.060,20 Kč o Zlepšení dopravní obslužnosti PZ Baliny v Třinci 2.111.067 Kč o Rekonstrukce městského sportovního areálu STaRS hala 2.021.456,30 Kč o Integrované výjezdové centrum v Třinci 2.203.463 Kč 3) Dlouhodobý finanční majetek Město Třinec vlastní v současnosti níže uvedené majetkové účasti ve společnostech. Akcie jsou účetně vedeny v nominální hodnotě: Závěrečný účet města Třince za rok 2010 Strana 7 (celkem 35)
Účet 061 Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem : Distribuce tepla Třinec, a.s., Máchova čp. 1131, Třinec 100 % účast, tj. 169.493.000 Kč Účet 062 Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem : Nehlsen Třinec, s.r.o., Jablunkovská 392, Třinec 50 % účast, tj. 15.700.000 Kč TRISIA, a.s., nám. Svobody 526, Třinec účast 34 %, tj. 5.100.000 Kč Kvalifikační a personální agentura, o.p.s., Závodní 815, Třinec - účast 34 %, tj. 34.000 Kč Účet 069 Ostatní dlouhodobý finanční majetek : Severomoravské vodovody a kanalizace Ostrava, a.s., 28. října 169, Ostrava - akcie v hodnotě 1.000 Kč Hospodářská rozvojová agentura třinecka, s.r.o., Družstevní 294, Třinec vklad v hodnotě 100.000 Kč Soukromá třinecká obchodní akademie a hotelová škola, spol. s r.o., Beskydská 1140, Třinec vklad v hodnotě 20.000 Kč 4) Dlouhodobé pohledávky Účet 465 Dlouhodobé poskytnuté zálohy v celkové výši 4.927.544,92 Kč, z toho jednorázová záloha na sběr, třídění, využívání a odstraňování objemných komunálních odpadů firmě Nehlsen Třinec zůstatek 2.646.477,12 Kč, dlouhodobé poskytnuté zálohy na dotace příspěvkovým organizacím ZŠ Slezská 1.567.845,60 Kč a ZŠ a MŠ Oldřichovice 610.222,20 Kč a stálá záloha na platební karty CCS 103.000 Kč Účet 469 Ostatní dlouhodobé pohledávky jedná se o půjčky z Fondu rozvoje bydlení pro občany města - 1.868.086,13 Kč a půjčka z FRB pro město Třinec - 161.664 Kč B. Oběžná aktiva 1) Zásoby Účet 112 Materiál na skladě - jedná se o všeobecný materiál v hodnotě 884.387,64 Kč 2) Krátkodobé pohledávky Účet 311 Odběratelé pohledávky, kdy největší položky tvoří: služby byty 3.145.271,95 Kč (rok 2009 2,6 mil. Kč) prodej nemovitostí 750.000 Kč (rok 2009 0 Kč) nájemné z nebytových prostor ve výši 1.036.887,50 Kč (rok 2009 936 tis. Kč) nájemné z bytů ve výši 1.907.516,50 Kč (rok 2009 1,5 mil. Kč) nájemné z pozemků ve výši 380.737,24 Kč (rok 2009 188 tis. Kč) Dále jsou zde běžné nedoplatky (vodné, stočné, pronájem hrobových míst atd.). Vymáhání nedoplatků je u řady případů řešeno výzvami, exekucemi ze mzdy, z důchodu a bankovního účtu, soudní cestou, spoluprací s ostatními státními institucemi a s ostatními odbory MěÚ. Korekce účtu 311 ve výši 4.102.324,25 Kč jedná se o opravné položky k pohledávkám. na účtu 314 Krátkodobé poskytnuté zálohy - zálohy dodavatelům na elektrickou energii a plyn ve výši 467.230 Kč. Závěrečný účet města Třince za rok 2010 Strana 8 (celkem 35)
na účtu 315 Jiné pohledávky z hlavní činnosti - jsou pohledávky za rozpočtové příjmy v celkové výši 15.518.854,68 Kč, kdy největší položky tvoří: neuhrazené dopravní pokuty - 4.090.346,49 Kč (rok 2009 4,2 mil. Kč) neuhrazené pokuty od Městské policie 467.888,24 Kč (rok 2009 341 tis. Kč) neuhrazené pokuty ostatní 1.285.100,05 Kč (rok 2009 496 tis. Kč) odvoz odpadů organizace 606.032,20 Kč (r. 2009 461 tis. Kč) dávky sociální péče 357.281 Kč (rok 2009 528 tis. Kč) nedoplatky místního poplatku za komunální odpad ve výši 7.363.391,74 Kč ( rok 2009 6,4 mil. Kč) na účtu 335 - Pohledávky za zaměstnanci - jsou půjčky ze sociálního fondu ve výši 712.176 Kč účet 343 Daň z přidané hodnoty vyrovnání s finančním úřadem - jedná se o nárok na vratku daně z přidané hodnoty ve výši 5.142.740 Kč. účet 346 Pohledávky za státním rozpočtem celkem 379.413,55 Kč, z toho finanční vypořádání doplatek dotace na volby do Poslanecké sněmovny Parlamentu ČR 58.349,05 Kč, doplatek dotace na volby do zastupitelstev obcí a Senátu Parlamentu ČR 320.955,50 Kč a pohledávky - náhrada za pohřby zesnulých, o které se neměl kdo postarat 109 Kč účet 348 Pohledávky za rozpočtem územních samosprávných celků za vykonávání přenesené působnosti podle zákona č. 200/1990 Sb., o přestupcích, na základě veřejnoprávní smlouvy pro okolní obce - 12.600 Kč účet 373 Poskytnuté zálohy na dotace neinvestiční příspěvek pro Římskokatolickou farnost Střítež u Českého Těšína na opravu dřevěného kostela v Gutech - na spolufinancování projektu Revitalizace dřevěného kostela Božího těla v Gutech - ve výši 440.000 Kč (smlouva schválena na 2. zasedání Zastupitelstva města Třince dne 07.12.2010) účet 377 Ostatní krátkodobé pohledávky ostatní kompenzace faktury 913.396,45 Kč, pohledávky za dědici 86.045 Kč, vratky nevyčerpaných dotací a grantů (Městská knihovna, Fotbal Třinec, o.s. a HC Oceláři Třinec dorost, o.s.) 112.441,39 Kč 3) Krátkodobý finanční majetek Účet 231 Základní běžný účet územních samosprávných celků zůstatek k 31.12.2010 v celkové výši 102.153.984,39 Kč - město má stálé účty u Komerční banky, a.s. a České spořitelny, a.s.: U Komerční banky, a.s. má 6 účtů, z toho 1 fondový (Fond rozvoje bydlení), U České spořitelny, a.s. 5 účtů, z toho 1 fondový (Sociální fond) a 1 depozitní. Dále má město zřízeny samostatné základní běžné účty na konkrétní investiční akce, z toho 2 účty u ČSOB, a.s. na akci Revitalizace povodí Olše - jeden je veden v měně CZK a jeden v měně EUR. Účet 236 Běžné účty fondů územních samosprávných celků město Třinec má dva samostatné fondové účty, z toho: Fond rozvoje bydlení stav účtu k 31.12.2010 2.830.376,79 Kč, Sociální fond - stav účtu k 31.12.2010-1.036.958,20 Kč. Účet 263 - Ceniny má odbor ŠKaTv, jedná se o slevněnky do kina pro důchodce ve výši 382 Kč a odbor SV, jedná se o recepty a žádanky ve výši 9.136,03 Kč účet 245 Jiné běžné účty město má depozitní účet u České spořitelny, jedná se o účet cizích peněz, např. pozůstalosti apod. Stav depozitního účtu k 31.12.2010 byl 437.553,50 Kč. Závěrečný účet města Třince za rok 2010 Strana 9 (celkem 35)
P A S I V A C. Vlastní kapitál 1) Fondy účetní jednotky Účet 419 Ostatní fondy jedná se o sociální fond 1.806.861,20 Kč a Fond rozvoje bydlení 4.861.160,92 Kč. D. Cizí zdroje 1) Dlouhodobé závazky Účet 451 Dlouhodobé úvěry - jedná se o dlouhodobý úvěr od ČS, a.s. 109.090.909,10 Kč a dlouhodobý úvěr od ČSOB, a.s. na akci Revitalizace povodí Olše 19.000.000 Kč Účet 455 - dlouhodobé přijaté zálohy - z toho pro příspěvkové organizace města ZŠ Slezská 1.567.845,60 Kč a ZŠ a MŠ Oldřichovice 610.222,20 Kč - v rámci programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost Účet 459 Ostatní dlouhodobé závazky půjčka z Fondu rozvoje bydlení pro město Třinec 161.664 Kč 2) Krátkodobé závazky účet 321 Dodavatelé - obsahuje neproplacené faktury v celkové výši 67.975.592,85 Kč, které došly na MěÚ většinou na konci roku 2010 a v lednu 2011, kdy zdanitelné plnění nastalo již v roce 2010 a splatnost byla zpravidla v lednu 2011. Největší položku tvoří faktura od firmy Skanska a.s., která byla vystavena v rámci akce Revitalizace Olše a je splatná až v březnu 2011 účet 325 Závazky z dělené správy a kaucí jde o poplatek za autovraky 93.000 Kč a správní poplatek VHP 180.000 Kč účet 331 - Zaměstnanci - jedná se o mzdy za prosinec 2010 ve výši 4.799.787 Kč účet 336 Zúčtování s institucemi SZ a ZP jedná se o zdravotní pojistné a sociální pojistné v celkové výši 2.596.999 Kč účet 342 Jiné přímé daně daň ze mzdy za prosinec 2010 503.736 Kč účet 347 Závazky ke státnímu rozpočtu finanční vypořádání se státním rozpočtem nevyčerpané dotace na sociální dávky 1.817.459 Kč, nevyčerpaná dotace pro Městskou knihovnu Třinec na program Kulturní aktivity 5.000 Kč a dávky, výživné 42.896 Kč účet 378 Ostatní krátkodobé závazky mylné platby k ZBÚ příjmy (-4.633,87 Kč), mylné platby k depozitnímu účtu 21.836 Kč, nalezená hotovost uložená na depozitním účtu 17.097 Kč, ostatní závazky depozita 266.419,50 Kč a ostatní závazky nezpůsobilí 104.203 Kč účet 384 Výnosy příštích období odhad daně z příjmů právnických osob za obce za rok 2010 ve výši 15.000.000 Kč účet 389 Dohadné účty pasivní dohad vypořádání neinvestičního příspěvku pro Římskokatolickou farnost Střítež u Českého Těšína na opravu dřevěného kostela v Gutech 440.000 Kč a vodné a stočné za období 10-12/2010 548.953 Kč Závěrečný účet města Třince za rok 2010 Strana 10 (celkem 35)
Porovnání aktiv a pasiv města (v tis. Kč) 2007 2008 2009 2010 AKTIVA celkem: 3.008.898,21 3.109.267,26 3.113.685,16 3.284.352,00 z toho: Stálá aktiva 2 866 595,59 2 961 422,49 3 035 345,19 3.151.694,51 Oběžná aktiva 142.302,62 147.844,77 78.339,97 132.657,49 PASIVA celkem: 3 008 898,21 3 109 267,26 3 113 685,16 3.284.352,00 z toho: Vlastní zdroje krytí stálých a oběžných aktiv 2.800.229,25 2.932.228,21 2.953.348,05 3.059.513,02* Cizí zdroje 208.668,96 177.039,05 160.337,11 224.838,99 * v roce 2010 došlo k přejmenování na Vlastní kapitál 3. Výkaz zisku a ztráty Od roku 2010 má město Třinec povinnost, vedle rozvahy města, sestavovat také výkaz zisku a ztráty města. Všechny údaje o nákladech a výnosech města Třince v roce 2010 uvádí tabulka č. 2 Výkaz zisku a ztráty města Třince k 31.12.2010. Město Třinec nemělo za rok 2010 povinnost sestavovat výkaz Cash flow. 4. Rozpočet a rozpočtová opatření Rozpočet města na rok 2010 byl schválen usnesením Zastupitelstva města Třince č. 25/675/2009 na jeho 25. zasedání dne 17.12.2009. Rozpočet města vycházel z rozpočtového výhledu města a byl navržen ve výši: 841.717.000 Kč příjmů, z toho: daňové příjmy - 390.405.000 Kč nedaňové příjmy 402.192.000 Kč kapitálové příjmy 2.120.000 Kč přijaté transfery 47.000.000 Kč 866.397.000 Kč výdajů, z toho: běžné výdaje 634.284.000 Kč kapitálové výdaje 232.113.000 Kč 24.680.000 Kč financování Závěrečný účet města Třince za rok 2010 Strana 11 (celkem 35)
V průběhu roku byl rozpočet zvýšen rozpočtovými opatřeními např. o transfery ze státního rozpočtu, státních fondů, evropských fondů a rozpočtu Krajského úřadu Moravskoslezského kraje v Ostravě. Dále byla provedena řada rozpočtových opatření, kterými jsme reagovali na vývoj vdaňových příjmech města. Úpravy rozpočtu schvalovala rada města a zastupitelstvo města téměř na každé své schůzi a zasedání. Bylo provedeno celkem 429 vlastních rozpočtových opatření a 83 opatření souvisejících s poskytnutím dotací. O všech radou provedených úpravách rozpočtu bylo následně informováno zastupitelstvo města. V příjmové části rozpočtu byly provedeno navýšení o 751.391 Kč, ve výdajové části byl rozpočet navýšen o 14.551.391 Kč a financování bylo upraveno o 13.800.000 Kč. Upravený rozpočet tak dosáhl k 31.12.2010 konečné výše : 842.468.391 Kč příjmů, z toho: daňové příjmy - 409.395.000 Kč nedaňové příjmy 110.567.364 Kč kapitálové příjmy 4.111.710 Kč přijaté transfery 318.394.317 Kč 880.948.391 Kč výdajů, z toho: běžné výdaje 682.626.128 Kč kapitálové výdaje 198.322.263 Kč 38.480.000 Kč financování. Úpravy rozpočtu města jsou promítnuty v tabulkách č. 3 a č. 8. Tabulka č. 3 Výkaz o plnění rozpočtu města Třince v roce 2010 po provedené konsolidaci Jde o přehled plnění rozpočtu, který byl předkládán průběžně informativně každý měsíc radě města. Celkové příjmy byly naplněny na 100,41 %, z toho daňové příjmy na 100,57 %, nedaňové příjmy na 102,32 %, kapitálové příjmy na 93,91 % a přijaté transfery na 99,61 %. Celkové výdaje byly čerpány na 88,39 %, z toho běžné výdaje na 95,87 % a kapitálové výdaje na 62,63 %. Porovnání upraveného rozpočtu města (v tis. Kč) 2007 2008 2009 2010 Příjmy celkem: 747.088 755.537 726.252,2 842.468,4 z toho: Daňové příjmy Nedaňové příjmy Kapitálové příjmy Přijaté transfery 387.291 427.402 373.951 409.395 52.798 76.848 69.589,7 110.567,4 21.620 20.475 38.530 4.111,7 285.379 230.812 244.181,5 318.394,3 Výdaje celkem: 735.237 800.563 797.273,9 880.948,4 Závěrečný účet města Třince za rok 2010 Strana 12 (celkem 35)
z toho: Běžné výdaje Kapitálové výdaje Financování celkem: 638.129 681.706 654.683,2 682.626,1 97.108 118.857 142.590,7 198.322,3-11.851 45.026 71.021,7 38.480 5. Příjmová část rozpočtu města Příjmy rozpočtu města podle druhového třídění tvoří: 1. daňové příjmy - rozpočtová třída 1 2. nedaňové příjmy - rozpočtová třída 2 3. kapitálové příjmy rozpočtová třída 3 4. přijaté transfery - rozpočtová třída 4 Skutečné celkové příjmy města dosáhly výše 845.880.202,44 Kč, z toho daňové příjmy 411.732.612,34 Kč, nedaňové příjmy 113.133.700,70 Kč, kapitálové příjmy 3.861.671,50 Kč a přijaté transfery 317.152.217,90 Kč. Tabulka č. 4 Příjmy podle druhového třídění rozpočtové skladby Tabulka uvádí skutečnost roku 2010 vporovnání se skutečností roku 2009. Celkové příjmy jsou vyšší oproti roku 2009. Nárůst je daňových příjmů, nedaňových příjmů a přijatých transferů. Naopak kapitálové příjmy jsou oproti roku 2009 nižší. Tento rozdíl vznikl zejména u příjmů z daní, jejichž výše byla vroce 2010 ovlivněna končící hospodářskou krizí a u daně z nemovitostí zákonnou změnou základních sazeb daně z nemovitostí. A. Daňové příjmy ( rozpočtová třída 1) Do těchto příjmů patří zejména: 1. daně z příjmů fyzických osob 2. daň z příjmů právnických osob 3. daň z přidané hodnoty 4. správní poplatky 5. poplatky za znečištění životního prostředí 6. místní poplatky z vybraných činností a služeb 7. daň z nemovitostí 8. ostatní daňové příjmy V roce 2010 byly daňové výnosy přerozdělovány na 37.569 obyvatel. Většina daní má sdílený charakter, tzn. že město se na jejich výnosu podílí určitým koeficientem. Výlučnou daní je pouze daň z příjmů právnických osob za obce a daň z nemovitostí. Oproti roku 2009 došlo v roce 2010 k nárůstu příjmů z daní o 38.950.209,19 Kč. Položka 1122 daň z příjmů právnických osob za obce dosáhla výše 14.304.460 Kč. Ve skutečnosti jde o převod mezi účty města. Město pouze podává daňové přiznání, ale k faktickému převodu daně na finanční úřad nedochází. Proto je stejná částka účtována v rozpočtu města jak na straně příjmů, tak i na straně výdajů. Závěrečný účet města Třince za rok 2010 Strana 13 (celkem 35)
Příjem za daň z nemovitostí byla v roce 2010 ve výši 39.936.154 Kč. Navýšení je způsobeno zákonnou úpravou základních sazeb daně z nemovitostí. Koeficienty, kterými se násobí základ daně z nemovitostí nebyly navýšeny. Jedná se o koeficienty, které stanovuje město Třinec obecně závaznou vyhláškou. Odvod výtěžku z provozování loterií činil 1.585.972 Kč. Příjmy za zkoušky z odborné způsobilosti od žadatelů o řidičské oprávnění dosáhly výše 689.200 Kč. Ostatní odvody z vybraných činností a služeb jinde neuvedené položka 1359 na základě zákona č. 185/2001 Sb., o odpadech, město vybíralo poplatek na podporu sběru, zpracování, využití a odstranění vybraných autovraků, který byl následně převáděn Státnímu fondu životního prostředí. Správní poplatky vybírají jednotlivé odbory městského úřadu podle sazeb daných platným zákonem o správních poplatcích. Počet správních úkonů, a tedy i výnos, nelze ze strany městského úřadu ovlivnit. Jejich příjem v roce 2010 byl ve srovnání s rokem 2009 nižší. Přehled příjmů za správní poplatky podle jednotlivých úseků činnosti MěÚ v Kč: Organizační jednotka Rok 2009 Rok 2010 Odbor životního prostředí a zemědělství 177.270 172.120 Odbor sociálních věcí 7.950 7.950 Odbor dopravy 4.032.450 3.979.085 Odbor vnitřních věcí 1.763.810 1.695.636 Ekonomický odbor 3.017.000 3.056.600 Živnostenský úřad 549.675 604.470 Odbor stavebního řádu a územního plánu 354.700 251.000 Celkem Kč 9.902.855 9.766.861 Přehled poplatků a odvodů v oblasti životního prostředí: poplatky za znečišťování ovzduší 9.800 Kč poplatky za uložení odpadů 1.019.546,50 Kč odvody za odnětí půdy ze zemědělského půdního fondu 117.064 Kč poplatky za odnětí pozemků plnění funkcí lesa 461.091,84 Kč Město Třinec mělo v roce 2010 zavedeno obecně závaznými vyhláškami šest místních poplatků. Pro přehled uvádíme příjmy ze stávajících místních poplatků: 1. místní poplatek za provoz systému shromažďování, sběru, přepravy, třídění, využívání a odstraňování komunálních odpadů - 16.468.339,26 Kč 2. místní poplatek za provozovaný výherní hrací přístroj - 3.788.604 Kč 3. místní poplatek z ubytovací kapacity - 420.705 Kč 4. místní poplatek ze psů - 820.856 Kč. 5. místní poplatek za lázeňský nebo rekreační pobyt 18.640 Kč 6. místní poplatek za užívání veřejného prostranství - 398.827 Kč Od roku 2010 byl, z důvodu nízkého příjmu a nákladné administrativy, zrušen místní poplatek ze vstupného. Závěrečný účet města Třince za rok 2010 Strana 14 (celkem 35)
B. Nedaňové příjmy (rozpočtová třída 2) Do těchto příjmů patří zejména: 1. příjmy z poskytování služeb 2. příjmy z pronájmu majetku 3. příjmy z úroků 4. sankční platby 5. příjmy z prodeje nekapitálového majetku 6. splátky půjčených prostředků Příjmy z poskytování služeb a výrobků (položka 2111) jsou příjmy z různých činností jednotlivých odborů MěÚ a v roce 2010 byly ve výši 44.135.145,79 Kč. Velký rozdíl oproti roku 2009 je způsoben změnou systému účtování služeb u bytového a nebytového fondu. Přehled plnění nejvýznamnějších položek služeb v tis. Kč: Oddíl, paragraf Rok 2009 Rok 2010 2310 vodné 223 213 2321 - stočné 1.062 1.025 3612 bytový fond 2.966 33.413 3613 nebytový fond 584 2.331 3632 - pohřebnictví 0 2.099 3722 odpady 3.589 3.709 3745 veřejná zeleň 301 493 6171 místní správa 776 714 Příjmy z pronájmu pozemků byly ve výši 571.849,20 Kč, příjmy z pronájmu nemovitostí ve výši 48.794.296,37 Kč, příjmy z úroků činily celkem 443.548,55 Kč. Splátky půjček, poskytnutých ze sociálního fondu a fondu rozvoje bydlení, byly od obyvatelstva ve výši 1.630.963 Kč. Příjmy z pokut činily 3.158.408,53 Kč. Ostatní nedaňové příjmy tvoří: přijaté neinvestiční dary 72.190 Kč přijaté pojistné náhrady 680.838 Kč přijaté nekapitálové příspěvky a náhrady 9.445.709,45 Kč ostatní nedaňové příjmy jinde nezařazené 40.268,96 Kč Příjmy z úhrad dobývacího prostoru a z vydobytých nerostů činily 265.069 Kč. V roce 2010 jsme obdrželi od společnosti Nehlsen Třinec, s.r.o. podíl na zisku ve výši 2.874.063 Kč. C. Kapitálové příjmy (rozpočtová třída 3) Podle platné vyhlášky o rozpočtové skladbě do těchto příjmů patří zejména: 1. příjmy z prodeje dlouhodobého majetku 2. přijaté dary a příspěvky na pořízení dlouhodobého majetku 3. příjmy z prodeje akcií Příjmy z prodeje dlouhodobého majetku byly za prodej pozemků 453.150,50 Kč, za prodej ostatních nemovitostí a jejich částí 3.407.271 Kč a za prodej ostatního hmotného dlouhodobého majetku 1.250 Kč. Závěrečný účet města Třince za rok 2010 Strana 15 (celkem 35)
D. Přijaté transfery (rozpočtová třída 4) Největší změnou je, že dávky sociální péče, dávky pomoci v hmotné nouzi a transfer na příspěvek na péči oprávněným osobám jsou od roku 2007 zasílány jako přímý transfer zministerstva práce a sociálních věcí. V předchozích letech byly tyto dávky poskytovány v rámci souhrnného dotačního vztahu. Změna souvisí se změnou zákona o sociálních službách. Uvádíme přehled přijatých transferů podle položek platné rozpočtové skladby: Položka 4111 Neinvestiční přijaté transfery z všeobecné pokladní správy státního rozpočtu Celková výše dotací - 6.293.497 Kč, z toho: - Ministerstvo financí Příspěvek na výkon agendy státní správy v oblasti sociálních služeb 1.546.900 Kč - Ministerstvo financí Dotace na úhradu nákladů vzniklých v souvislosti s výkonem sociálně právní ochrany dětí 2.737.604 Kč - Ministerstvo financí Dotace na úhradu výdajů souvisejících s přípravou a provedením sčítání lidu, domů a bytů v roce 2011 ve výši 73.601 Kč - Ministerstvo financí Dotace na úhradu výdajů souvisejících s konáním voleb do zastupitelstev obcí a Senátu parlamentu České republiky ve výši 1.124.480 Kč - Ministerstvo financí Dotace na úhradu výdajů souvisejících s konáním voleb do Poslanecké sněmovny Parlamentu ČR 810.912 Kč Položka 4112 Neinvestiční přijaté transfery ze státního rozpočtu v rámci souhrnného dotačního vztahu Celková výše dotací - 46.841.585 Kč, z toho: - Dotace v rámci souhrnného dotačního vztahu příspěvek na výkon státní správy a na školství 46.841.585 Kč, z toho: - Příspěvek na výkon státní správy ve výši - 41.371.000 Kč - Příspěvek na školství ve výši 5.470.585 Kč Položka 4116 Ostatní neinvestiční přijaté transfery ze SR Celková výše dotací - 177.144.716,20 Kč, z toho: - Ministerstvo zemědělství - Dotace na částečnou úhradu nákladů na výsadbu minimálního podílu melioračních a zpevňujících dřevin 340.150 Kč - Ministerstvo kultury Dotace pro příspěvkovou organizaci města Městská knihovna Třinec na realizaci programu Kulturní aktivity ve výši 45.000 Kč - Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy Dotace pro příspěvkovou organizaci města Základní škola, Třinec, Slezská 773 na projekty využívající zjednodušené vykazování nákladů pro poskytování dotace ze státního rozpočtu ve výši 1.567.845,60 Kč - Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy Dotace pro příspěvkovou organizaci města Základní škola a mateřská škola, Třinec, Oldřichovice 275 na projekty využívající zjednodušené vykazování nákladů pro poskytování dotace ze státního rozpočtu ve výši 610.222,20 Kč - Ministerstvo práce a sociálních věcí - Dávky sociální péče a dávky pomoci v hmotné nouzi 29.500.000 Kč - Ministerstvo práce a sociálních věcí - Transfer na příspěvek na péči oprávněným osobám 140.500.000 Kč - Ministerstvo vnitra - Dotace na projekt Vzdělávání v egon Centru ORP Třinec ve výši 343.158,60 Kč Závěrečný účet města Třince za rok 2010 Strana 16 (celkem 35)
- Dotace z úřadu práce na veřejně prospěšné práce 2.282.447 Kč - Dotace z úřadu práce na veřejně prospěšné práce vedoucí pracovní skupiny 75.000 Kč - Ministerstvo zemědělství - Dotace na úhradu nákladů na činnost odborného lesního hospodáře 1.392.292 Kč - Ministerstvo vnitra - Dotace na projekty Materiálová základna - zázemí, Zvýšení Systému včasné intervence ve městě Třinec z programu Městský program prevence kriminality ve výši 437.600,80 Kč - Ministerstvo kultury - Dotace pro Městskou knihovnu Třinec na projekty z programu Veřejné informační služby knihoven VISK 3, VISK 9 ve výši 51.000 Kč Položka 4121 Neinvestiční přijaté transfery od obcí Celková výše dotací - 60.000 Kč jedná se o neinvestiční dotace od obcí za vykonávání přenesené působnosti podle zákona č. 200/1990 Sb., o přestupcích, na základě uzavřené veřejnoprávní smlouvy mezi městem Třinec a příslušnou obcí. Položka 4122 Neinvestiční přijaté transfery od krajů Celková výše dotací - 4.229.255,28 Kč, z toho: - Moravskoslezský kraj - Peněžní dar na intenzifikaci odděleného sběru a využívání vytříděných složek komunálního odpadu včetně obalové složky 25.000 Kč - Moravskoslezský kraj - Dotace pro příspěvkovou organizaci Základní škola Třinec, Slezská 773 na realizaci projektu Podpora aktivního učení, samostatného myšlení a týmové spolupráce žáků zaváděním inovativních metod a forem ve výši 1.111.917,88 Kč - Moravskoslezský kraj - Dotace pro Městskou knihovnu Třinec na Modernizaci služeb Městského informačního centra Třinec 2. etapa ve výši 49.500 Kč - Moravskoslezský kraj - Dotace pro Městskou knihovnu Třinec na zabezpečení výkonu regionálních funkcí knihoven ve výši 1.105.000 Kč - Moravskoslezský kraj - Dotace na realizaci projektů Případové a rodinné konference a jejich aplikace v běžné praxi sociálně právní ochrany dětí v Třinci a Plánování rozvoje sociálních služeb v Třinci v roce 2010 informační kampaň ve výši 152.000 Kč - Moravskoslezský kraj - Dotace pro příspěvkovou organizaci Sociální služby města Třince na realizaci projektů Supervize profesní růst zaměstnanců, Sebereflexí organizace k vyšší kvalitě služeb, Obnova zařízení Domova Sosna II a Podpora rozvoje zrakové stimulace u dětí s těžkým zrakovým postižením ve výši 741.201 Kč - Moravskoslezský kraj - Dotace na zabezpečení akceschopnosti jednotky sboru dobrovolných hasičů obce kategorie JPO II ve výši 206.600 Kč - Moravskoslezský kraj Dotace na náhradu ušlého výdělku členů jednotek sboru dobrovolných hasičů obcí, úhradu mzdových výdajů a zákonného pojištění členů jednotek sboru dobrovolných hasičů, za pracovní pohotovost člena vykonávajícího službu v jednotce jako svoje zaměstnaní a na odměny z dohod o pracích konaných mimo pracovní poměr při záchranných a likvidačních pracích vyvolaných povodněmi v měsících květnu a červnu 2010 ve výši 21.000 Kč - Moravskoslezský kraj Dotace na pokrytí mimořádných výdajů vzniklých v souvislosti s povodněmi, které postihly území kraje v květnu a červnu 2010 s určením pro jednotky sborů Dobrovolných hasičů obcí, a to zejména za spotřebovaný materiál a poškozené věcné prostředky požární ochrany ve výši 103.036,40 Kč - Moravskoslezský kraj - Dotace na financování prvotních nákladů a nezbytných opatření v rámci přijatého krizového stavu obcím, postiženým povodní v měsíci květnu 2010 ve výši 714.000 Kč Závěrečný účet města Třince za rok 2010 Strana 17 (celkem 35)
Položka 4123 Neinvestiční přijaté transfery od regionálních rad: Celková výše dotací - 132.090 Kč - Regionální rada regionů soudružnosti dotace na akci ZŠ Třinec, Slezská 773 - Rekonstrukce pavilonu E ve výši 132.090 Kč Položka 4213 Investiční přijaté transfery ze státních fondů: Celková výše dotací - 5.024.000 Kč, z toho: - Státní fond České republiky pro podporu a rozvoj české kinematografie dotace na projekt Zavedení digitální projekce v kině Kosmos Třinec ve výši 1.250.000 Kč - Státní fond dopravní infrastruktury Dotace na akci Rekonstrukce ulice Lidická v Třinci II. etapa - chodníky ve výši 3.774.000 Kč Položka 4216 Ostatní investiční přijaté transfery ze státního rozpočtu: Celková výše dotací - 2.323.400 Kč, z toho: - Ministerstvo kultury - Dotace pro Městskou knihovnu Třinec na projekty z programu Veřejné informační služby knihoven VISK 3 ve výši 110.000 Kč - Ministerstvo pro místní rozvoj Integrovaný operační program na územní plán Třinec ve výši 2.213.400 Kč Položka 4222 - Investiční přijaté transfery od krajů Celková výše dotací - 110.000 Kč - Moravskoslezský kraj - dotace pro příspěvkovou organizaci města Centrum sociální pomoci Třinec na projekt Podpora rozvoje zrakové stimulace u dětí s těžkým zrakovým postižením. Položka 4223 - Investiční přijaté transfery od regionálních rad Celková výše dotací - 28.844.232,71 Kč, z toho: - Dotace na akci ZŠ Třinec, Slezská 773 - Rekonstrukce pavilonu E ve výši 21.338.772,71 Kč - Dotace na akci Revitalizace lesoparku ve výši 7.505.460 Kč Položka 4229 Ostatní investiční přijaté transfery od rozpočtů územní úrovně Celková výše dotací - 46.149.441,71 Kč. Jedná se o investiční transfery od dobrovolného svazku obcí Slezský vodohospodářský svazek v rámci akce Revitalizace povodí Olše. Tabulka č. 5 Příjmy podle odvětvového třídění rozpočtové skladby uvádí plnění rozpočtu podle oddílů a paragrafů s oficiálními názvy jednotlivých paragrafů. Porovnání s rokem 2009 však není úplně objektivní, neboť řadou opatření Ministerstva financí České republiky se každoročně mění a doplňuje rozpočtová skladba, zavádí se nové paragrafy a ukládá se jiné zatřídění konkrétních peněžních operací. V tabulce č. 8 uvádíme pro úplnost plnění příjmů v třídění podle organizačních jednotek. Ekonomický odbor předkládal auditorské firmě rozsáhlé materiály vlastních rozborů i rozborů jednotlivých odborů MěÚ. Tyto rozbory jsou k dispozici všem členům rady i zastupitelstva. Závěrečný účet města Třince za rok 2010 Strana 18 (celkem 35)
6. Výdajová část rozpočtu města Skutečné čerpání rozpočtu města v roce 2010 dosáhlo výše 778.683.272,50 Kč, z toho běžné výdaje - 654.467.572,51 Kč a kapitálové výdaje - 124.215.699,99 Kč. V tabulce č. 3 - výkaz o plnění rozpočtu města Třince v roce 2010 jsou uvedeny výdaje v základním rozdělení na: běžné výdaje - rozpočtová třída 5 kapitálové výdaje - rozpočtová třída 6 Dále předkládáme v tabulce č. 6 - výdaje podle druhového třídění rozpočtové skladby, v tabulce č. 7 výdaje podle odvětvového třídění rozpočtové skladby, v tabulce č. 8 výdaje podle organizačních jednotek a v tabulce č. 9 výdaje organizačních jednotek podle odvětvového třídění rozpočtové skladby. Tabulka č. 6 : Při porovnání s rokem 2009 je v roce 2010 u položkového třídění vidět nárůst jak běžných (neinvestičních) výdajů, tak i kapitálových výdajů. U neinvestičních výdajů se jedná zejména o nákup vody, paliv a energie toto je způsobeno novým způsobem účtování. U kapitálových výdajů největší nárůst oproti roku 2009 tvoří výdaje na nákup pozemků. Tabulka č. 7 : U odvětvového třídění je nárůst u skupiny 1 Zemědělství, lesní hospodářství a rybářství, u skupiny 2 Průmyslová a ostatní odvětví hospodářství, u skupiny 4 Sociální věci a politika zaměstnanosti a u skupiny 5 Bezpečnost státu a právní ochrana. U skupiny 2 největší nárůst výdajů je na paragrafu Odvádění a čištění odpadních vod jedná se zejména o výdaje na investiční akci Revitalizace povodí Olše. Pokles je naopak zaznamenán u skupiny 3 Služby pro obyvatelstvo a u skupiny 6 Všeobecná veřejná správa a služby. U skupiny 3 je pokles dán zejména menším objemem investičních výdajů (investic) do základních škol oproti roku 2009. Porovnání výdajů roku 2010 s rokem 2009 na jednotlivých položkách nebo paragrafech však není úplně objektivní, neboť řadou opatření Ministerstva financí České republiky se každoročně mění a doplňuje rozpočtová skladba, zavádí se nové položky a paragrafy a ukládá se jiné zatřídění konkrétních peněžních opatření. Tabulky č. 8 a 9 : Jsou přehledem hospodaření jednotlivých odborů MěÚ (organizačních jednotek). Všechny úpravy rozpočtu byly během roku projednávány v radě, popř. v zastupitelstvu. Rozbory hospodaření jsou k dispozici na jednotlivých odborech, případně i na ekonomickém odboru. Pro přehled uvádíme několik základních informací: Odbor životního prostředí a zemědělství organizační jednotka č. 1 : Schválený rozpočet Upravený rozpočet Skutečnost Útulek pro psy,oplocení útulku 170 000 880 000 810 938,65 Činnost lesních hospodářů 5 000 1 397 292 1 395 182,00 Naučná stezka Jahodná,meliorační dřeviny 0 350 150 350 150,00 Šachtice,vodovody,rozbory vody,cisterna,pítko nám. Míru,silniční daň 430 000 373 700 367 662,07 ČOV,rozbory odpad.vod,vývozy kalu,kanalizace 1 550 000 2 195 200 2 188 272,90 Fontána na nám. TGM 145 000 118 300 118 114,35 Péče a obnova místních památníků 8 000 5 000 4 849,00 Hřbitovy 2 488 000 2 491 000 2 489 003,88 Závěrečný účet města Třince za rok 2010 Strana 19 (celkem 35)
Sběr a svoz nebezpečných odpadů 250 000 198 500 198 280,43 Komunální odpady 26 000 000 27 006 500 27 005 317,84 Provoz místa zpětného odběru elektrozařízení 465 000 380 000 379 737,80 Separovaný odpad,neinv. přísp.eko-kom 13 000 000 14 235 000 14 222 164,09 Ostatní ochrana půdy a spodní vody 11 000 10 000 9 600,00 Ochrana druhů a stanovišť-materiál,posudky 70 000 58 000 56 284,00 Údržba zeleně a městských pozemků,studie,pd, generel zeleně 11 400 000 12 335 000 12 330 190,35 Činnost místní správy-materiál,tiskopisy 8 000 8 000 7 970,50 Celkem 56 000 000 62 041 642 61 933 717,86 Navýšení rozpočtu bylo zejména na položce psí útulek přijetí dědictví po Milerských určené pro psí útulek, dále na položce čištění odpadních vod vyšší množství odpadní vody přitékající na ČOV, na položce odpadové hospodářství intenzifikace sběru separovaného odpadu a rozšíření sběru biologického odpadu a na položce veřejná zeleň rekonstrukce stromořadí ul. Lidická. Kapitálové výdaje činily 1.285.085 Kč. Odbor investic organizační jednotka č. 2 : Pro rok 2010 byl odboru schválen rozpočet ve výši 210.000.000 Kč. Upravený rozpočet k 31.12. 2010 představoval výši 131.898.710 Kč. Snížení rozpočtu bylo zejména na akci Revitalizace povodí Olše z důvodu posunutí termínu na dokončení stavby na rok 2011 a na akci MŠ Nerudova - rekonstrukce kuchyně na centrální kuchyni z důvodu nerealizovaného navýšení příkonu elektrické energie ze strany ČEZ. Skutečné čerpání upraveného rozpočtu bylo ve výši 110.419.097,47 Kč, tj. 83,71 %. Kapitálové výdaje činily 101.376.212,59 Kč. Přehled konkrétních investičních akcí odboru je uveden v tabulce č. 10. Součástí výdajů odboru investic byly i provozní výdaje, například v rámci účasti města v dobrovolném svazku obcí Slezský vodohospodářský svazek vcelkové výši 478.044,90 Kč. Oddělení právní a organizační organizační jednotka č. 3 : Schválený rozpočet oddělení na rok 2010 byl ve výši 425.000 Kč. V průběhu roku nebyl rozpočet oddělení upravován. Skutečné čerpání rozpočtu bylo ve výši 364.558,12 Kč, tj. 85,78 % rozpočtu. Organizační jednotka neměla žádné investiční výdaje. Neinvestiční výdaje byly na konzultační a právní služby 354.558,12 Kč a na nákup kolků 10.000 Kč. Odbor správa majetku města pozemky - organizační jednotka č. 5 : Pozemky - poštovné,nájemné,geometrické plány, znalecké posudky,daně,poplatky,kolky Schválený rozpočet Upravený rozpočet Skutečnost 872 000 838 000 834 034,56 Investice-viz tabulka č. 10 2 128 000 1 724 000 1 721 506,50 Kácení stromů 0 18 000 17 184,00 Celkem 3 000 000 2 580 000 2 572 725,06 Snížení rozpočtu bylo zejména na položce výkup pozemků neuskutečnil se např. výkup pozemku od firmy Nehlsen Třinec pro akci Křižovatka u Napoleona a pozemek od Úřadu pro zastupování státu ve věcech majetkových jsme získali bezúplatně. Kapitálové výdaje činily 1.721.506,50 Kč. Závěrečný účet města Třince za rok 2010 Strana 20 (celkem 35)
Odbor školství, kultury a tělovýchovy školství - organizační jednotka č. 6 : Schválený rozpočet Upravený rozpočet Skutečnost Příspěvky na provoz pro PO 42 000 000 41 750 000 41 750 000,00 Příspěvek na investice MŠ Čtyřlístek 0 250 000 250 000,00 SŠ,ZŠ a MŠ Jablunkovská 241 - příspěvek 0 10 000 10 000,00 Investice viz tabulka č. 10 1 270 000 3 046 000 2 278 618,40 Opravy,materiál,přeprava žáků,revize,vodné 7 730 000 10 107 590 7 406 979,38 Celkem 51 000 000 55 163 590 51 695 597,78 Navýšení rozpočtu ovlivnily zejména přijaté dotace pro příspěvkové organizace města. Kapitálové výdaje činily 2.528.618,40 Kč. Odbor školství, kultury a tělovýchovy kultura - organizační jednotka č. 7 : Schválený rozpočet Upravený rozpočet Skutečnost Granty 4 500 000 4 500 000 4 494 960,00 Příspěvek HC Oceláři, Fotbal Třinec, TJ Oldřichovice 10 060 000 10 060 000 9 952 558,61 Příspěvky na provoz pro PO 31 400 000 31 400 000 31 400 000,00 Muzeum města Třince a TŽ - příspěvek 500 000 500 000 500 000,00 Římskokatolická farnost Střítež - příspěvek na kostel v Gutech 440 000 440 000 440 000,00 Investice viz tabulka č. 10 400 000 3 898 400 3 498 400,00 Ostatní služby,opravy,materiál,prázdniny v 3nci,jarmarky 700 000 2 442 500 2 272 275,28 Celkem 48 000 000 53 240 900 52 558 193,89 Navýšení rozpočtu ovlivnily zejména dotace pro příspěvkové organizace města a navýšení rozpočtu na zavedení digitální projekce v kině Kosmos Kapitálové výdaje činily 3.498.400 Kč. Odbor sociálních věcí organizační jednotka č. 8 : Schválený rozpočet Upravený rozpočet Skutečnost Granty 2 800 000 2 800 000 2 789 791,00 Sociální dávky 181 000 000 170 500 000 168 182 541,00 Příspěvky na provoz PO včetně dotací 22 000 000 22 800 394 22 800 394,00 Pohřebnictví 230 000 230 000 145 177,00 Sociální pomoc dětem a mládeži setkání pěstounských rodin, odvoz dětí do ústavního zařízení, konference, 70 000 125 000 101 673,00 Půjčky osobám v hmotné nouzi 100 000 100 000 0,00 Střednědobý (komunitní) plán 200 000 297 000 217 969,20 Finanční příspěvky pro organizace 100 000 6 000 0,00 Příspěvek Slezská diakonie-eben 0 10 000 10 000,00 Příspěvek na investice CSPT 0 110 000 110 000,00 Příspěvek Slezská humanita 0 10 000 10 000,00 Závěrečný účet města Třince za rok 2010 Strana 21 (celkem 35)
Příspěvek Slezská diakonie EBEN EZER 0 20 000 20 000,00 Sociální hospitalizace 50 000 50 000 0,00 Příspěvek Společnost pro ranou péči 0 14 000 14 000,00 Příspěvek Slezská diakonie- Azylový dům 0 40 000 40 000,00 Zajištění přístupu seniorů k IKT,ocenění dobrovolníků Podpora vzdělávání pracovníků v soc. obl.,nákup tiskopisů na opiáty,rezerva pro PO Poštovné,nákup poukázek na výplatu soc. dávek,činnost soudních znalců,soudní poplatky,spod 65 000 65 000 0,00 7 570 000 70 000 0,00 1 124 000 1 134 600 572 322,00 Daň z nemovitostí za Domov Nýdek 1 000 1 200 1 116,00 Celkem 215 310 000 198 383 194 195 014 983,20 Úpravy rozpočtu se projevily zejména v oblasti sociálních dávek, kdy na základě rozhodnutí Ministerstva sociálních věcí byly v průběhu roku 2010 sníženy příspěvky na péči a příspěvek na dávky pomoci v hmotné nouzi. Kapitálové výdaje dosáhly výše 110.000 Kč. Odbor dopravy - organizační jednotka č. 10 : Schválený rozpočet Upravený rozpočet Skutečnost Místní komunikace,doprav.značení-údržba,oprava 21 405 000 27 103 256 27 102 715,88 Zimní údržba 9 000 000 12 509 864 12 509 864,00 Údržba chodníků, parkovišť a cyklostezek 4 006 000 2 981 900 2 981 741,16 Údržba a oprava autobusových zastávek 750 000 751 100 750 959,20 Úhrada MHD a PAD 25 200 000 25 431 415 25 431 320,00 Osůvky-vápeník-výměna přístřešku 400 000 120 120,00 Oprava a údržba radarů 10 000 4 000 3 980,40 Nákup a oprava taxametru,odtah a likvidace vraků 200 000 346 000 345 917,30 Čištění a údržba kanalizace 100 000 111 400 111 334,00 Dětské dopravní hřiště, BESIP 50 000 39 500 39 344,00 Veřejné osvětlení-materiál,oprava,splátky regulátoru pro VO Folvark 12 845 000 11 838 700 11 838 420,06 Servis a oprava městských hodin 4 000 2 400 2 268,00 Veřejná zeleň-náhradní výsadba 0 3 700 3 685,56 Poštovné,úhrady účastníkům řízení, přestupky 30 000 0 0,00 Celkem 74 000 000 81 123 355 81 121 669,56 Navýšení rozpočtu bylo zejména na položce zimní údržba komunikací (o 3,8 mil. Kč) a na služby spojené s odstraněním následků povodní (povodňové výdaje 2,5 mil. Kč). Kapitálové výdaje činily 94.524 Kč. Městská policie organizační jednotka č. 11 : Schválený rozpočet pro rok 2010 byl stanoven ve výši 2.000.000 Kč. V průběhu roku nebyl rozpočet upravován. Skutečné čerpání dosáhlo výše 1.964.317,41 Kč, tj. 98,22 % rozpočtu. Kapitálové výdaje nebyly čerpány. Mezi největší položky patří: Závěrečný účet města Třince za rok 2010 Strana 22 (celkem 35)