WHIRLPOOL SLOVAKIA spol. s r.o. Účtovná závierka zostavená v súlade s Medzinárodnými štandardami pre finančné výkazníctvo k 31. decembru 2011 Zostavená dňa: 25.5.2012 Schválená dňa: 29.6.2012 Podpis štatutárneho orgánu spoločnosti: Ing.Jan Spura, v.r. Podpis osoby zodpovednej za zostavenie účtovnej závierky: Ing. Ladislav Pacovský, v.r. Podpis osoby zodpovednej za vedenie účtovníctva: Ing. Katarína Homolová, v.r.
Obsah Strana Výkaz komplexného výsledku 1 Výkaz finančnej pozície 2 Výkaz zmien vo vlastnom imaní 3 Výkaz peňažných tokov 4 5-29
Výkaz komplexného výsledku Pozn. 31.12.2011 31.12.2010 Výnosy 4 264 460 282 906 Ostatné prevádzkové výnosy 5 2 511 1 192 Zmena stavu výrobkov a nedokončenej výroby (808) (381) Spotreba materiálu (189 819) (188 127) Náklady na obstaranie predaného tovaru (33 310) (37 608) Mzdy a odvody 6 (16 030) (16 138) Licenčné, technické a iné náklady v skupine 24 (10 770) (11 625) Odpisy a amortizácia 9,10 (10 160) (11 973) Náklady na prepravu (7 840) (8 649) Ostatné prevádzkové náklady 7 (7 890) (8 862) Finančné výnosy 127 27 Finančné náklady (6) (57) (Strata) zisk pred zdanením (9 535) 705 Daň z príjmov 8 1 540 (296) (Strata) zisk za účtovné obdobie (7 995) 409 Ostatný komplexný výsledok: Pohyby v zabezpečení peňažných tokov (3 916) 1 063 Vplyv odloženej dane 744 (202) Ostatný komplexný výsledok za účtovné obdobie (3 172) 861 Komplexný výsledok za účtovné obdobie (11 167) 1 270 Poznámky na strane 5-29 sú neoddeliteľnou súčasťou tejto účtovnej závierky. 1
Výkaz finančnej pozície Aktíva Pozn. 31.12.2011 31.12.2010 Dlhodobý majetok Pozemky, budovy a zariadenia 9 73 276 78 893 Nehmotný majetok 10 1 501 1 978 Odložená daňová pohľadávka 20 5 880 3 596 Finančné deriváty 18 141 735 Investície k dispozícii na predaj 72 72 80 870 85 274 Krátkodobý majetok Zásoby 11 12 149 11 261 Pohľadávky z obchodného styku 12 31 045 33 462 Poskytnuté pôžičky 24 25 502 42 509 Ostatné krátkodobé aktíva 13 6 253 6 867 Finančné deriváty 18 230 3 156 Peniaze a peňažné ekvivalenty 14 1 629 1 137 76 808 98 392 Aktíva celkom 157 678 183 666 Vlastné imanie a záväzky Vlastné imanie Základné imanie 15 86 665 86 665 Precenenie zabezpečovacích nástrojov 18 (19) 3 153 Neuhradená strata (38 128) (30 133) Vlastné imanie celkom 48 518 59 685 Dlhodobé záväzky Rezervy 17 399 410 Výnosy budúcich období 589 639 Finančné deriváty 18 103-1 091 1 049 Krátkodobé záväzky Záväzky z obchodného styku a ostatné záväzky 16 107 179 122 333 Rezervy 17 599 599 Finančné deriváty 18 291 - Úvery a pôžičky 19 - - 108 069 122 932 Záväzky celkom 109 159 123 981 Vlastné imanie a záväzky celkom 157 678 183 666 Poznámky na strane 5-29 sú neoddeliteľnou súčasťou tejto účtovnej závierky. 2
Výkaz zmien vo vlastnom imaní Základné imanie Precenenie zabezpečovacích nástrojov Kumulovaná strata Celkom Stav k 1. januáru 2010 86 665 2 292 (30 542) 58 415 Komplexný výsledok za účtovné obdobie - 861 409 1 270 Stav k 1. januáru 2011 86 665 3 153 (30 133) 59 685 Komplexný výsledok za účtovné obdobie - (3 172) (7 995) (11 167) Stav k 31. decembru 2011 86 665 (19) (38 128) 48 518 Poznámky na strane 5-29 sú neoddeliteľnou súčasťou tejto účtovnej závierky. 3
Výkaz peňažných tokov Pozn. 31.12.2011 31.12.2010 Prevádzkové činnosti (Strata) Zisk za rok pred zdanením (9 535) 705 Upravený o: Odpisy a amortizácia 9,10 10 160 11 973 Zisk z predaja dlhodobého majetku 5 (19) 10 Úroky účtované do výnosov (127) (27) Úroky účtované do nákladov 6 57 Ostatné položky nepeňažného charakteru (61) 115 Peňažné toky z prevádzkových činností pred zmenami pracovného kapitálu 424 12 833 Zníženie (zvýšenie) stavu zásob (888) 4 896 Zníženie (zvýšenie) pohľadávok a krátkodobých aktív 20 036 (15 715) (Zníženie) zvýšenie stavu záväzkov (15 155) (679) Zaplatená daň z príjmov 0 0 Prijaté úroky 127 27 Zaplatené úroky (6) (57) Čisté peňažné toky z prevádzkových činností 4 538 1 305 Investičné činnosti Príjmy z predaja dlhodobého majetku 25 457 Obstaranie dlhodobého majetku (4 071) (4 072) Čisté peňažné toky použité v investičnej činnosti (4 046) (3 615) Finančné činnosti Výdavky na splácanie úverov a pôžičiek - - Čisté peňažné toky z finančných činností - - Zvýšenie (zníženie) čisté zvýšenie peňazí a peňažných ekvivalentov 492 (2 309) Peniaze a peňažné ekvivalenty na začiatku roka 1 137 3 447 Peniaze a peňažné ekvivalenty na konci roka 14 1 629 1 137 Zostatky na bankových účtoch a pokladničná hotovosť 1 629 1 137 Poznámky na strane 5-29 sú neoddeliteľnou súčasťou tejto účtovnej závierky. 4
1. Informácie o spoločnosti Spoločnosť WHIRLPOOL SLOVAKIA spol. s r.o. (ďalej len spoločnosť ), registrovaná v Slovenskej republike, bola založená 12. mája 1992 ako akciová spoločnosť a k 29. septembru 2000 bola transformovaná a zapísaná do obchodného registra Slovenskej republiky ako spoločnosť s ručením obmedzeným (Obchodný register Okresného súdu Bratislava I, oddiel Sro, vložka 22533/B). Identifikačné číslo spoločnosti (IČO) je 35796570, daňové identifikačné číslo (DIČ) je 2020257679. Adresa sídla spoločnosti k 31. decembru 2010 bola Plynárenská 7/B, 820 09 Bratislava, Slovenská republika. K 1. aprílu 2011 sa zmenilo sídlo spoločnosti na Galvaniho 17/C, 820 09 Bratislava, Slovenská republika. Mená a priezviská členov štatutárnych orgánov k 31. decembru 2011: Ing. Ján Spůra, konateľ Ing. Ladislav Pacovský, konateľ Ing. Eduard Horbaľ, konateľ a vedúci odštepného závodu Hlavnou činnosťou spoločnosti je výroba automatických práčok pre celosvetové potreby skupiny Whirlpool, ktorá sa realizuje vo výrobnom závode spoločnosti v Poprade. Predaj automatických práčok ako aj predaj iného tovaru značky Whirlpool veľkoodberateľom je organizované v sídle spoločnosti v Bratislave. WHIRLPOOL SLOVAKIA spol. s r.o. je 100%-nou dcérskou spoločnosťou spoločnosti Whirlpool Europe B.V. so sídlom Heerbaan 50-52, Breda 4817, Holansko. Hlavnou materskou spoločnosťou skupiny Whirlpool je Whirlpool Corporation, 2000 North M-63, Benton Harbor, Michigan 49022, USA. V roku 2011 spoločnosť zamestnávala v priemere 1 021 zamestnancov (2010: 1 030), z toho počet vedúcich zamestnancov bol 17 (2010: 16). Spoločnosť nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom v žiadnej spoločnosti. Konatelia spoločnosti autorizovali túto účtovnú závierku na vydanie dňa 25. mája 2012. Účtovná závierka spoločnosti za predchádzajúce účtovné obdobie bola schválená riadnym valným zhromaždením spoločnosti, ktoré sa konalo dňa 29. Júna 2012. 2. Významné účtovné zásady Vyhlásenie o zhode s predpismi Táto účtovná závierka je zostavená v súlade s Medzinárodnými štandardmi pre finančné výkazníctvo (IFRS), ktoré obsahujú štandardy a interpretácie schválené Radou pre Medzinárodné účtovné štandardy a Komisiou pre interpretáciu Medzinárodných štandardov pre finančné vykazovanie a ktoré boli prijaté Európskou úniou (EU) a rovnako v súlade so zákonom č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve. Základ pre zostavenie účtovnej závierky Účtovná závierka je vypracovaná na základe historických obstarávacích cien s výnimkou derivátových finančných nástrojov, ktoré sú ocenené v reálnej hodnote. V ďalšom texte sú uvedené základné účtovné zásady. 5
2. Významné účtovné zásady (pokračovanie) Účtovná závierka je zostavená ako riadna účtovná závierka, za predpokladu nepretržitého trvania spoločnosti. Údaje v tejto účtovnej závierke sú vykázané v tisícoch EUR, pokiaľ nie je uvedené inak. Záporné hodnoty sú uvedené v zátvorkách. Účtovným obdobím je kalendárny rok. Významné účtovné posúdenia a odhady Zostavenie účtovnej závierky v súlade s IFRS si vyžaduje použitie odhadov a predpokladov, ktoré ovplyvňujú vykazované hodnoty majetku a záväzkov v účtovnej závierke a v poznámkach k účtovnej závierke. Hoci tieto odhady robí vedenie spoločnosti podľa svojho najlepšieho poznania aktuálnych udalostí, skutočné výsledky sa v konečnom dôsledku môžu od týchto odhadov líšiť. Najvýznamnejšie odhady sa týkajú výpočtu reálnej hodnoty finančných nástrojov, stanovenie metód odpisovania a doby životnosti dlhodobého hmotného majetku, vyčíslenia zníženia hodnoty pohľadávok (resp. výpočtu opravnej položky na pohľadávky) a výpočet opravnej položky na zastaralé zásoby. Odložené dane Odložené daňové pohľadávky sú vykázané v rozsahu, v akom je pravdepodobné, že sa vytvorí dostatočný daňový základ, voči ktorému sa odložené daňové pohľadávky budú dať využiť. Na určenie hodnoty vykázanej odloženej daňovej pohľadávky je potrebný významný úsudok vedenia spoločnosti, ktorý závisí od načasovania a úrovne budúcich daňových základov spolu s plánovanými budúcimi daňovými stratégiami. Účtovná hodnota odloženej daňovej pohľadávky bola k 31. decembru 2011: 5 880 tis. EUR (31.12.2010: 3 586 tis. EUR). Vykazovanie výnosov Výnosy sa vykazujú v rozsahu, v ktorom je pravdepodobné, že z nich budú pre spoločnosť plynúť ekonomické úžitky a výška výnosu sa dá spoľahlivo stanoviť. Výnosy sa oceňujú v reálnej hodnote získanej protihodnoty po zohľadnení zliav a rabatov, neobsahuje dane z predaja. Výnosy z predaja výrobkov, tovaru a náhradných dielov Výnosy z predaja výrobkov a tovaru sa vykazujú, ak sa na kupujúceho previedli podstatné riziká a úžitky vyplývajúce z vlastníctva tovaru. Služby Výnosy zo služieb skladovania, manipulácie a výnosy z refakturácie výskumu a vývoja sa vykazujú po poskytnutí alebo dodaní príslušnej služby. Prenájom Prenájom sa klasifikuje ako finančný prenájom, keď sa v podstate všetky riziká a úžitky charakteristické pre vlastníctvo daného majetku prenášajú na nájomcu na základe podmienok prenájmu. Akýkoľvek iný typ prenájmu sa klasifikuje ako operatívny prenájom. Finančný prenájom dlhodobého majetku sa účtuje ako obstaranie dlhodobého majetku so súvzťažným zápisom v prospech záväzkov. Majetok obstaraný finančným majetkom sa odpisuje. Nájomné splatné pri operatívnom prenájme sa účtuje do výkazu ziskov a strát rovnomerne počas doby trvania daného prenájmu. Získané úžitky a pohľadávka ako stimul na uzatvorenie operatívneho prenájmu sú takisto rovnomerne rozložené počas doby trvania prenájmu. 6
2. Významné účtovné zásady (pokračovanie) Cudzie meny Pri zostavovaní účtovnej závierky sa transakcie v inej mene (cudzia mena), ako je funkčná mena, účtujú pomocou výmenného kurzu platného k dátumu uskutočnenia účtovnej operácie. Pri každom zostavení účtovnej závierky sa peňažné položky denominované v cudzích menách vždy prepočítajú pomocou výmenného kurzu platného k dátumu zostavenia súvahy. Nepeňažné položky oceňované v obstarávacej cene v cudzej mene sa neprepočítavajú. Kurzové rozdiely z vyrovnania a prepočtu peňažných položiek sa zahrnú do výkazu ziskov a strát za dané obdobie. Náklady na prijaté úvery Náklady na prijaté pôžičky a úvery, ktoré priamo súvisia s kúpou, zhotovením alebo výrobou kvalifikovateľného majetku, sa aktivujú. Aktivácia nákladov na prijaté pôžičky a úvery sa začína vtedy, keď prebiehajú činnosti na prípravu majetku na jeho zamýšľané použitie a vzniknú výdavky a náklady na prijaté pôžičky a úvery. Náklady na prijaté pôžičky a úvery sa aktivujú dovtedy, kým majetok nie je pripravený na jeho zamýšľané použitie. Náklady na prijaté pôžičky a úvery tvoria nákladové úroky a ostatné náklady spojené s cudzími zdrojmi. Zamestnanecké požitky Spoločnosť prispieva do štátneho a doplnkového dôchodkového zabezpečenia. Spoločnosť odvádza počas roka z vyplácaných hrubých miezd príspevky na zdravotné a sociálne poistenie ako aj do fondu nezamestnanosti v zákonom stanovenej výške. Náklady na uvedené odvody sa účtujú do výkazu ziskov a strát v tom istom období ako príslušné mzdové náklady. Navyše, pokiaľ ide o zamestnancov, ktorí sa rozhodli zúčastniť sa programu dôchodkového pripoistenia, spoločnosť im prispieva na toto pripoistenie čiastkou 1-3,5% z celkovej mesačnej tarifnej mzdy v závislosti od počtu odpracovaných rokov v spoločnosti a počtu rokov odchodu zamestnanca do starobného dôchodku. Bonusové programy Záväzok zo zamestnaneckých požitkov vo forme bonusových programov je zaúčtovaný v položke Záväzky voči zamestnancom. Záväzky z bonusových programov sa oceňujú vo výške, ktorá sa očakáva, že bude v čase ich vyrovnania vyplatená. Dane Vykazovaná daň z príjmov zahŕňa splatnú a odloženú daň. Pri zisťovaní základu dane a výpočte splatnej dane sa vychádza z výsledku hospodárenia, ktorý je vykázaný vo výkaze ziskov a strát, upraveného o pripočítateľné položky výnosov, resp. nákladov podľa platných daňových predpisov. Záväzok spoločnosti zo splatnej dane sa vypočíta pomocou daňových sadzieb platných do dátumu zostavenia súvahy. Na výpočet odloženej dane sa používa súvahová metóda. Odložené dane z príjmov odzrkadľujú čisté daňové dopady dočasných rozdielov medzi účtovnou hodnotou majetku a záväzkov vykázanou pre účely finančného výkazníctva a hodnotami použitými pre daňové účely. Odložené daňové záväzky sa vykazujú na všetky zdaniteľné dočasné rozdiely. Odložené daňové pohľadávky sa vykazujú pri všetkých odpočítateľných dočasných rozdieloch, umoriteľných a nevyužitých daňových zápočtoch a daňových stratách vtedy, keď je pravdepodobné, že sa vytvorí dostatočný daňový základ, voči ktorému sa odložené daňové pohľadávky budú dať umoriť. 7
2. Významné účtovné zásady (pokračovanie) Účtovná hodnota odložených daňových pohľadávok sa posudzuje vždy k súvahovému dňu a znižuje sa, ak už nie je pravdepodobné, že vzniknú zdaniteľné príjmy, ktoré by postačovali na opätovné získanie časti aktív alebo ich celej výšky. Odložená daň sa vypočíta pomocou daňových sadzieb, o ktorých sa predpokladá, že budú platné v čase zúčtovania záväzku, resp. realizácie pohľadávky. Odložená daň sa účtuje do výkazu ziskov a strát okrem prípadov, keď sa vzťahuje na položky, ktoré sa účtujú priamo do vlastného imania. V takom prípade sa do vlastného imania účtuje aj príslušná odložená daň. Odložené daňové pohľadávky a záväzky sa navzájom zúčtujú, ak existuje právny nárok na zúčtovanie splatných daňových pohľadávok so splatnými daňovými záväzkami a ak súvisia s daňou z príjmov vyrubenou tým istým daňovým úradom, pričom spoločnosť má v úmysle zúčtovať svoje splatné daňové pohľadávky a záväzky na netto báze. Pozemky, budovy a zariadenia Pozemky, budovy a zariadenia, s výnimkou pozemkov, sa vykazujú v obstarávacej cene zníženej o oprávky a straty zo zníženia hodnoty. Pozemky sa neodpisujú. Obstarávaciu cenu tvoria všetky náklady priamo spojené s uvedením daného majetku do prevádzkového stavu na plánovaný účel jeho použitia. Nedokončené investície predstavujú nedokončené stavby, budovy a zariadenia a vykazujú sa v obstarávacej cene, ktorá zahŕňa náklady na stavbu, budovy a zariadenia a iné priame náklady. Nedokončené investície sa neodpisujú dovtedy, kým nie sú uvedené do prevádzkového stavu a dané do používania. Špeciálne nástroje sa v prevažnej miere odpisujú podľa počtu vyrobených kusov (v prípade, že počet vyrobených kusov nie je možné určiť, odpisujú sa rovnomerne počas doby 4 rokov). Odpisy väčšiny výrobných zariadení sa účtujú podľa počtu vyrobených kusov, okrem prípadov, kedy je výroba znížená pod definovanú minimálnu hranicu, vtedy sa účtuje rovnomerný odpis. Odpisy ostatného majetku (okrem pozemkov a nedokončených investícií) sa účtujú rovnomerne, aby sa odpísala obstarávacia cena majetku počas predpokladanej doby životnosti daných aktív. Používané doby ekonomickej životnosti: Budovy a stavby Stroje a inventár 40 rokov 5 15 rokov Doba životnosti a odpisové metódy sa preverujú každý rok, aby sa zabezpečila konzistentnosť metódy a doby odpisovania s predpokladaným prínosom ekonomických úžitkov z položiek hmotného majetku. Položka dlhodobého hmotného majetku sa odúčtuje pri jeho vyradení, alebo keď sa z ďalšieho používania majetku neočakávajú žiadne budúce ekonomické úžitky. Zisk alebo strata z odúčtovania majetku, stanovená porovnaním výnosov s účtovnou hodnotou položky, je vykázaná vo výkaze ziskov a strát v roku, v ktorom sa položka odúčtovala. 8
2. Významné účtovné zásady (pokračovanie) Nehmotný majetok Počítačový softvér Obstaraný počítačový softvér sa vykazuje v obstarávacej cene zníženej o oprávky a straty zo zníženia hodnoty. Výdavky, ktoré zlepšujú alebo rozširujú použiteľnosť počítačových programov nad rámec ich pôvodnej špecifikácie, sa vykazujú ako technické zhodnotenie, a pripočítajú sa k pôvodnej obstarávacej cene daného softvéru. Tieto náklady sa odpisujú rovnomerne počas ich predpokladanej životnosti (3-7 rokov). Licencie Obstarané licencie, ktoré vznikli v súvislosti s počítačovým softvérom, sa vykazujú v obstarávacej cene zníženej o oprávky a straty zo zníženia hodnoty. Licenčné poplatky sa odpisujú rovnomerne počas doby trvania licenčnej zmluvy (7 rokov). Všetky ostatné licenčné poplatky sú vykázané priamo vo výkaze ziskov a strát. Zníženie hodnoty hmotného a nehmotného majetku Spoločnosť posúdi ku každému súvahovému dňu účtovnú hodnotu hmotného a nehmotného majetku, aby určila, či existujú náznaky, že hodnota daného majetku sa znížila. V prípade výskytu takýchto náznakov sa vypracuje odhad realizovateľnej hodnoty daného majetku, aby sa určil rozsah prípadných strát zo zníženia jeho hodnoty. Ak realizovateľnú hodnotu individuálnej položky nemožno určiť, spoločnosť určí realizovateľnú hodnotu jednotky vytvárajúcej peňažné prostriedky, ktorej daný majetok patrí. Realizovateľná hodnota sa rovná reálnej hodnote zníženej o náklady na predaj alebo použiteľnej hodnote podľa toho, ktorá je vyššia. Pri posudzovaní použiteľnej hodnoty sa diskontuje odhad budúcich peňažných tokov na ich súčasnú hodnotu pomocou diskontnej sadzby pred zdanením, ktorá vyjadruje aktuálne trhové posúdenie časovej hodnoty peňazí a riziká špecifické pre daný majetok. Ak je odhad realizovateľnej hodnoty majetku (alebo jednotky vytvárajúcej peňažné prostriedky) nižší než jeho účtovná hodnota, zníži sa účtovná hodnota daného majetku (jednotky vytvárajúcej peňažné prostriedky) na jeho realizovateľnú hodnotu. Strata zo zníženia hodnoty sa premietne priamo do výkazu ziskov a strát. Ak sa strata zo zníženia hodnoty následne zruší, účtovná hodnota majetku (jednotky vytvárajúcej peňažné prostriedky) sa zvýši na upravený odhad jeho realizovateľnej hodnoty, ale tak, aby zvýšená účtovná hodnota neprevýšila účtovnú hodnotu, ktorá by sa určila, keby sa v predchádzajúcich rokoch nevykázala žiadna strata zo zníženia hodnoty majetku (jednotky vytvárajúcej peňažné prostriedky). Zrušenie straty zo zníženia hodnoty sa priamo premietne do výkazu ziskov a strát. Zásoby Zásoby sa vykazujú v obstarávacej cene alebo v čistej realizačnej hodnote podľa toho, ktorá je nižšia. Čistá realizačná hodnota predstavuje odhad predajnej ceny zníženej o všetky odhadované náklady na dokončenie a náklady na marketing, predaj a distribúciu. Obstarávacia cena zahŕňa nákupnú cenu plus ostatné náklady, ktoré sú vynaložené na dokončenie zásob do ich súčasného stavu a na ich uskladnenie do súčasného miesta. Obstarávacia cena výrobkov a zásob nedokončenej výroby zahŕňa priamy materiál, priame mzdy a súvisiace režijné náklady, ktoré vychádzajú z bežnej výrobnej kapacity. Pri účtovaní príjmu a úbytku zásob sa používa metóda štandardných cien, ktoré sa približujú skutočnej obstarávacej cene (so sledovaním oceňovacieho rozdielu). 9
2. Významné účtovné zásady (pokračovanie) Finančné nástroje Finančné aktíva a finančné pasíva vykázané v súvahe zahŕňajú peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty, pohľadávky a záväzky z obchodného styku a ostatné pohľadávky a záväzky, úvery a pôžičky a finančné deriváty. Účtovné postupy pri vykazovaní a oceňovaní týchto položiek sú uvedené nižšie. Finančné nástroje sú klasifikované ako majetok, záväzky alebo vlastné imanie v súlade s obsahom zmluvnej dohody. Odúčtovanie finančného nástroja sa uskutoční, ak spoločnosť už nekontroluje zmluvné práva, ktoré zahŕňajú finančný nástroj, k čomu väčšinou dochádza, keď je daný nástroj predaný, alebo ak všetky peňažné toky, ktoré možno pripísať danému nástroju, sú prevedené na nezávislú tretiu osobu. Pohľadávky z obchodného styku Pohľadávky z obchodného styku sa prvotne ocenia v ich reálnej hodnote (hodnota podľa faktúry); následne je ich hodnota upravená o časové rozlíšenie úrokov metódou efektívnej úrokovej miery a znížená o opravné položky zo zníženia ich hodnoty. Opravná položka na zníženie hodnoty pohľadávok z obchodného styku sa tvorí vtedy, keď existuje objektívny dôkaz, že spoločnosť nebude schopná vymôcť všetky splatné sumy podľa pôvodných podmienok splatnosti. Za indikátory zníženia hodnoty pohľadávok sa považujú zásadné finančné ťažkosti na strane dlžníka, pravdepodobnosť, že na dlžníka bude vyhlásený konkurz alebo oneskorovanie sa v platbách. Účtovná hodnota pohľadávok sa zníži nepriamym spôsobom prostredníctvom účtu opravnej položky, pričom strata zo zníženia hodnoty sa vykáže vo výkaze ziskov a strát. Rozpustenie opravných položiek sa prejaví ako zníženie nákladov vo výkaze ziskov a strát. Peniaze a peňažné ekvivalenty Peniaze a peňažné ekvivalenty predstavujú pokladničnú hotovosť, zostatky na bežných účtoch (netermínované vklady) a ostatné krátkodobé vysokolikvidné investície, ktoré sú priamo zameniteľné za vopred známu sumu peňažných prostriedkov a pri ktorých nehrozí významná zmena hodnoty. Úvery a pôžičky Úročené bankové úvery a pôžičky sa prvotne oceňujú reálnou hodnotou a následne amortizovanými nákladmi pomocou metódy efektívnej úrokovej sadzby. Všetky rozdiely medzi výnosmi (po odpočte nákladov na transakciu) a splatením, resp. umorením úveru, sa vykazujú počas doby splácania v súlade s účtovnou zásadou spoločnosti platnou pre náklady na prijaté úvery a pôžičky (pozri vyššie). Záväzky z obchodného styku Záväzky z obchodné styku sa prvotne oceňujú reálnou hodnotou a následne amortizovanými nákladmi pomocou metódy efektívnej úrokovej sadzby. Finančné deriváty a účtovanie o zabezpečovacích nástrojoch Vzhľadom na svoje aktivity je spoločnosť vystavená najmä finančným rizikám zmien trhových cien určitých nakupovaným surovín. Spoločnosť používa finančné deriváty (najmä zmluvy o komoditných forwardoch) na zabezpečenie rizík spojených s cenovými výkyvmi v súvislosti s budúcimi peňažnými tokmi. Používanie finančných derivátov sa riadi zásadami hlavnej materskej spoločnosti Whirlpool Corporation a uskutočňuje sa v spolupráci s oddelením Treasury tejto spoločnosti. Spoločnosť nepoužíva finančné deriváty na špekulatívne a obchodné účely. 10
2. Významné účtovné zásady (pokračovanie) Finančné deriváty sa prvotne oceňujú reálnou hodnotou k dátumu uzatvorenia zmluvy a neskôr sa preceňujú na reálnu hodnotu k súvahovému dňu. Vykazovanie zmeny reálnej hodnoty finančných derivátov závisí od typu zabezpečovacieho vzťahu a od skutočnosti, či finančný derivát je určený na zabezpečenie. Z finančných derivátov určených na zabezpečenie spoločnosť využíva zabezpečenie peňažných tokov. Finančné deriváty na zabezpečenie peňažných tokov sa používajú na zmiernenie výkyvov budúcich peňažných tokov. Efektívna časť nerealizovaných ziskov a strát finančného derivátu, ktorý je určený na zabezpečenie je vykázaná priamo vo vlastnom imaní a prevedená do výkazu ziskov a strát v rovnakom období, kedy je zabezpečená transakcia realizovaná. Neefektívna časť nerealizovaných ziskov a strát, ak existuje, sa vykáže v ostatných prevádzkových výnosoch / nákladoch. Zmeny reálnej hodnoty finančných derivátov, ktoré nie sú určené alebo nespĺňajú podmienky na vykázanie ako zabezpečenie, sa zúčtujú cez výkaz ziskov a strát pri svojom vzniku. Účtovanie zabezpečovacieho nástroja sa skončí po jeho vypršaní, predaji, pri vypovedaní zmluvy, resp. po jeho realizácii alebo keď prestane spĺňať podmienky účtovania zabezpečovacieho nástroja. V tom prípade sa akýkoľvek kumulatívny zisk alebo strata zo zabezpečovacieho nástroja vykázaný vo vlastnom imaní prevedie do výkazu ziskov a strát. Reálna hodnota Pri stanovovaní reálnych hodnôt finančných nástrojov spoločnosť používa tzv. trojstupňovú hierarchiu. Prvá úroveň: pri finančných nástrojoch aktívne obchodovaných na organizovaných finančných trhoch sa reálna hodnota stanovuje na základe kótovaných trhových cien. Druhá úroveň: pri finančných nástrojoch, pri ktorých nie je k dispozícii kótovaná trhová cena, sa reálna hodnota stanovuje na základe aktuálnej trhovej hodnoty iného nástroja, ktorý je vo svojej podstate rovnaký. Tretia úroveň: reálna hodnota sa stanovuje na základe diskontovaných peňažných tokov čistých podkladových aktív finančného nástroja. Z finančných nástrojov spoločnosť oceňuje reálnou hodnotou len finančné deriváty, pri ktorých ocenení využíva druhú úroveň aktuálnu trhovú hodnotu podobných finančných derivátov. Rezervy Spoločnosť vykazuje rezervy na súčasné záväzky (zákonné alebo mimozmluvné) vyplývajúce z minulých udalostí, ak je pravdepodobné (skôr áno ako nie), že tieto záväzky bude musieť splniť a ak je možné spoľahlivo odhadnúť výšku tohto záväzku. Rezervy sa oceňujú na základe najlepšieho odhadu vedenia týkajúceho sa nákladov nevyhnutných na vyrovnanie záväzku k dátumu súvahy. V prípade, že vplyv takéhoto prepočtu je významný, diskontujú sa na súčasnú hodnotu použitím aktuálnej sadzby bez dane. 11
3. Zmeny účtovných zásad Použité účtovné zásady sú konzistentné s účtovnými zásadami použitými v účtovnej závierke zostavenej k 31. decembru 2010. V priebehu účtovného obdobia spoločnosť aplikovala nasledujúce nové a novelizované štandardy IFRS a interpretácie IFRIC. Prijatie týchto štandardov a interpretácií nemalo žiadny vplyv na účtovnú závierku spoločnosti. IAS 24 Zverejnenie spriaznených osôb (aktualizácia Aktualizácia štandardu je účinná od ročného účtovného obdobia začínajúceho k alebo po 1.1.2011. Aktualizácia upresňuje definíciu spriaznených osôb aby zjednodušila ich identifikáciu a predišla nekonzistentnostiam pri aplikácii tohoto štandardu. Aktualizovaný štandard zavádza čiastočné výnimky zo zverejnenia pre entity prepojené na orgány štátnej správy. Spoločnosť nepredpokladá, že uplatnenie tohoto štandardu bude mať vplyv na jej výsledky či výkony. IAS 32 Finančné nástroje: Prezentácia Klasifikácia práv na odkup akcií (aktualizácia). Aktualizácia štandardu IAS 32 je účinná pre ročné účtovné obdobia začínajúce k alebo po 1.1.2010 a upresňuje definíciu finančných záväzkov podľa právnych dôvodov (a niektorých opcií a záruk) ako nástrojov kapitalizácie v prípade, že sú poskytnuté existujúcim vlastníkom. IFRIC 14 Preddavky na minimálne príspevky do penzijného plánu (aktualizácia) Aktualizácia IFRIC14 je účinná pre ročné účtovné obdobia začínajúce k alebo po 1.1.2010 s možnosťou retrospektívnej aplikácie. Aktualizácia obsahuje návod na ocenenie zostatkovej ceny čistého penzijného aktíva. Aktualizáciou je umožnené účtovnej jednotke považovať preddavok na minimálne náhrady za aktívum. Spoločnosť nepredpokladá, že aktualizácia interpretácie bude mať vplyv na jej výsledky či výkony. IFRIC 19 Zánik finančných záväzkov v dôsledku emisie kapitálových nástrojov. IFRIC 19 je účinný pre ročné účtovné obdobia začínajúce k alebo po 1.6.2010. Interpretácia upresňuje ako finančné nástroje vydané veriteľom rušia finančné záväzky považované ich uplatnením za uhradené. Finančné nástroje sú po vydaní oceňované v ich reálnej hodnote. V prípade, že sa nedajú spoľahlivo oceniť, sú tieto fiančné nástroje ocenené v reálnej hodnote záväzku ku ktorému sa vzťahujú. Výnos alebo strata z precenenia je zúčtovaná s vplyvom na výsledok hospodárenia. Spoločnosť nepredpokladá, že aktualizácia interpretácie bude mať vplyv na jej výsledky či výkony. Vylepšenia IFRS (vydané v máji 2010) V máji 2010 IASB publikovala vylepšenia IFRS komplexnú novelizáciu štandardov IFRS hlavne za účelom odstránenia nekonzistentností a vyjasnenia nejasností. Pre každý štandard existujú osobitné prechodné opatrenia. Aplikácia týchto zmien mala vplyv na účtovné metódy ale nemala vplyv na finančnú situáciu a hospodárenie Spoločnosti: IFRS 7 Finančné nástroje vykázanie: Účel úpravy je zjednodušiť požiadavky na vykazovanie, hlavne v oblasti zabezpečenia a zlepšiť vykazovanie niektorých kvalitatívnych informácií pridaním relevantných kvantitatívnych informácií. IAS 1 Prezentácia účtovnej závierky: Úprava umožňuje analýzu položiek ostatného komplexného výsledku buď vo výkaze o zmenách vo vlastnom imaní alebo v poznámkach. Ostatné zmeny vyplývajúcich z vylepšení IFRS nemali vplyv na účtovné metódy, finančnú pozíciu ani výkonnosť Spoločnosti: IFRS 3 Podnikové kombinácie IAS 27 Konsolidovaná a individuálna účtovná závierka IAS 34 Priebežná účtovná závierka 12
3. Zmeny účtovných zásad (pokračovanie) Nasledujúce interpretácie nemali vplyv na účtovné metódy, finančnú pozíciu ani výkonnosť Spoločnosti: IFRIC 13 Zákaznícke vernostné programy IFRIC 19 Splatenie finančných záväzkov kapitálovými nástrojmi Štandardy, interpretácie a dodatky k vydaným štandardom, ktoré boli vydané, nie sú však účinné pre účtovné obdobia začínajúce 1. januára 2011, a ktoré sa spoločnosť rozhodla k skoršiemu dátumu neprijať: IAS 1 Prezentácia účtovnej závierky Prezentácia položiek iného komplexného zisku. Úprava štandardu IAS 1 mení zoskupenie položiek prezentovaných v inom komplexnom zisku. Položky, ktoré možno v budúcnosti reklasifikovať ( recyklovať ) do výsledku hospodárenia (napríklad pri odúčtovaní alebo zaplatení), by sa prezentovali oddelene od položiek, ktoré sa reklasifikovať nikdy nebudú. Táto úprava sa dotýka len prezentácie a nemá preto vplyv na finančnú situáciu Spoločnosti ani na jej hospodárske výsledky. Dodatok nadobúda účinnosť pre ročné účtovné obdobia začínajúce sa 1. júla 2012 alebo neskôr. IAS 19 Zamestnanecké požitky (aktualizácia). IASB vydala viaceré dodatky k štandardu IAS 19. K najzásadnejším zmenám v týchto dodatkoch patrí okrem preformulovaného znenia a jednoduchšieho objasnenia aj vylúčenie tzv. intervalovej metódy (v angl. corridor mechanism) a konceptu očakávaných výnosov z aktív plánu. Spoločnosť v súčasnosti posudzuje celkové dôsledky ostatných dodatkov. Dodatok nadobúda účinnosť pre ročné účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2013 alebo neskôr. IAS 27 Individuálna účtovná závierka (aktualizovaný v roku 2011). V dôsledku nových štandardov IFRS 10 a IFRS 12 sa pôsobenie štandardu IAS 27 zúžilo na účtovanie o dcérskych spoločnostiach, spoločne ovládaných účtovných jednotkách a pridružených podnikoch v individuálnej účtovnej závierke. Dodatok nadobúda účinnosť pre ročné účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2013 alebo neskôr. IAS 28 Investície v pridružených a spoločných podnikoch (aktualizovaný v roku 2011). V dôsledku nových štandardov IFRS 11 a IFRS 12 bol štandard IAS 28 premenovaný na IAS 28 Investície v pridružených a spoločných podnikoch. Štandard opisuje použitie metódy vlastného imania nielen pri vykázaní investícií v pridružených podnikoch, ale aj pri vykázaní investícií v spoločných podnikoch. Dodatok nadobúda účinnosť pre ročné účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2013 alebo neskôr. IFRS 7 Finančné nástroje: Zverejňovanie Prevody finančných aktív (doplnenie IFRS 7). IASB doplnila požiadavky na zverejňovanie informácií týkajúcich sa prevodov finančných aktív. Cieľom tejto aktualizácie bolo poskytnúť užívateľom účtovnej závierky možnosť zhodnotiť riziká, ktoré súvisia s týmito prevodmi a dopad týchto rizík na finančnú výkonnosť Spoločnosti. Aktualizácia je účinná pre ročné účtovné obdobia začínajúce sa 1. júla 2011 alebo neskôr. IFRS 7 Finančné nástroje: Zverejňovanie Rozšírené požiadavky na zverejnenie informácií o odúčtovaní. Podľa novely sa požadujú dodatočné zverejnenia o finančných aktívach, ktoré boli prevedené, nie však odúčtované, aby tak používatelia účtovnej závierky pochopili vzťah medzi týmito neodúčtovanými aktívami a ich príslušnými záväzkami. Ďalej sa podľa novely vyžadujú zverejnenia o pokračujúcej angažovanosti na odúčtovaných aktívach, čo by používateľom umožnilo vyhodnotiť povahu rizík súvisiacich s pokračujúcou angažovanosťou účtovnej jednotky na týchto odúčtovaných aktívach. Dodatok nadobúda účinnosť pre ročné účtovné obdobia začínajúce sa 1. júla 2011 alebo neskôr. IFRS 9 Finančné nástroje: Klasifikácia a oceňovanie. Vydaný štandard IFRS 9 zohľadňuje prvú etapu práce IASB vykonanej na nahrádzaní štandardu IAS 39 a týka sa klasifikácie a oceňovania finančného majetku a finančných záväzkov v súlade s definíciou v IAS 39. Na základe rozhodnutia IASB z decembra 2011 sa povinný dátum účinnosti štandardu odložil na ročné účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2015 alebo neskôr, pričom skoršie prijatie štandardu sa povoľuje. V ďalších etapách bude IASB riešiť účtovanie o zabezpečení a zníženie hodnoty finančného majetku. Rada odkladá povinný dátum účinnosti pre nedávne zmeny v predpokladanom načasovaní ukončenia zostávajúcich etáp projektu týkajúceho sa finančných nástrojov. Chce ďalej účtovným jednotkám umožniť, aby zaviedli všetky etapy 13
3. Zmeny účtovných zásad (pokračovanie) súčasne. Prijatie prvej etapy IFRS 9 ovplyvní klasifikáciu a oceňovanie finančného majetku Spoločnosti a klasifikáciu a oceňovanie jej finančných záväzkov. V Spoločnosti práve prebieha proces posúdenia prvej etapy a vyhodnocuje sa vplyv ostatných etáp, ktoré sú doteraz známe. Spoločnosť má v pláne štandard prijať v celom rozsahu hneď po jeho vydaní a schválení. IFRS 10 Konsolidovaná účtovná závierka. Štandard IFRS 10 nahrádza časti štandardu IAS 27 Konsolidované a individuálne účtovné závierky, ktoré sa zaoberajú účtovaním konsolidovanej účtovnej závierky. Uvádza sa v ňom aj problematika nastolená v interpretácii SIC-12 Konsolidácia Účtovné jednotky na špeciálne účely. Štandard IFRS 10 zavádza jediný model kontroly, platný pre všetky účtovné jednotky vrátane účtovných jednotiek na špeciálne účely. V zmysle zmien, ktoré štandard IFRS 10 zavádza, vedenie Spoločnosti bude musieť vo významnej miere posúdiť a určiť, ktoré účtovné jednotky sú ovládané, a preto musia byť konsolidované materskou spoločnosťou v porovnaní s požiadavkami, ktoré stanovoval štandard IAS 27. Štandard nadobúda účinnosť pre ročné účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2013 alebo neskôr. IFRS 11 Spoločné podnikanie. Tento štandard nahrádza štandard IAS 31 Investície do spoločných podnikov a interpretáciu SIC-13 Spoločne ovládané účtovné jednotky Nepeňažné vklady spoločníkov. Možnosť účtovať o spoločne ovládaných podnikoch pomocou metódy podielovej konsolidácie sa v štandarde IFRS 11 vylúčila. Namiesto toho sa musí o spoločne ovládaných podnikoch, ktoré spĺňajú definíciu spoločného podniku, účtovať metódou vlastného imania. Uplatňovanie tohto nového štandardu neovplyvní finančnú situáciu Spoločnosti. Štandard nadobúda účinnosť pre ročné účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2013 alebo neskôr. IFRS 12 Zverejnenia podielov v iných spoločnostiach. Štandard IFRS 12 obsahuje všetky zverejnenia, ktoré sa predtým nachádzali v štandarde IAS 27 a týkali sa konsolidovanej účtovnej závierky, ako aj všetky zverejnenia, ktoré boli predtým zahrnuté v štandardoch IAS 31 a IAS 28. Tieto zverejnenia sa týkajú podielov účtovnej jednotky v dcérskych spoločnostiach, pridružených spoločnostiach, na spoločnom podnikaní a v nekonsolidovaných štruktúrovaných spoločnostiach. Tento štandard vyžaduje aj viacero nových zverejnení. Účinnosť nadobúda pre ročné účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2013 alebo neskôr. IFRS 13 Oceňovanie reálnou hodnotou. Štandard IFRS 13 predstavuje zjednotený zdroj pokynov pre všetky oceňovania reálnou hodnotou podľa IFRS. Nedochádza v ňom k zmene, kedy má účtovná jednotka oceňovať reálnou hodnotou, ale skôr predpisuje, ako podľa IFRS oceňovať reálnou hodnotou v prípadoch, keď je nutné alebo možné reálnu hodnotu použiť. Spoločnosť v súčasnosti posudzuje a vyhodnocuje, aký vplyv bude mať tento štandard na jej finančnú situáciu a hospodárske výsledky. Tento štandard nadobúda účinnosť pre ročné účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2013 alebo neskôr. Vedenie spoločnosti predpokladá, že prijatie týchto štandardov a interpretácií nebude mať v budúcnosti významný vplyv na účtovnú závierku spoločnosti. 4. Výnosy 31.12.2011 31.12.2010 Výnosy z predaja hotových výrobkov 222 410 234 796 Výnosy z predaja tovaru 38 098 43 416 Výnosy z predaja komponentov 2 842 3 847 Výnosy z predaja náhradných dielov 1 110 847 264 460 282 906 14
5. Ostatné prevádzkové výnosy 31.12.2011 31.12.2010 Výnosy z refakturácie nákladov na výskum a vývoj 1 735 1 752 Zisk (strata) z predaja materiálu a obalov 632 (638) Zisk (strata) z predaja dlhodobého hmotného 19 (10) majetku Kurzové straty vrátane ziskov/strát zo zabezpečovacích menových derivátov, netto (53) (151) Ostatné prevádzkové výnosy 178 239 2 511 1 192 6. Mzdy a odvody 31.12.2011 31.12.2010 Mzdové náklady (11 719) (11 997) Náklady na sociálne a iné zabezpečenie (3 943) (3 796) Ostatné náklady na zamestnancov (368) (345) (16 030) (16 138) 7. Ostatné prevádzkové náklady 31.12.2011 31.12.2010 Spotreba energie (2 076) (1 956) Náklady na záručné opravy (1 145) (1 529) Náklady na nájom (pozn. 23) (1 040) (1 229) Služby IT, konzultácie a poradenstvo (1 165) (887) Náklady na opravu a údržbu (453) (735) Náklady na reklamu (462) (442) Náklady na skladovanie a manipuláciu (227) (246) Reprezentačné a cestovné náklady (414) (338) Zrušenie znehodnotenie (zníženie hodnoty a odpis (166) (184) pohľadávok), netto Dane a poplatky (181) (164) Náklady na poistenie (127) (123) Ostatné náklady (433) (1029) Náklady na poskytnuté audítorské služby: (7 890) (8 862) 31.12.2011 31.12.2010 Náklady na overenie účtovnej závierky (audit) (63) (64) Ostatné uisťovacie služby (63) (64) Náklady celkom (125) (128) 15
8. Daň z príjmu 31.12.2011 31.12.2010 Splatná daň 0 0 Odložená daň (pozn. 20) 1 540 (296) Daň z príjmu 1 540 (296) Daň z príjmov sa vypočíta pomocou sadzby 19 % (2010: 19 %) zo zdaniteľného zisku za rok. Odsúhlasenie celkovej dane za rok s účtovnou ziskom (stratou): 31.12.2011 31.12.2010 Zisk (Strata) pred zdanením: (9 535) 705 Daň vypočítaná lokálnou sadzbou dane z príjmov 19% 1 811 (134) Daňový vplyv nedaňových nákladov / výnosov (271) (162) Daň z príjmov za rok 1 540 (296) Okrem dane z príjmov zúčtovanej do výkazu ziskov a strát sa vo vlastnom imaní bežného roka vykázal odložený daňový výnos vo výške 743 tis. EUR (2010: odložený daňový náklad 201 tis. EUR, pozri pozn. 20). 16
9. Pozemky, budovy a zariadenia Obstarávacia cena Pozemky Budovy a stavby Stroje, zariadenia, vozidlá a inventár Špeciálne nástroje Nedokončené investície Celkom K 1. januáru 2010 1 600 45 786 81 001 70 408 2 417 201 212 Prírastky - - - - 3 992 3 992 Úbytky - - (873) (850) (146) (1 869) Presuny - 346 1 076 1 984 (3 406) - K 1. januáru 2011 1 600 46 132 81 204 71 542 2 857 203 335 Prírastky - - - - 4 773 4 773 Úbytky (1) (64) (547) (15 742) (16 354) Presuny 5 105 2 180 1 877 (4 168) - K 31. decembru 2011 1 604 46 173 82 837 57 677 3 462 191 754 Oprávky a zníženie hodnoty K 1. januáru 2010-15 717 40 167 58 587-114 471 Odpisy za rok - 1 028 5 794 4 405-11 227 Úbytky - - (867) (389) - ( 1 256) K 1. januáru 2011-16 745 45 094 62 603-124 442 Odpisy za rok - 1 028 4 919 3 685-9 632 Ostatné - - 756 - - 756 Úbytky - (64) (547) (15 742) - (16 353) K 31. decembru 2011-17 709 50 222 50 546-118 477 Účtovná hodnota K 31. decembru 2011 1 604 28 464 32 615 7 131 3 462 73 276 K 31. decembru 2010 1 600 29 387 36 110 8 939 2 856 78 893 Položka oprávok Ostatné predstavuje hodnotu kumulovaných odpisov (oprávok) k nadobúdacej cene majetku obstaraného v roku 2012. Na pozemky, budovy a zariadenia nebolo zriadené záložné právo v prospech veriteľa. Pozemky, budovy a zariadenia sú poistené v Generali poisťovni, a.s.. Poistenie sa týka špecifických druhov rizika, vrátane poškodenia strojov a zariadení. Celková poistná suma pozemkov, budov a zariadení je 212 775 tis. EUR. 17
10. Nehmotný majetok Obstarávacia cena Licenčné Počítačový poplatky softvér Celkom K 1. januáru 2010 1 103 3 595 4 698 Prírastky - 205 205 Úbytky - (18) (18) K 1. januáru 2011 1 103 3 782 4 885 Prírastky 19 30 49 Úbytky - K 31. decembru 2011 1 122 3 812 4 934 Amortizácia K 1. januáru 2010 998 1 202 2 200 Amortizácia za rok 105 641 746 Úbytky / opravy - (39) (39) K 1. januáru 2011 1 103 1 804 2 907 Amortizácia za rok - 527 527 Úbytky / opravy K 31. decembru 2011 1 103 2 331 3 434 Účtovná hodnota K 31. decembru 2011 19 1 481 1 501 K 31. decembru 2010 0 1 978 1 978 11. Zásoby Obstarávacia cena 31.12.2011 Obstarávacia cena resp. čistá realizačná hodnota (ktorá je nižšia) 31.12.2011 Obstarávacia cena 31.12.2010 Obstarávacia cena resp. čistá realizačná hodnota (ktorá je nižšia) 31.12.2010 Materiál 2 763 2 501 3 623 2 945 Nedokončená výroba 439 439 176 176 Hotové výrobky 1 628 1 614 2 205 2 174 Tovar 7 641 7 594 6 069 5 966 Na zásoby nebolo zriadené záložné právo. 12 471 12 149 12 073 11 261 Zásoby sú poistené v Generali poisťovni, a.s.. Poistenie sa týka špecifických druhov rizika, vrátane poškodenia zásob. Celková poistná suma zásob je 27.532 tis. EUR. 18
12. Pohľadávky z obchodného styku 31.12.2011 31.12.2010 Pohľadávky z obchodného styku voči spriazneným stranám 20 762 22 416 (pozn. 24) Opravná položka na nevymožiteľné pohľadávky (pozn. 24) - - Pohľadávky z obchodného styku voči tretím stranám 12 461 13 071 Opravné položky na nevymožiteľné pohľadávky (2 178) (2 025) 31 045 33 462 V roku 2011 spoločnosť odpísala pohľadávky v sume 13 tis. EUR (2010: 320 tis. EUR). Na pohľadávky nie je zriadené záložné právo. Vývoj opravnej položky k pohľadávkam z obchodného styku: 31.12.2011 31.12.2010 Stav za začiatku roka 2 025 2 160 Tvorba 168 179 Použitie z titulu odpisu pohľadávok (15) (314) Stav ku koncu roka 2 178 2 025 13. Ostatné krátkodobé aktíva 31.12.2011 31.12.2010 Pohľadávky z DPH 5 193 5 734 Poskytnuté preddavky 640 753 Ostatné aktíva 420 380 6 253 6 867 14. Peniaze a peňažné ekvivalenty Pre účely výkazu peňažných tokov zostatky peniaze a peňažné ekvivalenty obsahujú: 31.12.2011 31.12.2010 Peňažná hotovosť a ceniny 2 3 Bankové účty 1 627 1 134 Kontokorentné úvery (pozn. 19) - - 1 629 1 137 19
14. Peniaze a peňažné ekvivalenty (pokračovanie) Úrokové sadzby sa pri bežných bankových účtoch pohybujú od 0% do 0,5% p.a. Peniaze a peňažné ekvivalenty obsahujú sumu 210 tis. EUR (31.12.2010: 66 tis. EUR), ktorá predstavuje zábezpeku na colné záväzky a sumu 773 tis. EUR0 (31.12.2010: 773 tis. EUR), ktorá predstavujem zábezpeku na prenájom skladovacích priestorov a činnosť skladu. Účtovná hodnota peňazí a peňažných ekvivalentov sa približne rovná ich reálnej hodnote. 15. Vlastné imanie Registrované a v plnej výške splatené základné imanie spoločnosti je 86 665 tis. EUR. 16. Záväzky z obchodného styku a ostatné záväzky 31.12.2011 31.12.2010 Záväzky z obchodného styku 83 284 99 147 Záväzky z obch. styku voči spriazneným stranám (pozn. 24) 5 306 1 876 Ostatné záväzky voči spriaznených stranám (pozn. 24) 8 656 11 346 Nevyfakturované dodávky 7 627 7 315 Záväzky voči zamestnancom 2 171 2 426 Iné záväzky 135 223 107 179 122 333 Záväzky z obchodného styku a ostatné záväzky zahŕňajú najmä neuhradené sumy za nákupy spojené s výrobnou a obchodnou činnosťou a priebežné náklady. Z celkovej hodnoty záväzkov z obchodného styku a ostatných záväzkov je suma 6 017 tis. EUR po lehote splatnosti (31.12.2010: 9 337 tis. EUR). Súčasťou záväzkov voči zamestnancom je aj sociálny fond. 31.12.2011 31.12.2010 Začiatočný stav 40 23 Zákonná tvorba na ťarchu nákladov 110 100 Využitie (104) (83) Konečný stav 46 40 17. Rezervy Záručné opravy Ostatné a reklamácie rezervy Celkom K 1. januáru 2011 830 178 1 008 Dodatočná tvorba rezervy v danom roku - 21 21 Použitie rezervy - 31 31 Zrušenie rezervy - - - K 31. decembru 2011 830 168 998 20
17. Rezervy (pokračovanie) 31.12.2011 31.12.2010 Z toho: Krátkodobé záväzky 599 599 Dlhodobé záväzky 399 410 998 1009 Rezervu na záručné opravy a reklamácie určilo vedenie na základe svojho najlepšieho odhadu záväzkov spoločnosti vyplývajúcich z poskytovania 24-mesačnej záručnej lehoty na svoje výrobky, a to na základe doterajších skúseností a údajov o priemernej poruchovosti výrobkov. 18. Finančné deriváty 31.12.2011 31.12.2010 Aktíva Záväzky Aktíva Záväzky Komoditné forwardy 371 394 3 891-371 394 3 891 Z toho: Dlhodobé 141 103 735 - Krátkodobé 230 291 3 156 - Komoditné deriváty 371 394 3 891 - Spoločnosť používa komoditné deriváty na zabezpečenie významných budúcich peňažných tokov, a to nákupov určitých surovín, ktorých cena závisí od ceny kovov na medzinárodných trhoch (hlavne ceny medi). K súvahovému dňu je celková nominálna (dohodnutá) hodnota otvorených komoditných forwardov, ktorými je spoločnosť viazaná, takáto: 31.12.2011 31.12.2010 Komoditné forwardy 9 558 8 566 Cieľom týchto dohôd je riadenie významných cenových rizík v roku 2011 a 2012. Reálne hodnoty komoditných derivátov spoločnosti k 31.12.2011 predstavujú aktíva v hodnote 371 tis. EUR a záväzky v hodnote 394 tis. EUR (31.12.2010: aktívum 3 891 tis. EUR). Tieto sumy vychádzajú z aktuálnych forwardových kurzov pre forwardy s podobnou splatnosťou. Reálne hodnoty komoditných derivátov, ktoré sú určené na zabezpečenie peňažných tokov a aj sa tak použijú, je netto záväzok 23 tis. EUR (31.12.2010: aktívum 3 891 tis. EUR). Táto suma sa vykázala v ostatnom komplexnom výsledku (upravená o odložený daňový výnos v hodnote 4 tis. EUR, 2010: daňový náklad 739 tis. EUR). V súvislosti so zmluvami splatnými v bežnom období sa suma 3 156 tis. EUR (2010: 1 588 tis. EUR) previedla do výkazu komplexného výsledku. 21
19. Úvery a pôžičky 31.12.2011 31.12.2010 Pôžičky od spriaznených strán (pozn. 24) - - Bankové kontokorentné úvery - - Splatnosť pôžičiek: - - Na požiadanie alebo do jedného roka - - V roku 2011 bola priemerná výška úrokovej sadby pri kontokorentnom úvere 1,82 % p.a. (2010: 2,36 % p.a.) a pri pôžičkách od spriaznených strán 0,44 1,92 % p.a. (2010: 0,14-2,15 p.a. %). Kontokorentné bankové úvery a pôžičky od spriaznených strán majú dohodnutú pohyblivú úrokovú sadzbu a spoločnosť vystavujú riziku výkyvov peňažných tokov v dôsledku zmien úrokových sadzieb. Výška kontokorentnej úverovej linky je 20 580 tis. EUR Kontokorentné bankové úvery sú zabezpečené garanciou Whirlpool Corporation. Celá hodnota úverov a pôžičiek je denominovaná v EUR. Účtovná hodnota týchto záväzkov sa približne rovná ich reálnej hodnote. 20. Odložená daň V nasledujúcom prehľade sa uvádzajú najvýznamnejšie odložené daňové záväzky a pohľadávky spoločnosti a ich pohyby počas bežného a predchádzajúceho účtovného obdobia. Rozdiel daňových a účtovný ch odpisov Záväzky odpočítateľné pri zaplatení Neumoren á daňová strata Finančné deriváty Ostatné Celkom K 1. januáru 2010 1 459 1 430 710 (538) 1 032 4 093 Zaúčtované do daňových nákladov (pozn.8) Zaúčtované do ostatného komplexného výsledku (1 454) 126 1 525-197 - - - (201) (493) (694) K 1. januáru 2011 5 1 556 2 235 (739) 539 3 596 Zaúčtované do daňových nákladov (pozn.8) Zaúčtované do ostatného komplexného výsledku 645 (39) 1 069 743 52 2 470 - - - - (186) (186) K 31. decembru2011 650 1 517 3 304 4 405 5 880 22
20. Odložená daň (pokračovanie) Niektoré odložené daňové pohľadávky a záväzky sa vzájomne zúčtovali v súlade s účtovnou zásadou spoločnosti. Nasledujúca tabuľka uvádza rozpis zostatkov odloženej dane (po zúčtovaní) na účely vykazovania v súvahe: 31.12.2011 31.12.2010 Odložené daňové záväzky - (739) Odložené daňové pohľadávky 5 880 4 335 5 880 3 596 Spoločnosť zaúčtovala odloženú daňovú pohľadávku na všetky dočasné odpočítateľné rozdiely vzhľadom na predpoklad, že v budúcnosti bude dosahovať dostatočné zdaniteľné zisky tak, aby mohla tieto dočasné odpočítateľné rozdiely využiť. 21. Podmienené záväzky Súdne spory Spoločnosť má podmienený záväzok z titulu súdneho sporu s dodávateľom ČEZ Slovensko s.r.o. o úhradu 306 tis. EUR. Daňové podmienené záväzky Keďže viaceré oblasti slovenského daňového práva neboli zatiaľ dostatočne overené v praxi, nie je úplne jasné, ako ich budú uplatňovať daňové orgány. Miera tejto neistoty sa nedá kvantifikovať a zníži sa až potom, keď budú existovať právne precedensy, prípadne oficiálne interpretácie príslušných orgánov. 22. Záväzné vzťahy 31.12.2011 31.12.2010 Zazmluvnené záväzky z obstarania pozemkov, budov a zariadení 209 514 23. Dohody o operatívnom prenájme 31.12.2011 31.12.2010 Minimálne lízingové splátky z operatívneho prenájmu zúčtované do nákladov bežného roka 1 040 1 228 23
23. Dohody o operatívnom prenájme (pokračovanie) K súvahovému dňu má spoločnosť nevyrovnané záväzky z nevypovedateľných operatívnych prenájmov s týmito lehotami splatnosti: 31.12.2011 31.12.2010 Do 1 roka 1 226 1 117 V 2. 5. roku vrátane 2 965 1 997 Po 5 rokoch - - 4 191 3 114 Nevypovedateľný operatívny prenájom sa týka skladových priestorov, pri ktorých je doba prenájmu dohodnutá na 5 rokov. 24. Transakcie so spriaznenými osobami Obchodné transakcie V priebehu roka spoločnosť realizovala obchodné transakcie s viacerými spoločnosťami, v rámci skupiny Whirlpool Corporation. Tieto transakcie a príslušné zostatky k 31. decembru sú uvedené v nasledujúcich tabuľkách: 31.12.2011 31.12.2010 Predaj výrobkov, tovaru a náhradných dielov 248 257 258 349 Ostatné prevádzkové výnosy 1 735 1 752 Nákup výrobkov, surovín a náhradných dielov 32 782 30 573 31.12.2011 31.12.2010 Pohľadávky z obchodného styku 20 762 22 416 Záväzky z obchodného styku 13 962 13 222 Pohľadávky nie sú zaručené žiadnym majetkom a uhradia sa v hotovosti, resp. v rámci skupinového zúčtovania sa skompenzujú so záväzkami v skupine. Neboli poskytnuté ani prijaté žiadne záruky. V roku 2011 spoločnosť zaúčtovala opravnú položku na pohľadávky voči spriazneným stranám v hodnote 0 tis. EUR (2010: 0). 24
24. Transakcie so spriaznenými osobami (pokračovanie) Spoločnosť zaúčtovala na základe Zmluvy o výskumných a vývojových činnostiach s Whirlpool Corporation ostatné prevádzkové výnosy vo výške 1 735 tis. EUR (2010: 1 752 tis. EUR) za uskutočnené výskumné aktivity v oblasti vývoja nových výrobkov. Pohľadávka za tieto aktivity 472 tis. EUR, zahrnutá v pohľadávkach z obchodného styku, zostala neuhradená k 31.12.2011 (31.12.2010: 356 tis. EUR). Ostatné transakcie so spriaznenými osobami Okrem uvedených transakcií spoločnosť platí hlavnej materskej spoločnosti a niektorým iným spoločnostiam v skupine Whirlpool licenčné a technické poplatky ako aj poplatky za administratívne a finančné služby nasledovne: Spoločnosť zaúčtovala na základe Licenčnej zmluvy o technológiách s Whirlpool Corporation licenčný poplatok 3 059 tis. EUR (2010: 3 628 tis. EUR) za poskytnuté technologické informácie a know-how na výrobu a predaj licenčných výrobkov. Záväzok z týchto poplatkov, 6 534 tis. EUR zostal neuhradený k 31.12.2011, z toho záväzok vo výške 5 704 tis. EUR sa týkal poplatkov z rokov 1999-2003 (31.12.2010: 8 838 tis. EUR, z toho záväzok vo výške 5 704 tis. EUR sa týkal poplatkov z rokov 1999-2003). Spoločnosť Whirlpool Corporation poskytla na základe Licenčnej zmluvy o obchodnej značke WHIRLPOOL spoločnosti právo na jej používanie v súvislosti s licenčnými výrobkami vyrábanými a balenými spoločnosťou a pri reklame, predaji, distribúcii a poskytovaní servisu na licenčné výrobky. Na základe tejto zmluvy vznikol spoločnosti náklad vo výške 1 641 tis. EUR (2010: 1 712 tis. EUR). Z celkovej hodnoty licenčných poplatkov zostalo neuhradených k 31.12.2011 540 tis. EUR (31.12.2010: 544 tis. EUR). Spoločnosť zaúčtovala na základe licenčnej zmluvy o obchodnej značke BAUKNECHT spoločnosti Bauknecht Marken GmbH Shcorndorf na základe licenčnej zmluvy o obchodnej značke BAUKNECHT licenčný poplatok 271 tis. EUR (2010: 239 tis. EUR) za udelené právo na ich používanie. Poplatky v hodnote 64 tis. EUR neboli uhradené k 31.12.2011 (k 31.12.2010: 45 tis. EUR). Spoločnosť Whirlpool Europe s.r.l. Taliansko poskytla spoločnosti určité administratívne a finančné služby (tzv. náklady na služby v skupine), za ktoré sa zaúčtoval poplatok 5 799 tis. EUR (2010:6 046 tis. EUR) na základe primeraného rozdelenia nákladov, ktoré vznikli príslušným administratívnym a finančným oddeleniam. Suma 1 519 tis. EUR zostala neuhradená k 31. 12.2011 (31.12.2010: 2 127 tis. EUR). Spoločnosť nečerpala k 31.12.2011 pôžičky od spriaznených strán (31.12.2010: 0 tis. EUR). Úrokový náklad z pôžičiek od spriaznených strán čerpaných počas bežného účtovného obdobia bol 4 tis. EUR (2010: 55 tis. EUR). K 31.12.2011 spoločnosť poskytla krátkodobú pôžičku spoločnosti v skupine Whirlpool v amortizovanej hodnote 25 502 tis. EUR (31.12.2010: 42 508 tis. EUR). Pôžička je poskytnutá v EUR s úrokovou mierou 0,78% (2010: 0,47%). Úrokový výnos z poskytnutých pôžičiek spriazneným stranám bol 122 tis. EUR (2010: 27 tis. EUR). Poskytnuté a prijaté pôžičky od spriaznených strán nie sú zaručené žiadnym majetkom. Príjmy členov štatutárnych orgánov spoločnosti Peňažné a nepeňažné príjmy štatutárnych orgánov spoločnosti za rok 2011 predstavovali hodnotu 333 tis. EUR (2010: 307 tis. EUR). 25