KRAJSKÝ ÚŘAD JIHOčESKÝ KRAJ EKONOMICKÝ ODBOR ODDĚLENI PŘEZKUMU A METODIKY HOSPODAŘENI OBcI C.j.: KUJCK 30779/2014 OEKO-PŘ stejnopis Č. 2 z p r á v a o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2014 dobrovolného svazku obcí Svazek obcí Niva, IČ 70939721 Přezkoumání bylo vykonáno na úřadu územního celku ve dnech: 11. listopadu 2014 jako dílčí přezkoumání a 21. května 2015 jako konečné přezkoumání. Přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Svazek obcí Niva za rok 2014 ve smyslu ustanovení 53 zákona Č. 128/2000 Sb., o obcích (obecní zřízení), ve znění pozdějších předpisů, a v souladu se zákonem Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, bylo zahájeno dne 26.8.2014 Krajským úřadem Jihočeského kraje doručením písemného oznámení. Přezkoumané období od 1.1.2014 do 31.12.2014. Přezkoumání vykonali: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Jana Hůlková Pověření k přezkoumání podle 5 č, 420/2004 Sb. a 4 a 6 zákona č. 255/2012 Sb. vydal Krajský úřad Jihočeského kraje pod č, 266/2014 dne 18.7.2014. Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem. Při přezkoumání byli přítomni: Ing. František Zrostlík - předseda Dana Vohryzková Eliška Chvátalová - členka valné hromady Svazku obce Niva - účetní U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386 359 084 Stránka 1
Předmět přezkoumání: č. Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona posouzené podle hledisek uvedených v 3 tohoto zákona. 420/2004 Sb., Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vycházl ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. Podle ustanoveni 2 odst. 3 zákona č. 420/2004 Sb. nebyly předmětem přezkoumání údaje, na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu. A. Výsledek dílčích přezkoumání A.I. Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2014 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. A.II. Chyby a nedostatky nenapravené v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2014 Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky. B. Oblasti přezkoumání, u kterých nebyly zjištěny chyby a nedostatky podle ustanoveni 10 odst. 3 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb., které jsou uvedeny v členění podle ustanovení 2 odst. 1 a 2 uvedeného zákona: 1. Ustanovení 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžnlch operaci. týkaiicích se rozpočtových prostředků 2. Ustanoveni 2 odst. 1 písmo b) finanční operace. týkaiicí se tvorby a použití peněžních fondů 3. Ustanovení 2 odst. 1 písmo c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku 4. Ustanovení 2 odst. 1 písmo d) peněžní operace. týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a vlce územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami 5. Ustanovení 2 odst. písmo e) finanční operace. týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví 6. Ustanovení 2 odst. 1 písmo f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv 7. Ustanovení 2 odst. 1 písmo g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu. k rozpočtům krajů. k rozpočtům obci, k jiným rozpočtům. ke státním fondům a k dalším osobám U Zimního stadionu 1952/2, 37076 Ceské Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386359084 Stránka 2
8. Ustanovení 2 odst. 2 písmo al nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku 9. Ustanovení 2 odst. 2 písmo b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek 10. Ustanovení 2 odst. 2 písmo c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu 11. Ustanovení 2 odst. 2 písmo d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi 12. Ustanovení 2 odst. 2 písmo el ručení za závazky fyzických a právnických osob 13. Ustanovení 2 odst. 2 písmo O zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob 14. Ustanovení 2 odst. 2 písmo gl zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku 15. Ustanovení 2 odst. 2 písmo hl účetnictví vedené územním celkem Předseda prohlašuje, že v kontrolovaném období dobrovolný svazek obcí: - nehospodařil s majetkem státu, - neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, - nezastavil movitý a nemovitý majetek, - neuzavřel kupní, směnnou, darovací, nájemní smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, - neuzavřel smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o přijetí nebo poskytnuti dotace, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, - nekoupil ani neprodala cenné papíry, obligace, - neuskutečnil majetkové vklady, - uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 6 zák. č. 137/2006 Sb.). C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných v předchozích letech C.I. Při přezkoumání hospodaření územního celku v předchozích letech byly zjištěny následující chyby a nedostatky: Charakteristika zji~těné chvbv a nedostatku: Stanovy svazku obci neobsahovaly stanovené náležitosti. Popis zjištěné chyby a nedostatku: Pfflohou smlouvy o vytvofení svazku obcí jsou stanovy v nichž nenf napf. uvedeno, - jakým způsobem bude rozdělen zisk svazku obcí, - jakým způsobem budou vypotádány majetkové podíly. Zjištěný nedostatek byl odstraněn. Název opatření: Zápis z jednání valné hromady ze dne 24.6.2014 - usnesení č. 1 - přijeti opatření k nápravě chyb. Opatření splněno dne: 11.11.2014 Popis plnění opatření: 29.10.2014 Kontrola nápravy: dne 24.6.2014 byl uzavřen dodatek Č. 1 ke stanovám ze dne Opatření bylo splněno: Napraveno. U Zimniho stadionu 195212, 370 76 Ceské Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386 359 084 Stránka 3
Charakteristika zjištěné chyby a nedostatku: Územní celek nedodržel obecná pravidla k postupům účtování na účtu 403 - Transfery na pofízení dlouhodobého majetku. Popis zjištěné chyby a nedostatku: Svazek obcí Niva, Chlum, 38801 Blatná byl příjemcem podpory ve výši 8.496.000 Kč ze Státního fondu životního prostřed! CR na základě Rozhodnutí Č. 00230221ze dne 31.10.2003, na akci: sn soustava Kocelovice, Hajany, Chlum, okres Strakonice, kraj Jihočeský, realizovanou v roce 2003. O této přijaté dotaci na pořízení dlouhodobého majetku nebylo účtováno v souladu s CÚS a účet 403 Transfery na pořízen! dlouhodobého majetku k 31.12.2013 vykazuje v rozporu se skutečností zůstatek O Kč. Zjištěný nedostatek byl odstraněn. Název opatření: Zápis z jednání valné hromady ze dne 24.6.2014 - usnesení Č. 1 - přijetí opatření k nápravě chyb Opatření splněno dne: 31.12.2014 Popis plnění opatření: Kontrola nápravy: byl předložen inventurní soupis k účtu 403 Transfery na pořízení dlouhodobého majetku, zůstatek k 31.12.2014: 4.248.000 Kč Opatření bylo splněno: Napraveno. Charakteristika zjištěné chyby a nedostatku: Územní celek chybně uvedl v příloze doplňující informace k položce "A. 11.3.Stavby" rozvahy. Popis zjištěné chyby a nedostatku: Svazek obcí Niva vlastní sn soustavu Kocelovice, Hajany, Chlum realizovanou v roce 2003. Tento majetek je v příloze rozvahy chybně obsažen pod položkou G.3. Jiné nebytové domy a nebytové jednotky, přestože se jedná o plynofikaci, tj. o jiné inženýrské sítě (správně má být obsaženo pod položkou přílohy G.5. Jiné inženýrské sítě). Zjištěný nedostatek byl odstraněn. Název opatření: Zápis z jednání valné hromady ze dne 24.6.2014 - usnesení Č. 1 - přijetí opatření k nápravě chyb Opatření splněno dne: 11.11.2014 Popis plnění opatření: Kontrola nápravy: Lič. doklad Č. 1 ze dne 2.6.2014 - přeúčtování stavby z účtu 021 300 na účet 021 500 Jiné inženýrské sítě Opatření bylo splněno: Napraveno. O. Závěr z přezkoumání hospodaření za rok 2014 0.1. Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí za rok 2014 podle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb. nebyly zjištěny chyby. 0.11. Upozornění na případná rizika, která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků, která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu: Při přezkoumání hospodaření nebyla zjištěna žádná závažná rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti. 0.111. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0% b) podíl závazku na rozpočtu územního celku 0% c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku O % U Zimniho stadionu 1952/2, 37076 České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386359084 Stránka 4
E. Poslední kontrolní úkon Poslední kontrolní úkon, seznámení s návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření byl učiněn dne 21.5.2015. Svazek obcí Niva, dne 21. května 2015 Jména a podpisy kontrolorů zúčastněných na přezkoumání hospodaření: KRAJSKt úřad / JIHOČESltt KRAJ ~, OdbQ. skonomlcký ~// Jana Hulková ~I.rll ptezkumu a m8tadl~ ~. holpoda'enlobcf...nr.vi. k t I ěř éh ř'.... U'Z' I\l'ho stadionu 195Z1"ol"'PIS on ro ora pov en o rzerurn kontrolor pověřený řízením přezko~ t.sk. Budě)ovtoe (2$ přezkoumání Tato zpráva o výsledku přezkoumání: má pouze charakter návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření. K zjištěním uvedeným ve zprávě je možné podat písemné stanovisko ve lhůtě do 15 dnů ode dne převzetí zprávy o výsledku přezkoumání, a to kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Tento návrh se stává konečným zněním zprávy okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 1 písmo d) zákona č. 420/2004 Sb., o možnosti podání písemného stanoviska k dotčeným zjištěním. Kontrolor pověřený řízením přezkoumání může v odůvodněném případě stanovit lhůtu delší. se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se jeden stejnopis předává zástupci kontrolovaného subjektu a druhý stejnopis se zakládá do příslušného spisu. nedílnou součástí zprávy je seznam přezkoumávaných písemností uvedených v příloze. s obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Svazek obcí Niva o počtu e stran včetně přílohy byl seznámen dne 21.5.2015 a její stejnopis převzal dne 21.5.2015 Ing. František Zrostllk, předseda svazku. Ing. František Zrostlík předseda dobrovolného svazku obcí.; /...,,... podpis 9vaz~ Clil~m 38801 U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 České 8udějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386359084 Stránka 5
Příloha ke zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2014. Při přezkoumáni hospodaření byly přezkoumány písemnosti: Návrh rozpočtu zveřejnění na úředních deskách členských obcí: Chlum, vyvěšeno: 1.12.2013, sejmuto: 21.12.2013 Hajany, vyvěšeno: 28.11.2013, sejmuto: 13.12.2013 Kocelovice, vyvěšeno: 2.12.2013, sejmuto: 20.12.2013 Rozpočtová opatření ke dni kontroly nebyla nutnost provádět v roce 2014 rozpočtová opatření Rozpočtový výhled na roky 2014 až 2016 Schválený rozpočet Zápis z jednání valné hromady ze dne 30.12.2013 - schválení rozpočtu na rok 2014, schodkový rozpočet ve výši P: 1.200 Kč, V: 9.200 Kč, F: pol. 8115: 8.000 Kč Závěrečný účet Zápis Č. 1 ze zasedání valné hromady ze dne 24.6.2014 - projednání závěrečného účtu Svazku obcí Niva, souhlas s celoročním hospodařenlm, a to bez výhrad Zveřejnění na úředních deskách členských obcí: Hajany, vyvěšeno: 9.5.2014, sejmuto: 20.6.2014 Chlum, vyvěšeno: 10.5.2014, sejmuto: 12.6.2014 Kocelovice, vyvěšeno: 1.6.2014, sejmuto: 24.6.2014 Bankovní výpis GEMB Č. 2014/10, debetní obrat ze dne 30.9.2014 (datum odepsání), kreditní úrok, 0,10 Kč - úč. dokl. Č. 53 ze dne 31.10.2014 Bankovní výpis GEMB Č. 2014/10, debetní obrat ze dne 30.9.2014 (datum odepsání), poplatky za vedení, 79 Kč - úč. dokl. Č. 45 ze dne 2.10.2014 Faktura DFA Č. 201407 ze dne 30.6.2014, vedení účetnictví za období leden - červen 2014, 1.800 Kč předpis závazku: úč. dokl. Č. 1 ze dne 7.7.2014 úhrada závazku: BV GEMB Č. 2014/7, debetní obrat ze dne 21.7.2014, 1.800 Kč - úč. dokl. Č. 1 ze dne 21.7.2014 Hlavní kniha 9/2014 Inventurní soupis majetku a závazků Plán inventur Podpisové vzory Inventarizační zpráva Inventurní soupisy majetku a závazků: 018 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek: zůstatek k 31.12.2014: 8.494 Kč 078 Oprávky k účtu 018: zůstatek k 31.12.2014: 8.494 Kč 021 Stavby: zůstatek k 31.12.2014: 12.671073,70 Kč 081 Oprávky ke stavbám: zůstatek k 31.12.2014:6.334.297,84 Kč 231 Základní běžný účet: zůstatek k 31.12.2014: 530.717,20 Kč 403 Transfery na pořízení dlouhodobého majetku: zůstatek k 31.12.2014: 4.248.000 Kč Příloha rozvahy k31.10.2014 Příloha rozvahy Rozvaha k31.10.2014 Rozvaha Účetní doklad Č. 2 ze dne 24.6.2014 - zaúčtování výsledku hospodaření za rok 2013, 434.204,91 Kč U Zimniho stadionu 1952/2, 37076 České Budějovice, tel.: 386720 111, fax: 386359084 Stránka 6
Účtový rozvrh 12/2014 Účtový rozvrh na rok 2014 Výkaz pro hodnocení k 31.10.2014 Výkaz pro hodnocení Výkaz zisku a ztráty k 31.10.2014 Výkaz zisku a ztráty plnění rozpočtu plnění rozpočtu č. č. Stanovy a osvědčení o registraci dobrovolných svazků obcí Stanovy Svazku obcí Niva ze dne 29.10.2001 Dodatek 1 ke stanovám Svazku obcí Niva ze dne 29.10.2001 - doplnění čl. XIII. Zrušení a zánik Svazku obcí Niva - ošetřeno rozdělení zisku svazku v následujícím poměru: - Hajany: 27,51 % - Chlum: 34,35 % - Kocelovice: 38,14 % - ošetřeno rozdělení majetkového podílu v následujícím poměru: - Hajany: 27,51% - Chlum: 34,35 % - Kocelovice: 38,14 % Smlouvy o dílo Smlouva o dílo ze dne 12.12.2014, zhotovitel: GEODÉZIE BLATNÁ S.LO., Blatná, předmět smlouvy: a) zhotovení geometrických plánů pro vymezení rozsahu věcného břemene liniové stavby "STL plynovod Kocelovice, Hajany, Chlum" dle dokumentace skutečného provedení této stavby poskytnuté zhotoviteli, b) zhotovení smluv o zřízení práva odpovídajícího věcnému břemeni spočívající ve zřízení a provozování liniové stavby, c) zhotovení návrhů na vklad do katastru nemovitostí dle příslušných smluv z části, cena díla: 166.500 Kč bez DPH (zhotovitel není plátcem DPH), termín dodání předmětu smlouvy: do 5 měsíců ode dne podpisu této smlouvy. Dokumentace k veřejným zakázkám Akce: "Zpracování geometrického plánu na vymezení rozsahu věcného břemene plynovodu v k.ú. Tchořovice, Kocelovice, Hajany u Blatné a Chlum u Blatné včetně provedení kompletní dokumentace s předáním zápisu do katastru nemovitosti" - veřejná zakázka malého rozsahu na služby Výzva ze dne 5.9.2014, hodnotícím kritériem je nabídková cena - zveřejněno na webových stránkách obcí Hajany (www.hajany.net) a Chlum (www.chlum-blatna.info) Zaslání výzvy ze dne 5.9.2014 (3x) Nabídky 3x: Zápis z jednání valné hromady ze dne 25.9.2014, usnesení č. 6 - vyhodnocení výběrového řízení - vybrán dodavatel: Geodézie Blatná S.LO., nabídková cena: 166.500 Kč, cena vč. DPH: 201.465 Kč, termín předání dokumentace: do 3 měsíců od podpisu smlouvy Vyhodnocení výběrového řízení - 3x dopis (zaslání výsledků VŘ) ze dne 26.9.2014 Objednávka ze dne 1.10.2014 Zápisy z jednání orgánů dobrovolných svazků obcí Zápis č. 1 ze zasedání valné hromady ze dne 24.6.2014: - projednání závěrečného účtu Svazku obcí Niva, souhlas s celoročním hospodařením, a to bez výhrad - projednání a schválení účetní závěrky svazku za rok 2013 - projednání dodatku 1 ke stanovám - projednání ukončení činnosti Svazku Niva Zápisy z jednání orgánů dobrovolných svazků obcí Zápis č. 2 ze zasedání valné hromady ze dne 24.6.2014: - vyhodnocení výběrového řízení (VŘ) na službu: "Zpracování geometrického plánu na vymezení rozsahu věcného břemene plynovodu v k.ú. Tchořovice, Kocelovice, Hajany u Blatné a Chlum u Blatné včetně provedení kompletní dokumentace s předáním zápisu do katastru nemovitosti" - zrušeno (došly 2 nabídky) - zadání nového VŘ Zápisy z jednání orgánů dobrovolných svazků obcí U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386359084 Stránka 7
Zápis Č. 3 ze zasedání valné hromady ze dne 24.6.2014 - vyhodnocení výběrového řízení Zápisy z jednání orgánů dobrovolných svazků obcí Zápis Č. 4 ze zasedání DSO NIVA ze dne 30.12.2014 (projednání rozpočtu pro rok 2015, seznámení s plánem inventur, změna zástupce obce Chlum) Účetní odpisový plán pro rok 2014 Účetní odpisový plán pro rok 2014 Plynofikace, zař.: 01.2012, pořizovací cena: 12.6701073,70 Kč, oprávky k 1.1.2014: 5.912.341,84 Kč, měsíční odpis: 35.163 Kč, roční odpisy: 421.956 Kč, zůstatková cena k 31.12.2014 Účetní závěrka. Zápis Č. 1 ze zasedání valné hromady ze dne 24.6.2014: - projednání a schválení účetní závěrky svazku za rok 2013 - protokol o schválení účetní závěrky (připojené průkazné účetní záznamy (dle 6) ze dne 30.7.2014 - stavová zpráva z MF ČR - zpráva přijata systémem CSÚIS dne 30.7.2014 Zpráva kontrolora o hospodaření s majetkem Svazku obcí Niva a s jeho finančními prostředky za rok 2014 Zpráva kontrolora o hospodaření s majetkem Svazku obcí Niva a s jeho finančními prostředky za rok 2014 ze dne 2.2.2015 U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386 359 084 Stránka 8