Zprava o vysledku prezkoumani hospodafeni obce XAVEROV. IC: za rok 2015

Transkript

1 Zborovska Praha5 SpZn: SZ_082136/2015/KUSK Stejnopis c. Cj.: /2016/KUSK Zprava o vysledku prezkoumani hospodafeni obce XAVEROV IC: za rok 2015 Pfezkoumani hospodafeni obce Xaverov za rok 2015 bylo zahajeno dne dorucenim oznameni o zahajeni pfezkoumani hospodafeni zaslaneho pfezkoumavajicim organem. Pfezkoumani se uskutecnilo ve dnech: na zaklade zakona c. 420/2004 Sb., o pfezkoumavani hospodafeni uzemnich samospravnych celku a dobrovolnych svazku obci, ve zneni pozdejsich pfedpisu a v souladu se zakonem c. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolni fad). Prezkoumavane obdobi Pfezkoumani probehlo v sidle obce: Xaverov Xaverov Sazava Pfezkoumani vykonali: - kontrolor povefeny fizenim pfezkoumani: - kontrolofi: Be. Petr Venclovsky Be. Jaroslav Petrak Zastupci obce: Jif i Hervert - starosta Petra Novotna - hlavni ucetni

2 Povefeni k pfezkoumani podle 5 odst. 1 zakona c. 420/2004 Sb., 4 a 6 zakona c. 255/2012 Sb., vse ve zneni pozdejsich pfedpisu, vydala vedouci Odboru kontroly dne na zaklade povefeni feditele Krajskeho ufadu Stfedoceskeho kraje ze dne Pfedmetem pfezkoumani jsou die ust. 2 zak. c. 420/2004 Sb., ve zneni pozdejsich pfedpisu, udaje o rocnim hospodafeni uzemniho celku, tvofici soucast zaverecneho uctu podle zakona c. 250/2000 Sb., ve zneni pozdejsich pfedpisu, a to: - plneni pfijmu a vydaju rozpoctu, vcetne peneznich operaci tykajicich se rozpoctovych prostfedku, - financni operace, tykajici se tvorby a pouziti peneznich fondu, - naklady a vynosy podnikatelske cinnosti uzemniho celku, - penezni operace, tykajici se sdruzenych prostfedku vynakladanych na zaklade smlouvy mezi dvema nebo vice uzemnimi celky, anebo na zaklade smlouvy sjinymi pravnickymi nebo fyzickymi osobami, - financni operace, tykajici se cizich zdroju ve smyslu pravnich pfedpisu o ucetnictvi, - hospodafeni a nakladani s prostfedky poskytnutymi z Narodniho fondu a s dalsimi prostfedky ze zahranici poskytnutymi na zaklade mezinarodnich smluv, - vyuctovani a vypofadani financnich vztahu ke statnimu rozpoctu, k rozpoctum kraju, k rozpoctum obci k jinym rozpoctum, ke statnim fondum a k dalsim osobam, - nakladani a hospodafeni s majetkem ve vlastnictvi uzemniho celku, - nakladani a hospodafeni s majetkem statu, s nimz hospodafi uzemni celek, - zadavani a uskutecnovani vefejnych zakazek, s vyjimkou ukonu a postupu pfezkoumanych organem dohledu podle zvlastniho pravniho pfedpisu, - stav pohledavek a zavazku a nakladani s nimi, - ruceni za zavazky fyzickych a pravnickych osob, - zastavovani movitych a nemovitych veci ve prospech tfetich osob, - zfizovani vecnych bfemen k majetku uzemniho celku, - ucetnictvi vedene uzemnim celkem. Pfezkoumani hospodafeni bylo provedeno vyberovym zpusobem s ohledem na vyznamnost jednotlivych skutecnosti podle pfedmetu a obsahu pfezkoumani. Pfi posuzovani jednotlivych pravnich ukonu se vychazi ze zneni pravnich pfedpisu platnych ke dni uskutecneni tohoto ukonu. Podle ustanoveni 2 odst. 3 zakona c. 420/2004 Sb. nebyly pfedmetem pfezkoumani udaje, na ktere se vztahuje povinnost mlcenlivosti podle daiioveho fadu. Posledni kontrolni ukon byl ucinen dnem pfedani zpravy o vysledku pfezkoumani:

3 A. Prezkoumane pisemnosti Rozpoctovy vyhled naroky naroky Pravidla rozpoctoveho provizoria stanovena zastupitelstvem obce dne stanoven ve vysi pfijmu a vydaju roku 2014 Navrh rozpoctu zvefejnen ve dnech Schvaleny rozpocet roku 2015 projednan a schvalen na jednani zastupitelstva obce dne jako pfebytkovy, rozpocet zvefejnen v polozkovem cleneni Rozpoctova opatf eni c. 1 schvaleno zastupitelstvem dne c. 2 schvaleno zastupitelstvem dne c. 3 schvaleno zastupitelstvem dne c. 4 schvaleno zastupitelstvem dne Zaverecny ucet roku 2014 projednan a schvalen zastupitelstvem obce s vyjadfenim "bez vyhrad". Navrh zaverecneho uctu zvefejnen ve dnech Vykaz pro hodnoceni plneni rozpoctu k (okamzik sestaveni ) Vykaz zisku a ztraty - k (okamzik sestaveni ) Rozvaha k (okamzik sestaveni ) Pfiloha rozvahy k (okamzik sestaveni ) Uctovy rozvrh roku 2015 Hlavni kniha za obdobi 12/2015 v elektronicke podobe (die potfeby) Kniha doslych faktur vedena v PC v tabulkach Excel, evidence a uhrady r. 2015, pof. c (die potfeby) Kniha odeslanych faktur vedena v PC v tabulkach Excel, evidence a uhrady r. 2015, pof. c. 1-4 (die potfeby) Faktura - fadosle-c azc Bankovni vypis k uctu c /0800 vedenemu u Ceske spofitelny, a.s., od vypisu c. 056 za obdobi do vypisu c. 094 za obdobi k uctu c /0710 vedenemu u Ceske narodni banky, od vypisu c. 16 ze dne do vypisu c. 25 ze dne Ucetni dokiad k pokladne - c ze dne az. c ze dne » kuctu - c / c ze dne az c ze dne k uctu - c / c ze dne az c ze dne

4 Pokladni kniha (denik) za obdobi leden - prosinec 2015 Pokladni doklad pfijmove pokladni doklady c. PPD/1 ze dne do c. PPD/46 ze dne vydajove pokladni doklady c. VPD/1 ze dne do c. VPD/14 ze dne Evidence poplatku vedena v PC v tabulkach Excel - mistni poplatky (poplatek ze psu), komunalni odpad Evidence majetku vedena v tabulkach programu Excel Inventurni soupis majetku a zavazku Plan inventur r ze dne Protokol o proskoleni inventurni komise ze dne Inventarizacni zprava ze dne Inventurni soupisy majetku, pohledavek a zavazku k Odmenovani clenu zastupitelstva zapis zjednani zastupitelstva obce ze dne (neuvolneni clenove zastupitelstva se vzdali vyplaceni odmen) Ucetnictvi ostatni Protokol o schvaleni ucetni zaverky obce r. 2014, ucetni zaverka schvalena zastupitelstvem dne Smlouvy o pfevodu majetku (koupe, prodej, smena, pfevod) Smenna smlouva ze dne uzavfena s p. J.P. a pi E.P. na pfevod pozemku p.c. 799 dil "h" o vymefe 5 m2 (z majetku obce) za pozemek p.c. st. 48 dil "g" o vymefe 7 m vse v k.u. Xaverov bez dalsiho financniho vypofadani. Uzavfeni smlouvy schvaleno zastupitelstvem dne Smenna smlouva ze dne uzavfena s p. J.B. na pfevod pozemku p.c. 800/1 dil "a" o vymefe 31 m a p.c. 396 dil "bl" a "b2" o vymefe 101 m (slouceny do p.c. st. 31) za pozemek p.c. st. 31 dil "d" o vymefe 38 m2 (sloucen do pozemku p.c. 800/1) bez dalsiho financniho vypofadani. Uzavfeni smlouvy schvaleno zastupitelstvem dne Zverejnene zamery o nakladani s majetkem smenit pozemky p.c. 799 o vymefe 5 m2 za pozemek st. 48 o vymefe 7 m2 v k.u. Xaverov, zvefejnen ve dnech smenit pozemek p.c. 800/1 o vymefe 132 m2 za pozemek st. 31 o vymefe 38 m2 v k.u. Xaverov, zvefejnen ve dnech Dohody o provedeni prace ze dne pi P.N. v rozsahu 250 m2 - administrativni prace ze dne pi P.N. - obalkovani a roznos volebnich listku ze dne p. J.P. - spravce vefejneho pohfebiste Dokumentace k vef ejnym zakazkam k faktufe c ze dne , dodavatel AB Kamenostavba-BN, s.r.o. v castce Kc ,- za provedene prace "uprava cest a rozhrnovani materialu". Die smernice c. c. 2/2014 o postupech pfi zadavani vefejnych zakazek byl osloven pouze 1 dodavatel. Zapisy z jednani zastupitelstva vcetne usneseni (nepfezkoumano, pouzito podpurne) ze dne (rozpoctove provizorium r. 2015), (ustavujici), , (Zaverecny ucet obce r. 2014, ucetni zaverka obce r. 2014), , , , ,

5 V kontrolovanem obdobi obec Xaverov, die prohlaseni starosty obce, neuzavfela smlouvu kupni, darovaci, najemni, pachtovni, smlouvu o vypujcce, ani jinou smlouvu o nabyti a pfevodu majetku vcetne smlouvy o nakladani s vecnymi pravy, nehospodafila s majetkem statu, nerucila svym majetkem za zavazky fyzickych a pravnickych osob, a to ani v pfipadech taxativne vyjmenovanych v 38 odst. 3 zakona o obcich, nezastavila movity a nemovity majetek, neuzavfela smlouvu o pfijeti a poskytnuti uveru nebo zapujcky, smlouvu o poskytnuti dotace, smlouvu o pfijeti dotace, smlouvu o pfevzeti dluhu, o pfevzeti rucitelskeho zavazku, o pfistoupeni k zavazku a smlouvu o sdruzeni, smlouvu o spolecnosti a poskytovani majetkovych hodnot podle smlouvy o sdruzeni, jehoz je obec spolecnikem, nekoupila ani neprodala cenne papiry, obligace, nevydala komunalni dluhopisy, nezfidila ani nezrusila pfispevkovou organizaci a organizacni slozku, nezalozila ani nezrusila pravnickou osobu, neuskutecnila majetkove vklady do pravnickych osob, neprovozovala hospodafskou (podnikatelskou) cinnost, uskutecnila pouze vefejne zakazky maleho rozsahu ( 12 odst. 3 zak. c. 137/2006 Sb.). 5

6 B. Zjisteni z pfezkoumani Pfi pfezkoumani hospodafeni obce Xaverov: Nebyly zjisteny chyby a nedostatky. C. Plneni opatfeni k odstraneni nedostatku zjistenych: a) pfi dilcim pfezkoumani Nebyly zjisteny chyby a nedostatky. b) pfi pfezkoumani hospodafeni za pfedchozi roky Nebyly zjisteny chyby a nedostatky. 6

7 D) Zaver Pfi pfezkoumani hospodafeni obce Xaverov za rok 2015 podle 2 a 3 zakona c. 420/2004 Sb., ve zneni pozdejsich pfedpisu Nebyly zjisteny chyby a nedostatky. ( 10 odst. 3 pism. a) zakona c. 420/2004 Sb.) Upozorneni na rizika die 10 odst. 4 pism. a) zakona c. 420/2004 Sb., v platnem zneni: Neuvadi se. Podily die 10 odst. 4 pism. b) zakona c. 420/2004 Sb., v platnem zneni: a) podil pohledavek na rozpoctu uzemniho celku 0,00 % b) podil zavazku na rozpoctu uzemniho celku 1,13 % c) podil zastaveneho majetku na celkovem majetku uzemniho celku 0,00 % Komentaf: Celkovy objem dlouhodobych pohledavek cini 0,00 Kc. Celkovy objem dlouhodobych zavazku cini 0,00 Kc. Xaverov Podpisy kontroloru: KRAJSKY URAD STfeDOCESICfiHO KRAJE Odbor koiqtroly 150 2JHfafca 5. Zborovskd 11 J Be. Petr Venclovsky kontrolor povefefny f izenim pfezkoumani Be. Jaroslav Petrak 7

8 Tato zprava o vysledku pfezkoumani: - je navrhem zpravy o vysledku pfezkoumani hospodafeni, pficemz konecnym znenim zpravy se stava okamzikem marneho uplynuti lhuty stanovene v 6 odst. 1 pism. d) zakona. c. 420/2004 Sb., k podani pisemneho stanoviska kontrolorovi povefenemu fizenim pfezkoumani - ke zjistenim uvedenym v tomto navrhu je mozno podat pisemne stanovisko ve lhute do 15 dnu ode dne pfedani navrhu zpravy, a to kontrolorovi povefenemu fizenim pfezkoumani na adresu: Krajsky ufad Stfedoceskeho kraje, Odbor kontroly, Zborovska 11, Praha5 - tento navrh zpravy o vysledku pfezkoumani hospodafeni obsahuje i vysledky konecneho dilciho pfezkoumani - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, pficemz se stejnopis c. 2 pfedava statutarnimu zastupci pfezkoumavaneho subjektu a stejnopis c. 1 se na zaklada do pfislusneho spisu uzemniho celku vedeneho Odborem kontroly Krajskeho ufadu Stfedoceskeho kraje. S obsahem zpravy o vysledku pfezkoumani hospodafeni obce Xaverov o poctu 9jtran byl seznamen a stejnopis c. 2 pfevzal, p. Jiff Hervert, starosta obce. Jiff Hervert /J I / starosta obce Xaverov v.. dne 11.4 Poznamka: Uzemni celek je ve smyslu ust. 13 odst. 1 pism. b) zakona c. 420/2004 Sb., povinen pfijmout opatfeni knaprave chyb a nedostatku uvedenych vteto zprave o vysledku pfezkoumani hospodafeni a podat o torn pisemnou informaci pfislusnemu pfezkoumavajicimu organu - Krajsky ufad Stfedoceskeho kraje, Odbor kontroly, Zborovska 11, Praha 5, a to nejpozdeji do 15 dnu po projednani teto zpravy spolu se zaverecnym uctem v organech uzemniho celku. Uzemni celek je dale ve smyslu ustanoveni 13 odst. 2 zakona c. 420/2004 Sb., povinen v informacich podle ustanoveni 13 odst. 1 pism. b) tehoz zakona uvest lhutu, ve ktere poda pfislusnemu pfezkoumavajicimu organu pisemnou zpravu o plneni pfijatych opatfeni a v teto lhute pfislusnemu pfezkoumavajicimu organu uvedenou zpravu zaslat. Nesplnenim techto povinnosti se uzemni celek dopusti spravniho deliktu podle ustanoveni 14 odst. 1 pism. b) a c) zakona c. 420/2004 Sb. a za to se ulozi uzemniho celku podle ustanoveni 14 odst. 2 zakona c. 420/2004 Sb. pokuta do vyse Kc ,-. Rozdelovnik: Stejnopis Pocet vytisku Pfedano Pfevzal 1 1 X Krajsky ufad Stfedoceskeho kraje Be. Petr Venclovsky 2 1 x obec Xaverov Jif i Hervert 8

9 Upozorneni: Vefejne zakazky maleho rozsahu - Doporucujeme k posileni pravni jistoty obce aktualizovat smernici k zadavani vefejnych zakazek maleho rozsahu - zejmena pfi zadavani vefejnych zakazek 1. kategorie pfi poptavkovem fizeni nebo zadani vyberoveho fizeni maleho rozsahu v castkach do 200 tis. (dodavky a sluzby) resp. 600 tis. (stavebni prace) upravit pocet oslovenych dodavatelu v minimalnim poctu 2 dodavatelu tak, aby bylo mozne prokazat dodrzovani zasad uvedenych v ust. 6 zakona c. 137/2006 Sb. Dale doporucujeme o vyberu vest zjednodusenou evidenci (zaznam) k prokazani transparentnosti vyberu dodavatele vefejne zakazky maleho rozsahu tak, aby ze zaznamu (pisemnosti) bylo zfejme, jake zakazky se vyberove fizeni tykalo, soupis oslovenych firem, kriterium vyberu, vyhodnoceni zakazky a jeji zduvodneni. 9