Zprava o vysledku pfezkoumani hospodafeni obce PAVLOVICE. IC: za rok 2017

Transkript

1 Krajsky urad Stfedoceskeho kraje ODBOR INTERNIHO AUDITU A KONTROLY Zborovska Praha5 SpZn: SZ_067201/2017/KUSK Cj.: /2018/KUSK Stejnopis c. ^ Zprava o vysledku pfezkoumani hospodafeni obce PAVLOVICE IC: za rok 2017 Pfezkoumani hospodafeni obce Pavlovice za rok 2017 bylo zahajeno dne dorucenim oznameni o zahajeni pfezkoumani hospodafeni zaslaneho pfezkoumavajicim organem. Pfezkoumani se uskutecnilo dne: na zaklade zakona c. 420/2004 Sb., o pfezkoumavani hospodafeni uzemnich samospravnych celku a dobrovolnych svazku obci, ve zneni pozdejsich pfedpisu a v souladu se zakonem c. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolni fad). Prezkoumavane obdobi: Pfezkoumani probehlo v sidle obce: Pavlovice Pavlovice Vlasim Pfezkoumani vykonali: - kontrolor povefeny fizenim pfezkoumani: Be. Marie Milanovicova - kontrolofi: Be. Jana Hurtikova Be. Jaroslav Petrak Be. Petr Venclovsky Zastupci obce: Ing. Jan Dufala - starosta Ivana Slezakova - hlavni ucetni

2 Povefeni k pfezkoumani podle 5 odst. 1 zakona c. 420/2004 Sb., 4 a 6 zakona c. 255/2012 Sb., vse ve zneni pozdejsich pfedpisu, vydala vedouci Odboru kontroly Krajskeho ufadu Stfedoceskeho kraje Mgr. Stepanka Dvofakova Tycova dne , pod c.j /2017/KUSK. Pfedmetem pfezkoumani jsou die ust. 2 zak. c. 420/2004 Sb., ve zneni pozdejsich pfedpisu, udaje o rocnim hospodafeni uzemniho celku, tvofici soucast zaverecneho uctu podl zakona c. 250/2000 Sb., ve zneni pozdejsich pfedpisu, a to: - plneni pfijmu a vydaju rozpoctu, vcetne peneznich operaci tykajicich se rozpoctovych prostfedku, - financni operace, tykajici se tvorby a pouziti peneznich fondu, - naklady a vynosy podnikatelske cinnosti uzemniho celku, - penezni operace, tykajici se sdruzenych prostfedku vynakladanych na zaklade smlouvy mezi dvema nebo vice uzemnimi celky, anebo na zaklade smlouvy sjinymi pravnickymi nebo fyzickymi osobami, - financni operace, tykajici se cizich zdroju ve smyslu pravnich pfedpisu o licetnictvi, - hospodafeni a nakladani s prostfedky poskytnutymi z Narodniho fondu a s dalsimi prostfedky ze zahranici poskytnutymi na zaklade mezinarodnich smluv, - vyiictovani a vypofadani financnich vztahu ke statnimu rozpoctu, k rozpoctum kraju, k rozpoctum obci k jinym rozpoctum, ke statnim fondum a k dalsim osobam, - nakladani a hospodafeni s majetkem ve vlastnictvi uzemniho celku, - nakladani a hospodafeni s majetkem statu, s nimz hospodafi lizemni celek, - zadavani a uskutecnovani vefejnych zakazek, s vyjimkou likonu a postupu pfezkoumanych organem dohledu podle zvlastniho pravniho pfedpisu, - stav pohledavek a zavazku a nakladani s nimi, - ruceni za zavazky fyzickych a pravnickych osob, - zastavovani movitych a nemovitych veci ve prospech tfetich osob, - zfizovani vecnych bfemen k majetku uzemniho celku, - licetnictvi vedene lizemnim celkem, - ovefeni pomeru dluhu uzemniho celku k prumeru jeho pfijmu za posledni 4 rozpoctove roky podle pravniho pfedpisu upravujiciho rozpoctovou odpovednost. Pfezkoumani hospodafeni bylo provedeno vyberovym zpusobem s ohledem na vyznamnost jednotlivych skutecnosti podle pfedmetu a obsahu pfezkoumani. Pfi posuzovani jednotlivych pravnich likonu se vychazi ze zneni pravnich pfedpisu platnych ke dni uskutecneni tohoto ukonu. Podle ustanoveni 2 odst. 3 zakona c. 420/2004 Sb. nebyly pfedmetem pfezkoumani udaje, na ktere se vztahuje povinnost mlcenlivosti podle danoveho fadu. Posledni kontrolni ukon byl ucinen dnem pfedani zpravy o vysledku pfezkoumani:

3 Rozpoctovy vyhled na roky projednan a schvalen zastupitelstvem obce dne , zvefejnen dne Navrh rozpoctu zvefejnen ve dnech Schvaleny rozpocet na rok 2017 projednan a schvalen zastupitelstvem obce dne jako schodkovy, schodek bude kryt z vlastnich zdroju, zvefejnen dne Rozpoctova opatreni schvalovana zastupitelstvem obce - c. 1 (schvalen ; zvefejnen ), c. 2 ( ; ), c. 3 ( ; ), c. 4 ( ; ), c. 5 ( ; ) Zaverecny ucet za rok 2016 projednan a schvalen zastupitelstvem obce dne s vyjadfenim "bez vyhrad", zvefejnen dne navrh zaverecneho lictu zvefejnen ve dnech Vykaz pro hodnoceni plneni rozpoctu ke dni (datum odeslani do CSUIS ) Vykaz zisku a ztraty ke dni (okamzik sestaveni ) Rozvaha ke dni (okamzik sestaveni ) Pfiloha rozvahy ^ ke dni (okamzik sestaveni ) Uctovy rozvrh platny pro rok 2017 Hlavni kniha za obdobi 12/2017 (elektronicky - die potfeby) Kniha doslych faktur vedena v tabulkach programu Excel, pof. c (die potfeby) Kniha odeslanych faktur vedena v tabulkach programu Excel, pof. c az c (die potfeby) Faktura fakturydosle-c Bankovni vypis k uctu c /0710, Ceska narodni banka, c. 19 ze dne az c. 26 ze dne k lictu c /0800, Ceska spofitelna, a.s., (ZBU), c. 11 za obdobi azc. 12 za obdobi Ucetni doklad k pokladne - c az c (pfijmy), az c (vydaje) k lictu c / c az c k lictu c / c az c Pokladni kniha (denik) za obdobi srpen - prosinec 2017 Pokladni doklad pfijmove pokladni doklady c. P16 ze dne az c. P22 ze dne vydajove pokladni doklady c. V43 ze dne az c. V88 ze dne

4 Evidence poplatku vedena rucne - poplatek ze psu (die potfeby) Evidence majetku vedena v modulu majetku Helios programu Fenix Inventurni soupis majetku a zavazku slozka inventarizace majetku obce r. 2017, zejmena Plan inventur r ze dne , prezencni listina z proskoleni clenu inventarizacni komise ze dne , inventurni soupisy majetku k , Inventarizacni zprava r ze dne , vcetne pfilohy - srovnavaci tabulka ucetni evidence a inventurnich soupisu Mzdova agenda Pfehled mezd za obdobi 4/2017 (pi Be. P.D.), 7/2017 (pi E.J.), 10/2017 (pi J.K.) a 11/2017 (pi Be. P.D.) Odmenovani clenu zastupitelstva Pfehled platu a mezd za obdobi 10/ /2017 (vyse stanovenych mesicnich odmen - neuvolneny starosta, neuvolnena mistostarostka) Ucetnictvi ostatni Protokol o schvaleni ucetni zaverky ze den (ucetni zaverka schvalena zastupitelstvem obce dne ) Smlouvy o pfevodu majetku (koupe, prodej, smena, pfevod) Kupni smlouva ze dne (obec prodavajici) uzavfena s J.A.CLEAN spol. s r.o., Vlasim na prodej pozemkove parcely c. 2464/4 o vymefe 44 m^ (ostatni plocha) V k.ii. Pavlovice u Vlasimi. Uzavfeni smlouvy schvaleno zastupitelstvem obce dne Kupni smlouva ze dne (obec kupujici) uzavfena s fyzickou osobou na pofizeni pozemkove parcely c. st. 137 (zastavena plocha a nadvofi) o vymefe 380 m, jehoz soucast je stavba c.p stavba pro obchod. Koupe pfedmetu pfevodu byl projednan a schvalen zastupitelstvem obce dne Darovaci smlouvy c. S-0929/MJT/2017 ze dne (obec obdarovana) uzavfena se Stfedoceskym krajem na pozemky p.c. 2464/2 o vymefe 356 m'^, p.c. 2464/3 o vymefe 24 m^, p.c. 2464/4 o vymefe 44 m^ (vse ostatni plocha v k.u. Pavlovice u Vlasimi) v celkove ucetni hodnote Kc 7.730,-. Pfijeti daru schvaleno zastupitelstvem obce dne Zvefejnene zamery o nakladani s majetkem prodat pozemek p.c. 2464/4 o vymefe 44 m" (ostatni plocha) v k.u. Pavlovice u Vlasimi, zvefejnen ve dnech Dohody o provedeni prace ze dne pi J.K. v rozsahu 20 hodin (uklid u voleb 2017) ze dne pi E.J. v rozsahu 300 hodin (pomocne prace pfi pokladce dlazby V objektu obcanske vybavenosti) ze dne pi Be. P.D. v rozsahu 300 hodin (prace knihovnice v mistni knihovne) Dokumentace k vef ejnym zakazkam slozka vefejne zakazky maleho rozsahu (poptavkove fizeni) na "kancelafska sestava" k faktufe c ze dne , dodavatel Josef Prokop, ART TIP - Vyroba a prodej nabytku, Praha, pfedmet dodavky "kancelafska sestava" v castce Kc ,-, zejmena informace pana starosty o osloveni 5 dodavatelu (telefonicky), cenova nabidka ze dne ^diny zajemce), zapis zastupitelstva obce ze dne (informace o vyberu). Nabidkova cena souhlasi s cenou fakturovanou. Obec pfi zadani zakazky maleho rozsahu postupovala v souladu s pravidly stanovenymi vnitfnim pfedpisem "Smemice pro zadavani vefejnych zakazek maleho rozsahu" ze dne

5 Vnitfni pfedpis a smernice Smemice pro zadavani vefejnych zakazek maleho rozsahu ze dne Zapisy z jednani zastupitelstva vcetne usneseni (nepi^ezkoumano, pouzito podpurne) ze dne (rozpocet), 3.2., 3.3., 7.4., 5.5., (zaverecny ucet, ucetni zaverka r. 2016), 28.8., 6.10., 3.11., , V kontrolovanem obdobi obec Pavlovice, die prohlaseni starosty obce, neuzavfela smlouvu smennou, najemni, pachtovni, smlouvu o vypujcce, vyprose, o nabyti, pfevodu nebo o zfizen prava stavby kpozemku ve svem vlastnictvi, ani jinou smlouvu o nabyti a pfevodu majetku vcetne smlouvy o nakladani s vecnymi pravy, nehospodafila s majetkem statu, nerucila svym majetkem za zavazky fyzickych a pravnickych osob, a to ani v pfipadech taxativne vyjmenovanych v 38 odst. 3 zakona o obcich, nezastavila movity a nemovity majetek, neuzavfela smlouvu o pfijeti a poskytnuti uveru nebo zapujcky, smlouvu o poskytnuti dotace smlouvu pfijeti dotace, smlouvu o pfevzeti dluhu, o pfevzeti rucitelskeho zavazku, o pfistoupeni k zavazku a smlouvu o sdruzeni, smlouvu o spolecnosti a poskytovani majetkovych hodnot podle smlouvy o sdruzeni, jehoz je obec spolecnikem, nekoupila ani neprodala cenne papiry, obligace, nevydala komunalni dluhopisy, nezfidila ani nezrusila pfispevkovou organizaci a organizacni slozku, nezalozila ani nezrusila pravnickou osobu, neuskutecnila majetkove vklady do pravnickych osob, neprovozovala hospodafskou (podnikatelskou) cinnost, uskutecnila pouze vefejne zakazky maleho rozsahu. 5

6 Pfi pfezkoumani hospodafeni obce Pavlovice: Nebyly zjisteny chyby a nedostatky. C. a) pfi dilcim pfezkoumani Dilci pfezkoumani nebylo vykonano. b) pfi pfezkoumani hospodafeni za pfedchozi roky Nebyly zjisteny chyby a nedostatky. 6

7 Pfi pfezkoumani hospodafeni obce Pavlovice za rok 2017 podle 2 a 3 zakona c. 420/2004 Sb., ve zneni pozdejsich pfedpisu Nebyly zjisteny chyby a nedostatky. ( 10 odst. 3 pism. a) zakona c. 420/2004 Sb.) Upozorneni na rizika die 10 odst. 4 pism. a) zakona c. 420/2004 Sb., v platnem zneni: Neuvadi se. Podily die 10 odst. 4 pism. b) zakona c. 420/2004 Sb., v platnem zneni: a) podil pohledavek na rozpoctu uzemniho celku 5,18 % b) podil zavazku na rozpoctu uzemniho celku 44,01 % c) podil zastaveneho majetku na celkovem majetku uzemniho celku 0,00 % Komentaf; Celkovy objem dlouhodobych pohledavek cini 0,00 Kc. Celkovy objem dlouhodobych zavazku cini ,00 Kc. Vyrok die 10 odst. 4 pism. c) zakona c. 420/2004 Sb., v platnem zneni: Dluh uzemniho celku pfekrocil 60% prumeru jeho pfijmu za posledni 4 rozpoctove roky, nebof k cinil Kc ,00, coz je 123 % prumeru pfijmu uzemniho celku za posledni 4 rozpoctove roky. Pavlovice Podpisy kontroloru: STREDOCESKieHO Odbor intemiho auditu a kontroly Praha 5, Zborovska 11 Be. Marie Milanovicova kontrotor povefeny^zenim pfezkoumani Be. Jana Hurtikova Be. Jaroslav Petrak kontrolor Be. Petr Venclovsky 7

8 Tato zprava o vysledku pfezkoumani: - je navrhem zpravy o vysledku pfezkoumani hospodafeni, pficemz konecnym znenim zpravy se stava okamzikem mameho uplynuti Ihuty stanovene v 6 odst. 1 pism. d) zakona c. 420/2004 Sb., kpodani pisemneho stanoviska kontrolorovi povefenemu fizenim pfezkoumani - ke zjistenim uvedenym v tomto navrhu je mozno podat pisemne stanovisko ve Ihute do 15 dnu ode dne pfedani navrhu zpravy, a to kontrolorovi povefenemu fizenim pfezkoumani na adresu: Krajsky lifad Stfedoceskeho kraje, Odbor intemiho auditu a kontroly, Zborovska 11, Praha 5 - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, pficemz se stejnopis c. 2 pfedava statutamimu zastupc pfezkoumavaneho subjektu a stejnopis c. 1 se zaklada do pfislusneho spisu uzemniho celk vedeneho Odborem intemiho auditu a kontroly Krajskeho lifadu Stfedoceskeho kraje. S obsahem zpravy o vysledku pfezkoumani hospodafeni obce Pavlovice o poctu 9 stran by seznamen a stejnopis c. 2 pfevzal, p. Ing. Jan Dufala, starosta obce. Ing. Jan Dufala starosta obce Pavlovice Poznamka: Uzemni celek je ve smyslu ust. 13 odst. 1 pism. b) zakona c. 420/2004 Sb., povinen pfijmout opatreni k naprave chyb a nedostatku uvedenych v teto zprave o vysledku pfezkoumani hospodafeni a podat o tom pisemnou informaci pfislusnemu pfezkoumavajicimu organu - Krajsky ufad Stfedoceskeho kraje, Odbor intemiho auditu a kontroly, Zborovska 11, Praha 5, a to nejpozdeji do 15 dnu po projednani teto zpravy spolu se zaverecnym uctem V organech uzemniho celku. Uzemni celek je dale ve smyslu ustanoveni 13 odst. 2 zakona c. 420/2004 Sb., povinen V informacich podle ustanoveni 13 odst. 1 pism. b) tehoz zakona uvest Ihutu, ve ktere poda pfislusnemu pfezkoumavajicimu organu pisemnou zpravu o plneni pfijatych opatfeni a v teto Ihute pfislusnemu pfezkoumavajicimu organu uvedenou zpravu zaslat. Nesplnenim techto povinnosti se uzemni celek dopusti pfestupku podle ustanoveni 14 odst. 1 pism. b) a c) zakona c. 420/2004 Sb. a za to se ulozi uzemniho celku podle ustanoveni 14 odst. 2 zakona c. 420/2004 Sb. pokuta do vyse Kc ,-. Rozdelovnik: Stejnopis Pocet vytisku Pfedano Pfevzal 1 1 X Krajsky lifad Stfedoceskeho kraje Be. Marie Milanovicova 2 1 X obec Pavlovice Ing. Jan Dufala 8