Zprava o vysledku pfezkoumani hospodafeni obce VONOKLASY

Transkript

1 Krajsky urad Stredoceskeho kraje ODBOR F I N AN C N f KONTROLY Zborovska Praha5 SpZn: SZ_099039/2012/KUSK Cj.: /2013/KUSK Stejnopis c. Zprava o vysledku pfezkoumani hospodafeni obce VONOKLASY IC: za rok 2012 Pfezkoumani se uskutecnilo dne: na zaklade zakona c. 420/2004 Sb., o pfezkoumavani hospodafeni uzemnich samospravnych celku a dobrovolnych svazku obci. Pfezkoumani probehlo v sidle obce: Na navsi 4 Vonoklasy Cernosice Pfezkoumani vykonali: - kontrolor povefeny fizenim pfezkoumani: - kontrolofi: Helena Liskova PhDr. Ladislav Tomasek Zastupci obce: Doc. PhDr. Pavel Jirkovsky - starosta Petra Hajkova - ucetni Pfedmet pfezkoumani je vymezen ustanovenim 2 zak. c. 420/2004 Sb., o pfezkoumani hospodafeni uzemnich samospravnych celku a dobrovolnych svazku obci. Pfezkoumani bylo vykonano vyberovym zpusobem, pfezkoumavane obdobi r

2 A. Prezkoumane pisemnosti Navrh rozpoctu zvefejnen dne , sejmut dne Rozpoctovy vyhled sestaven na roky Schvaleny rozpocet schvalen dne jako vyrovnany, v cleneni na paragrafy Rozpoctova opatf eni schvaleno zastupitelstvem obce dne a schvalena zastupitelstvem obce dne c. 4 a c. 5 - schvalena zastupitelstvem obce dne , 6. 7 a schvalena zastupitelstvem obce dne Zaverecny ucet schvalen zastupitelstvem obce dne , s vyjadfenim " s vyhradou", spolecne se Zpravou o vysledku pfezkoumani hospodafeni obce - zvefejnen dne , sejmut dne Vykaz pro hodnoceni plneni rozpoctu k 31.3., 30.4., 31.5., 30.6., 31.7., 31.8., 30.9., , , Rozvaha k 31.3., 30.6., 30.9., Pfiloha rozvahy k 31.3., 30.6., 30.9., Vykaz zisku a ztraty k 31.3., 30.6., 30.9., Bankovni vypis k zakladnimu beznemu uctu /100 vedenemu u KB a.s. c. 112 ze dne c. 125 ze dne , c. 156 ze dne c. 169 ze dne ( obec vlastni platebni kartu VISA elecktron - vybery pouze na doplneni pokladny) k beznemu uctu c /0800 vedenemu u CS a.s. c. 76 ze dne c. 81 ze dne , ze dne c. Ill ze dne Kniha doslych faktur k doc. fa200 Kniha odeslanych faktur k doc. fa 26 Faktura die knihy vystavenych faktur c. 18 ze dne c. 26 ze dne die knihy doslych faktur c. 170 ze dne c. 200 ze dne Ucetni doklad k zakladnimu beznemu uctu c ze dne c ze dne , c ze dne c ze dne , c. 176 ze dne c.181 ze dne , ze dne c ze dne , VD 12/404 ze dne c. VD 12/431 ze dne ,5. DF 12/170 ze dne /200 ze dne Pokladni doklad k pokladne obce za mesic listopad a prosinec ze dne ze dne Ucetnictvi ostatni finan5ni vypofadani ze dne

3 Uctovy rozvrh pf edlozen na rok 2012 Evidence pohledavek vedena v PC - KEO Evidence zavazku vedena v PC - KEO Odmenovani clenu zastupitelstva vyplatnice uvolneneho starosty a neuvolneneho mistostarosty za mesice kveten, cerven, cervenec Evidence majetku vedena v PC - KEO Rozvaha k 31.3., 30.6., 30.9., Ucetni denik pf edlozen na rok die potfeby Hlavni kniha pfedlozena k die potfeby Inventurni soupis majetku a zavazku svedcici o provedeni fyzicke a dokladove inventarizace majetku a zavazku obce k Evidence poplatku vedena rucne v knihach Darovaci smlouvy Darovaci smlouva ze dne Obec Vonoklasy jako strana obdarovana, pi Z.T. jako darkyne. Pfedmetem smlouvy jsou pozemky p.c. 220/12 o vymefe m2 a p.c. 220/19 o vymefe 611 m2 v k.u. Vonoklasy. Smlouvy o pfevodu majetku (koupe, prodej, smena, pfevod) Kupni smlouva ze dne Obec Vonoklasy jako kupujici, Ceska republika - Ufad pro zastupovani statu ve vecech majetkovych, jako prodavajici. Pfedmetem smlouvy jsou pozemky p.c. 252/1 o vymefe 444 m2 a p.c. 360/55 o vymefe m2 v k.u. Vonoklasy. Kupni cena cini ,- Kc. Uzavfeni smlouvy schvaleno zastupitelstvem obce dne Smenna smlouva ze dne Obec Vonoklasy smenuje s p. B.T. a p. L.T. pozemek p.c. 98/5 o vymefe 183 m2 v k.u. Vonoklasy, za pozemek p.c. 80/12 o vymefe 185 m2 v k.u. Vonoklasy. Zvefejnene zamery o nakladani s majetkem ke Smenne smlouve ze dne zvefejnen dne , sejmut dne , k Najemni smlouve ze dne zvefejnen dne , sejmut dne Dohody o provedeni prace uzavfena dne s p. M.K. na spravu pocitacove site - uzavfeno na dobu od do , v rozsahu do 300 hodin, za odmenu 3.000,- Kc mesicne, uzavfena dne s pi Z.C. na uklid obecnich prostor - uzavfeno na dobu od do , v rozsahu 150 hodin, za odmenu 5.000,- Kc mesicne, uzavfena dne s p. J.N. na opravu manipulacniho pfistupu u restaurace v obci - uzavfeno na dobu od do , v rozsahu 16 hodin, za odmenu 1.800,- Kc 3

4 Smlouvy najemni Smlouva o najmu nebytovych prostor ze dne Obec Vonoklasy jako pronajimatel, pi K.G. jako najemce. Pfedmetem smlouvy je najem nebytovych prostor za ucelem provozovani obchodu v objektu Karlicka c.p. 127, Vonoklasy. Uzavfeno na dobu 5 let, za najemne 3.000,- Kc mesicne. Schvaleno zastupitelstvem obce dne Dokumentace k vef ejnym zakazkam Poptavkove fizeni na provoz obchodu potravin v obci Vonoklasy. Ze tfi nabidek vybrana pi K.G. Uzavfena najemni smlouva. Vysledky externich kontrol Protokol c. 724/12/229, ze dne Provedla Okresni sprava socialniho zabezpeceni Praha - zapad. Pfedmetem kontroly bylo plneni povinnosti v nemocenskem pojisteni, v duchodovem pojisteni a pfi odvodu pojistneho na socialni zabezpeceni a pfispevku na statni politiku zamestnanosti. Bez nedostatku. Vnitf ni pf edpis a smernice Odpisovy plan, s ucinnosti od Informace o pfijatych opatfenich (zak. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) zaslana na KUSK dne Zapisy z jednani zastupitelstva vcetne usneseni c. 7 ze dne , c. 8 ze dne , c. 9 ze dne , c. 10 ze dne nekontrolovano, pouzito podpurne V kontrolovanem obdobi obec Vonoklasy, die prohlaseni starosty obce, nehospodafila s majetkem statu, nerucila svym majetkem za zavazky fyzickych a pravnickych osob, nezastavila movity a nemovity majetek, neuzavfela smlouvu o vypujcce tykajici se nemoviteho majetku, smlouvu o pfijeti uveru, pujcky, smlouvu o poskytnuti uveru, pujcky, smlouvu o poskytnuti vefejne podpory (dotace), smlouvu o pfevzeti dluhu nebo rucitelskeho zavazku, smlouvu o pfistoupeni k zavazku a smlouvu o sdruzeni, nekoupila ani neprodala cenne papiry, obligace, neuskutecnila majetkove vklady, neprovozovala hospodafskou (podnikatelskou) cinnost, uskutecnila pouze vefejne zakazky maleho rozsahu ( 12 odst. 3 zak. c. 137/2006 Sb.). B. Zjisteni z pfezkoumani Pfi pfezkoumani hospodafeni obce Vonoklasy: Nebyly zjisteny chyby a nedostatky. C. Plneni opatfeni k odstraneni nedostatku zjistenych: a) pfi dilcim pfezkoumani Dilci pfezkoumani nebylo vykonano. 4

5 b) pfi pfezkoumani hospodafeni za pfedchozi roky Byly zjisteny nasledujici chyby a nedostatky - poruseny nize uvedene pfedpisy: Vyhlaska c. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a zavazku 3 odst. 1 pism. d), nebot': Nebyla sestavena inventarizacni zprava. NAPRAVENO Obec pfijala systemove ndpravne opatfeni tak, ze sestavila inventarizacni zprdvu. D) Zaver Pfi pfezkoumani hospodafeni obce Vonoklasy za rok 2012 podle 2 a 3 zakona c. 420/2004 Sb., ve zneni pozdejsich pfedpisu Nebyly zjisteny chyby a nedostatky. ( 10 odst. 3 pism. a) zakona c. 420/2004 Sb.) Upozorneni na rizika die 10 odst. 4 pism. a) zakona c. 420/2004 Sb., v platnem zneni: Neuvadi se. Podily die 10 odst. 4 pism. b) zakona c. 420/2004 Sb., v platnem zneni: a) podil pohledavek na rozpoctu uzemniho celku 1,27 % b) podil zavazku na rozpoctu uzemniho celku 4,33 % c) podil zastaveneho majetku na celkovem majetku uzemniho celku 0,00 % Komentaf: Celkovy objem dlouhodobych pohledavek cini 0 Kc. Celkovy objem dlouhodobych zavazku cini 0 Kc. Vonoklasy

6 KRAJSKY URAD ] STREDOCESKEHO KRAJE Odbor financni kontroly Praha 5, Zborovska 11 Podpisy kontrolom: Helena Liskova kontrolor povefeny fizenim pfezkoumani PhDr. Ladislav Tomasek Tato zprava o vysledku pfezkoumani: - je navrhem zpravy o vysledku pfezkoumani hospodafeni, pficemz konecnym znenim zpravy se stava okamzikem marneho uplynuti lhuty stanovene v 6 odst. 3 pism. 1) zakona c. 420/2004 Sb., kpodani pisemneho stanoviska kontrolorovi povefenemu fizenim pfezkoumani na adresu: Krajsky ufad Stfedoceskeho kraje, Odbor financni kontroly, Zborovska 11, Praha 5. - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, pficemz se stejnopis c. 2 pfedava statutarnimu zastupci kontrolovaneho subjektu a stejnopis c. 1 se zaklada do pfislusneho spisu uzemniho celku vedeneho Odborem financni kontroly Krajskeho ufadu Stfedoceskeho kraje. S obsahem zpravy o vysledku pfezkoumani hospodafeni obce Vonoklasy o poctu 7 stran byl seznamen a stejnopis c. 2 pfevzal, p. Doc. PhDr. Pavel Jirkovsky, starosta obce. Doc. PhDr. Pavel Jirkovsky starosta obce Vonoklasy Poznamka: Uzemni celek je ve smyslu ust. 13 odst. 1 pism. b) zakona c. 420/2004 Sb., povinen pfijmout opatfeni knaprave chyb a nedostatku uvedenych vteto zprave o vysledku 6

7 pfezkoumani hospodafeni a podat o torn pisemnou informaci pfislusnemu pfezkoumavajicimu organu - Krajsky ufad Stfedoceskeho kraje, Odbor financni kontroly, Zborovska 11, Praha 5, a to nejpozdeji do 15 dnu po projednani teto zpravy spolu se zaverecnym uctem v organech uzemniho celku. Uzemni celek je dale ve smyslu ustanoveni 13 odst. 2 zakona c. 420/2004 Sb., povinen v informacich podle ustanoveni 13 odst. 1 pism. b) tehoz zakona uvest lhutu, ve ktere poda pfislusnemu pfezkoumavajicimu organu pisemnou zpravu o plneni pfijatych opatfeni a v teto lhute pfislusnemu pfezkoumavajicimu organu uvedenou zpravu zaslat. Za nesplneni techto povinnosti lze ulozit uzemnimu celku die ust. 14 pism. f), g), h) zakona c. 420/2004 Sb., pofadkove pokuty az do vyse ,00 Kc v jednom pfipade. Rozdelovnik : Stejnopis Pocet vytisku Pfedano Pfevzal 1 1 X 2 1 X Krajsky ufad Stfedoceskeho kraje Obec Vonoklasy Helena Liskova Doc. PhDr. Pavel Jirkovsky 7

8 pfezkoumani hospodafeni a podat o torn pisemnou informaci pfislusnemu pfezkoumavajicimu organu - Krajsky ufad Stfedoceskeho kraje, Odbor financni kontroly, Zborovska 11, Praha 5, a to nejpozdeji do 15 dnu po projednani teto zpravy spolu se zaverecnym uctem v organech uzemniho celku. Uzemni celek je dale ve smyslu ustanoveni 13 odst. 2 zakona c. 420/2004 Sb., povinen v informacich podle ustanoveni 13 odst. 1 pism. b) tehoz zakona uvest lhutu, ve ktere poda pfislusnemu pfezkoumavajicimu organu pisemnou zpravu o plneni pfijatych opatfeni a v teto lhute pfislusnemu pfezkoumavajicimu organu uvedenou zpravu zaslat. Za nesplneni techto povinnosti lze ulozit uzemnimu celku die ust. 14 pism. f), g), h) zakona c. 420/2004 Sb., pofadkove pokuty az do vyse ,00 Kc v jednom pfipade. Rozdelovnik: Stejnopis Pocet vytisku Pfedano Pfevzal 1 1 X 2 1 X Krajsky ufad Stfedoceskeho kraje Obec Vonoklasy Helena Liskova Doc. PhDr. Pavel Jirkovsky 7