Stredocesky kraj ODBOR KONTROLY

Transkript

1 Stredocesky kraj ODBOR KONTROLY Zborovska PrahaS SpZn: SZ_085874/2014/KUSK Cj.: /2015/KUSK Stejnopis c. Zprava o vysledku pfezkoumani hospodafeni obce CHLUM 1C: za rok 2014 Pfezkoumani hospodafeni obce Chlum za rok 2014 bylo zahajeno dne dorucenim oznameni o zahajeni pfezkoumani hospodafeni zaslaneho pfezkoumavajicim organem. Pfezkoumani se uskutecnilo dne: na zaklade zakona c. 420/2004 Sb., o pfezkoumavani hospodafeni uzemnich samospravnych celku a dobrovolnych svazku obci, ve zneni pozdejsich pfedpisu a v souladu se zakonem c. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolni fad). Pfezkoumavane obdobi Pfezkoumani probehlo v sidle obce: Chlum Chlum Trhovy Stepanov Pfezkoumani vykonaly: - kontrolor povefeny fizenim pfezkoumani: - kontrolofi: Zastupci obce: Be. Marie Milanovicova Be. Jana Hurtikova Mgr. Jan Balsanek - mistostarosta Eva Setnickova - ucetni

2 Povefeni k pfezkoumani podle 5 odst. 1 zakona c. 420/2004 Sb., 4 a 6 zakona c. 255/2012 Sb., vse ve zneni pozdejsich pfedpisu, vydal feditel Krajskeho ufadu Stfedoceskeho kraje dne Predmetem pfezkoumani jsou die ust. 2 zak. c. 420/2004 Sb., ve zneni pozdejsich pfedpisu, udaje o rocnim hospodafeni uzemniho celku, tvofici soucast zaverecneho uctu podle zakona c. 250/2000 Sb., ve zneni pozdejsich pfedpisu, a to: - plneni pfijmu a vydaju rozpoctu, vcetne peneznich operaci tykajicich se rozpoctovych prostfedku, - financni operace, tykajici se tvorby a pouziti peneznich fondu, - naklady a vynosy podnikatelske cinnosti uzemniho celku, - penezni operace, tykajici se sdruzenych prostfedku vynakladanych na zaklade smlouvy mezi dvema nebo vice uzemnimi celky, anebo na zaklade smlouvy sjinymi pravnickymi nebo fyzickymi osobami, - fmancni operace, tykajici se cizich zdroju ve smyslu pravnich pfedpisu o ucetnictvi, - hospodafeni a nakladani s prostfedky poskytnutymi z Narodniho fondu a s dalsimi prostfedky ze zahranici poskytnutymi na zaklade mezinarodnich smluv, - vyuctovani a vypofadani financnich vztahu ke statnimu rozpoctu, k rozpoctum kraju, k rozpoctum obci k jinym rozpoctum, ke statnim fondum a k dalsim osobam, - nakladani a hospodafeni s majetkem ve vlastnictvi uzemniho celku, - nakladani a hospodafeni s majetkem statu, s nimz hospodafi uzemni celek, - zadavani a uskutecnovani vefejnych zakazek, s vyjimkou ukonu a postupu pfezkoumanych organem dohledu podle zvlastniho pravniho pfedpisu, - stav pohledavek a zavazku a nakladani s nimi, - ruceni za zavazky fyzickych a pravnickych osob, - zastavovani movitych a nemovitych veci ve prospech tfetich osob, - zfizovani vecnych bfemen k majetku uzemniho celku, - ucetnictvi vedene uzemnim celkem. Pfezkoumani hospodafeni bylo provedeno vyberovym zpusobem s ohledem na vyznamnost jednotlivych skutecnosti podle pfedmetu a obsahu pfezkoumani. Pfi posuzovani jednotlivych pravnich ukonu se vychazi ze zneni pravnich pfedpisu platnych ke dni uskutecneni tohoto ukonu. Podle ustanoveni 2 odst. 3 zakona c. 420/2004 Sb. nebyly pfedmetem pfezkoumani udaje, na ktere se vztahuje povinnost mlcenlivosti podle danoveho fadu. Posledni kontrolni ukon byl ucinen dnem pfedani zpravy o vysledku pfezkoumani:

3 A. Pfezkoumane pisemnosti Rozpoctovy vyhled rozpoctovy vyhled na rok schvaleny na jednani zastupitelstva obce dne Navrh rozpoctu zvefejnen od do Schvaleny rozpocet rozpocet na rok 2014 schvaleny na jednani zastupitelstva obce dne jako vyrovnany, zavazne ukazatele paragrafy Rozpoctova opatfeni c. 1 schvalene na jednani zastupitelstva obce dne c. 2 schvalene na jednani zastupitelstva obce dne c. 3 schvalene na jednani zastupitelstva obce dne c. 4 schvalene na jednani zastupitelstva obce dne c. 5 schvalene na jednani zastupitelstva obce dne c. 6 schvalene na jednani zastupitelstva obce dne c. 7 schvalene na jednani zastupitelstva obce dne c. 8 schvalene na jednani zastupitelstva obce dne c. 9 schvalene na jednani zastupitelstva obce dne Zaverecny licet navrh Zaverecneho uctu zvefejnen od do Vykaz pro hodnoceni plneni rozpoctu sestaveny ke dni ze dne Vykaz zisku a ztraty sestaveny ke dni ze dne Rozvaha sestavena ke dni ze dne Pfiloha rozvahy sestavena ke dni ze dne Kniha doslych faktur za rok 2014 Faktura faktury dosle c. 103 az c. 133 Bankovni vypis zakladni bezny ucet c vedeny u Komercni banky a.s., a to bankovni vypis c. 11 ze dne az bankovni vypis cislo 12 ze dne bezny ucet c vedeny u CNB, a to bankovni vypis c. 23 ze dne azc. 28 ze dne Ucetni doklad k pokladne: doklad c , 00297, 00324, 00325, 00364, k zakladnimu beznemu uctu: doklad c , k uctu CNB: doklad c Pokladni kniha (denik) za obdobi fijen - prosinec /2014 Pokladni doklad pokladni doklad c. 57 ze dne az pokladni doklad c. 90 ze dne Evidence majetku pocitacove vedena

4 Inventurni soupis majetku a zavazku plan inventur na rok 2014 ze dne zapis ze skoleni invent, komise ze dne , vcetne podpisovych vzoru soupisy majetku, pohledavek a zavazku ke dni inventarizacni zprava o provedene inventarizaci majetku obce Chlum ze dne , vcetne pfilohy soupis uctu vypis z katastru nemovitosti prokazujici stav evidovany k datu (katastralni uzemi c Chlum LV 10001) vypis z katastru nemovitosti prokazujici stav evidovany k datu (katastralni uzemi c Javornik u Vlasimi LV 173) vcetne cestneho prohlaseni Mzdova agenda vyplatni listky za obdobi 12/2014 Odmeiiovani clenu zastupitelstva neuvolneny starosta 1. neuvolneny mistostarosta 2. neuvolneny mistostarosta Smlouvy o dilo uzavfena dne se Zhotovitelem Bonita Group Service s.r.o. Tisnov, 1C na realizaci projektu "Dodavka hernich prvku pro venkovni detske hfiste obce Chlum" v cene dila Kc ,50 bez DPH (tj. Kc ,00 vcetne DPH) pfedpokladany termin dokonceni stavby Smlouvy o pfevodu majetku (koupe, prodej, smena, prevod) Kupni smlouva na nakup pozemku stav. p.c. 52 o vymefe 562 m2 jehoz soucasti je dum c.p. 30 v obci Chlum a dale pozemku p.c. 1453/4 o vymefe 8 m2 v k.u.chlum u Vlasimi uzavfena dne schvaleno na jednani zastupitelstva obce dne Dohody o provedeni prace ze dne , s M.P. paleni zbytku dfeva po tezbe - 40 hodin ze dne , s H.D. prace v lese - vyzinovani - 40 hodin ze dne , s B.M. liklid volebni mistnosti - 4 hodiny Dokumentace k verejnym zakazkam k vefejne zakazce maleho rozsahu "Dodavka hernich prvku pro venkovni detske hfiste obce Chlum" (Vyzva k podani nabidky a textova cast zadavaci dokumentace ze dne , Zapis z jednani zastupitelstva ze dne ). Vybrana firma Bonita Group Service s.r.o. - nabidkova cena souhlasi s cenou uvedenou ve smlouve o dilo ze dne Zapisy z jednani zastupitelstva vcetne usneseni ze dne , , , , , , , , , , (ustavujici zasedani), , a , ze dne (rozpoctovy vyhled) a ze dne (rozpocet)- nepfezkoumavano, pouzito podpurne

5 V kontrolovanem obdobi obec Chlum, die prohlaseni obce, neuzavfela smlouvu smennou, darovacf, najemni, pachtovni, smlouvu o vypujcce, ani jinou smlouvu o nabyti a pfevodu majetku vcetne smlouvy o nakladani s vecnymi pravy, nehospodafila s majetkem statu, nerucila svym majetkem za zavazky fyzickych a pravnickych osob, a to ani vpfipadech taxativne vyjmenovanych v 38 odst. 3 zakona o obcich, nezastavila movity a nemovity majetek, neuzavfela smlouvu o pfijeti a poskytnuti uveru nebo zapujcky, smlouvu o poskytnuti dotace, smlouvu o pfevzeti dluhu, o pfevzeti rucitelskeho zavazku, o pfistoupeni k zavazku a smlouvu o sdruzeni, smlouvu o spolecnosti a poskytovani majetkovych hodnot podle smlouvy o sdruzeni, jehoz je obec spolecnikem, nekoupila ani neprodala cenne papiry, obligace, nevydala komunalni dluhopisy, nezfidila ani nezrusila pfispevkovou organizaci a organizacni slozku, nezalozila ani nezrusila pravnickou osobu, neuskutecnila majetkove vklady do pravnickych osob, neprovozovala hospodafskou (podnikatelskou) cinnost, uskutecnila pouze vefejne zakazky maleho rozsahu ( 12 odst. 3 zak. c. 137/2006 Sb.). B. Zjisteni z pfezkoumani Pfi pfezkoumani hospodafeni obce Chlum: Byly zjisteny nasledujici chyby a nedostatky - poruseny nize uvedene pfedpisy: Zakon c. 128/2000 Sb., o obcich, ve zneni pozdejsfch predpisu 43, nebot': Zaverecny ucet obce nebyl projednan zastupitelstvem obce do 30. cervna nasledujiciho roku. 43, nebot': Zastupitelstvo obce nepfijalo opatfeni k naprave nedostatku zjistenych pfi pfezkoumani hospodafeni za uplynuly rok. Vyhlaska c. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a zavazku 7 odst. 2, nebot': Skutecny stav nebyl pfi dokladove inventufe ovefen podle inventarizacnich evidenci. Obec neporovnala stav uctu Ostatni dlouhodoby financni majetek s inventarizacni evidenci, nebot' v Rozvaze ke dni je vykazan zustatek ve vysi Kc ,89 a die pfilozeneho vypisu je zustatek Kc ,80. Obec neporovnala skutecny stav uctu Korekce k uctu 021 s inventarizacni evidenci, nebot' v Rozvaze k je vykazan zustatek uctu 081 ve vysi K ,00 ale inventurni soupis vykazuje stav Kc ,00. Obec neporovnala stav uctu Korekce k uctu 019s inventarizacni evidenci, nebot' v Rozvaze ke dni je vykazan stav uctu 079 ve vysi Kc ,00 a v inventurnim soupisu je stav Kc ,00 Zakon c. 128/2000 Sb., o obcich, ve zneni pozdejsich predpisu 84 odst. 2 pism. b), nebot': Zastupitelstvo obce neschvalilo ucetni zaverku obce sestavenou k rozvahovemu dni za rok 2013.

6 Zakon c. 420/2004 Sb., o pfezkoumavani hospodafeni uzemnich samospravnych celku a dobrovolnych svazku obci, ve zneni pozdejsich predpisu 13 odst. 1 pism. b), nebot': Nebyla pfijata opatfeni k naprave chyb a nedostatku uvedenych ve zprave o vysledku pfezkoumani hospodafeni za rok C. PIneni opatfeni k odstraneni nedostatku zjistenych: a) pri dilcim prezkoumani Dilci prezkoumani nebylo vykonano. b) pri prezkoumani hospodafeni za pfedchozi roky Byly zjisteny nasledujici chyby a nedostatky - poruseny nize uvedene pfedpisy: CUS ( 36 odst. 1 zakona o licetnictvi) CUS 706 bod 3. a 4., nebot': Nebylo uctovano o opravnych polozkach k uctu 311 NAPRAVENO V roce 2014 nebylo uctovdno na uctu 311 die Rozvahy ke dni vykdzdn stav uctu ve vysi Kc 0,00

7 D) Zaver Pfi pfezkoumani hospodafeni obce Chlum za rok 2014 podle 2 a 3 zakona c. 420/2004 Sb., ve zneni pozdejsich pfedpisu Byly zjisteny chyby a nedostatky, ktere nemaji zavaznost nedostatku uvedenych pod pismenem c): ( 10 odst. 3 pism. b) zakona c. 420/2004 Sb.) Skutecny stav nebyl pfi dokladove inventufe ovefen podle inventarizacnich evidenci. obec neporovnala stav uctu 069, 079 a 081 Zastupitelstvo obce neschvalilo ucetni zaverku obce sestavenou k rozvahovemu dni za rok Byly zjisteny nedostatky spocivajici v: ( 10 odst. 3 pism. c) zakona c. 420/2004 Sb.) C4) poruseni povinnosti uzemniho celku stanovenych zvlastnimi pravnimi predpisy Nebyla pfijata opatfeni k naprave chyb a nedostatku uvedenych ve zprave o vysledku pfezkoumani hospodafeni. Zaverecny ucet obce nebyl projednan zastupitelstvem obce do 30. cervna nasledujiciho roku. Zastupitelstvo obce nepfijalo opatfeni k naprave nedostatku zjistenych pfi pfezkoumani hospodafeni za uplynuly rok. Upozorneni na rizika die 10 odst. 4 pism. a) zakona c. 420/2004 Sb., v platnem zneni: Neuvadi se. Podily die 10 odst. 4 pism. b) zakona c. 420/2004 Sb., v platnem zneni: a) podil pohledavek na rozpoctu uzemniho celku 0,01 % b) podil zavazku na rozpoctu uzemniho celku 0,80 % c) podil zastaveneho majetku na celkovem majetku uzemniho celku 0,00 % Komentaf; Celkovy objem dlouhodobych pohledavek cini 0,00 Kc. Celkovy objem dlouhodobych zavazku cini 0,00 Kc. Chlum

8 Podpisy kontroloru: KRAJSKY MAD STfcEDOCESKfiHO KRAJE Odbor kontroly IPraha 5, Zborovska 11 Be. Marie Milanovicova kontrolor pdvefeny fjzenim pfezkoumanl Be. Jana Hurtikova kontrolorka Tato zprava o vysledku pfezkoumani: - je navrhem zpravy o vysledku pfezkoumani hospodafeni, pficemz konecnym znenim zpravy se stava okamzikem marneho uplynuti Ihuty stanovene v 6 odst. 3 pism. 1) zakona c. 420/2004 Sb., k podani pisemneho stanoviska kontrolorovi povefenemu fizenim pfezkoumani - ke zjistenim uvedenym v tomto navrhu je mozno podat pisemne stanovisko ve Ihute do 15 dnu ode dne pfedani navrhu zpravy, a to kontrolorovi povefenemu fizenim pfezkoumani na adresu: Krajsky ufad Stfedoceskeho kraje, Odbor kontroly, Zborovska 11, Praha5 - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, pficemz se stejnopis c. 2 pfedava statutarnimu zastupci pfezkoumavaneho subjektu a stejnopis c. 1 se na zaklada do pfislusneho spisu uzemniho celku vedeneho Odborem kontroly Krajskeho ufadu Stfedoceskeho kraje. S obsahem zpravy o vysledku pfezkoumani hospodafeni obce Chlum o poctu 9 stran byl seznamen a stejnopis c. 2 pfevzal, Mgr. Jan Balsanek, mistostarosta obce. Mgr. Jan Balsanek mistostarosta obce Chlum OBEC CHLUM dne

9 Poznamka: Uzemni celek je ve smyslu ust. 13 odst. 1 pism. b) zakona c. 420/2004 Sb., povinen pfijmout opatfeni knaprave chyb a nedostatku uvedenych vteto zprave o vysledku pfezkoumani hospodafeni a podat o torn pisemnou informaci pfislusnemu pfezkoumavajicimu organu - Krajsky ufad Stfedoceskeho kraje, Odbor kontroly, Zborovska 11, Praha 5, a to nejpozdeji do 15 dnu po projednani teto zpravy spolu se zaverecnym uctem v organech uzemniho celku. Uzemni celek je dale ve smyslu ustanoveni 13 odst. 2 zakona c. 420/2004 Sb., povinen v informacich podle ustanoveni 13 odst. 1 pism. b) tehoz zakona uvest Ihutu, ve ktere poda pfislusnemu pfezkoumavajicimu organu pisemnou zpravu o plneni pfijatych opatfeni a v teto Ihute pfislusnemu pfezkoumavajicimu organu uvedenou zpravu zaslat. Nesplnenim techto povinnosti se uzemni celek dopusti spravniho deliktu podle ustanoveni 14 odst. 1 pism. b) a c) zakona c. 420/2004 Sb. a za to se ulozi uzemniho celku podle ustanoveni 14 odst. 2 zakona c. 420/2004 Sb. pokuta do vyse Kc ,-. Rozdelovnik: Stejnopis 1 2 Pocet vytisku 1 X Ix Pfedano Krajsky ufad Stfedoceskeho kraje Obec Chlum Pfevzal Be. Marie Milanovicova Mgr. Jan Balsanek Upozorneni: Smernice o vefejnych zakazkach maleho rozsahu - Vzhledem k tomu, ze obec nema vnitrnim pfedpisem, ani jinak specifikovan postup pfi zadavani vefejnych zakazek maleho rozsahu vcetne stanoveni odpovednosti jednotlivych organu obce, nelze hodnoverne dolozit plneni zakonne povinnosti obce - dodrzeni zasady transparentnosti, rovneho zachazeni a zakazu diskriminace.