FACTORING ČESKÉ SPOŘITELNY. Výroční zpráva 2007

Transkript

1 FACTORING ČESKÉ SPOŘITELNY Výroční zpráva 2007

2 Klíčové údaje Celkový obrat Factoringu České spořitelny (v mil. Kč) Celkový obrat společnosti Factoring České spořitelny se v roce 2007 zvýšil o 6 % na necelých 32 mld. Kč. Factoring České spořitelny je jednou z největších factoringových společností v ČR s podílem na trhu 23,6 %.

3 Obsah < Klíčové údaje 2 Úvodní slovo předsedy představenstva 4 Profil společnosti 4 Vývoj nejdůležitějších ekonomických ukazatelů 5 Složení vrcholových orgánů společnosti 5 Organizační schéma společnosti 5 Vedení společnosti 6 Zpráva vedení společnosti 8 Zpráva dozorčí rady 9 Finanční část 9 Zpráva auditora za rok Rozvaha k Podrozvaha k Výkaz zisku a ztráty k Přehled o peněžních tocích k Přehled o změnách vlastního kapitálu k Příloha k účetní závěrce za rok Zpráva o vztazích 1

4 Úvodní slovo předsedy představenstva také dosáhli uspokojivých hodnot efektivity a rentability hospodaření naší společnosti. Rok 2007 byl pro nás rokem implementace postupných kroků zaměřených na ofenzivnější strategii rozvoje společnosti. Vycházeli jsme přitom z proměny risk managementu v ucelený systém práce zaměřený na maximálně možnou eliminaci kreditních i operačních rizik společnosti. Tato změna nám následně dovolila začít se víc orientovat i na cílovou efektivnost našich výsledků a rozvoj obchodu. Díky tomu se nám podařilo rozšířit objemy financování v efektivních produktových skupinách, kromě klasických pohledávek zejména v mezinárodním factoringu, a financování dalších aktiv klientů. V našich výsledcích se pozitivně odrazila i orientace na kvalitní zajišťování kurzovních rizik, která byla spojena s růstem expozice v zahraničních měnách. doc. Ing. Lubomír Civín, CSc. Vážení akcionáři, vážení obchodní partneři, vážení spolupracovníci, i letos si dovoluji jménem představenstva naší společnosti předložit Vám výroční zprávu společnosti za rok Rád přitom konstatuji, že pro naši společnost byl tento rok dalším z řady úspěšných let, jelikož se nám opět podařilo splnit všechny klíčové plánované hodnoty ročního rozpočtu. Obrat společnosti dosáhl v roce 2007 historicky rekordní hodnoty ve výši 31,8 mld. Kč, což nám opět zajistilo první místo na českém factoringovém trhu a tržní podíl ve výši 23,6 %. Nadále se nám dařilo rozvíjet spolupráci s mateřskou bankou a její obchodní sítí, vstupovat do nových klientských segmentů, zejména v oblasti velkých korporací, a samozřejmě financovat řadu domácích středních i menších společností a podporovat tím jejich plynulý rozvoj v rámci úspěšně se rozvíjející české ekonomiky. Náš zisk dle českých účetních standardů dosáhl hodnoty 29,7 mil. Kč, díky čemu jsme Zavedení dalších produktů a procesů postavených na nových technologiích zejména z oblasti informatiky a internetové komunikace umožnilo inovovat naši produktovou nabídku a výrazněji ji orientovat na dodatečnou přidanou hodnotu služeb poskytovaných naší klientele. Naše služby tak přinášejí klientům zkvalitňování finančního řízení a následně tak i možnost zlepšení výkonových parametrů jejich podnikání. Díky aktivní práci s portfoliem postoupených pohledávek podstatně zkracujeme průměrné lhůty splatnosti konečného inkasa, čímž šetříme náklady klientů spojené s financováním a zároveň snižujeme kreditní riziko úvěrové expozice, zlepšujeme řízení toků hotovosti a zajišťujeme stabilitu pracovního kapitálu většiny našich klientů. Naše dobré hospodářské výsledky i v tomto roce umožňují výplatu dividend našemu akcionáři, tvorbu prostředků pro zajištění růstu mezd a životní úrovně našich zaměstnanců a přídělu do sociálních fondů společnosti. Daří se nám tak plnit naši úlohu vůči všem skupinám zainteresovaným na našem rozvoji: klientům, akcionářům i zaměstnancům. V roce 2007 jsme úspěšně působili také v širším okolí našeho rozvoje a zapojili jsme se i do projektů sociální odpovědnosti zaměřených na charitativní činnost. Participovali jsme na Dnech pro charitu organizovaných v rámci Finanční skupiny České spořitelny, konkrétně v sociální práci pro obyvatele 2

5 Obsah Úvodní slovo předsedy představenstva Profi l společnosti Domova pro nevidomé a slabozraké PALATA v Praze a navázali jsme tak na naši předchozí spolupráci. Ze všech těchto důvodů můžeme považovat uplynulý rok 2007 za úspěšný a chápat jej jako východisko pro pokračování pozitivních tendencí vývoje v dalších obdobích. Závěrem bych rád vyslovil svůj dík všem našim obchodním partnerům, zástupcům našeho jediného akcionáře, dalším spolupracovníkům ve Finanční skupině ČS i Erste Bank, jakož i všem našim zaměstnancům, kteří se zasloužili o vzájemnou kvalitní spolupráci a pozitivní výsledky společnosti, a popřál jim hodně úspěchů v práci i osobním životě i v tomto roce. doc. Ing. Lubomír Civín, CSc. předseda představenstva 3

6 Profi l společnosti Factoring České spořitelny, a. s. vznikl v listopadu 1995 původně jako CS Factoring s. r. o. V roce 1997 se společnost přeměnila na akciovou společnost, přičemž Česká spořitelna získala 10% podíl. 20. června 2001 pak odkoupila zbytek akcií od původních majitelů a stala se 100% vlastníkem společnosti. Sídlem společnosti je Pobřežní 46, Praha 8. Základní kapitál dosahuje výše 84 milionů Kč. Činnost se soustřeďuje na factoring tuzemský, exportní, importní a správu pohledávek v širokém spektru komodit, v nichž dominuje podniková klientela v oblasti spotřebního průmyslu, potravinářství, dodavatelů do obchodních řetězců, chemie, hutnictví apod. Rok 2007 znamenal pro factoringové společnosti v ČR, a tedy i pro Factoring České spořitelny, opět mírné oživení trhu, které pomohlo společnosti udržet si i nadále svůj tržní podíl. S téměř 24 % se opětovně zařadila na první místo na trhu factoringových společností v ČR. Společnost se v roce 2007 věnovala několika zásadním projektům: udržení vedoucího místa na českém trhu factoringových služeb proměna konceptu řízení rizik v ucelený systém zaměřený na maximálně možnou eliminaci kreditních i operačních rizik společnosti rozvoj obchodní činnosti: další zintenzivňování a prohlubování spolupráce s mateřskou bankou, rozvoj vlastní obchodní sítě i externí prodejní sítě. Jedním ze základních předpokladů budoucí úspěšnosti bude i nadále úzká spolupráce s Českou spořitelnou, diverzifikace rizik, důsledné zajišťování pohledávek a v neposlední řadě vysoký standard služeb, poskytovaných klientům Factoringu České spořitelny. Vývoj nejdůležitějších ekonomických ukazatelů Aktiva z profi nancování pohledávek klientů Základní kapitál Vlastní kapitál Přidaná hodnota Hospodářský výsledek před zúčtováním a tvorbou rezerv a opravných položek Hospodářský výsledek za účetní období

7 Profi l společnosti Složení vrcholových orgánů společnosti Zpráva vedení společnosti Složení vrcholových orgánů společnosti SLOŽENÍ VRCHOLOVÝCH ORGÁNŮ SPOLEČNOSTI K 31. PROSINCI 2007 Představenstvo doc. Ing. Lubomír Civín, CSc., předseda Radmila Jakubová, místopředseda Dozorčí rada Dr. Heinz Knotzer, předseda Ing. Karel Mourek, místopředseda Ing. David Marek, člen Organizační schéma společnosti Dozorčí rada Představenstvo Generální ředitel Náměstek generálního ředitele pro obchod a rozvoj Finanční ředitel Ředitel kompetenčního centra Ředitel obchodu Ředitel provozu Ředitel risk managementu 5

8 Zpráva vedení společnosti Rok 2007 považuje vedení společnosti Factoring České spořitelny za úspěšný. Společnost, která v posledních letech trvale zaznamenává stabilní a dynamický růst a dobré výsledky, dnes představuje pevnou a stabilizovanou součást Finanční skupiny České spořitelny. To ji řadí mezi přední firmy na českém trhu, o čemž svědčí nejenom ukazatele dosaženého obratu, dosahovaného tržního podílu a pozice, ale také kvalitativní výkonové parametry odrážející ekonomickou efektivitu a ziskovost. Factoring, jako moderní a pružný finanční produkt na českém trhu, i nadále reaguje svým rychlým růstem na pozitivní makroekonomické podněty vycházející z dynamického rozvoje české ekonomiky. Celková poptávka po tomto produktu zaznamenala výrazný přírůstek i v roce 2007, což přineslo pozitivní impulsy i pro dynamický rozvoj factoringového trhu v České republice jakož i v dalších zemích střední Evropy. Z tohoto vývoje pak dokázal intenzivně těžit i Factoring České spořitelny a jeho dceřiné společnosti na Slovensku a v Chorvatsku. Dynamika poptávky vyvolává růst nabídky, a tak se i v roce 2007 na relativně malém českém trhu dále zvyšuje konkurence mezi poskytovateli factoringových služeb. Vedení společnosti na tuto situaci muselo reagovat jak na úrovni strategického tak i operativního řízení. Společnost Factoring České spořitelny v roce 2007 naplňovala svoji nově redefinovanou strategickou linii z roku Tato linie byla zaměřena, kromě jiných cílů, na udržení vedoucího místa na českém trhu factoringových služeb, které drží již od roku Dosažený obrat společnosti v roce 2007 ve výši 31,8 mld. Kč a podíl na trhu 23,6 % reprezentující opět první pozici v České republice, lze v aktuálním kontextu vývoje tržní situace považovat za významný úspěch strategického řízení. Realizace řady opatření zaváděných do organizace, stejně tak jako řízení běžného chodu společnosti, vede k postupné implementaci kroků zaměřených na tvorbu východisek pro realizaci ofenzivnější strategie rozvoje. Za prvořadou prioritu roku 2007 považovalo vedení společnosti proměnu konceptu řízení rizik v ucelený systém zaměřený na maximálně možnou eliminaci kreditních i operačních rizik společnosti. Tato změna následně umožnila také intenzivnější orientaci na rozvoj obchodu a cílovou efektivnost hospodářských výsledků. Došlo tak k rozšíření objemu financování v efektivních produktových skupinách, zejména v mezinárodním factoringu, a financování dalších aktiv klientů a to i mimo klasické klientské pohledávky. V důsledku toho pak zisk dle českých účetních standardů dosáhl hodnoty 29,7 mil. Kč. Na základě této skutečnosti společnost dosáhla uspokojivých hodnot efektivity a rentability hospodaření. Dosažené hospodářské výsledky i v tomto roce umožňují výplatu dividend jedinému akcionáři, tvorbu prostředků pro zajištění růstu mezd a životní úrovně zaměstnanců, jakož i příslušného přídělu do sociálních fondů společnosti. Vedení společnosti věnovalo i v roce 2007 trvalou pozornost rozvoji obchodní činnosti. Jednalo se o další zintenzivňování a prohlubování spolupráce s mateřskou bankou, rozvoj vlastní obchodní sítě i nových marketingových opatření. Factoring České spořitelny pokračoval rovněž v rozvoji externí prodejní sítě zaměřené zejména na podniky ze segmentu malého a středního podnikání. Díky tomu se dále stabilizovala a diverzifikovala tržní pozice v segmentu velkých korporátních klientů, rozšiřovala se obchodní spolupráce v mezinárodním rámci, což vedlo zejména k rychlejšímu růstu obratu v produktech importního a exportního factoringu a produktech skupiny tzv. asset based lending. Zavedení nových produktů a procesů postavených na nových technologiích zejména z oblasti informatiky a internetové komunikace umožnilo inovovat služby poskytované klientele společnosti. Služby Factoringu České spořitelny tak přinášejí klientům zkvalitňování finančního řízení a následně tak i možnost zlepšení výkonových parametrů jejich podnikání. Oddělení řízení rizik se v uplynulém roce významným způsobem podílelo na rozvojových záměrech společnosti a její konsolidaci v rámci celé Finanční skupiny. Standardizace a koordinace metodiky a pracovních postupů, jakož i intenzivní využívání informačních technologií, umožnily dále zkvalitnit tento důležitý prvek fungování factoringové firmy. Dlouhodobý proces zkvalitňování řízení rizik postupně přináší své plody, které se díky zlepšené prevenci, ale také vyšší efektivnosti vymáhání a restrukturalizace, již reálně projevují na hospodářských výsledcích. 6

9 Složení vrcholových orgánů společnosti Zpráva vedení společnosti Zpráva dozorčí rady Provozní oddělení zajišťovalo v roce 2007 kromě standardní plynulé realizace běžících obchodů a poskytování kvalitního klientského servisu doprovázejícího jednotlivé druhy factoringových produktů také implementaci nového informačního systému. Díky aktivní práci s portfoliem postoupených pohledávek v rámci tohoto oddělení společnost podstatně zkracuje průměrné lhůty splatnosti konečného inkasa, čímž snižuje vlastní kreditní riziko úvěrové expozice a zároveň šetří náklady spojené s financováním, zlepšuje řízení toků hotovosti a zajišťuje stabilitu pracovního kapitálu většiny klientů. Nově zřízené kompetenční centrum se významně podílelo na vývoji a implementaci nového informačního systému, vývoji a zavádění nových produktů společnosti, zaškolování pracovníků pro práci s informačními systémy a novými produkty. Plní tak významnou roli při urychlování technologického a produktového rozvoje společnosti. Dále má za úlohu poskytovat metodickou podporu dceřiným společnostem v zahraničí při vývoji, customizaci, modifikaci a implementaci softwarového factoringového systému a procesním a produktovém vývoji. Tím se významně podílí na realizaci strategického záměru dalšího rozvoje společnosti v mezinárodním kontextu. V roce 2007 došlo k významným posunům v rámci centralizace vybraných činností v rámci Finanční skupiny České spořitelny. Některé činnosti, zejména finanční účetnictví, controlling, nákup, marketing, personalistika v rámci tohoto transferu pro společnost vykonávají příslušné útvary České spořitelny. Smyslem těchto opatření je realizovat všechny pozitivní efekty vyplývající ze synergií v rámci Finanční skupiny České spořitelny. Společnost Factoring České spořitelny chce na základě výsledků dosažených v uplynulém roce i v budoucnu hrát vedoucí roli v rozvoji trhu factoringových služeb v České republice. Výsledky společného úsilí celého pracovního teamu, členů manažerského teamu i zainteresovaných představitelů akcionáře společnosti, které podmínily úspěšné výsledky v roce 2007, umožňují optimisticky hledět i do budoucnosti. Finanční oddělení řešilo v roce 2007 jako klíčový problém restrukturalizaci a centralizaci účetnictví. Tento náročný úkol přinesl nutnost vyřešit řadu metodických, procesních a organizačních otázek, což společnost úspěšně zvládla. I nadále se však řešily otázky zlepšování finančního řízení společnosti zaměřeného zejména na optimalizaci řízení finančních toků společnosti a zajištění její stabilní likvidity. Ve výsledcích společnosti se pozitivně odrazila i orientace na kvalitní zajišťování kurzovních rizik, která byla spojena s růstem expozice v zahraničních měnách. Pracoviště společnosti zajišťující rozvoj a správu informačních a telekomunikačních technologií se stalo významným prvkem zajišťujícím bezproblémový chod celého provozu. Současně je i důležitým nástrojem další dynamizace rozvoje společnosti podmiňujícím firemní inovační proces a následně i růst produktivity práce. Úspěšná personální stabilizace oddělení přispěla ke zdokonalení technické infrastruktury v této oblasti, zlepšení její technické úrovně a bezpečnosti práce s daty. 7

10 Zpráva dozorčí rady Dozorčí rada společnosti Factoring České spořitelny, a. s. v obchodním roce 2007 průběžně zajišťovala úkoly, které jí náleží ze zákona a podle stanov společnosti. Jako kontrolní orgán společnosti dohlížela na výkon působnosti představenstva, uskutečňování podnikatelské činnosti a způsob hospodaření společnosti. Dozorčí rada byla pravidelně informována o činnosti společnosti, její finanční situaci a o dalších podstatných záležitostech. Dozorčí rada přezkoumala účetní závěrku společnosti k a dospěla k názoru, že účetní záznamy a účetní evidence byly vedeny průkazným způsobem v souladu s předpisy o účetnictví a že účetní závěrka správně zobrazuje finanční situaci společnosti Factoring České spořitelny, a. s. k Audit účetní závěrky provedla firma Deloitte s r. o., která potvrdila, že účetní závěrka Factoringu České spořitelny, a. s. zobrazuje věrně ve všech významných ohledech majetek, závazky, vlastní kapitál a finanční situaci společnosti Factoring České spořitelny, a. s. k 31. prosinci 2007 a výsledek hospodaření za rok 2007 v souladu se zákonem o účetnictví a příslušnými předpisy České republiky. Dozorčí rada bere na vědomí tento výrok auditora. Na základě všech těchto skutečností doporučuje dozorčí rada valné hromadě schválit účetní závěrku společnosti Factoring České spořitelny, a. s. k Dále doporučuje valné hromadě způsob rozdělení zisku z roku 2007, tak jak předkládá představenstvo společnosti. Dozorčí rada projednala a schválila znění Zprávy o vztazích podle 66a, odst. 9 obchodního zákoníku společnosti Factoring České spořitelny, a. s. za rok Dozorčí rada projednala a schválila vyplacení ročních bonusů za rok 2007 členům představenstva. V Praze dne 17. března 2008 Dr. Heinz Knotzer předseda dozorčí rady 8

11 Adresa kanceláře: Nile House Karolinská 654/ Praha 8 Česká republika Tel.: Fax: DeloitteCZ@deloitteCE.com Zpráva nezávislého auditora Deloitte s. r. o., Sídlo: Týn 641/ Praha 1 Česká republika zapsaná Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka IČ: DIČ: CZ pro akcionáře společnosti Factoring České spořitelny, a. s. Se sídlem: Pobřežní 46, , Praha 8 Identifikační číslo: Hlavní předmět podnikání: provádění factoringu, provádění forfaitingu Zpráva o účetní závěrce Na základě provedeného auditu jsme dne 29. února 2008 vydali k účetní závěrce, která je součástí této výroční zprávy na stranách 11 až 36, zprávu následujícího znění: Ověřili jsme přiloženou účetní závěrku společnosti Factoring České spořitelny, a. s., tj. rozvahu k 31. prosinci 2007, výkaz zisku a ztráty, přehled o změnách vlastního kapitálu a přehled o peněžních tocích za rok končící k tomuto datu a přílohu této účetní závěrky, včetně popisu použitých významných účetních metod. Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku Za sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky v souladu s českými účetními předpisy odpovídá statutární orgán společnosti. Součástí této odpovědnosti je navrhnout, zavést a zajistit vnitřní kontroly nad sestavováním a věrným zobrazením účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou, zvolit a uplatňovat vhodné účetní metody a provádět dané situaci přiměřené účetní odhady. Odpovědnost auditora Naší úlohou je vydat na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a skutečnostech uvedených v účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora, včetně posouzení rizik, že účetní závěrka obsahuje významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Při posuzování těchto rizik auditor přihlédne k vnitřním kontrolám, které jsou relevantní pro sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky. Cílem posouzení vnitřních kontrol je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřních kontrol. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Domníváme se, že získané důkazní informace tvoří dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Audit. Tax. Consulting. Financial Advisory. Member of Deloitte Touche Tohmatsu 9

12 Výrok auditora Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz finanční pozice společnosti Factoring České spořitelny, a. s. k 31. prosinci 2007 a nákladů, výnosů, výsledku jejího hospodaření a peněžních tocích za rok končící k tomuto datu v souladu s českými účetními předpisy." Zpráva o zprávě o vztazích Prověřili jsme též věcnou správnost údajů uvedených ve zprávě o vztazích mezi propojenými osobami společnosti Factoring České spořitelny, a. s. k 31. prosinci 2007, která je součástí této výroční zprávy na stranách 37 až 42. Za sestavení této zprávy o vztazích je odpovědný statutární orgán společnosti. Naším úkolem je vydat na základě provedené prověrky stanovisko k této zprávě o vztazích. Prověrku jsme provedli v souladu s Mezinárodním standardem pro prověrky (ISRE) 2400 a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. Tyto standardy vyžadují, abychom plánovali a provedli prověrku s cílem získat střední míru jistoty, že zpráva o vztazích neobsahuje významné věcné nesprávnosti. Prověrka je omezena především na dotazování pracovníků společnosti a na analytické postupy a výběrovým způsobem provedené prověření věcné správnosti údajů. Proto prověrka poskytuje nižší stupeň jistoty než audit. Audit zprávy o vztazích jsme neprováděli, a proto nevyjadřujeme výrok auditora. Na základě naší prověrky jsme nezjistili žádné významné věcné nesprávnosti údajů uvedených ve zprávě o vztazích mezi propojenými osobami společnosti Factoring České spořitelny, a. s. k 31. prosinci Zpráva o výroční zprávě Ověřili jsme též soulad výroční zprávy s výše uvedenou účetní závěrkou. Za správnost výroční zprávy je odpovědný statutární orgán společnosti. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření výrok o souladu výroční zprávy s účetní závěrkou. Ověření jsme provedli v souladu s Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. Tyto standardy vyžadují, aby auditor naplánoval a provedl ověření tak, aby získal přiměřenou jistotu, že informace obsažené ve výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných ohledech v souladu s příslušnou účetní závěrkou. Jsme přesvědčeni, že provedené ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření výroku auditora. Podle našeho názoru jsou informace uvedené ve výroční zprávě ve všech významných ohledech v souladu s výše uvedenou účetní závěrkou. V Praze dne 30. května 2008 Auditorská společnost: Deloitte Audit s. r. o., Osvědčení č. 79 zastoupená: Odpovědný auditor: Marie Kučerová, pověřený zaměstnanec Marie Kučerová, osvědčení č

13 Rozvaha Podrozvaha Výkaz zisku a ztráty Rozvaha k tis. Kč Brutto Korekce Netto Netto AKTIVA CELKEM B. Dlouhodobý majetek B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek B.I.3. Software B.I.4. Ocenitelná práva B.I.7. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek B.II. Dlouhodobý hmotný majetek B.II.2. Stavby B.II.3. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí B.II.7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 402 B.II.8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 342 B.III. Dlouhodobý finanční majetek B.III.3. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly C. Oběžná aktiva C.I. Zásoby C.I.5. Zboží C.II. Dlouhodobé pohledávky C.II.7. Jiné pohledávky 542 C.II.8. Odložená daňová pohledávka C.III. Krátkodobé pohledávky C.III.1. Pohledávky z obchodních vztahů C.III.6. Stát daňové pohledávky C.III.7. Krátkodobé poskytnuté zálohy C.III.9. Jiné pohledávky C.IV. Krátkodobý finanční majetek C.IV.1. Peníze C.IV.2. Účty v bankách D. I. Časové rozlišení D.I.1. Náklady příštích období D.I.3. Příjmy příštích období 72 11

14 tis. Kč PASIVA CELKEM A. Vlastní kapitál A.I. Základní kapitál A.I.1. Základní kapitál A.II. Kapitálové fondy A.II.3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků A.III. Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku A.III.1. Zákonný rezervní fond/nedělitelný fond A.III.2. Statutární a ostatní fondy A.IV. Výsledek hospodaření minulých let A.IV.1. Nerozdělený zisk minulých let A.V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/ ) B. Cizí zdroje B.I. Rezervy 9365 B.I.4. Ostatní rezervy 9365 B.III. Krátkodobé závazky B.III.1. Závazky z obchodních vztahů B.III.5. Závazky k zaměstnancům B.III.6. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění B.III.7. Stát daňové závazky a dotace B.III.10. Dohadné účty pasivní B.III.11. Jiné závazky 0 17 B.IV. Bankovní úvěry a výpomoci B.IV.2. Krátkodobé bankovní úvěry C. I. Časové rozlišení C.I.1. Výdaje příštích období C.I.2. Výnosy příštích období

15 Rozvaha Podrozvaha Výkaz zisku a ztráty Podrozvaha k tis. Kč Období do Období do Pohledávky z pevných termínových operací Závazky z pevných termínových operací

16 Výkaz zisku a ztráty k tis. Kč- Období do Období do II. Výkony II.1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb B. Výkonová spotřeba B.1. Spotřeba materiálu a energie B.2. Služby Přidaná hodnota C. Osobní náklady C.1. Mzdové náklady C.2. Odměny členům orgánů společnosti a družstva 70 C.3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění C.4. Sociální náklady D. Daně a poplatky E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu III.1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu F.1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období IV. Ostatní provozní výnosy H. Ostatní provozní náklady * Provozní výsledek hospodaření VI. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů J. Prodané cenné papíry a podíly L. Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů X. Výnosové úroky N. Nákladové úroky XI. Ostatní fi nanční výnosy O. Ostatní fi nanční náklady * Finanční výsledek hospodaření Q. Daň z příjmů za běžnou činnost Q 1. splatná Q 2. odložená ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) **** Výsledek hospodaření před zdaněním

17 Výkaz zisku a ztráty Přehled o peněžních tocích Přehled o změnách vlastního kapitálu Přehled o peněžních tocích (Cash Flow) k tis. Kč- Období do Období do P. Počáteční stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) Z. Výsledek hospodaření za běžnou činnost před zdaněním A.1. Úpravy o nepeněžní operace A.1.1. Odpisy stálých aktiv A.1.2. Změna stavu opravných položek a rezerv A.1.3. Zisk/ztráta z prodeje stálých aktiv A.1.5. Nákladové a výnosové úroky A.1.6. Úpravy o ostatní nepeněžní operace / odpis pohledávek A.* Čistý provozní peněžní tok před změnami pracovního kapitálu A.2. Změna stavu pracovního kapitálu A.2.1. Změna stavu pohledávek a časového rozlišení aktiv A.2.2. Změna stavu závazků a časového rozlišení pasiv A.2.3. Změna stavu zásob 211 A.** Čistý provozní peněžní tok před zdaněním a mimořádnými položkami A.3. Vyplacené úroky A.4. Přijaté úroky A.5. Zaplacená daň z príjmů za běžnou činnost A.*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti B.1. Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv B.2. Příjmy z prodeje stálých aktiv B.*** Čistý peněžní tok z investiční činnosti Peněžní toky z finančních činností C.1. Změna stavu závazků z fi nancování C.2. Dopady změn vlastního kapitálu C.2.6. Vyplacené dividendy C.*** Čistý peněžní tok z finanční činnosti F. Čistá změna peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů R. Konečný stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

18 Přehled o změnách vlastního kapitálu k tis. Kč Základní kapitál Kapitálové fondy Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku Nerozdělený zisk minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období Vlastní kapitál celkem Stav k Rozdělení výsledku hospodaření Výdaje z fondů 387 Oceňovací rozdíl z fi nanční investice Výsledek hospodaření za běžné období Stav k Rozdělení výsledku hospodaření Výdaje z fondů (sociální fond) Vyplacené dividendy Oceňovací rozdíl z fi nanční investice a zajišťovacích derivátů Výsledek hospodaření za běžné období Stav k