Príloha 1 k Ročnej správe CSLP d.s.s., a.s. 2004

Transkript

1 Príloha 1 k Ročnej správe CSLP d.s.s., a.s. 24

2 CREDIT SUISSE LIFE & PENSIONS d.s.s., a.s. Správa nezávislého audítora a účtovná závierka k 31.decembru 24

3 Obsah Správa nezávislého audítora Prílohy 1 Súvaha k 31. decembru 24 2 Výkaz ziskova a strát za rok 24 3 Poznámky k účtovnej závierke k 31.decembru 24 4 Preklad správy nezávislého audítora (Translation of the statutory Auditor s Report)

4

5 Súvaha Úč B 1-1 SÚVAHA BÁNK (v tis. Sk) Obdobie, za ktoré sa účtovná závierka zostavuje od do Deň, ku ktorému sa účtovná závierka zostavuje IČO Obchodné meno alebo názov účtovnej jednotky C R E D I T S U I S S E L I F E & P E N S I O N S d. s. s., a. s. Právna forma účtovnej jednotky A K C I O V Á S P O L O Č N O S Ť Sídlo 29. A U G U S T A B R A T I S L A V A Smerové číslo telefónu Číslo telefónu Čís lo fax u Deň zostavenia úč tov nej závier ky Podpis ov ý z áz nam štatutárneho orgánu alebo č lena štatutárneho orgánu úč tovnej jednotky Podpisový záznam fyzickej osoby zodpovednej za zostavenie úč tovnej závierky Podpisový záznam osoby zodpovednej za vedenie úč tov níc tv a MF SR

6 O zna- POLOŽKA Č. Bežné účtovné obdobie Predchádz. čenie r. Brutto Korekcia Netto účt. obdobie a b c x Aktíva x x x x x 1. Pokladnič ná hotovosť, vklady v Národnej banke Slovenska a zahranič ných 1 emis ných bankách Štátne dlhopis y bez kupónov a os tatné c enné papiere prijímané Národnou banklu Slovenska na refinancovanie a) Štátne dlhopisy 3 b) O statné cenné papiere 4 3. Pohľadávky voč i bankám 5 a) Splatné na požiadanie 6 b) Ostatné pohľadávky 7 4. Pohľadávky voč i klientom 8 a) Splatné na požiadanie 9 b) Ostatné pohľadávky 1 5. Dlhové c enné papiere 11 a) Štátnych orgánov 12 b) Ostatných subjektov Akcie, podielové lis ty a ost. podiely 14 Podielové cenné papiere a vklady v obchodných spoločnostiach s podstatným vplyvom v a) Bankách 16 b) Ostatných subjektoch Podielové cenné papiere a vklady v obchodných spoločnostiach s rozhodujúcim vplyvom v a) Bankách 19 b) Ostatných subjektoch 2 9. Nehmotný majetok 21 a) Zriaďovacie výdavky 22 b) Dobré meno (goodwill) 23 c ) Ostatný nehm otný majetok Hmotný majetok 25 a) Pozem ky a budovy na prevádzkovú č innos ť b) Ostatný hmotný majetok Ostatné aktíva Pohľadávky voči akcionárom a s poloč níkom 13. Náklady budúcich období a príjmy budúcich období 14. Pohľadávky voči Medzinárod. menovém u 15. fondu Pohľadávky voč i bankám Európskeho systém u centrálnych bánk 16. Pohľadávky voč i ostatným zahraničným s ubjektom 17. Poskytnuté úvery tuzemsk. bankám O statné pohľadávky voči tuz ems ku 35 Aktíva celkom, z toho 36 O sobitná agenda Národnej banky Slovenska Pohľadávky štátu vo vzťahu k zahraničiu

7 Ozna POLOŽKA Č. Bežné Predchádzajúce čenie r. účtovné obdobieú čtovné obdobie a b c 1 2 x Pasíva x x x 1. Záväzky voči bankám 39 a) Splatné na požiadanie 4 b) Ostatné záväzky Záväzky voči klientom 42 a) Splatné na požiadanie, z toho 43 úsporné 44 b) Ostatné záväzky, z toho termínované s výpovednou lehotou 46 Záväzky z dlhodobých cenných papierov a) Vydané dlhové cenné papiere 48 b) Ostatné záväzky z dlhových cenných papierov Ostatné pasíva Výnosy budúcich období a výdavky budúcich období Rezervy Podriadené finančné záväzky Záväzky voči Medzinárodnému m enovému fondu 9. Záväzky voči bankám Európskeho systém u centrálnych bánk Záväzky voči os tatným z ahraničným 1. subjektom 11. Úč ty peňaž ných rez erv bánk v Národnej banke Slovenska 12. Cenné papiere vydané Národnou bankou Slovenska 13. Ostatné záväzky voči tuzemsku Em isia bankoviek a mincí Úč et štátu Štátne fondy a iné z úč tovanie so štátnym rozpočtom 17. Zúč tovanie osobitných operác ií s prostriedkami Slovenskej republiky 18. Základné im anie, z toho s platené základné imanie Vlastné akcie Em isné ážio Rezervné fondy a os tatné fondy tvorené zo zisku 68 3 a) Zákonný rezervný fond 69 3 b) O statné rezervné fondy 7 c) Ostatné fondy tvorené zo zisku Ostatné kapitálové fondy Oceňovacie rozdiely 73 a) z ocenenia m ajetku a záväzkov 74 z prepočtu zabez pečovac íc h b) derivátov c) z prepočtu podielových cenných papierov a vkladov 24. Neroz delený z is k alebo neuhradená s trata z minulýc h rokov 25. Zis k alebo strata bež ného účtovného obdobia Pasív a celkom, z toho 79 O sobitná agenda Národnej banky Slovenska 8 Záväzky štátu vo vzťahu k zahranič iu

8 Súvaha Úč B 1-1 SÚVAHA BÁNK (v tis. Sk) Obdobie, za ktoré sa účtovná závierka zostavuje od do Deň, ku ktorému sa účtovná závierka zostavuje IČO Obchodné meno alebo názov účtovnej jednotky C R E D I T S U I S S E L I F E & P E N S I O N S d. s. s., a. s. Právna forma účtovnej jednotky A K C I O V Á S P O L O Č N O S Ť Sídlo 2 9. A U G U S T A B R A T I S L A V A Smerové číslo telefónu Číslo telefónu Číslo faxu Deň zostavenia účtovnej závierky Podpisový záznam štatutárneho Podpisový záznam fyzickej orgánu alebo člena štatutárneho osoby zodpovednej za orgánu účtovnej jednotky zostavenie účtovnej závierky Podpisový záznam osoby zodpovednej za vedenie účtovníctva MF SR

9 Ozna- POLOŽKA Č. Náklady Náklady Výnosy Výn osy čenie r. za bežné za predchádz. za bežné za predchádz. účtov né obd. účtovné obd. účtovné obd. účtovné obd. a b c Výnosy z úrokov a obdobné výnosy, z 1 toho x x úroky z dlhodobých cenných papierov 2 2. Náklady na úroky a obdobné náklady, z toho náklady na úroky z dlhových cennýc h papierov 3. Výnosy z akc ií a podielov v obchodnýc h spoločnostiach a) Výnosy z podielovýc h c enných papierov a vkladov v obchodnýc h s poloč nostiach s podstatným vplyvom b) Výnosy z podielovýc h c enných papierov a vkladov v obchodnýc h s poloč nostiach s rozhodujúcim vplyvom c) Výnosy z ostatných akcií a podielov 8 4. Výnosy z poplatkov a provízií 9 5. Náklady na poplatky a provízie 1 6. Čistý zisk alebo čistá strata z finančných operácií 7. O statné finančné výnosy O statné finančné náklady Ostatné prevádzkové výnosy Vš eobec né prevádzkové náklady 15 a) Náklady na zamestnancov 16 aa) Mzdy 17 ab) b) Soc iálne pois tenie a z dravotné poistenie 18 O statné vš eobec né prevádzkové náklady Ostatné prevádzkové náklady Použitie rezerv a opravných položiek k hm otném u m ajetku a nehmotnému majetku a) Použitie rezerv na hm otný m ajetok 22 b) Použitie opravn. položiek k hmotn. majetku c) Použitie opravných polož iek k nehm otnému majetku 13. O dpisy, tvorba rezerv a opravných položiek k hmotnému majetku a nehm otnému majetku a) Odpisy hm otného m ajetku 26 b) Tvorba rezerv na hmotný majetok 27 c) Tvorba opravných položiek k hmotnému majetku d) Odpisy nehm otného majetku 29 e) Tvorba opravných položiek k nehm otnému majetku 14. Použitie rezerv a opravných položiek k pohľadávkam a z árukám, výnos y z postúpených pohľadávok a výnosy z odpísanýc h pohľadávok a) b) c) Použitie rezerv na pohľadávky a záruky 32 Použitie opravných polož iek k pohľadávkam a pohľadávkam z o z áruk Výnosy z postúpených pohľadávok a výnosy z odpísaných pohľadávok x x x x x x x x x x x x x x x x 9 x x x x x x 25 x x x x 54 x x 37 x x 17 x x x x x x x x x x x x x x 833 x x 119 x x x x x x 714 x x x x x x x x x x x x x x

10 Ozna- POLOŽKA Č. Náklady Náklady Výnosy Výn osy čenie r. za bežné za predchádz. za be žné za pre dchádz. účtov né obd. účtovné obd. účtovné obd. účtovné obd. a b c Odpisy, tvorba rezerv a opravných položiek k pohľadávkam a pohľadávkam 35 zo záruk x x a) Tvorba opravných položiek k pohľadávkam a pohľadávkam z o z áruk b) Tvorba rezerv na pohľadávky a pohľadávky zo záruk c) Odpis pohľadávok a odpis pohľadávok z platieb za záruky, straty z postúpených pohľadávok 16. Použitie opravných položiek k podielovým cenným papierom a vkladom v obchodnýc h s poloč nostiach s roz hodujúc im vplyvom a podielovým cenným papierom a vkladom v obchodnýc h s poloč nostiach s podstatným vplyvom 17. Tvorba opravných položiek k podielovým cenným papierom a vkladom v obchodnýc h s poloč nostiach s roz hodujúc im vplyvom a podielovým cenným papierom v obc hodných spoločnostiach s podstatným vplyvom 18. Použitie os tatnýc h rezerv Tvorba ostatných rezerv Použitie os tatnýc h opravných položiek 43 Tvorba ostatných opravných položiek Zisk alebo strata za úč tovné obdobie z bežnej činnosti pred z danením 23. Mim oriadne výnos y Mim oriadne náklady Zisk alebo strata za úč tovné obdobie z mimoriadnej č innos ti pred zdanením 26. Daň z príjmov Podiel na ziskoch alebo stratách v dcérskych spoločnostiach a pridružených spoločnostiach 28. Zisk alebo strata za úč tovné obdobie po zdanení x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x

11 POZNÁMKY K ÚČTOVNEJ ZÁVIERKE CREDIT SUISSE LIFE & PENSIONS d.s.s., a. s. k 31. decembru 24

12 1. VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE Založenie CREDIT SUISSE LIFE & PENSIONS d.s.s., a.s. (ďalej spoločnosť ) bola založená dňa zakladateľskou listinou vo forme notárskej zápisnice N 173/24, Nz 5875/24 zo dňa Zakladateľ spoločnosti požiadal dňa 2.júla 24 Úrad pre finančný trh o udelenie povolenia na vznik a činnosť dôchodkovej správcovskej spoločnosti, ktoré mu bolo udelené dňa Do obchodného registra bola spoločnosť zapísaná dňa , pod číslom: 3441/B, oddiel Sa. Spoločnosť je 1% dcérskou spoločnosťou spoločnosti Winterthur Life, so sídlom vo Švajčiarsku, ulica: General Guisan-Strasse 4, mesto: Winterthur. Hlavná činnosť Predmetom činnosti spoločnosti je vytváranie a správa dôchodkových fondov za účelom vykonávania starobného dôchodkového sporenia v zmysle zákona č. 43/24 Z.z. v znení neskorších predpisov. Predstavenstvo Predseda predstavenstva: Ing. Dušan Doliak Členovia predstavenstva: Ing. Boris Masloviec Ing. Peter Nagy Dozorná rada Členovia dozornej rady: Christen Schnor Ing. Petr Žaluda Walter Tauchner Ing. Jan Chalupa Ing. Michal Knapp Členovia predstavenstva a dozornej rady vykonávajú svoju činnosť v Spoločnosti odo dňa zápisu Spoločnosti do obchodného registra, tj. od VÝCHODISKÁ PRE ZOSTAVENIE ÚČTOVNEJ ZÁVIERKY Účtovná závierka bola zostavená ako riadna účtovná závierka na základe účtovníctva vedeného v súlade so zákonom č. 431/22 Z.z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov a v súlade s príslušnými opatreniami MF SR, najmä Opatrením MF SR č /22-92 z 13. novembra 22, ktorým sa ustanovujú podrobnosti o postupoch účtovania a rámcovej účtovej osnove pre banky, pobočky zahraničných bánk, Národnú banku Slovenska, Fond ochrany vkladov, obchodníkov s cennými papiermi, pobočky zahraničných obchodníkov s cennými papiermi, Garančný fond investícií, správcovské spoločnosti, pobočky zahraničných správcovských spoločností a podielové fondy v znení neskorších predpisov a Opatrením MF SR č /22-92 z 1. decembra 22, ktorým sa ustanovujú podrobnosti o usporiadaní, označovaní položiek individuálnej účtovnej závierky, obsahovom vymedzení týchto položiek a rozsahu údajov určených z účtovnej závierky na zverejnenie pre banky, pobočky zahraničných bánk, Národnú banku Slovenska, Fond ochrany vkladov, obchodníkov s cennými papiermi, Garančný fond investícií, správcovské spoločnosti, pobočky zahraničných správcovských spoločností a podielové fondy v znení neskorších predpisov. Účtovná závierka bola zostavená za obdobie od do na princípoch časového rozlíšenia nákladov a výnosov a historických cien, s výnimkou vybraných finančných nástrojov oceňovaných reálnou hodnotou. Účtovná závierka bola zostavená za predpokladu nepretržitého trvania Spoločnosti (going concern). Dňa 9. septembra 24 bola schválená novela zákona o účtovníctve, na základe ktorej budú vybrané spoločnosti (o.i. aj dôchodkové správcovské spoločnosti) povinné od roku 26 zostavovať svoju individuálnu účtovnú závierku v súlade s Medzinárodnými štandardami pre finančné vykazovanie (International Financial Reporting Standards IFRS) v rozsahu, v akom boli tieto prijaté Komisiou ES v súlade s Nariadením Európskeho parlamentu a Rady ES. 1 Pri transformácii účtovnej závierky zostavenej podľa slovenských predpisov na účtovnú závierku podľa Medzinárodných štandardov pre finančné vykazovanie neočakávame vznik signifikantných rozdielov, okrem vykazovania zriaďovacích nákladov, v rozsahu obstarávacích nákladov, ktoré môžu byť časovo rozlíšené

13 a zmeneného rozsahu údajov potrebných pre vykazovanie v poznámkach. 3. DÔLEŽITÉ ÚČTOVNÉ METÓDY Účtovná závierka bola zostavená v súlade s nasledujúcimi dôležitými účtovnými metódami: (a) Východiská pre zostavenie účtovnej závierky Účtovná závierka bola zostavená za predpokladu nepretržitého trvania Spoločnosti. Účtovné metódy a všeobecné účtovné zásady boli účtovnou jednotkou konzistentne aplikované. (b) Dlhodobý nehmotný a dlhodobý hmotný majetok Dlhodobý majetok nakupovaný sa oceňuje obstarávacou cenou, ktorá zahrňuje cenu obstarania a náklady súvisiace s obstaraním (clo, prepravu, montáž, poistné a pod.). Spoločnosť nevytvárala dlhodobý majetok vlastnou činnosťou. Odpisy dlhodobého nehmotného majetku sú stanovené vychádzajúc z predpokladanej doby jeho používania (podľa zákona o účtovníctve však musí byť odpísaný najneskôr do 5 rokov od jeho obstarania) a predpokladaného priebehu jeho opotrebenia. Odpisovať sa začína v mesiaci nasledujúcom po mesiaci zaradenia dlhodobého nehmotného majetku do používania. Predpokladaná doba používania, metóda odpisovania a odpisová sadzba sú uvedené v nasledujúcej tabuľke: predpokladaná doba ročná odpisová metóda odpisovania používania sadzba v % zriaďovacie náklady 13 lineárna 92,3 Spoločnosť neeviduje dlhodobý hmotný majetok. Drobný dlhodobý hmotný majetok, ktorého obstarávacia cena (resp. vlastné náklady) je 3 TSKK a nižšia sa odpisuje jednorazovo pri uvedení do používania. Predpokladaná doba používania, metóda odpisovania a odpisová sadzba sú uvedené v nasledujúcej tabuľke: drobný dlhodobý hmotný majetok predpokladaná doba ročná odpisová metóda odpisovania používania sadzba v % rôzna jednorazový odpis 1 (c) Cenné papiere a podiely Spoločnosť neúčtovala počas roka 24 o cenných papieroch a podieloch. (d) Zásoby Spoločnosť nekupovala zásoby, ani ich nevytvárala vlastnou činnosťou. (e) Pohľadávky Pohľadávky sa pri ich vzniku oceňujú ich menovitou hodnotou. Toto ocenenie sa v prípade pochybných a nevymožiteľných pohľadávok znižuje o opravné položky. (f) Peňažné prostriedky a ceniny Peňažné prostriedky a ceniny sa oceňujú ich menovitou hodnotou. Zníženie ich hodnoty sa vyjadruje opravnou položkou. (g) Náklady budúcich období a príjmy budúcich období Náklady budúcich období a príjmy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím. 2 O vyplatených províziách za sprostredkovanie zmlúv o SDS sa účtuje ako o nákladoch budúcich období.

14 Rozpúšťanie týchto nákladov sa vypočítava na základe matematického modelu, ktorý obsahuje aj predpoklady a odhady budúceho vývoja doplnkového dôchodkového fondu a sektoru doplnkového dôchodkového sporenia (tzv. druhý pilier). Tieto predpoklady môžu byť do značnej miery ovplyvnené krátkou históriou existencie doplnkového fondu a trhu doplnkového dôchodkového sporenia na Slovensku. (h) Rezervy Rezervy sú záväzky s neurčitým časovým vymedzením alebo výškou, tvoria sa na krytie známych rizík alebo strát z podnikania. Oceňujú sa v očakávanej výške záväzku. (i) Záväzky Záväzky pri ich vzniku sa oceňujú menovitou hodnotou. Záväzky pri ich prevzatí sa oceňujú obstarávacou cenou. Ak sa pri inventarizácii zistí, že suma záväzkov je iná ako ich výška v účtovníctve, uvedú sa záväzky v účtovníctve a v účtovnej závierke v tomto zistenom ocenení. (j) Odložené dane Od ložené dane (odložená daňová pohľadávka a odložený daňový záväzok) sa vzťahujú na: a) dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a účtovnou hodnotou záväzkov vykázanou v súvahe a ich daňovou základňou, b) možnosti umorovať daňovú stratu v budúcnosti, pod ktorou sa rozumie možnosť odpočítať daňovú stratu od základu dane v budúcnosti, c) možnosti previesť nevyužité daňové odpočty a iné daňové nároky do budúcich období. Spoločnosť účtuje o odloženej daňovej pohľadávke len vtedy, ak je pravdepodobné, že základ dane z príjmov, voči ktorému bude možné vyrovnať odpočítateľné daňové rozdiely a nevyužité daňové odpočty a iné daňové nároky do budúcich období, je dosiahnuteľný. (k) Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období sa vyk azujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím. (l) Leasing Spoločnosť nemala v roku 24 majetok najatý na základe finančného alebo operatívneho leasingu. (m) Deriváty Spoločnosť počas roka 24 neobchodovala s derivátmi, ani majetok a záväzky nezabezpečovala derivátmi. (n) Cudzia mena Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene sa prepočítavajú na slovensk ú menu kurzom určeným v kurzovom lístku Národnej banky Slovenska platným ku dňu uskutočnenia účtovného prípadu a v účtovnej závierke platným ku dňu, ku ktorému sa zostavuje. Kurzové r ozdiely sa účtujú s vplyvom na výsledok hospodárenia. Pri kúpe a predaji cudzej meny za slovenskú menu použila Spoločnosť kurz, za ktorý boli tieto hodnoty nakúpené ale bo predané. (p) Úroky, poplatky a provízie Úroky, poplatky a provízie sú zaúčtované vo výkaze ziskov a strát do obdobia, s ktorým časovo a vecne súvisia. 4. POHĽADÁVKY VOČI BANKÁM Pohľadávky voči bankám vo výške TSKK predstavujú zostatok na bežnom účet vo výške 6 38 TSKK, krátkodobé termínové úložky vo výške TSKK a časovo rozlíšený úrok vo výške 246 TSKK. Finančné účty Ako finančné účty sú vykázané peniaze v pokladnici a v bankách. Účtami v bankách môže spoločnosť voľne disponovať. 5. NEHMOTNÝ MAJETOK Tabuľka o pohybe neobežného a finančného majetku sa nachádza na str

15 Zriaďovacie výdavky Rok 24 bol pre spoločnosť prvým rokom jej činnosti a v súvislosti s tým vynaložila za obdobie medzi založením a registráciou spoločnosti zriaďovacie výdavky v celkovej hodnote TSKK, v zložení: 51 TSKK za kolky a poplatky, TSKK za právne služby a preklady právnych a zakladateľských dokumentov, 321 TSKK za vypracovanie štúdií k príprave II. piliera dôchodkovej reformy. Zriaďovacie výdavky sú účtovne odpisované počas 13 mesiacov, nasledujúcich po mesiaci, v ktorom vznikli. 6. HMOTNÝ MAJETOK Spoločnosť počas roka 24 neúčtovala o hmotnom majetku. 7. OSTATNÉ AKTÍVA TSKK Poskytnuté prevádzkové preddavky Zúčtovanie so štátnym rozpočtom Zásoby 532 Náklady budúcich období a príjmy budúcich období Spolu Posk ytnuté prevádzkové preddavky vo výške TSKK tvorí poskytnutý preddavok na IT služby, ktorý bol poskytnutý spriaznenej osobe. Poskytnuté preddavky vo výške TSKK tvoria preddavky na licencie sprostredkovateľov, ktoré budú vydané v roku 25. Zúčtovanie so štátnym rozpočtom vo výške TSKK predstavuje najmä pohľadávku spoločnosti voči daňovému úradu z titulu zrazenej dane z úrokov na bežných účtoch a krátkodobých termínových úložkách, ktorá predstavuje preddavok na dani, keďže Spoločnosti za rok 24 nevznikla daňová povinnosť. Prevažnú časť nákladov budúcich období tvoria sprostredkovateľské provízie vyplatené v roku OSTATNÉ PASÍVA TSKK Výnosy budúcich období a výdavky budúcich období Rezervy Ostatné pasíva Položka Výdavky budúcich období predstavuje nevyfaktúrovanú dodávku tlačovín. Položka Rezervy je tvorená hlavne na nevyfaktúrované odhady poplatkov za licencie a skúšky sprostredkovateľov uskutočnené v roku 24, vo výške TSKK a nevyfaktúrovanými dodávkami za reklamné a propagačné služby vo výške 8 46 TSKK. 4 Položku Ostatné pasíva tvoria najmä záväzky z bežnej prevádzkovej činnosti vo výške TSKK a záväzky voči zamestnancom a poisťovniam z titulu nevyplatených miezd a odvodov za mesiac december 24 vo výške 48 TSKK. Záväzky z bežnej prevádzkovej činnosti tvoria: - záväzok voči sprostredkovateľovi, vo výške 16 TSKK z titulu nevyplatených provízií o SDS, - CIA Slovakia, s.r.o., vo výške 441 TSKK z titulu neuhradenej faktúry za printovú kampaň za 12/24, - CSLP PENZIJNÍ FOND a.s., vo výške 74 TSKK z titulu neuhradenej faktúry za opravu skenera, - CSLP Services, spol. s r.o., vo výške 11 3 TSKK z titulu neuhradenej faktúry za vyfaktúrovaný sprostredkovateľský bonus, - CSLP Slovensko, a.s., vo výške TSKK z titulu neuhradených faktúr za

16 poskytnuté služby v roku 24, - Hotel Senec, a.s., vo výške 8 TSKK z titulu neuhradenej faktúry za prenájom miestnosti a občerstvenie, - Makrofakt, spol. s r.o., vo výške 81 TSKK z titulu neuhradenej faktúry za prepravné služby v decembri 24, - Pekná modrá, s.r.o., vo výške 27 TSKK z titulu neuhradenej faktúry za marketingové služby, - sprostredkovatelia zmlúv o SDS, vo výške 7 TSKK z titulu vrátených platieb bankou v dôsledku zle zadaného účtu prijímateľa, - záväzky voči fyzickým osobám, s ktorými má Spoločnosť uzavreté zmluvy o spolupráci, vo výške 279 TSKK z titulu nezaplatených služieb prijatých za 12/ ZMENY VO VLASTNOM IMANÍ stav stav prírastky úbytky presuny TSKK TSKK TSKK TSKK TSKK Základné imanie Základné imanie Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely Zmena základného imania Kapitálové fondy Emisné ážio Ostatné kapitálové fondy Zákonný rezervný fond z kapitálových vkladov - - Oceň.rozdiely z precenenia majetku a záväzkov Oceň.rozdiely z kapitálových účastín Oceň. rozdiely z precen. pri splynutí a rozdelení Fondy zo zisku Zákonný rezervný fond Nedeliteľný fond Štatutárne fondy a ostatné fondy Výsledok hospodárenia minulých rokov Nerozdelený zisk minulých rokov Neuhradená strata minulých rokov Výsledok hospodárenia za bežné účtovné obdobie Spolu ZÁKLADNÉ IMANIE Zakladateľ spoločnosti upísal pri založení spoločnosti 3 kusov kmeňových akcií na meno v menovitej hodnote jednej akcie 1 TSKK, pričom upísané akcie splatil dňa 19. júla 24. Jediným akcionárom spoločnosti je právnická osoba, so sídlom v zahraničí; spoločnosť Winterthur Life, General Guisan-Strasse 4, CH-841 Winterthur, Švajčiarsko. 11. DAŇ Z PRÍJMOV A ODLOŽENÝ DAŇOVÝ ZÁVÄZOK (a) Splatná daň z príjmov tis. Sk Zisk (strata) za bežné účtovné obdobie pred zdanením Nedaňové výnosy Daňovo neuznateľné náklad y

17 Daňové zľavy a zápočty Rozdiel daňových a účtovnýc h odpisov dlhodobého hmotného majetku Daň z príjmov vypočítaná použitím daňovej sadzby 19% z toho: daň z príjmov z mimoriadnej činnosti (b) Spoločnosti nevznikla povinnosť účtovať o odloženom daňovom záväzku. 13. ČISTÝ ÚROKOVÝ VÝNOS TSKK Výnosy z úrokov z vkladov Náklady na úroky ostatné Spolu POPLATKY TSKK Náklady na poplatky Úradu pre finančný trh Centrálneho depozitára Ostatné 34 Spolu Náklady na poplatky voči Úradu pre finančný trh predstavujú poplatky súvisiace s udelením povolenia na vykonávanie činnosti sprostredkovateľa starobného dôchodkového sporenia pre sprostredkovateľov spoločnosti. Spoločnosť má so sprostredkovateľmi uzatvorené zmluvy o uzavretí budúcej zmluvy, na základe ktorých uhrádza náklady za prvé vykonanie odbornej skúšky v sume 1 TSKK a poplatok za udelenie povolenia na vykonávanie činnosti sprostredkovateľa v sume 3 TSKK. V prípade, že potenciálny sprostredkovateľ neuzavrie so Spoločnosťou zmluvu na základe ktorej bude vykonávať činnosť sprostredkovateľa, v lehote a za podmienok, ktoré ustanovuje zmluva o uzavretí budúcej zmluvy, je povinný vrátiť náklady Spoločnosti za odbornú skúšku a poplatok za udelenie povolenia. 16. VŠEOBECNÉ PREVÁDZKOVÉ NÁKLADY 6 TSKK Náklady na zamestnancov Mzdy a odmeny zamestnancov 37 Sociálne poistenie a zdravotné poistenie 17 Mzdy a odmeny platené: Členom predstavenstva Ostatné všeobecné prevádzkové náklady Spotreba drobného hmotného majetku Spotreba kancelárskych potrieb 9 Spotreba tlačív 5 55 Opravy a udržiavanie Náklady na prenájom priestorov a súvisiace náklady 7 Náklady na reklamu a marketing 3 12 Náklady na audit a právne poradenstvo Náklady na vzdelávanie Náklady na telekomunikácie 22 5 Náklady na poštovné Náklady na cestovné

18 Náklady na reprezentáciu 15 Iné všeobecné prevádzkové náklady V šeobecné prevádzkové náklady spolu Priemerný počet zamestnancov bol nasledovný: Zamestnanci celkom 9 z toto členovia predstavenstva z toho členovia dozornej rady Členovia štatutárnych orgánov nie sú zamestnancami Spoločnosti. 17. ZOSTATKOVÁ SPLATNOSŤ AKTÍV A PASÍV Do Od 3 mes. Od 1 roka Nad Bez TSKK 3 mes. do 1 roka do 5 rokov 5 rokov špecifikácie Celkom K 31. decembru 24 Pokladničná hotovosť 8 8 Pohľadávky voči bankám Dlhodobý hmotný a nehmotný majetok Ostatné aktíva Náklady a príjmy budúcich období Celkom Ostatné pasíva Výnosy a výdavky budúcich období Rezervy Základné imanie 3 3 Emisné ážio Ostatné kapitálové fondy Rezervný fond 3 3 Výsledok hospodárenia bežného roka Celkom Rozdiel 18. INFORMÁCIE O DANIACH Z PRÍJMOV 24 základ dane TSKK výsledok hospodárenia pred zdanením z toho teoretická daň daňovo neuznané náklady výnosy nepodliehajúce dani splatná daň (+), preplatok (-) odložená daň celková vykázaná daň (+) p replatok (-)

19 Čiastka vo výške TSKK predstavuje zrážkovú daň z úrokov termínovaných vkladov, ktorú spoločnosť zaplatila a zaúčtov ala počas roka 24. Podľa 43 ods. 7 zákona o dani z príjmov je táto čiastka považovaná za preddav ok na daň a táto položka bude predmetom žiadosti na vrátenie preplatku dane. 19. DEVÍZOVÁ POZÍCIA Všetky aktíva a pasíva spoločnosti sú v slovenských korunách. 2. INFORMÁCIE O EKONOMICKÝCH VZŤAHOCH ÚČTOVNEJ JEDNOTKY A SPRIAZNENÝCH OSÔB Spriaznenými osobami sú: Slovenská republika: CREDIT SUISSE LIFE & PENSIONS POISŤOVŇA, a.s., IČO: CREDIT SUISSE LIFE & PENSIONS SLOVENSKO, a.s., IČO: CSLP SERVICES, spol. s r.o., IČO: Česká republika: CREDIT SUISSE LIFE & PENSIONS ČESKÁ REPUBLIKA, s.r.o., IČO: CREDIT SUISSE LIFE & PENSIONS PENZIJNÍ FOND A.S., IČO: (a) Spoločnosť uskutočnila v priebehu účtovného obdob ia nasledujúce transakcie so spriaznenými osobami TSKK Zaplatené provízie za organizovanie sprostredkovateľov DSS Poskytnuté služby Náklady, ktoré vznikli pre d vznikom Spoločnosti (b) Aktíva a pasíva vyplývajúce z transakcií so spriaznenými osobami sú uvedené v nasledujúcej tabuľke: TSKK Záväzky z obchodného styku Pohľadávky z poskytnutej zálohy OSTATNÉ FINANČNÉ POVINNOSTI Spoločnosť neeviduje ostatné finančné povinnosti. 22. PRÍPADNÉ ĎAĽŠIE ZÁVÄZKY A UDALOSTI PO ZÁVIERKOVOM DNI Vzhľadom na to, že mnohé oblasti slovenského daňového práva doteraz neboli dostatočne overené praxou, existuje neistota v tom, ako ich budú daňové orgány aplikovať. Mieru tejto neistoty nie je možné kvantifikovať a zanikne až potom, keď budú k dispozícii právne precedensy, prípadne oficiálne interpretácie príslušných orgánov. 8 Podľa 73 zákona č. 43/24 Z.z. o starobnom dôchodkovom sporení a o zmene a doplnení niektorých zákonov je dôchodková správcovská spoločnosť povinná zabezpečiť, aby do 18 mesiacov odo dňa, keď začala vytvárať ňou spravované dôchodkové fondy, bol počet sporiteľov platiacich svoje príspevky na bežné účty týchto dôchodkových fondov súčtom vo všetkých ňou spravovaných dôchodkových fondoch najmenej 5 tisíc. Ku dňu zostavenia účtovnej závierky akceptovala Sociálna poisťovňa vyšší počet zmlúv o starobnom dôchodkovom sporení ako zákonom stanovené minimum. K tomuto dňu však príspevky vyplývajúce z týchto zmlúv neboli pripísané na bežné účty dôchodkových fondov. Je odôvodnené predpokladať, že spoločnosť

20 pripísaním prvých príspevkov na bežné účty dôchodkových fondov splní povinnosť stanovenú zákonom. 23. INFORMÁCIE O SKUTOČNOSTIACH, KTORÉ NASTALI PO DNI, KU KTORÉMU SA ZOSTAVUJE ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA, DO DŇA ZOSTAVENIA ÚČTOVNEJ ZÁVIERKY Po nenastali udalosti, ktoré by mali významný vplyv na verné zobrazenie skutočností, ktoré sú predmetom účtovníctva. Dňa 9. septembra 24 bola schválená novela zákona o účtovníctve, na základe ktorej budú vybrané spoločnosti povinné od roku 25 zostavovať individuálnu účtovnú závierku v súlade s Medzinárodnými štandardami pre finančné vykazovanie (International Financial Reporting Standards IFRS) v rozsahu, v akom boli tieto prijaté Komisiou ES v súlade s nariadením Európskeho parlamentu a Rady ES. Spoločnosť v súčasnosti vypracováva projekt implementácie IFRS a spoločnosť neočakáva významné zmeny medzi súčasným vykazovaním a vykazovaním podľa IFRS. Deň zostavenia účtovnej závierky Podpisový záznam štatutárneho orgánu alebo člena štatutárneho orgánu účtovnej jednotky Podpisový záznam fyzickej osoby zodpovednej za zostavenie účtovnej závierky Podpisový záznam osoby zodpovednej za vedenie účtovníctva 9

21 CREDIT SUISSE LIFE & PENSIONS d.s.s., a.s. Prehľad o pohybe neobežného majetku Obstarávacia cena Oprávky/Opravné položky Zostatková cena Názov Prírastky Úbytky Presuny Prírastky Úbytky Presuny TSKK TSKK TSKK TSKK TSKK TSKK TSKK TSKK TSKK TSKK TSKK TSKK Zriaďovacie náklady Aktivované náklady na vývoj Softvér Oceniteľné práva Goodwill Ostatný dlhodobý nehmotný majetok Obstarávaný dlhodobý nehmotný majetok Poskytnuté preddavky na dlhodobý nehmotný majetok Dlhodobý nehmotný majetok spolu Pozemky Stavby Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí Ostatný dlhodobý hmotný majetok Obstarávaný dlhodobý hmotný majetok Poskytnuté preddavky na dlhodobý hmotný majetok Dlhodobý hmot ný majetok spolu Podielové cenné pap iere a podiely v ovládanej osobe Podielové cenné papiere a podiely v spoločnosti s podstatným vplyvom Realizovateľné cenné papiere a podiely Dlhodobé cenné papiere držané do splatnosti Dlhodobý finančný majetok spolu Neobežný majetok spolu

22 CASH FLOW PRE ÚČTOVNÚ ZÁVIERKU ROKU 24 CREDIT SUISSE LIFE & PENSIONS, d.s.s., a.s. 2 4 HV Hospodársky výsledok za účtovné obdobie O Odpisy investičného majetku 833 A Zmeny stavu pracovného kapitálu A1 Zmena stavu zásob 1 Materiál 2 Poskytnuté preddavky na zásoby A2 Zmena stavu pohľadávok Iné pohľadávky 2 Pohľadávky z obchodného styku Pohľadávky voči spoločníkom združení 4 Sociálne zabezpečenie 5 Štát. daňové pohĺdávky a dotácie 6 Štát. odložená daňová pohĺadávka 7 Iné pohľadávky 8 Krátkodobý finančný majetok A3 Zmena stavu záväzkov Rezerva za kurzové straty 2 Ostatné rezervy Záväzky z obchodného styku Záväzky voči spoločníkom a združeniu 5 Záväzky voči zamestnancom 6 Záväzky zo sociálneho zabezpečenia 7 Štát - daňové záväzky 8 Štát - odložený daňový záväzok 9 Iné záväzky 1 Bežné bankové úvery 11 Krátkodobé finančné výpomoci A4 Časové rozlíšenie nákladov, príjmov Náklady budúcich období Príjmy budúcich období A5 Časové rozlíšenie výdavkov, výnosov Výdavky budúcich období Výnosy budúcich období A*** Peňažný tok zo základných podnikateľských činností

23 CASH FLOW PRE ÚČTOVNÚ ZÁVIERKU ROKU 24 CREDIT SUISSE LIFE & PENSIONS, d.s.s., a.s. 2 4 B1 Zmena stavu investičného majetku Zriaďovacie výdavky Software 3 Iný hmotný majetok 4 Nedokončené hmotné investície 5 Iné finančné investície O Odpisy investičného majetku -833 B*** Peňažný tok z investičných činností D1 Zmena stavu kapitálu Základné imanie 3 2 Vlastné akcie 3 Emisné ážio Ostatné kapitálové fondy Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku 6 Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastnín 7 Zákonný rezervný fond 3 D2 Zmena stavu úverov a výpomocí 1 Rezervy zákonné 2 Záväzky voči podn. s rozhod.vpl. 3 Záväzky voči podn. s podst. vplyvom 4 Dlhodobé prijaté preddavky 5 Dlhodobé bankové úvery D*** Peňažný tok z finančných činností I. Peňažný tok zo základných podnikateľských činností II. Peňažný tok z investičných činností III. Peňažný tok z finančných činností F. Zmena stavu peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov G. Stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na začiatku účtovného obdobia H. Zostatok peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na konci účtovného obdobia

24 13