II. ÚDAJE O HOSPODAŘENÍ ŠKOLY Charakteristika hospodaření v roce 2014 Základní škola a Mateřská škola, Žatec, Dvořákova 24, okres Louny, hospodaří jako příspěvková organizace s právní subjektivitou od 1. 1. 1993. Jejím zřizovatelem je Město Žatec. Činnost školy je zakotvena ve zřizovací listině. Finanční prostředky, s nimiž škola disponuje, tvoří provozní příspěvek od zřizovatele, tj. Město Žatec, kterým škola pokrývá své provozní náklady. Dalším zdrojem finančních prostředků je státní rozpočet prostřednictvím Krajského úřad Ústí nad Labem, z něhož jsou financovány platy všech zaměstnanců, učební pomůcky, učebnice, školní potřeby pro l. ročníky, další vzdělávání pedagogických pracovníků, ostatní neinvestiční výdaje (např. cestovné, zákonné pojištění zaměstnavatele aj.) a základní příděl FKSP. Důležitým zdrojem financování jsou i mimorozpočtové zdroje - rozvojové programy, účelové dotace, finanční příspěvky a sponzorské dary. Základní údaje: Ředitelka školy: Zástupce ŘŠ: Mgr. Radka Vlčková Mgr. Alena Lukešová IČO: 46764593 REDIZO: 600083209 Datová schránka: Bankovní spojení: Telefon: s6nj3wz ČSOB, pobočka Žatec provozní účet: 1071599/0300 účet FKSP: 3627802/0300 škola: 415710598 SPC: 415711329 Fax: 415 710 598 E-mail: Webové stránky: zvlszatec@quick.cz www.zsp-zatec.cz
1. Závazné ukazatele rozpočtových zdrojů Hospodaření školy probíhalo i v roce 2014, tak jako i v letech předcházejících, dle schváleného rozpočtu provozních i neinvestičních finančních prostředků. ROZPOČTOVÉ ZDROJE a) Provozní příspěvek stanovuje Město Žatec po projednání v městském zastupitelstvu. Pro kalendářní rok 2014 byl tento příspěvek stanoven ve výši 1 950 000 Kč. Ke zvýšení příspěvku oproti předchozím rokům došlo v důsledku zahájení činnosti nové součásti školy Mateřské školy, a to od 1. 9. 2013. (pozn. pro srovnání: příspěvek v roce 2009 činil 1 810 tis. Kč, v roce 2010 činil 1753 tis. Kč, v roce 2011 činil 1665 tis. Kč, v roce 2012 1648 tis. Kč, v roce 2013 1648). b) Krajský úřad Ústeckého kraje stanovil příspěvek na přímé náklady na vzdělávání (platy a neinvestiční výdaje) ve výši 16 753 591Kč. (pozn. pro srovnání: příspěvek roku 2009 činil 15 400 810 Kč, v roce 2010 činil 16 710 870 Kč, v roce 2011 činil 16 332 670 Kč, v roce 2012 činil 17 118 164 Kč, v r. 2013 15 807 504 Kč při srovnatelném objemu výkonů). MIMOROZPOČTOVÉ ZDROJE a) rozvojový program Zvýšení platů pedagogických pracovníků RgŠ ve výši 27 179 Kč, b) rozvojový program Zvýšení platů pracovníků RgŠ ve výši 89 434 Kč. Tento a předchozí program a) byl účelově určen k financování platů a zákonných odvodů v důsledku 3% navýšení platů od 1. 11. 2014. c) finanční příspěvek z rozpočtu Města Žatce k financování nákladů spojených s projektem Klubíčko aktivně využívá mediální techniku ve výši 9 tis. Kč, d) sponzorské dary ve výši 5 000 Kč. Od 1. 10. 2014 se škola stala partnerem s finančním příspěvkem v projektu realizovaném firmou Smarter Training & Consulting, s.r.o. s názvem Pracujeme s novými technologiemi. Finanční příspěvek činí cca 550 tis. Kč pro realizační období do 31. 7. 2015 (přesně vyčíslen až v roce 2015, zatím zálohové platby). V roce 2014 bylo profinancováno 62 058 Kč. Škola hospodařila ve své hlavní činnosti s kladným hospodářským výsledkem ve výši 105 488,16 Kč, v doplňkové činnosti bylo hospodaření také ziskové, a to ve výši 18 522 Kč. Celkový hospodářský výsledek školy je z hlavní i doplňkové činnosti kladný ve výši 123 883,16 Kč.
2. Celková analýza příjmů a výdajů podle původu Položka tabulka č. 1 Příjmy a výdaje podle původu Částka v Kč Příjmy Výdaje Zisk Město Žatec: provozní příspěvek 1 950 000 1 935 685,12 14 314,88 Krajský úřad ÚL: dotace na NIV (UZ 33353) RP Zvýšení platů pedagogických pracovníků (UZ 33051) RP Zvýšení platů pracovníků ve školství (UZ 33052) Město Žatec: finanční příspěvek projekt Klubíčko Projekt Pracujeme s novými technologiemi (partner projektu) 16 753 591 16 753 591 0 27 179 27 179 0 89 434 89 434 0 9 000 9 000 0 62 058 62 058 0 Poplatky za školní družinu 9 690 0 9 690 Školné MŠ 77 528 0 77 528 Ostatní příjmy úroky z BÚ 3 955,28 0 3 955,28 Sponzorské dary * 5000 5000 0 Čerpání fondů * 3 968 3 968 0 Doplňková činnost 23 250 4 855 18 395 CELKEM 19 014 653,28 18 890 770,12 123 883,16 * sponzorské dary činily celkem 5000 Kč, čerpáno 8 968 Kč Kč. Rozdíl kryt z rezervního fondu, který byl vytvořen v minulých letech. HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK - ZISK 123883,16 Kč z toho: z hlavní činnosti: 105488,16 Kč z doplňkové činnosti: 18395,00 Kč
2.1 Provozní náklady hrazené zřizovatelem Městem Žatec tabulka č. 2 Přehled rozpočtu a skutečných nákladů vč. mateřské školy Položka Původní Upravený rozpočet Skutečný rozpočet v Kč v Kč náklad v Kč Spotřeba materiálu 131000 131000 115535,80 Spotřeba energie 881000 869000 776268,91 Opravy, údržba 187000 145000 139172,70 Služby 424000 487000 486856,11 Jiné sociální náklady 190000 199000 198660,00 Ostatní náklady 14000 26000 16473,00 Náklady z DDM 80000 148000 147896,60 Odpisy majetku 55000 55000 54822,00 Celkové provozní náklady 1 935 685,12 Jak vyplývá z tabulky, rozpočet se během roku se souhlasem zřizovatele a na základě skutečného plnění (skutečné náklady) upravuje tak, aby nedocházelo k vyššímu než rozpočtovanému plnění příspěvku. Výše uvedené náklady jsou včetně nákladů na provoz mateřské školky, jejíž roční náklady na provoz (bez platů, zákonných odvodů a učebních potřeb a pomůcek) činily zhruba 242 tis. Kč, její příjmy pak činily cca 78 tis. Kč (školné 320 Kč/dítě/měsíc). Rozdíl je financován z příspěvku zřizovatele, zejména nájemné za prostory využívané školkou. V průběhu celého kalendářního roku byla věnována pozornost zabezpečení vzdělávací a výchovné činnosti a také vytvoření podmínek pro kvalitní a efektivní práci všech pracovníků a žáků školy. Byly provedeny drobné údržbářské práce a nutné a pravidelné revize, údržba software, které zabezpečily bezproblémový chod školy. Nemalá část finančních prostředků byla vynaložena na příspěvek na stravné zaměstnanců (tzv. jiné sociální náklady). Z nákladů účtu 558 (Náklady drobného dlouhodobého majetku) lze jmenovat např. pořízení polohovací žákovské lavice, počítačové sestavy pro potřeby SPC, multifunkčního kancelářského zařízení, koberce do učebny, vysavače či nákup speciálního software pro evidenci klientů SPC. Pro MŠ byly pořízeny zahradní prvky, multifunkční kancelářský stroj, věšáky či digitální fotoaparát. Z větších finančně významnějších oprav např. oprava podlahy a krytiny v učebně v přízemí (angličtina), oprava rolet a žaluzií, výměna části termoregulačních ventilů u radiátorů, oprava systému elektrozabezpečení, výměna ohřívače vody a jiné drobnější opravy a údržba. Do kategorie služeb patří např. náklady na telekomunikační služby, odvoz a likvidace odpadu, poplatek za připojení k internetu, zpracování mezd, některé softwarové služby, nájemné za budovy, revize aj. Ostatní náklady zahrnují náklad na pojištění budovy (živelné pohromy, odpovědnost aj.), které bylo v letošním roce upraveno (přepracovaná smlouva) a adekvátně navýšeno. V průběhu hlavních letních prázdnin došlo k výměně oken ve vnitřní části budov směrem do zahrady, celá akce financována zřizovatelem bez naší finanční účasti. Z doplňkové činnosti byly hrazeny režijní náklady spojené s podnájmy učeben.
2.2 Neinvestiční náklady hrazené ze státního rozpočtu Jedná se o mzdové náklady (platy a zákonné odvody, náhrady za pracovní neschopnost), náklady na učební pomůcky, učebnice, školní potřeby, DVPP a základní příděl FKSP. Jejich výše je závazná a je stanovená rozpočtem neinvestičních výdajů. Níže uvedené náklady některých položek jsou včetně rozvojových programů Zvýšení platů pedagogických pracovníků (UZ 33051, tj. 27 179 Kč) a Zvýšení platů pracovníků ve školství (UZ 33052, tj. 89 434 Kč). Tyto programy finančně zajistily nárůst platů pracovníků ve školství od 1. 11. 2014, byly použity výhradně na platy a související zákonné odvody. tabulka č. 3 Přehled položek a nákladů hrazených ze SR včetně RP Položka Náklad v Kč Mzdové náklady (hrubá mzda) vč. UZ 33051 a 33052 12 091 522 Ostatní platby za provedené práce 190 000 Zákonné odvody vč. UZ 33051 a 33052 4 107 094 Základní příděl FKSP 121 198 Zákonné pojištění zaměstnanců 50 785 Náhrady za nemoc 28 241 Vzdělávání zaměstnanců (DVPP) 10 920 Učební pomůcky, učebnice, školní potřeby 149 648 Cestovné 9 437 Drobné služby, odborné knihy, OOPP, předplatné časopisů, výukový software, DDHM, služby v oblasti BOZP 111 359 CELKEM vč. UZ 16 870 204 ( pro srovnání: hrubá mzda v roce 2009 činila 11 716 937 Kč, v roce 2010 činila 12 047 580 Kč, v roce 2011 činila 12 082 660 Kč, v roce 2012 činila 12 458 643 Kč, v roce 2013 11 387 532 Kč při stejném objemu výkonů) Z učebních pomůcek: učební pomůcky a hračky pro MŠ učební pomůcky pro HV, TV učební pomůcky a hračky pro ŠD nástěnné obrazy přehrávač CD DVPP k tématům: Diagnostika ADHD, Vývojová diagnostika, Logopedická prevence, Smart konference, Activ konference, Poruchy autistického spektra, aj. 2.3 Neinvestiční náklady - účelové neinvestiční dotace, finanční příspěvky Mimorozpočtové zdroje roku 2014 činily 71 085 Kč a tvoří je:
a) finanční příspěvek z rozpočtu Města Žatce k financování nákladů spojených s projektem Klubíčko multimediálně pracuje ve výši 9 000 Kč. Z prostředků byl zakoupen ipad, využíván klienty i žáky, cena převyšovala o 3968 Kč příspěvek (pokryto z RF z ostatních titulů). b) finanční příspěvek v roli partnera v projektu Pracujeme s novými technologiemi, jehož realizátorem i příjemcem je firma Smarter Training & Consulting, s.r.o. Projekt je zaměřen na zlepšení kompetencí pedagogů a vedoucích pracovníků škol v oblasti využívání ICT ve výukovém procesu formou školení a seminářů a nákupem vhodné techniky. Rozpočet projektu pro naši školu jako partnera činí celkem zhruba 550 tis. Kč, realizační období 1. 10. 2014 31. 8. 2015. Přesná výše příspěvku bude známa až po realizaci projektu v roce 2015. Finanční příspěvek roku 2014 činil 62 058 Kč. Z příspěvku 2014 byly financovány zejména: odměna z DPČ pro koordinátora projektu zákonné odvody z DPČ 46 056 Kč 15 660 Kč 2.4 Sponzorské dary Škola získala prostřednictvím sponzorů finanční prostředky ve výši 5 000 Kč. Byly použity k nákupu materiálu na pracovní a kreativní činnosti (dekorační materiál) a k úhradě žákovského vstupného na divadelní představení a tematickou přednášku. Dále byla použita část sponzorských příspěvků z minulých let (rezervní fond z ostatních titulů) na částečnou úhradu ipadu (dofinancování projektu Klubíčko, viz výše) ve výši 3 968 Kč. 3. Systém odměňování zaměstnanců Zaměstnanci školy jsou odměňováni dle zákona č. 262/2006 Sb., Zákoník práce a dle nařízení vlády č. 564/2006 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Platy tvoří nárokové a nenárokové složky. Nárokovou složku platu tvoří základní platový tarif v příslušné platové třídě, zvláštní příplatek, příplatek za třídnictví a příplatek za vedení. Zařazení pracovníků do tříd a stupňů je prováděno dle kvalifikačních předpokladů a dosažené praxe. Příplatky za vedení jsou stanoveny po jmenování do funkce v rozpětí daném Vnitřním platovým předpisem. Zvláštní příplatek je stanoven v rozpětí daném Vnitřním platovým předpisem. Nenárokovou složku platu tvoří osobní příplatek a mimořádné odměny. Osobní příplatky jsou poskytovány dle kritérií pro poskytování OP vydaných ředitelem školy. Odměny jsou vypláceny v souladu se Zákoníkem práce. Zákonné odvody tj. zdravotní a sociální pojištění tvoří 34 % mzdových nákladů, které hradí za zaměstnance zaměstnavatel. Tyto odvody jsou odváděny na účty sociálního zabezpečení a zdravotních pojišťoven. Příděl FKSP je od roku 2011 tvořen pouze 1 % mzdových nákladů. Tento fond je určen pro zaměstnance školy a hradí se z něj zejména kulturní a sportovní akce, příspěvky na dovolenou, zlepšení pracovního prostředí, příspěvky na stravování, jsou poskytovány bezúročné půjčky zaměstnancům školy. Zaměstnance školy tvoří pedagogičtí a nepedagogičtí pracovníci.
4. Doplňková činnost Škola provozuje doplňkovou činnost vymezenou ve Zřizovací listině. V tomto roce se jednalo o podnájmy tělocvičny pro sportovní a relaxační aktivity a podnájem učebny pro konání voleb. Z doplňkové činnosti byl vykázán zisk ve výši 18 395 Kč. Náklady v Kč Přehled nákladů a příjmů DČ: Příjmy v Kč Mzdové náklady 0,00 Podnájmy nebyt. prostor 23250,00 Zákonné pojištění 0,00 Služby 0,00 Spotřeba energií 4855,00 Celkové náklady 4 855,00 Celkové příjmy 23 250,00 5. Majetek Škola spravuje majetek, který tvoří drobný dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek a samostatné movité věci. Tento majetek je veden v inventurních seznamech, přičemž se každým rokem provádí řádná fyzická inventarizace. Předsedou inventarizační komise je Lada Dvořáková, členkami jsou Dita Mandová a Alena Lukešová, poradním orgánem Eva Hapáková. Ročně jsou vystavovány inventurní soupisy majetku a proúčtovány případné inventarizační rozdíly. Hodnota majetku k 31. 12. 2014: Položka Hodnota v tis. Kč Samostatné movité věci (účet 022) 775,11 Drobný dlouhodobý hmotný majetek (3 40 tis. Kč) 4 515,57 Software (2 60 tis. Kč) 460,00 Software do 2 tis. Kč 142,89 Drobný hmotný investiční majetek do 3 tis. Kč 1 863,95 Učební pomůcky do 3 tis. Kč 2021,59 Samostatné movité věci se každoročně odpisují. Roční účetní odpisy vstupují do nákladů školy v běžném roce a zároveň jsou zdrojem fondu reprodukce majetku, z kterého je možno pořizovat investice nové. V roce 2014 odpisy činily 54 822 Kč. Při odepisování se postupuje dle zákona o daních z příjmu č. 586/1992 Sb. a dle schváleného odpisového plánu, který se každoročně aktualizuje a předkládá Radě města ke schválení.
6. Tvorba a použití fondů A) Fond rezervní v Kč (účet 413) Stav k 1. 1. 2014 467195,72 Použití fondu 2014 0,00 Tvorba fondu v roce 2014 18522,00 Stav k 31. 12. 2014 485717,72 Zdrojem fondu je hospodářský výsledek zisk z roku 2013. Nebyl použit. B) Fond reprodukce majetku v Kč (účet 416) Stav k 1. 1. 2014 420419,59 Použití fondu 2014 0,00 Tvorba fondu v roce 2014 54822,00 Stav k 31. 12. 2014 475241,59 Zdrojem fondu jsou odpisy majetku, nebyl použit. C) Fond kulturních a sociálních potřeb v Kč (účet 412) Stav k 1. 1. 2014 476517,38 Stav k 31. 12. 2014 384714,38 Použití i čerpání fondu je v rámci Zásad o použití fondu. Zdrojem fondu je základní příděl FKSP tvořený 1 % z objemu celkových hrubých mezd (příděl roku 2014 činil 121 198 Kč). Mezi nejvýznamnější výdaje fondu patří zejména příspěvek na stravování zaměstnanců, dále vstupenky do divadla, příspěvek zaměstnancům na sportovní aktivity a bezúročné půjčky. Podrobný rozbor příjmů a výdajů je součástí Přehledu o čerpání a tvorbě FKSP za rok 2014. 7. Informace o kontrolách hospodaření V roce 2014 byla provedena: 1. ve dnech 18. až 20. 3. 2014 následná veřejnosprávní kontrola hospodaření s veřejnými prostředky ve smyslu zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů, v platném znění, s odkazem na 4 zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole, v platném znění. Kontrolu provedla referentka kontrolního oddělení MěÚ v Žatci. Nebyla navržena nápravná opatření. 8. Závěr k hospodaření školy Z výše uvedeného textu Výroční zprávy o hospodaření za rok 2014 vyplývá, že škole se v tomto roce, stejně jako v letech předchozích, podařilo zajistit plánované a rozpočtované akce související se zlepšením podmínek pro vzdělávací činnost, doplňkovou činnost, vybavením školy, provozu počítačové sítě, zlepšením prostředí v prostorách školy, i zvýšením motivačních prvků pro žáky i pedagogy. Podařilo se získat i mimorozpočtové zdroje, jejichž
pomocí se aktivně rozvíjí klíčové kompetence žáků i pedagogů a škola tak dosahuje určitého stupně prestiže. V roce 2014 škola v hlavní činnosti dosáhla zlepšeného hospodářského výsledku zejména v důsledku výrazného snížení objemu dodávaných energií v souvislosti s výměnou oken ve vnitřní části budovy (směrem do zahrady). Škola úspěšně provozuje třídu mateřské školy, která sice na jedné straně zvyšuje provozní náklady školy (tudíž i objem provozního příspěvku od zřizovatele), ale na straně druhé rozšiřuje nabídku poskytovaného vzdělávání, reaguje na poptávku veřejnosti a získává příznivý ohlas ze strany rodičů i veřejnosti. Hlavním úkolem školy je výchovně vzdělávací proces a zabezpečení tohoto procesu z materiálního i personálního hlediska, tj. pokrytí všech nákladů souvisejících s výukou a vzděláváním žáků. Rozpočet je čerpán v souladu se zákony o hospodaření, které jsou zakotveny ve vnitropodnikových směrnicích, s předpisy vydanými zřizovatelem a Krajským úřadem Ústí nad Labem. V rámci rozpočtu byly uskutečněny opravy a údržba v budovách školy, byly provedeny veškeré potřebné revize, materiálně a profesně byla zajištěna hlavní činnost školy výuka a vzdělávání žáků. V Žatci dne 15. 5. 2015 Zpracovala: Bc. Eva Hapáková Pozn.: Podkladem pro zpracování výroční zprávy byly rozbor hospodaření, rozvaha a výkaz zisku a ztrát, schválený rozpočet, statistické podklady. Účetní výkazy včetně rozboru hospodaření byly předány v lednu 2015 finančnímu odboru Městského úřadu v Žatci. Do účetních výkazů je možno nahlédnout na jmenovaném odboru či v kanceláři ředitelky školy. Mgr. Radka Vlčková statut. zást. ředitelky školy a SPC